RAPORT OKRESOWY POLMED S.A. ZA III KWARTAŁ 2013 R.

Transkrypt

1 RAPORT OKRESOWY POLMED S.A. ZA III KWARTAŁ 2013 R. ZAWIERAJĄCY SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ POLMED ORAZ SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE POLMED S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2013 R. DO 30 WRZEŚNIA 2013 R. Starogard Gdański, dnia 14 listopada 2013 r. 1

2 WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE GRUPY POLMED SA NA DZIEŃ R GRUPA POLMED SA w tys. zł w tys. Euro Sprawozdanie z całkowitych dochodów do do do do Przychody netto ze sprzedaży Zysk (strata) z działalności operacyjnej (1 640) 550 (391) Zysk (strata) brutto (2 011) 429 (479) Zysk (strata) netto (2 030) 341 (484) Sprawozdanie z sytuacji majątkowej Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Aktywa razem Kapitał zakładowy Kapitał własny Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Pasywa razem Sprawozdanie z przepływów pieniężnych do do do do Przepływy netto z działalności operacyjnej Przepływy netto z działalności inwestycyjnej (494) (2 273) (117) (542) Przepływy netto z działalności finansowej (2 603) (1 678) (616) (400) Zmiana netto środków pieniężnych 6 (3 631) 1 (866) Pozostałe dane finansowe Liczba akcji (szt.) Zysk netto na akcję (w PLN) 0,05 (0,07) 0,01 (0,02) Rozwodniony zysk netto na akcję (w PLN) 0,05 (0,07) 0,01 (0,02) Wartość księgowa na akcję (w PLN) 1,19 1,13 0,28 0,28 2

3 WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE POLMED SA NA DZIEŃ R POLMED SA w tys. zł w tys. Euro Sprawozdanie z całkowitych dochodów do do do do Przychody netto ze sprzedaży Zysk (strata) z działalności operacyjnej (2 454) 520 (585) Zysk (strata) brutto (2 830) 452 (675) Zysk (strata) netto (2 695) 389 (642) Sprawozdanie z sytuacji majątkowej Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Aktywa razem Kapitał zakładowy Kapitał własny Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Pasywa razem Sprawozdanie z przepływów pieniężnych do do do do Przepływy netto z działalności operacyjnej Przepływy netto z działalności inwestycyjnej (455) 14 (108) 3 Przepływy netto z działalności finansowej (1 710) (307) (405) (73) Zmiana netto środków pieniężnych 104 (274) 25 (65) Liczba akcji (szt.) Zysk netto na akcję (w PLN) 0,06 (0,10) 0,01 (0,02) Rozwodniony zysk netto na akcję (w PLN) 0,06 (0,10) 0,01 (0,02) Wartość księgowa na akcję (w PLN) 1,20 1,16 0,29 0,28 Powyższe wybrane dane finansowe zostały przeliczone na EURO zgodnie z następującymi zasadami (kursami): do przeliczenia poszczególnych pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej (aktywa i pasywa) według średniego kursu NBP ogłoszonego na dzień r. 4,2163 PLN/EUR; na dzień r. 4,1138 PLN/EUR; na dzień 31 grudnia 2012 roku 4,0882 PLN/EUR. do przeliczenia poszczególnych pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP ogłoszonych na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego od 1 stycznia do 30 września 2013 r. 4,2231 PLN/EUR; dla okresu od 01 stycznia do 30 września 2012 r. 4,1948; dla okresu od 01 stycznia do 31 grudnia 2012 r 4,1736 PLN/EUR. 3

4 GRUPA KAPITAŁOWA POLMED SA KWARTALNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ WRAZ Z WYBRANYMI DANYMI SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO POLMED SA OD DNIA 01 STYCZNIA DO DNIA 30 WRZEŚNIA 2013 ROKU SPIS TREŚCI: 1.Wybrane dane GRUPY POLMED S.A. na dzień r. 2. Wybrane dane POLMED S.A. na dzień r. I. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ POLMED S.A. ZA PIERWSZE PÓŁROCZE 2013 ROKU A. Skonsolidowane Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów GRUPY POLMED S.A. od r. do r. oraz za okres obrotowy od r. do r. B. Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej GRUPY POLMED S.A. sporządzone na dzień r. oraz na r. C. Skonsolidowany Rachunek Przepływów Pieniężnych GRUPY POLMED S.A. za okres obrotowy od r. do r. oraz od r. do r. D. Skonsolidowane Sprawozdanie ze Zmian w Kapitałach Własnych GRUPY POLMED S.A. za okres obrotowy od r. do r. oraz od r. do r. II. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ POLMED SA ZA OKRES O A. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego B. Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego C. Oświadczenie o zgodności D. Waluta pomiaru i waluta sprawozdań finansowych E. Zasady sporządzania śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego: 1. Istotne zasady rachunkowości; 2. Nowe standardy i interpretacje; 3. Zmiany wprowadzone samodzielnie przez grupę 4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 5. Zasady konsolidacji 6. Korekta błędów podstawowych i zasad rachunkowości; 7. Wpływ korekt związanych ze zmianą zasad rachunkowości oraz korekty błędów na wynik finansowy F. Noty do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 4

5 III. SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE POLMED S.A. ZA III KWARTAŁ 2013 ROKU A. Skrócone śródroczne jednostkowe Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów POLMED S.A. za okres od r. do r. oraz od r. do r. B. Skrócone śródroczne jednostkowe Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej POLMED S.A. sporządzone na dzień r. oraz na r. C. Skrócone śródroczne Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych POLMED S.A. za okres obrotowy od r. do r. oraz od r. do r. D. Skrócone śródroczne jednostkowe Sprawozdanie ze Zmian w Kapitałach Własnych POLMED S.A. za okres obrotowy od r. do r. oraz od r. do r. SPRAWOZDANIE ZARZĄDU POLMED SA Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITALOWEJ W OKRESIE OD 01 STYCZNIA DO 30 WRZEŚNIA 2013 ROKU A. INFORMACJE OGÓLNE 1. Podstawowe informacje o Podmiocie Dominującym 2. Władze Podmiotu Dominującego 3. Charakter działalności Podmiotu Dominującego i Grupy 4. Skład Grupy 5. Struktura akcjonariatu i kapitału POLMED SA B. OMÓWIENIE PODSTAWOWYCH WIELKOŚCI EKONOMICZNOFINANSOWYCH I PERSPEKTYW ROZWOJU (W TYM OMÓWIENIE AKTUALNEJ I PRZEWIDYWANEJ SYTUACJI FINANSOWEJ GRUPY) C. OPIS ISTOTNYCH CZYNNIKÓW RYZYKA I ZAGROŻEŃ W ODNIESIENIU DO NASTĘPNYCH MIESIĘCY ROKU OBROTOWEGO D. INFORMACJE DODATKOWE 5

6 I. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ POLMED S.A. ZA III KWARTAŁ 2013 ROKU A. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ GRUPY KAPITAŁOWEJ POLMED NA DZIEŃ R. AKTYWA Nota Korekty Po korekcie Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartości niematerialne i prawne Aktywa finansowe Należności długoterminowe i inne rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa obrotowe Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług Pozostałe należności Inwestycje krótkoterminowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Rozliczenia międzyokresowe Aktywa zaklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży SUMA AKTYWÓW

7 PASYWA Nota Korekty Po korekcie I. Kapitał własny Wyemitowany kapitał akcyjny Nadwyżka ze sprzedaży akcji Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Zysk (strata) z lat ubiegłych (724) (5 049) (6 354) 357 (5 997) Wynik roku bieżącego (2 244) (3 504) 132 (3 373) Zobowiązania długoterminowe Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe Długoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych Rezerwa na podatek odroczony Rezerwy długoterminowe Przychody przyszłych okresów Pozostałe zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Pożyczki i kredyty bankowe Zobowiązania z tytułu leasingu Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych 1 1 Bieżące zobowiązania podatkowe Rezerwy krótkoterminowe Przychody przyszłych okresów Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży Zobowiązania razem SUMA PASYWÓW

8 B. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW GRUPY KAPITAŁOWEJ POLMED ZA OKRES Q Q 2012 Okres zakończony Skorygowany 3 mce zakończone Nota Korekty Przychody ze sprzedaży przychody ze sprzedaży usług przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Koszt własny sprzedaży (35 791) (31 849) (31 704) (11 622) (9 908) koszt wytworzenia usług 2 (35 499) (31 538) 145 (31 393) (11 517) (9 796) wartość sprzedanych towarów i materiałów (292) (311) (311) (105) (112) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu (2 496) (3 527) (3 527) (784) (1 667) Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne (119) (232) 119 (113) (66) 62 Zysk (strata) na działalności operacyjnej (1 903) (1 640) (337) Przychody finansowe Koszty finansowe (831) (1 212) (1 212) (292) (324) Zysk (strata) przed opodatkowaniem (2 275) (2 011) 945 (367) Podatek dochodowy (375) 31 (19) (15) 58 cześć bieżąca (49) (136) (136) (26) (52) część odroczona (326) 167 (50) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (2 244) (2 030) 931 (309) Działalność zaniechana Zysk (strata) za okres z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto (2 244) (2 030) 931 (309) 8

9 C. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALACH WŁASNYCH GRUPY KAPITALOWEJ POLMED SA ZA OKRES Kapitał rezerwowy z aktualizacji Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy wyceny rzeczowych aktywów trwałych Kapitał rezerwowy pozostały Zyski zatrzymane z lat ubiegłych zysk netto Razem Stan na (9 858) Korekty błędów Zmiany zasad rachunkowości Po przekształceniu (9 369) Całkowite dochody ogółem Ujęcie płatności dokonywanych w formie akcji Wypłata dywidendy Dochody całkowite ogółem Stan na (9 369) Całkowite dochody ogółem Ujęcie płatności dokonywanych w formie akcji Emisja akcji zwykłych w ramach planu pracowniczych opcji na akcje Emisja zamiennych akcji preferencyjnych bez prawa do dywidendy Emisja obligacji zamiennych Koszty emisji akcji Odkup akcji zwykłych Koszty odkupu akcji zwykłych Przeniesienie do zysków zatrzymanych (8 645) Wypłata dywidendy Powiązany podatek dochodowy Stan na (724)

10 Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych Kapitał rezerwowy pozostały Zyski zatrzymane z lat ubiegłych zysk netto Razem Stan na (6 339) Korekty błędów Zmiany zasad rachunkowości Po przekształceniu (5 982) Całkowite dochody ogółem Ujęcie płatności dokonywanych w formie akcji Wypłata dywidendy Dochody całkowite ogółem Stan na (5 982) Całkowite dochody ogółem (2 030) (2 030) Ujęcie płatności dokonywanych w formie akcji Emisja akcji zwykłych w ramach planu pracowniczych opcji na akcje Emisja zamiennych akcji preferencyjnych bez prawa do dywidendy Emisja obligacji zamiennych Koszty emisji akcji Odkup akcji zwykłych Koszty odkupu akcji zwykłych Przeniesienie do zysków zatrzymanych (2 269) 439 Wypłata dywidendy Powiązany podatek dochodowy Stan na (4 691) (2 030)

11 D. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW FINANSOWYCH GRUPY KAPITAŁOWEJ POLMED ZA OKRES Korekty Skorygowany A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) netto (2 244) 214 (2 030) Korekty razem Amortyzacja (145) Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 30 (145) 119 (26) Zmiana stanu rezerw 392 (7) Zmiana stanu zapasów (21) 5 5 Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów (1 158) (823) (823) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (260) (295) (295) Inne korekty 29 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I ± II) (122) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 1 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Z aktywów finansowych, w tym: w jednostkach powiązanych spłata pożyczek odsetki w pozostałych jednostkach odsetki Inne wpływy inwestycyjne Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Na aktywa finansowe, w tym: w jednostkach powiązanych w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe Inne wydatki inwestycyjne Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (III) (494) (2 035) (238) (2 273) 11

12 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i pożyczki Emisja dłużnych papierów wartościowych Inne wpływy finansowe, dotacja Wydatki Nabycie udziałów (akcji) własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku Spłaty kredytów i pożyczek Wykup dłużnych papierów wartościowych Z tytułu innych zobowiązań finansowych kaucje Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki Inne wydatki finansowe Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (III) (2 603) (1 474) (1 474) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III ± B.III ± CIII) 6 (3 631) (3 631) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 6 (3 631) (3 631) zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D)

13 II. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ POLMED ZA OKRES A. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Zarząd jednostki dominującej grupy kapitałowej POLMED zatwierdził skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy POLMED za okres od 1 stycznia 2013 roku do 30 września 2013 roku do publikacji w dniu 14 listopada 2013 roku. B. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO; Na dzień r. POLMED S.A. jest jednostką dominującą, z czego wynika konieczność sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego dla Grupy Kapitałowej POLMED SA. Zarząd jednostki dominującej zobowiązany jest zapewnić sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego dającego rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Grupy na koniec okresu obrotowego oraz wyniku finansowego za ten okres. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy. C. OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa oraz Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ) oraz z odpowiednimi MSSF przyjętymi przez Unię Europejską. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ( RMSR ) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ( KIMSF ) w zakresie, w jakim istnieje konieczność ich zastosowania dla potrzeb rzetelnej prezentacji, jasności i przejrzystości sprawozdania finansowego. Do prezentowanego sprawozdania finansowego włączono wybrane dane skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego tak, aby w sposób rzetelny i jasny przedstawić informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki dominującej i Grupy Kapitałowej. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok 2012, obejmującym noty za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2012 roku sporządzonym według MSSF zatwierdzonych prze UE. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta. Ostatnie skonsolidowane sprawozdanie finansowe, które podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta to skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok

14 Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie podlegało przeglądowi przez biegłego rewidenta. Ostatnie skonsolidowane sprawozdanie finansowe, które podlegało przeglądowi przez niezależnego biegłego rewidenta to skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze D. WALUTA POMIARU I WALUTA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej POLMED SA jest przedstawione w tysiącach złotych, chyba że stwierdzono inaczej. E. ZASADY SPORZĄDZANIA ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. ISTOTNE ZASADY RACHUNKOWOŚCI Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadami wynikającymi z Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską. Prezentacja sprawozdania oparta jest na MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa przy zastosowaniu tych samych zasad dla okresu bieżącego i porównywalnego. Powyższe zasady zostały opublikowane w raporcie rocznym za rok W bieżącym półroczu nie wystąpiły zmiany zasad rachunkowości. 2. NOWE STANDARDY I INTERPRETACJE. Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za III kwartał 2013 roku są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2012 rok, z wyjątkiem zmian opisanych poniżej. Zastosowano takie same zasady dla okresu bieżącego i porównywalnego. Szczegółowy opis zasad rachunkowości przyjętych przez Grupę Kapitałową POLMED został przedstawiony w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2012 rok, opublikowanym w dniu 30 kwietnia 2013 roku. Zmiany wynikające ze zmian MSSF Następujące nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej obowiązują od 1 stycznia 2013 roku: MSSF 13 Ustalanie wartości godziwej Zmiany do MSR 19 Świadczenia pracownicze Zmiany w MSR 1 Prezentacja pozycji Pozostałych całkowitych dochodów Zmiany w MSSF 7 Ujawnienia kompensowanie aktywów i zobowiązań finansowych Interpretacja KIMSF 20 Koszty usuwania nadkładu na etapie produkcji w kopalniach odkrywkowych Zmiany do różnych standardów wynikające z corocznego przeglądu Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (Annual Improvements ) Zmiany w MSSF 1 14

15 Ich zastosowanie nie miało wpływu na wyniki działalności i sytuację finansową Grupy, a skutkowało jedynie zmianami stosowanych zasad rachunkowości lub ewentualnie rozszerzeniem zakresu niezbędnych ujawnień czy też zmianą używanej terminologii. Główne konsekwencje zastosowania nowych regulacji: MSSF 13 Ustalanie wartości godziwej Nowy standard został opublikowany w dniu 12 maja 2011 roku i w założeniu ma ułatwić stosowanie wyceny w wartości godziwej poprzez zmniejszenie złożoności rozwiązań i zwiększenie konsekwencji w stosowaniu zasad wyceny wartości godziwej. W standardzie wyraźnie określono cel takiej wyceny i sprecyzowano definicję wartości godziwej. Zastosowanie nowego standardu nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. Zmiany do MSR 19 Świadczenia pracownicze Zmiany w MSR 19 zostały opublikowane w dniu 16 czerwca 2011 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2013 roku lub później. Zmiany eliminują możliwość opóźnienia w rozpoznaniu zysków i strat znaną jako metoda korytarzowa. Ponadto poprawiają prezentację wynikających z planów świadczeń pracowniczych zmian w bilansie oraz niezbędnych szacunków prezentowanych w innych dochodach całkowitych, jak również rozszerzają zakres wymaganych ujawnień z tym związanych. Zastosowanie nowego standardu nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. Zmiany w MSR 1 Prezentacja pozycji Pozostałych całkowitych dochodów Zmiany w MSR 1 zostały opublikowane w dniu 16 czerwca 2011 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się od 1 lipca 2012 roku lub później. Zmiany dotyczą grupowania pozycji pozostałych całkowitych dochodów mogących zostać przeniesionych do rachunku zysków i strat. Zmiany potwierdzają ponadto możliwość prezentacji pozycji pozostałych całkowitych dochodów i pozycji rachunku zysków i strat jako jedno bądź dwa oddzielne sprawozdania. Zastosowanie nowego standardu nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. Zmiany w MSSF 7 Ujawnienia kompensowanie aktywów i zobowiązań finansowych Zmiany w MSSF 7 zostały opublikowane w dniu 16 grudnia 2011 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub później. Nie zmieniając generalnych zasad odnośnie kompensowania aktywów i zobowiązań finansowych, rozszerzono zakres ujawnień odnośnie kompensowanych ze sobą kwot. Wprowadzono również wymóg szerszych (bardziej przejrzystych) ujawnień związanych z zarządzaniem ryzykiem kredytowym z wykorzystaniem zabezpieczeń (zastawów) otrzymanych lub przekazanych. Zastosowanie nowego standardu nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. Interpretacja KIMSF 20 Koszty usuwania nadkładu na etapie produkcji w kopalniach odkrywkowych Interpretacja KIMSF 20 została wydana w dniu 19 października 2011 roku i ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się po 1 stycznia 2013 roku lub później. Interpretacja zawiera wytyczne odnośnie ujmowania kosztów usunięcia zewnętrznych warstw gruntu w celu uzyskania dostępu do wydobywanych surowców w kopalniach odkrywkowych. Zastosowanie nowego standardu nie ma wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. Zmiany do różnych standardów wynikające z corocznego przeglądu Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (Annual Improvements ) W dniu 17 maja 2012 roku zostały opublikowane kolejne zmiany do siedmiu standardów wynikające z projektu proponowanych zmian do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej opublikowanego w czerwcu 2011 roku. Mają one zastosowanie przeważnie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub później (w zależności od standardu). Grupa stosuje zmienione standardy w zakresie dokonanych zmian od 1 stycznia 2013 roku, chyba że przewidziano inny okres ich wejścia w życie. Zastosowanie zmienionych standardów nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. 15

16 Zmiany w MSSF 1 Zmiany w MSSF 1 zostały opublikowane w dniu 13 marca 2012 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub później. Celem zmian jest umożliwienie zwolnienia jednostek stosujących MSSF po raz pierwszy z pełnego retrospektywnego zastosowania wszystkich MSSF w przypadku, gdy jednostki takie korzystają z pożyczek rządowych oprocentowanych poniżej stóp rynkowych. Zastosowanie nowego standardu nie ma wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. Ponadto, Grupa w niniejszym sprawozdaniu finansowym po raz pierwszy zastosowała następujące standardy lub ich zmiany, kierując się datami wejścia w życia ustalonymi przez Komisję Europejską, a które różniły się od tych ustalonych przez Radę Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej. Zmiany w MSSF 1 Znacząca hiperinflacja i usunięcie stałych dat Zmiany w MSSF 1 zostały opublikowane w dniu 20 grudnia 2010 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2011 roku lub później. Zmiany dotyczą odniesienia do stałej daty 1 stycznia 2004 jako daty zastosowania MSSF po raz pierwszy i zmieniają ją na dzień zastosowania MSSF po raz pierwszy w celu wyeliminowania konieczności przekształcania transakcji, które miały miejsce przed dniem przejścia jednostki na stosowanie MSSF. Ponadto, do standardu zostają dodane wskazówki odnośnie ponownego zastosowania MSSF w okresach, które następują po okresach znaczącej hiperinflacji, uniemożliwiającej pełną zgodność z MSSF. Zmieniony MSSF 1 nie ma wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. Zmiana do MSR 12 Podatek odroczony: Odzyskiwalność aktywów stanowiących podstawę jego ustalenia Zmiana do MSR 12 została opublikowana w dniu 20 grudnia 2010 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2012 roku lub później. Zmiana doprecyzowuje m.in. sposób wyceny aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego w przypadku nieruchomości inwestycyjnych wycenianych zgodnie z modelem wartości godziwej określonym w MSR 40 Nieruchomości inwestycyjne. Wejście w życie zmienionego standardu spowoduje też wycofanie interpretacji SKI 21 Podatek dochodowy odzyskiwalność przeszacowanych aktywów niepodlegających amortyzacji. Zmieniony MSR 12 nie ma wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. 3. ZMIANY WPROWADZONE SAMODZIELNIE PRZEZ GRUPĘ Grupa dokonała korekty prezentacyjnej danych porównywalnych za III kwartał 2012 roku i/lub na dzień 31 grudnia 2012 roku. 4. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH a) Profesjonalny osąd W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w żadnym standardzie bądź interpretacji, Zarząd, kierując się subiektywną oceną, określa i stosuje polityki rachunkowości, które zapewnią, iż sprawozdanie finansowe będzie zawierać właściwe i wiarygodne informacje oraz będzie: prawidłowo, jasno i rzetelnie przestawiać sytuację majątkową i finansową Grupy, wyniki jej działalności i przepływy pieniężne, odzwierciedlać treść ekonomiczną transakcji, obiektywne, sporządzone zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny, kompletne we wszystkich istotnych aspektach. b) Niepewność szacunków Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Grupy dokonania szacunków, jako że wiele informacji zawartych w tych informacjach finansowych nie może zostać wycenione w 16

17 sposób precyzyjny. Zarząd weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z przeszłości. Dlatego też szacunki dokonane na dzień 30 września 2013 roku mogą w przyszłości ulec zmianie. 5. ZASADY KONSOLIDACJI Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe POLMED S.A. sporządzone za okres , sprawozdanie finansowe Spółki POLMED Zdrowie Sp. z o.o. za okres , sprawozdanie finansowe Spółki POLMED Development Sp. z o.o. za okres wraz z danymi porównawczymi. Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane, chyba że dowodzą wystąpienia utraty wartości. Jednostka zależna podlega konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nią kontroli przez Grupę. Sprawowanie kontroli przez Spółkę dominującą ma miejsce wtedy, gdy posiada ona bezpośrednio lub pośrednio, poprzez swoje jednostki zależne, więcej niż połowę liczby głosów w danej spółce, chyba że możliwe jest do udowodnienia, że taka własność nie stanowi o sprawowaniu kontroli. Sprawowanie kontroli ma miejsce również wtedy, gdy Grupa ma możliwość wpływania na politykę finansową i operacyjną danej jednostki. 6. KOREKTA BŁĘDU ORAZ ZASAD RACHUNKOWOŚCI W sprawozdaniu za I półrocze 2013 roku opublikowanym w dniu 30 sierpnia 2013 roku skorygowany został błąd lat ubiegłych w kwocie 489 tys. zł, na który składa się: korekta z tytułu odpisów amortyzacyjnych (inne stawki amortyzacyjne dla środków trwałych będących przedmiotem transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi) w wysokości 157 tys. zł; korekta wysokości rezerwy na podatek odroczony w związku z powstaniem różnic przejściowych w wysokości 115 tys. zł; eliminacja niezrealizowanych strat na sprzedaży środków trwałych w wysokości 447 tys. zł. 7. WPŁYW KOREKT ZWIĄZANYCH ZE ZMIANĄ ZASAD RACHUNKOWOŚCI ORAZ KOREKTY BŁĘDÓW NA WYNIK FINANSOWY Poniżej zaprezentowano podsumowanie wpływu dokonanych korekt i oznaczonych zgodnie z opisem zamieszczonym w powyższym punkcie na wynik finansowy poprzednich lat obrotowych, skonsolidowanego skróconego sprawozdania finansowego sporządzanych na dzień r. i skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzanych na dzień r ROK 2012 ROK Odpis amortyzacyjny Podatek odroczony Eliminacja niezrealizowanych strat na sprzedaży środków trwałych 447 RAZEM KOREKTY

18 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI Korekty MAJĄTKOWEJ pozycje: było jest Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Kapitał własny Zysk (strata) z lat ubiegłych (6 354) 357 (5 997) Wynik roku bieżącego (3 504) 132 (3 373) Zobowiązania długoterminowe Rezerwa na podatek odroczony SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW pozycje: Korekty było jest Koszt własny sprzedaży (43 061) 163 (42 898) Podatek dochodowy 86 (31) 55 cześć bieżąca (17) (17) część odroczona 103 (31) 72 Zysk (strata) netto z działalności (3 504) 132 (3 373) kontynuowanej Zysk (strata) netto (3 504) 132 (3 373) SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW FINANSOWYCH pozycje: Korekty było jest Zysk (strata) netto (3 504) 132 (3 373) Korekty razem, z tego (132) Amortyzacja (163) Zmiana stanu rezerw Wprowadzone i zaprezentowane korekty nie miały wpływu na bieżące, jak i prezentowane za poprzednie lata obrotowe jednostkowe sprawozdania finansowe POLMED SA. 18

19 F. NOTY I INFORMACJE DODATKOWE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NOTA 1 PRZYCHODY Okres zakończony Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży usług usługi medyczne usługi najmu Przychody ze sprzedaży towarów sprzedaż szczepionek sprzedaż materiałów medycznych Razem Działalność zaniechana Przychody ze sprzedaży towarów Przychody ze sprzedaży usług Razem 0 0 RAZEM PRZYCHODY NOTA 2 KOSZTY Okres zakończony Amortyzacja Zużycie materiałów i energii Podatki i opłaty ,4 Koszty świadczeń pracowniczych * Usługi obce Pozostałe koszty ,4 Razem koszty rodzajowe Zmiana stanu produktów, produkcji w roku i rozliczeń międzyokresowych (+/) 0 0 Wartość sprzedanych towarów i materiałów (+) Koszty ogólnego zarządu (+) (2 496) (3 527) Łączne koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, sprzedaży i koszty ogólnego zarządu * Koszty świadczeń pracowniczych Koszty wynagrodzeń (+) Koszty ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń (+) Razem koszty świadczeń pracowniczych

20 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY WG SEGMENTÓW Okres zakończony Okres zakończony SEGMENTY SPRZEDAŻY Udział % Udział % NFZ ,7% ,3% Medycyna pracy ,7% ,0% Firmy ubezpieczeniowe ,4% ,4% Pacjenci indywidualni ,7% ,4% RAZEM USŁUGI MEDYCZNE ,5% ,1% Usługi najmu 659 1,6% 612 1,8% Towary i materiały 357 0,9% 350 1,1% RAZEM ,0% ,0% SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI RAZEM Usługi medyczne Najem Szczepionki Sprzedaż na zewnątrz Sprzedaż między segmentami Koszty segmentu Wynik segmentu zysk/strata brutto ze sprzedaży Zysk/strata z działalności operacyjnej segmentu Aktywa segmentu Pasywa segmentu Zobowiązania segmentu Nieprzypisane aktywa Nieprzypisane pasywa SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI RAZEM Usługi medyczne Najem Szczepionki Sprzedaż na zewnątrz Sprzedaż między segmentami Koszty segmentu Wynik segmentu zysk/strata brutto ze sprzedaży (2 118) (2 241) Zysk/strata z działalności operacyjnej segmentu (1 904) Aktywa segmentu Pasywa segmentu Zobowiązania segmentu Nieprzypisane aktywa Nieprzypisane pasywa 20

21 NOTA 3 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE zmiany w okresie Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie RAZEM Wartość brutto Bilans otwarcia Zwiększenia: nabycie (zakup) przyjęcie ŚT w leasingu finansowym przeniesienie inne Zmniejszenia: sprzedaż likwidacja przeniesienie inne Bilans zamknięcia Skumulowana amortyzacja (umorzenie) Bilans otwarcia Zwiększenia: amortyzacja przeniesienie inne Zmniejszenia: sprzedaż likwidacja przeniesienie inne Bilans zamknięcia Wartość netto na początek okresu Wartość netto na koniec okresu RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE zmiany w okresie Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie RAZEM Wartość brutto Bilans otwarcia Zwiększenia: nabycie (zakup) przyjęcie ŚT w leasingu finansowym przeniesienie inne Zmniejszenia: sprzedaż likwidacja

22 przeniesienie inne Bilans zamknięcia Skumulowana amortyzacja (umorzenie) Bilans otwarcia Zwiększenia: amortyzacja przeniesienie inne Zmniejszenia: sprzedaż likwidacja 8 8 przeniesienie inne Bilans zamknięcia Wartość netto na początek okresu Wartość netto na koniec okresu NOTA 4 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności na dzień Należności krótkoterminowe brutto pozostałych jednostek z tego: jednostek objętych konsolidacją metodą pełną Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych jednostek z tego: jednostek objętych konsolidacją metodą pełną WARTOŚĆ NETTO według bilansu OGÓŁEM OGÓŁEM Należności z tytułu dostaw, robót i usług, z tego: o okresie spłaty do 12 miesięcy o okresie spłaty powyżej 12 miesięcy Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń Należności dochodzone na drodze sądowej Inne należności zaliczki na zakup Ogółem należności krótkoterminowe Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności na dzień Należności krótkoterminowe brutto OGÓŁEM pozostałych jednostek z tego: jednostek objętych konsolidacją metodą pełną Odpisy aktualizujące wartość należności OGÓŁEM pozostałych jednostek z tego: jednostek objętych konsolidacją metodą pełną WARTOŚĆ NETTO według bilansu Należności z tytułu dostaw, robót i usług, z tego:

23 o okresie spłaty do 12 miesięcy o okresie spłaty powyżej 12 miesięcy Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń Należności dochodzone na drodze sądowej Inne należności zaliczki na zakup Ogółem należności krótkoterminowe NOTA 5 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Zobowiązania z tytułu dostaw i usług na dzień z tego wobec: pozostałych jednostek jednostek objętych konsolidacją metodą pełną OGÓŁEM Kredyty bankowe Inne zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności do 12 miesięcy o okresie wymagalności powyżej 12 miesięcy Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń Inne zobowiązania krótkoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych Rozliczenia międzyokresowe przychodów OGÓŁEM ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Zobowiązania z tytułu dostaw i usług na dzień z tego wobec: pozostałych jednostek jednostek objętych konsolidacją metodą pełną OGÓŁEM Kredyty bankowe Inne zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności do 12 miesięcy o okresie wymagalności powyżej 12 miesięcy Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń Inne zobowiązania krótkoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych Rozliczenia międzyokresowe przychodów OGÓŁEM ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

24 STAN KREDYTÓW I POŻYCZEK NA DZIEŃ KREDYT BANKOWY RAZEM Kwota nominalna Wg stopy zdyskontowanej Krótkoterminowy Długoterminowy w tym POLMED SA Krótkoterminowy Długoterminowy POLMED DEVELOPMENT Sp. z o. o. Krótkoterminowy Długoterminowy KREDYTY DŁUGOTERMINOWE WG OKRESÓW SPŁATY Do 1 roku 13 lata 35 lat POLMED S.A DEVELOPMENT TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Okres zakończony PRZEDMIOT UJAWNIENIA przychody od jednostek powiązanych: ZDROWIE DEVELOPMENT 805 koszty od jednostek powiązanych: ZDROWIE DEVELOPMENT należności od powiązanych / saldo/: 25 ZDROWIE 25 DEVELOPMENT zobowiązania wobec powiązanych/ saldo/: ZDROWIE DEVELOPMENT Wszystkie transakcje zawarte pomiędzy spółkami Grupy kapitałowej odbyły się na warunkach rynkowych 24

25 A. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ POLMED SA NA DZIEŃ R. AKTYWA Nota Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartości niematerialne i prawne Aktywa finansowe Należności długoterminowe i inne rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa obrotowe Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług Pozostałe należności Inwestycje krótkoterminowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Rozliczenia międzyokresowe Aktywa zaklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży SUMA AKTYWÓW

26 PASYWA Nota I. Kapitał własny Wyemitowany kapitał akcyjny Nadwyżka ze sprzedaży akcji Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Zysk (strata) z lat ubiegłych (5 528) (5 537) Wynik roku bieżącego (2 695) (3 108) Zobowiązania długoterminowe Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe Długoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych Rezerwa na podatek odroczony Rezerwy długoterminowe Przychody przyszłych okresów Pozostałe zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w tym wobec jednostek powiązanych Pożyczki i kredyty bankowe Zobowiązania z tytułu leasingu Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych 64 Bieżące zobowiązania podatkowe Rezerwy krótkoterminowe Przychody przyszłych okresów Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży Zobowiązania razem SUMA PASYWÓW

27 B. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW POLMED SA NA DZIEŃ R. Okres 3Q Q mce zakończone Nota Przychody ze sprzedaży w tym od jednostek powiązanych przychody ze sprzedaży usług przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Koszt własny sprzedaży (35 540) (32 827) (11 559) (10 392) koszt wytworzenia usług (35 248) (32 516) (11 454) (10 280) wartość sprzedanych towarów i materiałów (292) (311) (106) (112) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (60) Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu (2 122) (2 619) (671) (1 350) Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne (119) (205) (66) (57) Zysk (strata) na działalności operacyjnej (2 454) (858) Przychody finansowe (8) 11 Koszty finansowe (308) (659) (118) (23) Zysk (strata) przed opodatkowaniem (2 830) 929 (870) Podatek dochodowy (267) cześć bieżąca część odroczona (267) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (2 695) 929 (801) Działalność zaniechana Zysk (strata) za okres z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto (2 695) 929 (801) 27

28 C. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH POLMED SA ZA OKRES A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) netto Korekty razem Amortyzacja Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty 29 1 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I ± II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Z aktywów finansowych, w tym: w jednostkach powiązanych spłata pożyczek odsetki w pozostałych jednostkach odsetki 14 Inne wpływy inwestycyjne Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Na aktywa finansowe, w tym: w jednostkach powiązanych w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe Inne wydatki inwestycyjne Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (III)

29 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i pożyczki Emisja dłużnych papierów wartościowych Inne wpływy finansowe, dotacja Wydatki Nabycie udziałów (akcji) własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku Spłaty kredytów i pożyczek Wykup dłużnych papierów wartościowych Z tytułu innych zobowiązań finansowych kaucje Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki Inne wydatki finansowe Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (III) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III ± B.III ± CIII) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D)

30 D. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH POLMED SA ZA OKRES Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych Kapitał rezerwowy pozostały Zyski zatrzymane z lat ubiegłych Zysk netto Razem Stan na (5 537) (3 108) Korekty błędów Zmiany zasad rachunkowości Po przekształceniu (5 537) (3 108) Całkowite dochody ogółem Ujęcie płatności dokonywanych w formie akcji Wypłata dywidendy Dochody całkowite ogółem Stan na (5 537) (3 108) Całkowite dochody ogółem Ujęcie płatności dokonywanych w formie akcji Emisja akcji zwykłych w ramach planu pracowniczych opcji na akcje Emisja zamiennych akcji preferencyjnych bez prawa do dywidendy Emisja obligacji zamiennych Koszty emisji akcji Odkup akcji zwykłych Koszty odkupu akcji zwykłych Przeniesienie do zysków zatrzymanych (8 645) Wypłata dywidendy Powiązany podatek dochodowy Stan na

31 Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych Kapitał rezerwowy pozostały Zyski zatrzymane z lat ubiegłych Zysk netto Razem Stan na (346) (3 346) Korekty błędów Zmiany zasad rachunkowości Po przekształceniu (3 346) Całkowite dochody ogółem Ujęcie płatności dokonywanych w formie akcji Wypłata dywidendy Dochody całkowite ogółem Stan na (3 346) Całkowite dochody ogółem (2 695) (2 695) Ujęcie płatności dokonywanych w formie akcji Emisja akcji zwykłych w ramach planu pracowniczych opcji na akcje Emisja zamiennych akcji preferencyjnych bez prawa do dywidendy Emisja obligacji zamiennych Koszty emisji akcji Odkup akcji zwykłych Koszty odkupu akcji zwykłych Przeniesienie do zysków zatrzymanych Wypłata dywidendy Powiązany podatek dochodowy Stan na (5 182) (1 700) (850) (5 528) (2 695)