SPRAWOZDANIE FINANSOWE MUZEUM HISTORYCZNO ARCHEOLOGICZNEGO W OSTROWCU ŚW. ZA 2009 ROK

Transkrypt

1 SPRAWOZDANIE FINANSOWE MUZEUM HISTORYCZNO ARCHEOLOGICZNEGO W OSTROWCU ŚW. ZA 2009 ROK

2 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Sporządzonego na dzień r. Nazwa i adres Muzeum Historyczno Archeologiczne, ul. Świętokrzyska 37, Ostrowiec Św. NIP Instytucja posiada oddział Rezerwat Archeologiczno Przyrodniczy w Krzemionkach. 1. Podstawowy przedmiot działalności Rodzaj działalności podstawowej wg EKD to działalność muzeów, w szczególności: - gromadzenie, dóbr kultury i materiałów dokumentujących w zakresie sztuki, archeologii, literatury, historii i numizmatyki, - inwentaryzowanie, katalogowanie i naukowe opracowanie zgromadzonych muzealiów i materiałów dokumentacyjnych, - przechowywanie zgromadzonych muzealiów w warunkach zapewniających im pełne bezpieczeństwo, - zabezpieczenie i konserwacja muzealiów oraz zabezpieczenie stanowisk archeologicznych, - organizowanie wystaw stałych, czasowych oraz koncertów, - prowadzenie działalności naukowo badawczej, oświatowej i wydawniczej w zakresie Upowszechniania kultury, - udostępnianie zbiorów dla celów naukowych i oświatowych, - publikowanie katalogów, przewodników wystaw, wyników badań oraz materiałów informacyjnych i reklamowych z zakresu swej działalności, - współdziałanie w upowszechnianiu nauki i sztuki z instytucjami, organizacjami i stowarzyszeniami o podobnych celach. 2. Podstawa prawna działalności Muzeum Historyczno Archeologiczne w Ostrowcu Św. zostało utworzone na podstawie Uchwały Nr 35/124/70 z dnia 25 września 1970r. Jest samorządową instytucją kultury. Organizatorem muzeum jest Powiat Ostrowiecki. Muzeum posiada osobowość prawną i jest wpisana do Rejestru Instytucji Kultury pod numerem 1/1999. Od roku Muzeum Historyczno - Archeologiczne zostało wpisane do Państwowego Rejestru Muzeów, prowadzonego przez Ministra Kultury i Dziedzictwa Narodowego w Warszawie pod numerem 68/PRM/01

3 3. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu dalszej kontynuacji działalności w dotychczasowym zakresie. 4. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od r do r. 5. Księgi rachunkowe prowadzone są za pomocą komputera i programu księgowego Symfonia. Dane liczbowe zostały wprowadzone w pełnych złotych i groszach. 6. Stosowane metody wyceny aktywów i pasywów ( także amortyzacji) Aktywa i pasywa wykazane w sprawozdaniu wyceniono zgodnie z zasadami określonymi w ustawie o rachunkowości, stosując jako regułę cenę nabycia z uwzględnieniem ewentualnej wartości aktywów. 1. Środki trwałe Dla potrzeb ujmowania w księgach nabytych i wytworzonych we własnym zakresie środków trwałych muzeum przyjęło próg wartościowy wg ceny nabycia do 3.500zł. Środki trwałe o wartości początkowej poniżej 3.500zł Środki trwałe o okresie użytkowania dłuższym niż rok, lecz o wartości jednostkowej nieprzekraczającej 3.500zł odpisuje się bezpośrednio w koszty zużycia materiałów w miesiącu zakupu i stwierdzenia przyjęcia do użytkowania na dowodzie źródłowym. Wprowadza się je jednocześnie do ewidencji pozabilansowej a więc podlegają ewidencji ilościowej. Środki trwałe o wartości początkowej powyżej 3.500zł Muzeum zalicza składniki aktywów do środków trwałych, wprowadzając je jednocześnie do ewidencji bilansowej tych aktywów. Rzeczowe środki trwałe i ulepszenia środków trwałych, kompletne i przekazane do eksploatacji o okresie użytkowania dłuższym niż 1 rok i wartości jednostkowej powyżej 3.500zł podlegają ewidencji księgowej ilościowowartościowej. W momencie oddania do używania ustalany jest okres ekonomicznej użyteczności dla każdego nabytego składnika, który to decyduje o okresie dokonywania odpisów amortyzacyjnych. Dokonywanie odpisów rozpoczyna się począwszy od miesiąca następującego po miesiącu oddania środka trwałego do używania. Przy dokonywaniu odpisów amortyzacyjnych muzeum wykorzystuje metodę liniową. Środki trwałe prezentowane w bilansie wyceniane są wg wartości netto, tzn. w wartości w wartości początkowej podwyższonej o kwoty ulepszenia i pomniejszone o dokonane odpisy umorzeniowe i aktualizujące. 2. Wartości niematerialne i prawne Dla potrzeb ujmowania w księgach nabytych aktywów o charakterze praw majątkowych instytucja przyjęła następujący próg wartościowy wg cen nabycia do 3.500zł Wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej poniżej 3.500zł. Muzeum zalicza nabyte składniki aktywów do wartości niematerialnych i prawnych wprowadzając je jednocześnie do ewidencji pozabilansowej, jeżeli cena nabycia nie przekracza 3.500zł i odpisuje się je w koszty usług. Wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej powyżej 3.500zł. Muzeum zalicza nabyte składniki aktywów do wartości niematerialnych i prawnych, wprowadzając je jednocześnie do ewidencji bilansowej tych aktywów. W momencie oddania do używania ustalany jest okres ekonomicznej użyteczności dla każdego nabytego składnika. Dokonywanie odpisów amortyzacyjnych rozpoczyna się począwszy

4 od miesiąca następującego po miesiącu oddania wartości niematerialnych i prawnych, stosując dla wszystkich ich tytułów metodę liniową. Wartości niematerialne i prawne prezentowane w bilansie wyceniane są wg wartości netto, tzn. w wartości początkowej pomniejszonej o dokonane odpisy umorzeniowe i aktualizujące. Wartości niematerialne i prawne oraz rzeczowe środki trwałe przyjęte nieodpłatnie oraz sfinansowane z dotacji (podmiotowej, celowej i innych ) ewidencjonuje się na odpowiednich kontach aktywów trwałych a drugostronnie na koncie rozliczeń międzyokresowych przychodów. Rozliczenia międzyokresowych przychodów dokonuje się do wysokości odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od wartości początkowej wartości niematerialnych i prawnych lub rzeczowego środka trwałego. 7. Zbiory biblioteczne pochodzące z zakupów ujmuje się w cenie nabycia w momencie oddania do użytkowania, a ujmowane nadwyżki lub otrzymane dary wycenia się w oparciu o negocjacje z oferentem, uwzględniając wartość rynkową, historyczna wagę obiektu, walory muzealne. Umorzenie zbiorów następuje w momencie ich przyjęcia do zbiorów. 8. Zbiory muzealne pochodzące z zakupów ujmuje się w cenie nabycia. Nadwyżki lub otrzymane dary wycenia się w oparciu o negocjacje z oferentem, uwzględniając wartość rynkową, historyczną wagę obiektu, walory muzealne. Muzealia nie podlegają umorzeniu.

5 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2009 ROK MUZEUM HISTORYCZNO ARCHEOLOGICZNEGO W OSTROWCU ŚW.

6 Sprawozdanie obejmuje okres od 1 stycznia 2009 do 31 grudnia 2009 DZIAŁ I Zmiana wartości grup rodzajowych środków trwałych. Kwota aktywów i pasywów w bilansie zamknięcia roku 2008 wynosiła ,03 Kwota aktywów i pasywów w bilansie roku 2009 wynosi ,55 Zmiana stanów rzeczowych składników majątkowych. Grupa Stan na Zwiększenia Zmniejszenia Stan na , ,00 I , , , ,88 II ,73 600, , ,85 III 5 635, ,38 IV , , ,18 V ,00 VI ,00 VII , ,05 VIII 5 774, , ,41 Razem , , , ,75 WNiP 4 900, ,00 Zbiory , , ,27 biblioteczne Pozostałe środki , , ,18 0 trwałe Muzealia , , ,67 Razem , , , ,69 1. Muzeum Historyczno Archeologiczne użytkuje środki trwałe na podstawie aktu notarialnego z r.: budynek muzeum wraz z infrastrukturą 2. Wartość prawa wieczystego użytkowania gruntów wyceniono na kwotę ,00zł Powyższe prawa jednostka amortyzuje bilansowo

7 Zmiany wartości umorzenia środków trwałych umarzanych stopniowo i jednorazowo( zbiory biblioteczne) Grupa Stan na Zwiększenia ( Amortyzacja) Zmniejszenia Stan na , ,00 I , , , ,13 II , , , ,53 III 32,87 394, ,35 IV ,01 505, ,76 V ,00 VI ,00 VII , ,05 VIII 5 774, ,01 Razem , , , ,83 WNiP 2 858, , ,00 Zbiory , , ,27 biblioteczne Pozostałe środki trwałe , , ,18 0 Razem , , , ,10 Wartość bilansowa środków trwałych na dzień r. Wyszczególnienie Wartość brutto Umorzenie Wartość netto Do bilansu WNiP 4 900, ,00 0 Grunty w tym prawo wieczystego użytkowania , , ,00 Gr 0 Budynki i budowle , , ,07 Gr I i II Urządzenia techniczne i maszyny , , ,45 Gr III - VI Środki Transportu , ,05 0,00 Gr VII Pozostałe środki trwałe , , ,40 Gr VIII Zbiory biblioteczne , ,27 0,00 Muzealia ,67 0, ,67 Ogółem , , ,59

8

9 DZIAŁ II SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU FINANSOWO-RZECZOWEGO MUZEUM HISTORYCZNO - ARCHEOLOGICZNEGO W OSTROWCU ŚW. NA 31 GRUDNIA 2009 Rzeczywiste Plan po zmianach na Zmiana Wiersz Wyszczególnienie wykonanie na procentowa grudnia 2009 I PRZYCHODY OGÓŁEM , ,64 99,24% 1.1. Dotacje z budżetu , ,91 87,43% Dotacja podmiotowa na działalność bieżącą , ,00 100,00% Dotacje celowe , ,91 46,95% 1.2. Przychody ze sprzedaży usług własnych , ,00 97,45% Sprzedaż biletów i wydawnictw ( wstęp do muzeum, wstęp na Krzemionki, parking filmowanie,lekcje muzealne,wydawnictwa) , ,12 98,21% Wynajem pomieszczeń (wynajem pomieszczeń, sal w pałacu) , ,81 91,40% Pozostałe przychody (koncerty) 4 000, ,07 58,90% 1.3. Pozostałe przychody operacyjne ( z zaokrągleń VAT, prowizja od podatku PIT4, Sponsoring,otrzymane odszkodowania, inne) 7000, , ,46% 1.4. Przychody finansowe ( odsetki od depozytu, odsetki od nalezności) 1 000, ,70 106,57% x x x x II Dotacja na inwestycje i zakupy inwestycyjne , ,36 2,20% III. Zmiana stanu środków pieniężnych , ,96 90,54% IV. KOSZTY OGÓŁEM , ,47 99,85% 2.1. Amortyzacja Śr. trwaych i WNiP , ,12 100,00% 2.2. Koszy zużycia materiałów i energii , ,62 99,74% Zakup materiałów (materiały biurowe, artykuły przemysłowe i gospodarcze,środki czystości,wyposażenie, paliwo,artykuły spożywcze,opał,wydawnictwa i prenumerata, koszty zwiazane z organizacją wystaw i koncertów) , ,80 99,85% Zakup energii (energia,woda,gaz) , ,82 99,11% 2.3. Zakup usług obcych(usługi remontowe i konserwatorskie,informatyczne,telefoniczneinternet,drukarskie,transportowe,noclegowe,cateringowe,monitoring obiektów i ochrona,usługi zwiazane z organizacją wystaw i koncertów,znaczki i opłaty pocztowe, usługi prawne,konserwacja i naprawa sprzetu) , ,05 99,84% 2.4. Wynagrodzenia , ,39 99,88% Osobowe , ,14 99,88% Bezosobowe ( umowy zlecenia i o dzieło) , ,25 99,88% 2.5. Świadczenia na rzecz pracowników , ,53 99,79% Składki ZUS Pracodawcy , ,89 99,73% Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych , ,72 100,00% Inne (szkolenia pracowników,koszty BHP,badania pracowników) 6 700, ,92 99,91%

10 2.6. Podatki i opłaty (VAT NP., opłaty skarbowe) , ,00 99,55% 2.7. Pozostałe koszty rodzajowe(delegacje krajowe i zagraniczne,usługi bankowe za prowadzenie r-ku,ubezpieczenia OC i majątkowe,koszty zadań sfinansowanych z dotacji celowych,koszty reprezentacji i reklamy) , ,33 99,93% 2.8. Pozostałe koszty operacyjne(z zaokrągleń VAT,korekta roczna VAT,Koszty postępowania sądowego) 10,00 2,43 24,30% 2.9. Koszty finansowe(odsetki od zobowiązań) - - x x x V. Zakup muzealiów 6 000, ,00 63,35% VI Inwestycje i zakupy inwestycyjne , ,57 2,20% VII Wynik finansowy (I-IV) 4 192, ,83 1. Struktura rzeczowa przychodów: Przychody ogółem wynoszą ,64zł Działalność Muzeum Historyczno Archeologicznego finansowana była dotacją podmiotową od organizatora w kwocie ,00zł. Ponadto Muzeum otrzymało dotacje celowe na realizację zadań w ramach Programów Operacyjnych Dziedzictwo Kulturowe Ministra Kultury i Dziedzictwa Narodowego: 1. Priorytet Rozwój instytucji muzealnych, nazwa zadania Modernizacja ekspozycji w Kopalniach w Krzemionkach w kwocie ,00zł. 2. Priorytet-Ochrona zabytków nazwa zadania Krzemionki, podziemne kopalnie krzemienia-wykonanie prac górniczych, zabezpieczająco-konserwatorskich zabytkowych wyrobisk górniczych w kwocie ,00zł W 2009 roku muzeum zaplanowało dotację na realizację inwestycji Budowa zespołu obiektów obsługujących Rezerwat Archeologiczno Przyrodniczy w Krzemionkach w wysokości ,00zł. Zaplanowaną dotację celową od organizatora wykorzystano w wysokości ,36zł Dotacje celowe zwiększyły rozliczenia międzyokresowe przychodów. Kwoty zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów zwiększają stopniowo pozostałe przychody operacyjne, równolegle do odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych sfinansowanych z tych źródeł. Znaczny udział w ogólnych przychodach stanowią przychody własne, pochodzące głównie ze sprzedaży biletów wstępu, pamiątek,wydawnictw, wynajmu pomieszczeń, które wyniosły ,00zł Przychody zwiększono o środki niewykorzystane w 2008 roku pozostające na rachunku bankowym w kwocie ,50zł Na dzień stan środków na rachunkach bankowych wynosił ,96zł.

11 2. Dane o kosztach Koszty działalności ogółem wynoszą ,47zł Istotny wpływ na strukturę kosztów mają: 1. Koszty amortyzacji wynoszą ,12zł i są równoważone przychodami, zmniejszając jednocześnie kwoty dotacji celowych z międzyokresowych przychodów operacyjnych. 2. Na koszty wynagrodzeń składają się: wynagrodzenia osobowe w kwocie ,14zł, w tym: - nagrody jubileuszowe w kwocie 8.572,40zł - honoraria w kwocie ,76zł wynagrodzenia bezosobowe w kwocie ,25zł 3.Na koszty Świadczenia na rzecz pracowników w kwocie ,53zł składają się: Pochodne od wynagrodzeń tj. składki na ubezpieczenia społeczne oraz składki na Fundusz Pracy w kwocie ,89zł Odpis na ZFŚS w kwocie ,72zł inne( szkolenia pracowników, koszty BHP, badania pracowników) w kwocie 6.693,92zł 4. Na koszty związane z pozostałymi usługami w kwocie ,05zł składają się m.in. koszty związane z realizacją Programów Operacyjnych MKiDN, usługi drukarskich zaproszeń, folderów i książek, usługi związane z organizacją wystaw i koncertów, usługi remontowe, monitorowanie obiektów i ochrona fizyczna mienia, koszty stałe utrzymania instytucji. 5. Na koszty zużycia materiałów i energii w kwocie ,62zł składają się m.in. materiały na organizację wystaw, materiały biurowe, środki czystości, artykuły gospodarcze i przemysłowe, wyposażenie, wydawnictwa i prenumerata, paliwo, opał. 6. Podatki i opłaty wynoszą ,00zł 7. Pozostałe koszty wynoszą ,33zł i są to m.in. delegacje krajowe, ubezpieczenia OC, usługi reklamowe. Specyfikacja prac remontowo- konserwacyjnych zrealizowanych w roku Przeprowadzenie prac górniczych, zabezpieczającokonserwatorskich zabytkowych wyrobisk górniczych w ,07zł podziemnych neolitycznych kopalniach krzemienia w Rezerwacie Archeologiczno-Przyrodniczym w obrębie galerii turystycznej w O/Krzemionki 2 Zabezpieczenie murów przed wilgocią metodą iniekcji ,62zł krystalicznej w budynku muzeum 3 Remont ogrodzenia przy budynku muzeum ,00zł 4 Wymiana pompy oraz renowacja rurociągu studni ,00zł głębinowej w O/Krzemionki 5 Remont pomieszczeń archiwum w budynku muzeum ,00zł 6 Wykonanie górniczej obudowy murowej w podziemnych neolitycznych kopalniach krzemienia w Rezerwacie Archeologiczno-Przyrodniczym w O/Krzemionki 3.355,00zł

12 Na koszty działalności inwestycyjnej składają się: ( koszty wytworzenia środków trwałych w budowie, środki trwałe na własne potrzeby) 1 Zakup zestawu komputerowego wraz z 4.046,04zł oprogramowaniem kasowym do O/Krzemionki 2 Wykonanie modeli górników ,40zł 3 Kioski multimedialne z oprogramowaniem dla ,13zł O/Krzemionki 4 Budowa zespołu obiektów w O/Krzemionki ,00zł 3. Zmiana stanu środków pieniężnych w okresie od Środki pieniężne na rachunkach bankowych i w kasie L.P Treść 1 Stan na początku roku 2 Stan na koniec roku 3 Zmiana stanu środków pieniężnych Środki pieniężne w kasie Środki pieniężne na rachunkach bankowych Środki na rachunku ZFŚS Razem 0, , , ,41 0, ,75 2, ,96 0, , , ,45 4. Dane o zatrudnieniu i wynagrodzeniach Na dzień roku zatrudnionych było 18 osób w pełnym wymiarze czasu pracy. Przeciętna liczba zatrudnionych wynosiła 18 pracowników a średnie wynagrodzenie brutto pracowników muzeum wynosiło 2.179,84zł Przeciętne zatrudnienie z podziałem na grupy zawodowe Grupy zawodowe Ilość zatrudnionych Dyrektor 1 Pracownicy merytoryczni 3 Pracownicy administracji 3 Pracownicy obsługi 11

13 5. Stan należności i zobowiązań na dzień rok NALEŻNOŚCI ,00 1. Należności z tytułu dostaw i usług ,00 2. Należności budżetowe z tyt. podatku VAT ,00 ZOBOWIĄZANIA ,65 1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ,33 2. Podatek dochodowy ,00 3. Zobowiązania wobec ZUS ,32 6. Fundusz instytucji na dzień wynosił ,00 Zwiększenia ( zysk za rok 2008) ,48 Zmniejszenia ,60 Stan Funduszu na dzień wynosi ,88 Zmniejszenia funduszu dotyczą wyksięgowania ze stanu środków trwałych. 7. Zyski i straty nadzwyczajne nie występują 8. Rachunek przepływów pieniężnych nie obowiązuje. 9. Informacje o przychodach, kosztach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym nie dotyczy. 10. Dane o stanie kapitałów zapasowych i rezerwowych nie dotyczy. 11. Propozycje co do sposobu podziału zysku lub straty za rok obrotowy: Strata wykazana w bilansie jest strata niefinansową i dotyczy umorzenia środków trwałych 12. Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia nie dotyczy 13. Dane o odpisach aktualizujących wartości należności nie dotyczy 14. Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych: - Dotacja na inwestycję wieloletnią ,36zł - Dotacja celowe na zakup środków trwałych ,34zł - Przyjęte środki trwałe nieodpłatnie lub finansowane z dotacji celowych- kwoty te zaliczane do rozliczeń międzyokresowych przychodów zwiększają stopniowo pozostałe przychody operacyjne, równolegle do odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych sfinansowanych z tych źródeł.: nieruchomość gruntowa ,00zł pałac z infrastrukturą ,03zł wioska neolityczna ,72zł oświetlenie ,19zł 15. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli nie występują. 16. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej subskrybowanych akcji, w tym uprzywilejowanych nie dotyczy. 17. Stan na początek roku obrotowego, zwiększenia i wykorzystania oraz stan końcowy kapitałów ( funduszy) zapasowych i rezerwowych nie dotyczy. 18. Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki ( ze wskazaniem jego rodzaju) nie dotyczy. 19. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe nie dotyczy 20. Wysokość odpisów aktualizacyjnych wartości zapasów nie dotyczy 21. Podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o powstałych od dnia bilansowego, przewidywanym umową, okresie spłaty nie dotyczy 22. Podatek dochodowy od osób prawnych nie dotyczy

14