INFORMACJA O KSZTAŁTOWANIU SIĘ WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ POWIATU WĄBRZESKIEGO WG STANU NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2015 ROKU

Transkrypt

1 Załącznik do uchwały Nr 34/53/2015 Zarządu Powiatu w Wąbrzeźnie z dnia 20 sierpnia 2015 r. ZARZĄD POWIATU W WĄBRZEŹNIE INFORMACJA O KSZTAŁTOWANIU SIĘ WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ POWIATU WĄBRZESKIEGO WG STANU NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2015 ROKU Wąbrzeźno, 20sierpnia 2015 r.

2 Informację sporządził: Krzysztof Goleń Skarbnik Powiatu 2 S t r o n a

3 SPIS TREŚCI CZĘŚĆ I Zestawienie tabelaryczne... 5 Tabela: Wieloletnia Prognoza Finansowa Powiatu Wąbrzeskiego wykonanie za I półrocze 2014 roku... 7 CZĘŚĆ II Analizy graficzne Wykres 1. Prognoza dochodów w latach Wykres 2. Prognoza wydatków w latach Wykres 3. Spełnienie wymogu z art. 242 ustawy o finansach publicznych w latach Wykres 4. Wydatki na przedsięwzięcia w latach Wykres 5. Obsługa zadłużenia w latach (spełnienie wymogu z art. 243 ustawy o finansach publicznych) CZĘŚĆ III Analiza opisowa III. 1. Podstawy prawne wieloletniej prognozy finansowej III. 2. Wieloletnia Prognoza Finansowa Powiatu Wąbrzeskiego III.2.1. Projekt Wieloletniej Prognozy Finansowej III.2.2. Opinia Regionalnej Izby Obrachunkowej w Bydgoszczy III.2.3. Wieloletnia Prognoza Finansowa III.2.4. Zmiany Wieloletniej Prognozy Finansowej III.2.5. Planowane zmiany Wieloletniej Prognozy Finansowej III. 3. Realizacja przedsięwzięć S t r o n a

4 4 S t r o n a

5 CZĘŚĆ I Zestawienie tabelaryczne 5 S t r o n a

6 6 S t r o n a

7 Tabela: Wieloletnia Prognoza Finansowa Powiatu Wąbrzeskiego wykonanie za I Lp. półrocze 2015 roku Wyszczególnienie Wieloletnia Prognoza Finansowa Uchwała budżetowa wg stanu na dzień 30/06/2015 Wykonanie wg stanu na dzień 30/06/2015 % wykonania (6:7) Plan na dzień 13/11/2014 Plan na dzień 01/01/2015 Plan na dzień 30/06/ Dochody ogółem , , , , ,92 47,75% 1.1 Dochody bieżące , , , , ,68 51,26% dochody z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od , , , , ,00 44,86% osób fizycznych dochody z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od , , , , ,64 41,76% osób prawnych podatki i opłaty , , , , ,04 59,21% z podatku od nieruchomości z subwencji ogólnej , , , , ,00 58,35% z tytułu dotacji i środków przeznaczonych na cele bieżące , , , , ,31 43,56% 1.2 Dochody majątkowe, w tym , , , , ,24 32,58% ze sprzedaży majątku , , , ,00 0,00 0,00% z tytułu dotacji oraz środków przeznaczonych na inwestycje , , , , ,98 33,40% 2 Wydatki ogółem , , , , ,75 44,84% 2.1 Wydatki bieżące, w tym: , , , , ,09 46,41% z tytułu poręczeń i gwarancji , , , ,00 0,00 0,00% w tym: gwarancje i poręczenia podlegające wyłączeniu z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy na spłatę przejętych zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej przekształconego na zasadach określonych w przepisach o działalności leczniczej, w wysokości w jakiej nie podlegają sfinansowaniu dotacją z budżetu państwa wydatki na obsługę długu, w tym: , , , , ,77 36,90% odsetki i dyskonto określone w art. 243 ust. 1 ustawy, w tym: , , , , ,77 36,90% odsetki i dyskonto podlegające wyłączeniu z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy, w terminie nie dłuższym niż 90 dni po zakończeniu programu, projektu lub zadania i otrzymaniu refundacji z tych środków (bez odsetek i dyskonta od zobowiązań na wkład krajowy) odsetki i dyskonto podlegające wyłączeniu z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy, z tytułu zobowiązań zaciągniętych na wkład krajowy 2.2 Wydatki majątkowe , , , , ,66 39,06% 3 Wynik budżetu , , , , ,17 -/- 4 Przychody budżetu 0,00 0, , , ,96 100,00% 4.1 Nadwyżka budżetowa z lat ubiegłych w tym na pokrycie deficytu budżetu 7 S t r o n a

8 Wolne środki, o których mowa w art. 217 ust.2 pkt 6 ustawy 0,00 0, , , ,96 100,00% w tym na pokrycie deficytu budżetu 0,00 0, , , ,96 100,00% 4.3 Kredyty, pożyczki, emisja papierów wartościowych w tym na pokrycie deficytu budżetu 4.4 Inne przychody niezwiązane z zaciągnięciem długu w tym na pokrycie deficytu budżetu 5 Rozchody budżetu , , , ,00 0,00 0,00% 5.1 Spłaty rat kapitałowych kredytów i pożyczek oraz wykup papierów , , , ,00 0,00 0,00% wartościowych w tym łączna kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy, z tego: kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń określonych w art. 243 ust. 3 ustawy kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń określonych w art. 243 ust. 3a ustawy kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń innych niż określone w art. 243 ustawy 5.2 Inne rozchody niezwiązane ze spłatą długu 6 Kwota długu , , , , ,77 -/- Kwota zobowiązań wynikających z przejęcia przez jednostkę samorządu terytorialnego 7 zobowiązań po likwidowanych i przekształcanych jednostkach zaliczanych do sektora finansów publicznych Relacja zrównoważenia wydatków 8 bieżących, o której mowa w art. 242 ustawy x x x x x x 8.1 Różnica między dochodami bieżącymi a wydatkami bieżącymi , , , , ,59 -/- 8.2 Różnica między dochodami bieżącymi, skorygowanymi o środki a wydatkami bieżącymi, pomniejszonymi o wydatki , , , , ,55 -/- 9 Wskaźnik spłaty zobowiązań x x x x x x Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy do dochodów, 9.1 bez uwzględnienia zobowiązań związku współtworzonego przez 1,86% 1,86% 2,15% 2,15% 2,15% -/- jednostkę samorządu terytorialnego i bez uwzględnienia ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok. 9.2 Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy do dochodów, bez uwzględnienia zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego, po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok. 1,86% 1,86% 2,15% 2,15% 2,15% -/- 8 S t r o n a

9 Kwota zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę 9.3 samorządu terytorialnego przypadających do spłaty w danym roku budżetowym, podlegająca doliczeniu zgodnie z art. 244 ustawy 9.4 Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy do dochodów, po uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego przez 1,86% 1,86% 2,15% 2,15% 2,15% -/- jednostkę samorządu terytorialnego oraz po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok 9.5 Wskaźnik dochodów bieżących powiększonych o dochody ze sprzedaży majątku oraz pomniejszonych o wydatki bieżące, do 2,49% 2,49% 0,33% 0,33% 8,12% -/- dochodów budżetu, ustalony dla danego roku (wskaźnik jednoroczny) 9.6 Dopuszczalny wskaźnik spłaty zobowiązań określony w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczony w oparciu o plan 3 kwartału roku poprzedzającego 2,82% 2,82% 2,82% 2,82% 2,82% -/- pierwszy rok prognozy (wskaźnik ustalony w oparciu o średnią arytmetyczną z 3 poprzednich lat) Dopuszczalny wskaźnik spłaty zobowiązań określony w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczony w oparciu o wykonanie roku poprzedzającego pierwszy rok prognozy (wskaźnik ustalony w oparciu o średnią arytmetyczną z 3 poprzednich lat) 3,08% 3,08% 4,03% 4,03% 4,03% -/- Informacja o spełnieniu wskaźnika spłaty zobowiązań określonego w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu zobowiązań związku 9.7 współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego oraz po Spełniona Spełniona Spełniona Spełniona Spełniona x uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczonego w oparciu o plan 3 kwartałów roku poprzedzającego rok budżetowy Informacja o spełnieniu wskaźnika spłaty zobowiązań określonego w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego oraz po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczonego w oparciu o wykonanie roku poprzedzającego rok budżetowy Spełniona Spełniona Spełniona Spełniona Spełniona x 10 Przeznaczenie prognozowanej nadwyżki budżetowej, w tym na: , ,00 0,00 0,00 0,00 -/ Spłaty kredytów, pożyczek i wykup papierów wartościowych , ,00 0,00 0,00 0,00 -/- Informacje uzupełniające o 11 wybranych rodzajach wydatków budżetowych x x x x x x 11.1 Wydatki bieżące na wynagrodzenia i składki od nich naliczane , , , , ,35 519,71% Wydatki związane z 11.2 funkcjonowaniem organów jednostki , , , , ,42 47,63% samorządu terytorialnego 11.3 Wydatki objęte limitem, o którym mowa w art. 226 ust. 3 pkt 4 ustawy , , , , ,54 51,98% bieżące , , , , ,43 19,42% 9 S t r o n a

10 majątkowe , , , , ,11 83,74% 11.4 Wydatki inwestycyjne kontynuowane , , , , ,88 98,52% 11.5 Nowe wydatki inwestycyjne , , , , ,24 1,03% 11.6 Wydatki majątkowe w formie dotacji , , , , ,00 24,70% 12 Finansowanie programów, projektów lub zadań realizowanych z udziałem środków, o których x x x x x x mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy 12.1 Dochody bieżące na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w , , , , ,16 24,31% art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy w tym środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy , , , , ,61 25,11% w tym środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy wynikające wyłącznie z zawartych umów na , , , , ,61 25,11% realizację programu, projektu lub zadania 12.2 Dochody majątkowe na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w , , , , ,03 74,52% art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy w tym środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy , , , , ,41 66,47% w tym środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy wynikające wyłącznie z zawartych umów na , , , , ,41 66,47% realizację programu, projektu lub zadania 12.3 Wydatki bieżące na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w , , , , ,41 24,32% art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy w tym finansowane środkami określonymi w art. 5 ust. 1 pkt , , , , ,80 22,11% ustawy Wydatki bieżące na realizację programu, projektu lub zadania wynikające wyłącznie z zawartych umów z podmiotem dysponującym , , , , ,41 24,32% środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy 12.4 Wydatki majątkowe na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w , , , , ,11 99,99% art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy w tym finansowane środkami określonymi w art. 5 ust. 1 pkt , , , , ,86 100,00% ustawy Wydatki majątkowe na realizację programu, projektu lub zadania wynikające wyłącznie z zawartych umów z podmiotem dysponującym , , , , ,11 99,99% środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy 12.5 Wydatki na wkład krajowy w związku z umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego z udziałem środków, o , , , , ,27 68,78% których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy bez względu na stopień finansowania tymi środkami w tym w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania , , , , ,27 68,78% 10 S t r o n a

11 Wydatki na wkład krajowy w związku z zawartą po dniu 1 stycznia 2013 r. umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego w , , , , ,83 35,47% co najmniej 60% środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy w tym w związku z już zawartą umową na realizację programu, , , , , ,83 35,47% projektu lub zadania 12.7 Przychody z tytułu kredytów, pożyczek, emisji papierów wartościowych powstające w związku z umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy bez względu na stopień finansowania tymi środkami w tym w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania 12.8 Przychody z tytułu kredytów, pożyczek, emisji papierów wartościowych powstające w związku z zawartą po dniu 1 stycznia 2013 r. umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego w co najmniej 60% środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy w tym w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania 13 Kwoty dotyczące przejęcia i spłaty zobowiązań po samodzielnych publicznych zakładach opieki x x x x x x zdrowotnej oraz pokrycia ujemnego wyniku 13.1 Kwota zobowiązań wynikających z przejęcia przez jednostkę samorządu terytorialnego zobowiązań po likwidowanych i przekształcanych samodzielnych zakładach opieki zdrowotnej 13.2 Dochody budżetowe z tytułu dotacji celowej z budżetu państwa, o której mowa w art. 196 ustawy z dnia 15 kwietnia 2011 r. o działalności leczniczej (Dz.U. Nr 112, poz. 654, z późn. zm.) 13.3 Wysokość zobowiązań podlegających umorzeniu, o którym mowa w art. 190 ustawy o działalności leczniczej 13.4 Wydatki na spłatę przejętych zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej przekształconego na zasadach określonych w przepisach o działalności leczniczej 13.5 Wydatki na spłatę przejętych zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej likwidowanego na zasadach określonych w przepisach o działalności leczniczej 13.6 Wydatki na spłatę zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej przejętych do końca 2011 r. na podstawie przepisów o zakładach opieki zdrowotnej 11 S t r o n a

12 Wydatki bieżące na pokrycie 13.7 ujemnego wyniku finansowego samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej 14 Dane uzupełniające o długu i jego spłacie x x x x x x Spłaty rat kapitałowych oraz wykup papierów wartościowych, o których 14.1 mowa w pkt. 5.1., wynikające , , , , ,00 -/- wyłącznie z tytułu zobowiązań już zaciągniętych 14.2 Kwota długu, którego planowana spłata dokona się z wydatków budżetu 0,00 0,00 0,00 0, ,77 -/ Wydatki zmniejszające dług, w tym 0,00 0,00 0,00 0, ,77 -/ spłata zobowiązań wymagalnych z lat poprzednich, innych niż w pkt związane z umowami zaliczanymi do tytułów dłużnych wliczanych do 0,00 0,00 0,00 0, ,77 -/- państwowego długu publicznego wypłaty z tytułu wymagalnych poręczeń i gwarancji 14.4 Wynik operacji niekasowych wpływających na kwotę długu ( m.in. umorzenia, różnice kursowe) 15 Dane dotyczące emitowanych obligacji przychodowych x x x x x x 16 Stopień niezachowania relacji określonych w art ustawy x x x x x x Pozycje sekcji 15 są wykazywane wyłącznie przez jednostki samorządu terytorialnego emitujące obligacje przychodowe Pozycje sekcji 16 wykazują wyłącznie jednostki objęte procedurą wynikającą z art. 240a lub art. 240b ustawy 12 S t r o n a

13 CZĘŚĆ II Analizy graficzne 13 S t r o n a

14 14 S t r o n a

15 Wykres 1. Prognoza dochodów w latach Wykres 2. Prognoza wydatków w latach S t r o n a

16 Wykres 3. Spełnienie wymogu z art. 242 ustawy o finansach publicznych w latach Wykres 4. Wydatki na przedsięwzięcia w latach S t r o n a

17 Wykres 5. Spełnienie wymogu z art. 243 ustawy o finansach publicznych (wskaźnik obliczony na podstawie planu za III kw r.) Wykres 6. Spełnienie wymogu z art. 243 ustawy o finansach publicznych (wskaźnik obliczony na podstawie wykonania roku 2014) 17 S t r o n a

18 18 S t r o n a

19 CZĘŚĆ III Analiza opisowa 19 S t r o n a

20 20 S t r o n a

21 III. 1. Podstawy prawne wieloletniej prognozy finansowej Obowiązek sporządzania wieloletniej prognozy finansowej przez jednostki samorządu terytorialnego został wprowadzony ustawą z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2013 r., poz. 885 z póżn. zm.). Zgodnie z wymaganiami stawianymi przez ustawodawcę w art. 226 ust. 1 ustawy o finansach publicznych, wieloletnia prognoza finansowa powinna być realistyczna, tj. określająca w sposób najbardziej prawdopodobny przyjęte w niej wartości oraz powinna określać dla każdego roku objętego prognozą co najmniej: 1) dochody bieżące oraz wydatki bieżące budżetu jednostki samorządu terytorialnego, w tym: a) wydatki na obsługę długu, gwarancje i poręczenia, b) kwotę wydatków bieżących i majątkowych wynikających z limitów wydatków na planowane i realizowane przedsięwzięcia, c) kwotę wydatków na wynagrodzenia i składki od nich naliczane oraz wydatki związane z funkcjonowaniem organów jednostki samorządu terytorialnego; 2) dochody majątkowe, w tym dochody ze sprzedaży majątku, oraz wydatki majątkowe budżetu jednostki samorządu terytorialnego; 3) wynik budżetu jednostki samorządu terytorialnego; 4) przeznaczenie nadwyżki albo sposób sfinansowania deficytu; 5) przychody i rozchody budżetu jednostki samorządu terytorialnego, z uwzględnieniem długu zaciągniętego oraz planowanego do zaciągnięcia; 6) kwotę długu jednostki samorządu terytorialnego oraz sposób sfinansowania jego spłaty; 7) relacje, o których mowa w art , w tym informację o stopniu niezachowania tych relacji w przypadkach, o których mowa w art. 240a ust. 4 i 8 oraz art. 240b; 8) kwoty wydatków bieżących i majątkowych wynikających z limitów wydatków na planowane i realizowane przedsięwzięcia. Stosownie do art. 226 ust. 2a do wieloletniej prognozy finansowej dołącza się objaśnienia przyjętych wartości. W objaśnieniach mogą być zawarte także informacje uszczegóławiające dane, o których mowa w art. 226 ust. 1. W załączniku do uchwały w sprawie wieloletniej prognozy finansowej określa się, zgodnie z art. 226 ust. 3, odrębnie dla każdego przedsięwzięcia: 1) nazwę i cel; 2) jednostkę organizacyjną odpowiedzialną za realizację lub koordynującą wykonywanie przedsięwzięcia; 3) okres realizacji i łączne nakłady finansowe; 4) limity wydatków w poszczególnych latach; 5) limit zobowiązań. 21 S t r o n a

22 Zgodnie z brzmieniem art. 226 ust. 4 przez przedsięwzięcia należy rozumieć wieloletnie programy, projekty lub zadania, w tym związane z: 1) programami finansowanymi z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3; 2) umowami o partnerstwie publiczno-prywatnym. Okres na jaki powinna zostać sporządzona wieloletnia prognoza finansowa, zgodnie z nowym brzmieniem art. 227 ustawy o finansach publicznych, obejmuje okres roku budżetowego oraz co najmniej trzech kolejnych lat budżetowych. Prognozę długu, stanowiącą część wieloletniej prognozy finansowej, sporządza się na okres, na który zaciągnięto oraz planuje się zaciągnąć zobowiązania. Zgodnie z art. 229 ustawy o finansach publicznych wartości przyjęte w wieloletniej prognozie finansowej i budżecie jednostki samorządu terytorialnego powinny być zgodne co najmniej w zakresie wyniku budżetu i związanych z nim kwot przychodów i rozchodów oraz długu jednostki samorządu terytorialnego. 22 S t r o n a

23 III. 2. Wieloletnia Prognoza Finansowa Powiatu Wąbrzeskiego III.2.1. Projekt Wieloletniej Prognozy Finansowej Projekt Wieloletniej Prognozy Finansowej Powiatu Wąbrzeskiego został przyjęty w dniu 13 listopada 2014 r. przez Zarząd Powiatu w Wąbrzeźnie uchwałą Nr 176/235/2014. Mając na uwadze wymagania stawiane przez ustawodawcę w art. 226 ustawy o finansach publicznych, że wieloletnia prognoza finansowa powinna być realistyczna, tj. określająca w sposób najbardziej prawdopodobny przyjęte w niej wartości, przy sporządzaniu Wieloletniej Prognozy Finansowej Zarząd Powiatu przyjął m.in. następujące założenia: 1. Postawą prognozowania dochodów i wydatków na lata są dochody i wydatki planowane na rok 2015 z uwzględnieniem planowanych przedsięwzięć. 2. Przyjęcie do opracowania WPF wskaźników opublikowanych przez Ministerstwo Finansów w Wytycznych dotyczących założeń makroekonomicznych ma potrzeby wieloletnich prognoz finansowych jednostek samorządu terytorialnego (aktualizacja z 2 października 2014 r.). Zgodnie z wytycznymi 1) przewidywana średnioroczna dynamika CPI (indeks cen towarów i usług) wynosić będzie: Lata Wskaźnik 102,3% 102,1% 102,5% 102,4% 102,3% 102,2% 2) przewidywany wzrost PKB wynosić będzie: Lata Wskaźnik 103,4% 103,7% 104,0% 104,0% 103,8% 103,7% 103,4% 103,2% 103,1% 103,0% 102,9% 3) przewidywany wzrost przeciętnego wynagrodzenia brutto w gospodarce narodowej: Lata Wskaźnik 104,8% 104,8% 105,0% 3. Ograniczenie wydatków na wynagrodzenia wraz z pochodnymi poprzez: 1) zamrożenie do roku 2017 wynagrodzeń w państwowej sferze budżetowej (wynagrodzenia finansowane z budżetu państwa), 2) zamrożenie do roku 2017 wynagrodzeń finansowanych ze środków własnych powiatu, 3) ograniczenie zatrudnienia. 4. Wypracowanie nadwyżki umożliwiającej dokonywanie spłat zaciągniętego kredytu konsolidacyjnego z dochodów własnych powiatu bez konieczności zaciągania nowych kredytów i pożyczek. 5. Ograniczenie wydatków bieżących poprzez m.in.: 1) zmniejszenie do niezbędnego minimum wydatków remontowych; 2) stopniowe ograniczenie wydatków na zadania fakultatywne; 3) odstąpienie od dofinansowania środkami własnymi powiatu zadań zleconych z zakresu administracji rządowej (zadania te w całości powinny być finansowane z budżetu państwa). 23 S t r o n a

24 Mimo przyjęcia przedstawionych założeń mających na celu zachowanie realistyczności Wieloletniej Prognozy Finansowej wielkości wykazane w latach mają charakter wyłącznie szacunkowy. Wynika to, m.in. z: 1) nakładania na jednostki samorządu terytorialnego nowych zadań bez zapewnienia odpowiednich środków finansowych na ich realizację; 2) naliczania wysokości części oświatowej subwencji ogólnej nie uwzględniającej rosnących kosztów utrzymania obiektów szkolnych przy spadającej systematycznie liczby uczniów; 3) zmniejszania w budżecie państwa wysokości ogólnej kwoty części równoważącej i wyrównawczej subwencji ogólnej dla powiatów, co przekłada się bezpośrednio na zmniejszenie kwot przyznawanych poszczególnym jednostkom; 4) ustalania płacy minimalnej na poziomie wyższym niż wynikającym z obligatoryjnego wzrostu gwarantowanego ustawą; 5) zawyżania przez Ministerstwo Finansów wysokości należnych jednostkom samorządu terytorialnego udziałów w podatku dochodowym od osób fizycznych; 6) zapowiedzi nowelizacji ustawy o dochodach jednostek samorządu terytorialnego; 7) rzeczywisty wskaźnik wzrostu cen towarów i usług na poziomie wyższym od wskazywanego przez Ministerstwo Finansów w wytycznych; 8) wzrostu podatków i składek na ubezpieczenia społeczne bez przyznania jednostkom samorządu terytorialnego dodatkowych środków; 9) brak wpływu na wysokość opłat pobieranych przez powiaty będące źródłem ich dochodów; 10) niedoszacowania (m.in. dotacje na funkcjonowanie zespołów do spraw orzekania o niepełnosprawności, dotacja na składki na ubezpieczenie zdrowotne za bezrobotnych bez prawa do zasiłku) i nieprzewidywalność (m.in. dotacje na prace geodezyjne, gospodarowanie nieruchomościami Skarbu Państwa) wysokości dotacji na realizację zadań zleconych z zakresu administracji rządowej. I. Dochody i wydatki w roku 2015 Planowane dochody i wydatki na rok 2015 zostały ujęte w wielkościach wynikających z projektu budżetu Powiatu Wąbrzeskiego na rok II. Omówienie najważniejszych źródeł dochodów w latach Udział powiatu w podatku dochodowym od osób fizycznych (PIT)(wiersz WPF) Podstawę wyliczenia stanowiła wysokość udziału w podatkach dochodowy od osób fizycznych na rok 2014 wg informacji Ministra Finansów z dnia 13 października 2014 r ,00 zł. Udziały te zostały zwiększone w latach o wskaźnik wzrostu przeciętnego wynagrodzenia brutto w gospodarce narodowej do kwot: 2016: ,00 zł (wzrost o 4,8%), 2017: ,00 zł (wzrost o 4,8%), 2018: ,00 zł (wzrost o 5,0%). 24 S t r o n a

25 2. Udział powiatu w podatku dochodowym od osób prawnych (CIT)(wiersz WPF) Podstawę wyliczenia stanowiła planowane w budżecie Powiatu kwota udziału w podatku dochodowym od osób prawnych na rok ,00 zł. Udziały te zostały zwiększone w latach o wskaźnik wzrostu produktu krajowego brutto do kwot: 2016: ,00 zł (wzrost o 3,7%), 2017: ,00 zł (wzrost o 3,9%), 2018: ,00 zł (wzrost o 4,0%). 3. Dochody z tytułu podatków i opłat (wiersz WPF). Dochody budżetu powiatu ujęte w tej pozycji obejmują: 1) opłaty za zajęcia pasa drogowego; 2) opłaty z tytułu użytkowania wieczystego gruntów; 3) opłaty komunikacyjne; 4) opłaty za wydane koncesje i licencje; 5) udział w opłatach i karach za korzystanie ze środowiska. Podstawą wyliczenia prognozowanych dochodów w latach były wielkości przyjęte w budżecie Powiatu na rok W latach zostały zwiększone o wskaźnik CPI z wyłączeniem opłaty z tytułu użytkowania wieczystego gruntów. ad. 1) (opłaty za zajęcie pasa drogowego) 2015: ,00 zł 2016: ,00 zł (wzrost o 2,3%), 2017: ,00 zł (wzrost o 2,1%), 2018: ,00 zł (wzrost o 2,5%). ad. 2) (opłaty z tytułu użytkowania wieczystego gruntów) 2015: 1 922,00 zł : 1 922,00 zł ad. 3) (opłaty komunikacyjne) 2015: ,00 zł 2016: ,00 zł (wzrost o 2,3%), 2017: ,00 zł (wzrost o 2,1%), 2018: ,00 zł (wzrost o 2,5%). ad. 4) (opłaty za wydane koncesje i licencje) 2015: 6 000,00 zł 2016: 6 138,00 zł (wzrost o 2,3%), 2017: 6 291,00 zł (wzrost o 2,1%), 2018: 6 449,00 zł (wzrost o 2,5%). 25 S t r o n a

26 ad. 5) (udział w opłatach i karach za korzystanie ze środowiska) 2015: ,00 zł 2016: ,00 zł (wzrost o 2,3%), 2017: ,00 zł (wzrost o 2,1%), 2018: ,00 zł (wzrost o 2,5%). Łączne planowane kwoty dochodów z tytułu podatków i opłat w latach wynoszą: rok 2016: ,00 zł rok 2017: ,00 zł rok 2018: ,00 zł. 4. Subwencje ogólne (wiersz WPF). Podstawą obliczenia wysokości subwencji ogólnej (część oświatowa, część równoważąca i część wyrównawcza) jest wysokość subwencji wyliczonej dla naszego powiatu na rok Została ona w latach zwiększona o wskaźnik CPI i wynosi odpowiednio: Subwencja Wzrost 2017 Wzrost 2018 Wzrost Część oświatowa Część wyrównawcza Część równoważąca , ,00 2,3% ,00 2,1% ,00 2,5% , ,00 2,3% ,00 2,1% ,00 2,5% , ,00 2,3% ,00 2,1% ,00 2,5% Razem , ,00 2,3% ,00 2,1% ,00 2,5% 5. Dochody z tytułu dotacji i środków przeznaczonych na cele bieżące (wiersz WPF). Dochody ujęte w tej pozycji obejmują: 6) dotacje celowe z budżetu państwa; 7) dotacje celowe z budżetów jednostek samorządu terytorialnego; 8) środki pochodzące z budżetu Unii Europejskiej; 9) dotacje celowe z funduszy celowych; 10) środki otrzymane od pozostałych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych; 11) wpływy z wpłat gmin i powiatów na rzecz innych jednostek samorządu terytorialnego; 12) środki z Funduszu Pracy na finansowanie kosztów wynagrodzenia i składek na ubezpieczenia społeczne pracowników powiatowych urzędów pracy. ad. 1) (dotacje celowe z budżetu państwa) Dotacje celowe zostały ustalone na poziomie roku 2015 i zwiększone o wskaźnik CPI z uwzględnieniem zamrożenia do roku 2017 wynagrodzeń (dotacje w rozdziałach Gospodarka gruntami i nieruchomościami, Nadzór budowlany, Urzędy wojewódzkie, Komendy powiatowe Państwowej Straży Pożarnej, Domy pomocy społecznej i Zespoły do spraw orzekania o niepełnosprawności). Wysokość planowanych dotacji celowych z budżetu państwa na lata została wyliczona w wysokościach: 26 S t r o n a

27 Rozdział klasyfikacji Wzrost 2017 Wzrost 2018 Wzrost budżetowej , ,00 0,00% ,00 0,00% ,00 0,00% , ,00 0,00% ,00 0,00% ,00 2,08% , ,00 0,00% ,00 0,00% ,00 0,00% ,00 500,00 0,00% 500,00 0,00% 500,00 0,00% , ,00 0,53% ,00 0,63% ,00 2,48% , ,00 0,00% ,00 1,00% ,00 2,65% , ,00 0,00% ,00 0,00% ,00 0,00% , ,00 1,46% ,00 1,40% ,00 2,49% , ,00 0,00% 4 000,00 0,00% 4 000,00 0,00% , ,00 2,30% ,00 2,09% ,00 2,48% , ,00-2,87% ,00-2,88% ,00-3,31% , ,00 2,14% ,00 2,09% ,00 0,05% , ,00 2,06% ,00 2,03% ,00 1,99% Razem , ,00 0,77% ,00 0,84% ,00 0,95% Zmniejszenie prognozowanej dotacji w rozdziale Domy pomocy społecznej związane jest ze stopniowym odejściem od finansowania funkcjonowania Domu Pomocy Społecznej środkami z budżetu państwa na rzecz odpłatności mieszkańców za pobyt w DPS. ad. 2) (dotacje celowe z budżetów jednostek samorządu terytorialnego) Stosownie do zawartego porozumienia zawartego z Gminą Miasto Wąbrzeźno w latach zaplanowano dotacje celowe w wysokości 8 000,00 zł z przeznaczeniem na wniesienie dopłat do spółki prawa handlowego Drogi powiatowe Spółka z o. o. ad. 3) (środki pochodzące z budżetu Unii Europejskiej) W latach planowana jest realizacja jednego Projektu z wykorzystaniem środków europejskich Program Kompleksowe działania z zakresu promocji zdrowia i profilaktyki chorób nowotworowych z zapewnieniem wysokiego stopnia zgłaszalności na badania w Powiecie Wąbrzeskim. Planowane dochody w roku 2016 wyniosą ad. 4) (dotacje celowe z funduszy celowych) W latach planowane są dotacje z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej z przeznaczeniem na dofinansowanie powiatowego konkursu Piękna zagroda w wysokości 2 000,00 zł rocznie. ad. 5) (środki otrzymane od pozostałych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych) Planowane dochody w latach obejmują środki otrzymane z ARiMR na wypłatę ekwiwalentów za zalesienie gruntów rolnych. Podstawę wyliczenia tych dochodów jest planowane w budżecie Powiatu 27 S t r o n a

28 kwota na rok ,00 zł. Kwota ta została zwiększona w latach o wskaźnik CPI do kwot: 2016: ,00 zł (wzrost o 2,3%), 2017: ,00 zł (wzrost o 2,1%), 2018: ,00 zł (wzrost o 2,5%). ad. 6) (wpływy z wpłat gmin i powiatów na rzecz innych jednostek samorządu terytorialnego) Podstawę wyliczenia dochodów z tytułu odpłatności gmin za pobyt dzieci w placówkach opiekuńczowychowawczych i rodzinach zastępczych jest planowana w budżecie Powiatu kwota na rok ,00 zł. Kwota ta została zwiększona w latach o wskaźnik CPI do kwot: 2016: ,00 zł (wzrost o 2,3%), 2017: ,00 zł (wzrost o 2,1%), 2018: ,00 zł (wzrost o 2,5%). ad. 7) (środki z Funduszu Pracy na finansowanie kosztów wynagrodzenia i składek na ubezpieczenia społeczne pracowników powiatowych urzędów pracy) Podstawę wyliczenia dochodów jest planowana w budżecie Powiatu kwota na rok ,00 zł. Kwota ta została zwiększona w latach o wskaźnik CPI do kwot: 2016: ,00 zł (wzrost o 2,3%), 2017: ,00 zł (wzrost o 2,1%), 2018: ,00 zł (wzrost o 2,5%). Łączne planowane kwoty dochodów z tytułu dotacji i środków przeznaczonych na cele bieżące w latach wynoszą: rok 2016: ,00 zł rok 2017: ,00 zł rok 2018: ,00 zł. 5. Pozostałe dochody bieżące zostały zwiększone w latach o wskaźnik CPI. Podstawą wyliczenia była kwota dochodów planowanych w budżecie Powiatu na rok 2015 w wysokości ,00 zł. 2016: ,00 zł (wzrost o 2,3%), 2017: ,00 zł (wzrost o 2,1%), 2018: ,00 zł (wzrost o 2,5%). 6. Sprzedaż składników majątkowych (wiersz WPF). Utworzony w 1999 roku Powiat Wąbrzeski został wyposażony w niewielki majątek obejmujący obiekty szkół, szpitala, domu pomocy społecznej, siedziby powiatu i drogi powiatowe. Majątek ten niezbędny jest do realizowania zadań powiatu. Stąd w latach nie planuje się dochodów z tytułu sprzedaży majątku. 28 S t r o n a

29 7. Dochody majątkowe z tytułu dotacji oraz środków przeznaczonych na inwestycje (wiersz WPF). Planowane dochody majątkowe związane są z realizacją przedsięwzięcia Wniesienie udziałów do spółki Drogi powiatowe Spółka z o. o. Zgodnie z podpisaną umową partnerską z dnia 26 czerwca 2013 r. planowane dochody w latach wyniosą: JST/rok Gmina Miasto Wąbrzeźno , , ,00 Powiat Golubsko-Dobrzyński , , ,00 Razem , , ,00 III. Omówienie kalkulacji najważniejszych wydatków na lata Prognozując wielkości wydatków na lata przyjęto wzrost wydatków bieżących (z wyłączeniem wynagrodzeń) o wskaźnik CPI zredukowany o 1%. Została uwzględniona także korekta w związku z zakończeniem realizacji projektów współfinansowanych środkami europejskimi zmniejszenie w stosunku do roku 2015 o kwotę ,78 zł, tj ,78 zł (wydatki na projekty unijne w roku 2015) ,00 zł (wydatki na projekty unijne w roku 2016). 1. Wydatki na wynagrodzenia wraz z pochodnymi (wiersz 11.1 WPF). Przy ustalaniu wynagrodzeń wraz z pochodnymi (finansowanymi z dochodów własnych powiatu) zostały uwzględnione wdrażane od 2011 roku działania oszczędnościowe zamrożenie wynagrodzeń do roku Niewielki wzrost wynika ze wzrostu wynagrodzenia minimalnego oraz dodatku z tytułu stażu pracy. 2. Wydatki związane z funkcjonowaniem organów jednostek samorządu terytorialnego (wiersz 11.2 WPF). Wydatki związane z funkcjonowaniem organów jednostek samorządu stanowią sumę prognozowanych wydatków w rozdziałach Rady powiatów i Starostwa Powiatowe. 3. Wydatki majątkowe w latach (wiersz 2.2 WPF). Planowane wydatki majątkowe obejmują: 1) wniesienie wkładów do spółki Drogi powiatowe Spółka z o.o. w Wąbrzeźnie (planowane wydatki zostały ujęte w załączniku Przedsięwzięcia ) 2) realizację pozostałych zadań i zakupów inwestycyjnych związanych m.in. z termomodernizacją obiektów użyteczności publicznej stanowiących własność Powiatu Wąbrzeskiego, przebudową dróg powiatowych, zakupu niezbędnego wyposażenia jednostek organizacyjnych Powiatu Wąbrzeskiego (planowane wydatki wynoszą: rok 2016: ,00 zł, rok 2017: ,00 zł, rok 2018: ,00 zł). 29 S t r o n a

30 4. Obsługa długu (wiersze i WPF). Wydatki na obsługę długu obejmujące odsetki od zaciągniętego w roku 2013 kredytu konsolidacyjnego zostały wyliczone w oparciu o prognozowaną wysokość stopy WIBOR 1M doliczając marżę banku w wysokości 1,32%. 56. Poręczenia (wiersz WPF). Zaplanowane wydatki na ewentualne wypłaty z tytułu udzielonego poręczenia dla Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej w Wąbrzeźnie zostały ustalone na okres i w wielkościach wynikających z zawartej z BRE Bank Hipoteczny SA umowy poręczenia. Zawarta umowa poręczenia (do roku 2032) wykracza poza okres na jaki została sporządzona Wieloletnia Prognoza Finansowa ( ). Minimalne kwoty z tytułu udzielonego poręczenia jakie powinny być zaplanowane w budżecie Powiatu Wąbrzeskiego w latach wynoszą: 2029: ,00 zł, 2030: ,00 zł, 2031: ,00 zł i 2032: ,00 zł. IV. Kalkulacja dochodów i wydatków na lata Prognozując wielkości dochodów na lata przyjęto: 1) wzrost dochodów bieżących o wskaźnik CPI; 2) dochody majątkowe w wysokościach wynikających z zawartej w dniu 26 czerwca 2013 r. umowy partnerskiej dot. m.in. wniesienia udziałów do spółki Drogi powiatowe Spółka z o. o. w Wąbrzeźnie: JST/rok Gmina Miasto Wąbrzeźno Powiat Golubsko- Dobrzyński , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 Razem , , , , , , , , , ,00 Prognozując wielkości wydatków na lata przyjęto: 1) wydatki bieżące w wysokości wyższej o wskaźnik CPI zredukowany o 1% w stosunku do roku poprzedniego; 2) wydatki majątkowe związane z: a) termomodernizacją obiektów stanowiących własność Powiatu Wąbrzeskiego oraz realizacją pozostałych zadań i zakupów inwestycyjnych związanych m.in. z przebudową dróg powiatowych, zakupem niezbędnego wyposażenia jednostek organizacyjnych Powiatu Wąbrzeskiego przyjęto w wysokości: rok 2019: ,00 zł, rok 2020: ,00 zł, rok 2021: ,00 zł, rok 2022: ,00 zł, rok 2023: ,00 zł, rok 2024: ,00 zł, rok 2025: ,00 zł, rok 2026: ,00 zł, rok 2027: ,00 zł i rok 2028: ,00 zł; b) realizacją przedsięwzięcia Wniesienie udziałów do spółki Drogi powiatowe Spółka z o. o. w Wąbrzeźnie przyjęto w wysokości: rok 2019: ,00 zł, rok 2020: ,00 zł, rok 2021: ,00 zł, rok 2022: ,00 zł, rok 2023: ,00 zł, rok 2024: ,00 zł, rok 2025: ,00 zł, rok 2026: ,00 zł, rok 2027: ,00 zł i rok 2028: ,00 zł. 30 S t r o n a

31 V. Rozchody i przychody. Wdrażane ograniczenia wydatków bieżących pozwalają na wygospodarowanie w latach nadwyżki budżetowej w wysokości umożliwiającej dokonywanie w poszczególnych latach budżetowych spłat rat kredytu konsolidacyjnego bez konieczności zaciągania nowych kredytów lub pożyczek. VI. Przedsięwzięcia. Zgodnie z wymogami stawianymi przez ufp w formie załącznika sporządzony został wykaz przedsięwzięć przewidzianych do realizacji w latach prezentujący poszczególne przedsięwzięcia, łączne nakłady finansowe, limity zobowiązań oraz limity wydatków w kolejnych latach na poszczególne przedsięwzięcia. VII. Informacje uzupełniające. Prognozowana w latach nadwyżka budżetowa przeznaczona zostanie na spłatę zaciągniętego w roku 2013 kredytu konsolidacyjnego. 31 S t r o n a

32 III.2.2. Opinia Regionalnej Izby Obrachunkowej w Bydgoszczy Przyjęty przez Zarząd Powiatu uchwałą Nr 176/235/2014 z dnia 13 listopada 2014 r. projekt Wieloletniej Prognozy Finansowej Powiatu Wąbrzeskiego został pozytywnie z uwagą zaopiniowany przez Regionalną Izbę Obrachunkową w Bydgoszczy - uchwała nr 11/WPF/2014 Składu Orzekający Nr 6 Regionalnej Izby Obrachunkowej w Bydgoszczy z dnia 10 grudnia 2014 r. w sprawie wydania opinii o projekcie wieloletniej prognozy finansowej na lata Wniesiona uwaga dotyczyła wskaźnika z art. 243 ustawy o finansach publicznych: Z Wieloletniej Prognozy Finansowej sporządzonej na lata wynika, że wskaźnik wyznaczający maksymalny poziom spłat zadłużenia, o którym mowa w art. 243 uofp został zachowany w całym okresie objętym prognozą. Należy jednak wskazać, że w latach występuje stosunkowo niska różnica między wskaźnikiem planowanej łącznej kwoty spłat zobowiązań a dopuszczalnym wskaźnikiem spłat zobowiązań. Różnica ta kształtuje się następująco w roku: ,96% ,62% ,41% ,65%. W związku z tym istnieje zagrożenie, że niekorzystne odchylenie w wykonywaniu dochodów i wydatków budżetowych w stosunku do wielkości zakładanych w poszczególnych latach może spowodować nie zachowanie relacja, o której mowa w art. 243 ust. l. Wynika z niego, że jeśli w roku obowiązywania uchwały budżetowej lub w jakimkolwiek roku następującym po roku budżetowym relacja łącznej kwoty przypadających spłat rat kredytów i pożyczek wraz z odsetkami do dochodów ogółem przekroczy średnią arytmetyczną z obliczonych dla ostatnich trzech lat relacji jej dochodów bieżących powiększonych o dochody ze sprzedaży majątku oraz pomniejszonych o wydatki bieżące do dochodów ogółem, organ stanowiący jst nie będzie mógł uchwalić budżetu. Powiat działa w określonych warunkach prawnych i ekonomicznych, zachowanie relacji, o której mowa wyżej zależy głównie od wykonania dochodów i wydatków w wielkościach zakładanych w budżecie. Należy uwzględnić fakt, że wpływ na to ma wiele czynników w tym zewnętrznych (na przykład związanych ze stanem gospodarki krajowej) na które samorząd nie ma bezpośredniego wpływu.. 32 S t r o n a

33 III.2.3. Wieloletnia Prognoza Finansowa Wieloletnia Prognoza Finansowa Powiatu Wąbrzeskiego na lata została przyjęta uchwałą nr III/23/2014 Rady Powiatu w Wąbrzeźnie z dnia 30 grudnia 2014 r. W stosunku do projekty WPF nie zostały wniesione żadne zmiany. Uchwałą nr 9/Kd/2015 Składu Orzekającego Nr 6 Regionalnej Izby Obrachunkowej w Bydgoszczy z dnia 28 stycznia 2015 r. została pozytywnie z zastrzeżeniem zaopiniowana prawidłowość planowanej kwoty długu Powiatu Wąbrzeskiego w latach Wniesione zastrzeżenie, podobnie jak w przypadku opinii o projekcie WPF, dotyczyło spełnienia relacji z art. 243 ustawy o finansach publicznych: Ustawa o finansach publicznych w art. 243 określa wskaźnik limitu obsługi zadłużenia jednostek samorządu terytorialnego. Zgodnie, z którym w roku budżetowym oraz w każdym roku następującym po roku budżetowym relacja wydatków związanych z obsługą zadłużenia i udzielonymi poręczeniami i gwarancjami a dochodami nie może być wyższa od relacji pomiędzy różnicą dochodów bieżących powiększonych o dochody ze sprzedaży majątku i wydatkami bieżącymi a dochodami, obliczanej dla trzech lat poprzedzających dany rok budżetowy jako średnia arytmetyczna z tych lat. Niezachowanie tej relacji skutkować będzie zgodnie z tym artykułem niemożnością uchwalenia budżetu. Powyższa relacja, przedstawiona w WPF Powiatu Wąbrzeskiego została zachowana w całym okresie objętym prognozą. Skład Orzekający podkreśla, że w latach występuje stosunkowo niska różnica między wskaźnikiem planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań a dopuszczalnym wskaźnikiem spłaty zobowiązań. W roku 2015 kształtuje się na poziomie 0,96%, w roku ,62%, w roku ,41 % a w roku ,65%. Powiat działa w określonych warunkach prawnych i ekonomicznych, zachowanie relacji, o której mowa wyżej zależy głównie od wykonania dochodów i wydatków w wielkościach zakładanych w budżecie. Niekorzystne odchylenia w realizacji planu może spowodować przekroczenie dopuszczalnego wskaźnika spłaty zobowiązań określonego w art. 243 uofp. W związku z powyższym realizacja budżetu Powiatu w 2015 roku będzie wymagała zachowania dużej dyscypliny i monitorowania dochodów i wydatków.. 33 S t r o n a

34 III.2.4. Zmiany Wieloletniej Prognozy Finansowej Przyjęta uchwałą Nr III/23/2014 Rady Powiatu w Wąbrzeźnie w dniu 30 grudnia 2014 r. Wieloletnia Prognoza Finansowa Powiatu Wąbrzeskiego na lata została zmieniona uchwałami Rady Powiatu w Wąbrzeźnie: 1) Nr IV/27/2015 z dnia 12 lutego 2015 r.; 2) Nr VI/33/2015 z dnia 24 marca 2015 r.; 3) Nr VII/40/2015 z dnia 29 maja 2015 r. oraz 4) VIII/44/2015 z dnia 30 czerwca 2015 r. 1. Uchwała Nr IV/27/2015 Rady Powiatu w Wąbrzeźnie z dnia 12 lutego 2015 r. Wprowadzone zmiany obejmowały: 1) skorygowanie wartości w kolumnie Planowane wykonanie 2014 do wielkości wynikających ze sprawozdań budżetowych sporządzonych za grudzień 2014; Wprowadzone korekty spowodowały zmianę wielkości Wskaźnika dochodów bieżących powiększonych o dochody ze sprzedaży majątku oraz pomniejszonych o wydatki bieżące, do dochodów budżetu, ustalony dla danego roku (wskaźnik jednoroczny) z przewidywanych 2,76% na 5,60%. Wzrost wskaźnika rocznego (za rok 2014) o 2,84% ma istotne znaczenie dla określenia wysokości relacji, o której mowa w art. 243 ustawy o finansach publicznych w latach ) skorygowanie wartości w kolumnie Prognoza 2015 do wielkości wynikających z wprowadzonych i planowanych do wprowadzeni zmian w planie dochodów (zwiększenie z ,85 zł do ,25 zł tj. o ,40 zł) i wydatków budżetu (zwiększenie z ,85 zł do ,19 zł tj. o ,34 zł) na rok 2015 wg stanu na dzień 12 lutego 2015 r.; Wprowadzone korekty w planie dochodów obejmowały: 1) dochody bieżące zwiększenie z ,85 zł do ,25 tj. o ,40 zł, w tym: a) dotacja celowa od samorządu województwa: zwiększenie o 5 400,00 zł, b) dotacje celowe z budżetów gmin: zwiększenie o ,00 zł, c) środki otrzymane w ramach realizacji projektów z współfinansowanymi środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3: zwiększenie o ,40 zł, w tym na Projekt Dziś nauka jutro praca : ,80 zł i na Projekt Przez naukę do sukcesu : ,60 zł; 2) dochody majątkowe zwiększenie z ,00 zł do ,00 zł, tj. o ,00 zł: a) dotacja celowa z budżetu państwa: ,00 zł, b) dotacje celowe z budżetów gmin: ,00 zł. Zwiększenie dochodów majątkowych związane było z realizacją przedsięwzięcia Przebudowa drogi powiatowej nr 1710C od miejscowości Wąbrzeźno km do miejscowości Sitno km Wprowadzone korekty w planie wydatków obejmowały: 34 S t r o n a

35 1) wydatki bieżące zwiększenie z ,85 zł do ,19 zł, tj. o ,34 zł, w tym: a) związane ze zwiększeniem planu dochodów bieżących: ,40 zł, b) wprowadzeniem do budżetu części wolnych środków z roku 2014: ,94 zł; 2) wydatki majątkowe zwiększenie z ,00 zł do ,00 zł, tj. o ,00 zł, w tym: a) związane ze zwiększeniem dochodów majątkowych: ,00 zł, b) wprowadzeniem części wolnych środków z roku 2014: ,00 zł. Dodatkowymi zmianami było zwiększenie planowanych rozchodów z ,00 zł do ,00 zł, tj. o ,00 zł i wprowadzenie części wolnych środków z roku 2014 w wysokości ,94 zł z przeznaczeniem na pokrycie deficytu ( ,94 zł) oraz zwiększonych rozchodów ( ,00 zł). Wprowadzone zmiany w prognozie dochodów i wydatków na rok 2015 spowodowały: 1) zmianę wyniku finansowego nadwyżka w wysokości ,00 zł została zastąpiona deficytem w wysokości ,94 zł; 2) zwiększenie wskaźnika obsługi długu z art. 243 ufp z 1,86% do 2,12%, tj. o 0,26%; 3) zmniejszenie wskaźnika rocznego z art. 243 ufp z 2,49% do 1,77%, tj. o -0,72%. W zakresie przedsięwzięć wprowadzono następujące zmiany: 1. W związku z koniecznością zapewnienia prawidłowej realizacji projektów współfinansowanych środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ufp w wykazie przedsięwzięć zwiększono w kolumnie Limit 2015 i Limit zobowiązań planowane kwoty o: 1) ,39 zł dla przedsięwzięcia Dziś nauka jutro praca ; 2) 5 538,53 zł dla przedsięwzięcia Nowe kadry 2014 ; 3) ,13 zł dla przedsięwzięcia Partnerski Projekt Szkół Comenius ; 4) ,29 zł dla przedsięwzięcia Przez naukę do sukcesu. Zwiększone kwoty limitów zostały pokryte zwiększonymi dochodami i wolnymi środkami. 2. W związku ze skróceniem terminu realizacji Projektu Kompleksowe działania z zakresu promocji zdrowia i profilaktyki chorób nowotworowych z zapewnieniem wysokiego stopnia zgłaszalności na badania w Powiecie Wąbrzeskim (z IX.2014 IV.2016 do I.2015 IV.2016) z jednoczesnym zachowaniem wartości projektu ( ,00 zł) zwiększono planowane kwoty o: 1) ,00 zł w kolumnie Limit 2015 ; 2) ,00 zł w kolumnie Limit 2016 ; 3) ,00 zł w kolumnie Limit zobowiązań. 3. Połączono dwa przedsięwzięcia Przebudowa drogi powiatowej nr 1722C Wąbrzeźno - Kowalewo Pomorskie (dokumentacja) i Przebudowa drogi powiatowej nr 1722C Wąbrzeźno - Kowalewo Pomorskie w jedno przedsięwzięcie Przebudowa drogi powiatowej nr 1722C Wąbrzeźno - Kowalewo Pomorskie obejmujące wydatki kwalifikowalne i niekwalifikowalne związane z 35 S t r o n a

36 realizacją przebudowy drogi 1722C. Jednocześnie zwiększono limity wydatków na realizację przedsięwzięcia o ,00 zł. Zwiększony limit wydatków został pokryty zwiększonymi dochodami (34 406,00 zł) i wolnymi środkami (90 000,00 zł). 2. Uchwała Nr VI/33/2015 Rady Powiatu w Wąbrzeźnie z dnia 24 marca 2015 r. Wprowadzone zmiany obejmowały: 1) skorygowanie wartości w kolumnie Planowane wykonanie 2014 do wielkości wynikających ze sprawozdań budżetowych sporządzonych za rok 2014; Wprowadzone korekty spowodowały zmianę wielkości Wskaźnika dochodów bieżących powiększonych o dochody ze sprzedaży majątku oraz pomniejszonych o wydatki bieżące, do dochodów budżetu, ustalony dla danego roku (wskaźnik jednoroczny) z przewidywanych 2,76% na 5,61%. Wzrost wskaźnika rocznego (za rok 2014) o 2,85% ma istotne znaczenie dla określenia wysokości relacji, o której mowa w art. 243 ustawy o finansach publicznych w latach ) skorygowanie wartości w kolumnie Prognoza 2015 do wielkości wynikających z wprowadzonych i planowanych do wprowadzeni zmian w planie dochodów (zmniejszenie z ,25 zł do ,25 zł tj. o ,00 zł) i wydatków budżetu (zwiększenie z ,19 zł do ,21 zł tj. o ,02 zł) na rok 2015 wg stanu na dzień 24 marca 2015 r.; Wprowadzone korekty w planie dochodów obejmowały: 1) dochody bieżące zmniejszenie z ,25 zł do ,25 tj. o ,00 zł, w tym: a) dotacja celowa z budżetu państwa: zwiększenie per saldo o ,00 zł, b) subwencję ogólną: zmniejszenie o ,00 zł; c) dotacje celowe z budżetów gmin: zmniejszenie o -400,00 zł, d) wprowadzenie środków otrzymanych w ramach realizacji projektów z współfinansowanymi środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3: zwiększenie o ,00 zł dla Projektu Przedsiębiorczość szansą na rozwój regionu kujawskopomorskiego, e) dochody własne: zwiększenie o ,00 zł; 2) dochody majątkowe zwiększenie z ,00 zł do ,00 zł, tj. o ,00 zł z tytułu dotacji celowej z budżetu gminy. Wprowadzone korekty w planie wydatków obejmowały: 1) wydatki bieżące zwiększenie z ,19 zł do ,75 zł, tj. o ,56 zł, w tym: a) związane ze zwiększeniem planu dochodów bieżących (dotacje celowe z budżetu państwa i środku unijne): ,00 zł, b) zmniejszenie per saldo wydatków pokrywanych dochodami własnymi: -176,44 zł; 2) wydatki majątkowe zwiększenie z ,00 zł do ,46 zł, tj. o ,46 zł, z tytułu wprowadzenia wolnych środków z roku S t r o n a