RAPORT ROCZNY ZA ROK OBROTOWY 2015 BEST II NIESTANDARYZOWANY SEKURYTYZACYJNY FUNDUSZ INWESTYCYJNY ZAMKNIĘTY Z SIEDZIBĄ W GDYNI. 11 marca 2016 r.

Transkrypt

1 RAPORT ROCZNY ZA ROK OBROTOWY 2015 BEST II NIESTANDARYZOWANY SEKURYTYZACYJNY FUNDUSZ INWESTYCYJNY ZAMKNIĘTY Z SIEDZIBĄ W GDYNI 11 marca 2016 r. Adresatami niniejszego raportu rocznego za 2015 r. są Obligatariusze obligacji na okaziciela wyemitowanych przez BEST II Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty z siedzibą w Gdyni wprowadzonych do obrotu w alternatywnym systemie obrotu prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. i BondSpot S.A.

2 SPIS TREŚCI 1. PISMO PREZESA ZARZĄDU DO OBLIGATARIUSZY WYBRANE DANE FINANSOWE OPINIA ORAZ RAPORT PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH LIST DO UCZESTNIKÓW EMITENTA SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTOWY OŚWIADCZENIE DEPOZYTARIUSZA OŚWIADCZENIA ZARZĄDU Raport roczny BEST II NSFIZ za 2015 r. Strona 2/47

3 1. Pismo Prezesa Zarządu do Obligatariuszy Szanowni Państwo, Mam przyjemność przekazać raport roczny za 2014 roku BEST II Niestandaryzowanego Sekurytyzacyjnego Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego ( Emitent lub Fundusz ) zarządzanego przez BEST Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. z siedzibą w Gdyni. Raport roczny zawiera: sprawozdanie finansowe Emitenta za 2014 rok poddane badaniu, raport z badania oraz opinię niezależnego biegłego rewidenta (KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa) oraz oświadczenie depozytariusza mbank S.A. o zgodności danych dotyczących stanu aktywów Funduszu. Miło nam poinformować, iż na dzień 31 grudnia 2015 roku wartość aktywów netto Funduszu wyniosła blisko 123 miliony PLN a wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny 4,07 PLN, wobec odpowiednio 96 milionów PLN wartości aktywów netto i 3,15 PLN wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny na dzień 31 grudnia 2014 roku. Podobnie jak w poprzednim roku, w 2015 roku Fundusz aktywnie realizował podstawowy cel inwestycyjny nabywając łącznie siedem portfeli wierzytelności o łącznej wartości nominalnej blisko 374 milionów PLN. Zakup portfeli wierzytelności został sfinansowany ze środków własnych Funduszu. Dodatkowo, w styczniu 2016 roku, zgodnie z założoną amortyzacją obligacji serii C, Fundusz wykupił sztuk obligacji o łącznej wartości 10 mln zł. Przekazując powyższe pragniemy podziękować za zaufanie jakim obdarzyli Państwo nasze Towarzystwo i podkreślić, że naszym głównym celem jest zapewnienie wysokiego poziomu satysfakcji Uczestników Funduszu. Z poważaniem, Raport roczny BEST II NSFIZ za 2015 r. Strona 3/47

4 2. Wybrane dane finansowe WYBRANE DANE FINANSOWE od 01/01/15 od 01/01/14 od 01/01/15 od 01/01/14 do 31/12/15 do 31/12/14 do 31/12/15 do 31/12/14 (w tysiącach PLN za wyjątkiem wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny oraz wyniku z operacji przypadający na certyfikat inwestycyjny) (w tysiącach EUR za wyjątkiem wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny oraz wyniku z operacji przypadający na certyfikat inwestycyjny) I. Przychody z lokat , ,00 II. Koszty funduszu , ,00 III. Przychody z lokat netto , ,00 IV. Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) , ,00 V. Wynik z operacji , ,00 Wynik z operacji przypadający na certyfikat VI. inwestycyjny 0,91-0,18 0,22-0,04 Stan na dzień: 31/12/15 31/12/14 31/12/15 31/12/14 VII. Aktywa , ,00 VIII. Zobowiązania , ,00 IX. Aktywa netto (VII - VIII) , ,00 X. Kapitał funduszu , ,00 XI. Liczba certyfikatów inwestycyjnych (szt.) Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny 4,07 3,15 0,96 XII. 0,74 Kursy wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i danymi finansowymi porównawczymi a) kursy średnie EUR wg NBP w 2015 roku kurs na dzień roku 4,2615 PLN/EUR średni kurs z 12 miesięcy 2015 roku 4,1848 PLN/EUR b) kursy średnie EUR wg NBP w 2014 roku kurs na dzień roku 4,2623 PLN/EUR średni kurs z 12 miesięcy 2014 roku 4,1893 PLN/EUR Kursy średnie EUR zastosowane do przeliczenia wybranych danych finansowych: pozycje aktywów i pasywów zostały przeliczone wg średnich kursów NBP ustalonych na dany dzień bilansowy, pozycje rachunku wyniku z operacji zostały przeliczone wg kursu będącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP obowiązujących na koniec każdego miesiąca prezentowanego okresu sprawozdawczego. Raport roczny BEST II NSFIZ za 2015 r. Strona 4/47

5 3. Opinia oraz raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Raport roczny BEST II NSFIZ za 2015 r. Strona 5/47

6 Raport roczny BEST II NSFIZ za 2015 r. Strona 6/47

7 Raport roczny BEST II NSFIZ za 2015 r. Strona 7/47

8 Raport roczny BEST II NSFIZ za 2015 r. Strona 8/47

9 Raport roczny BEST II NSFIZ za 2015 r. Strona 9/47

10 Raport roczny BEST II NSFIZ za 2015 r. Strona 10/47

11 Raport roczny BEST II NSFIZ za 2015 r. Strona 11/47

12 Raport roczny BEST II NSFIZ za 2015 r. Strona 12/47

13 Raport roczny BEST II NSFIZ za 2015 r. Strona 13/47

14 Raport roczny BEST II NSFIZ za 2015 r. Strona 14/47

15 Raport roczny BEST II NSFIZ za 2015 r. Strona 15/47

16 Raport roczny BEST II NSFIZ za 2015 r. Strona 16/47

17 Raport roczny BEST II NSFIZ za 2015 r. Strona 17/47

18 4. List do uczestników Emitenta Raport roczny BEST II NSFIZ za 2015 r. Strona 18/47

19 5. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2015 Raport roczny BEST II NSFIZ za 2015 r. Strona 19/47

20 Raport roczny BEST II NSFIZ za 2015 r. Strona 20/47

21 Raport roczny BEST II NSFIZ za 2015 r. Strona 21/47

22 Raport roczny BEST II NSFIZ za 2015 r. Strona 22/47

23 Raport roczny BEST II NSFIZ za 2015 r. Strona 23/47

24 Raport roczny BEST II NSFIZ za 2015 r. Strona 24/47

25 Raport roczny BEST II NSFIZ za 2015 r. Strona 25/47

26 Raport roczny BEST II NSFIZ za 2015 r. Strona 26/47

27 Raport roczny BEST II NSFIZ za 2015 r. Strona 27/47

28 Raport roczny BEST II NSFIZ za 2015 r. Strona 28/47

29 Raport roczny BEST II NSFIZ za 2015 r. Strona 29/47

30 Raport roczny BEST II NSFIZ za 2015 r. Strona 30/47

31 Raport roczny BEST II NSFIZ za 2015 r. Strona 31/47

32 Raport roczny BEST II NSFIZ za 2015 r. Strona 32/47

33 Raport roczny BEST II NSFIZ za 2015 r. Strona 33/47

34 Raport roczny BEST II NSFIZ za 2015 r. Strona 34/47

35 Raport roczny BEST II NSFIZ za 2015 r. Strona 35/47

36 Raport roczny BEST II NSFIZ za 2015 r. Strona 36/47

37 Raport roczny BEST II NSFIZ za 2015 r. Strona 37/47

38 Raport roczny BEST II NSFIZ za 2015 r. Strona 38/47

39 Raport roczny BEST II NSFIZ za 2015 r. Strona 39/47

40 Raport roczny BEST II NSFIZ za 2015 r. Strona 40/47

41 Raport roczny BEST II NSFIZ za 2015 r. Strona 41/47

42 Raport roczny BEST II NSFIZ za 2015 r. Strona 42/47

43 Raport roczny BEST II NSFIZ za 2015 r. Strona 43/47

44 Raport roczny BEST II NSFIZ za 2015 r. Strona 44/47

45 Raport roczny BEST II NSFIZ za 2015 r. Strona 45/47

46 6. Oświadczenie depozytariusza Raport roczny BEST II NSFIZ za 2015 r. Strona 46/47

47 7. Oświadczenia Zarządu OŚWIADCZENIE Gdynia, 11 marca 2016 r. Zarząd BEST Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. z siedzibą w Gdyni, działając w imieniu BEST II Niestandaryzowanego Sekurytyzacyjnego Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego ( Emitent ) oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, roczne sprawozdanie finansowe Emitenta za rok obrotowy 2015 i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Emitenta oraz jego wynik finansowy oraz że sprawozdanie z działalności Emitenta, którego elementy zawarte są w sprawozdaniu finansowym oraz liście do uczestników funduszu, obejmujące informacje określone w obowiązujących Emitenta przepisach o rachunkowości, zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. Gdynia, 11 marca 2016 r. OŚWIADCZENIE Zarząd BEST Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. z siedzibą w Gdyni, działając w imieniu BEST II Niestandaryzowanego Sekurytyzacyjnego Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego ( Emitent ) oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania rocznego sprawozdania finansowego Emitenta za rok obrotowy 2015 został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten oraz biegli rewidenci, dokonujący badania tego sprawozdania, spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badanym rocznym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi. Raport roczny BEST II NSFIZ za 2015 r. Strona 47/47