Strategia zarządzania ryzykiem operacyjnym w Powiatowym Banku Spółdzielczym w Węgrowie
|
|
- Henryk Markowski
- 4 lat temu
- Przeglądów:
Transkrypt
1 ` Załącznik nr.2 Do Polityki informacyjnej PBS w Węgrowie Załącznik do uchwały nr 9/7/2013 Zarządu PBS Węgrów Z dnia r Strategia zarządzania ryzykiem operacyjnym w Powiatowym Banku Spółdzielczym w Węgrowie
2 Spis treści I. WSTĘP... 3 II. DEFINICJE... 3 III. CELE ZARZĄDZANIA RYZYKIEM OPERACYJNYM... 4 IV. ZAŁOŻENIA SYSTEMU ZARZĄDZANIA RYZYKIEM OPERACYJNYM, PRAWNYM, MODELI OGÓLNE KIERUNKI ZARZĄDZANIA RYZYKIEM OPERACYJNYM W BANKU RYZYKO AKCEPTOWALNE OCENA POZIOMU RYZYKA I PRZECIWDZIAŁANIE RYZYKU KLUCZOWE PROCESY WEWNĘTRZNE BANKU MONITOROWANIE RYZYKA LIMITY WEWNĘTRZNE IV. PROCES ZARZĄDZANIA RYZYKIEM OPERACYJNYM ZASADY OGÓLNE PRZEBIEG PROCESU ZARZĄDZANIA RYZYKIEM V. STRUKTURA I ZADANIA ZWIĄZANE Z ZARZĄDZANIEM RYZYKIEM OPERACYJNYM ZADANIA RADY NADZORCZEJ ZADANIA ZARZĄDU ZADANIA KOMÓRKI AUDYTU WEWNĘTRZNEGO ZADANIA POZOSTAŁYCH KOMÓREK, JEDNOSTEK ORGANIZACYJNYCH, ZESPOŁÓW, KOMITETÓW VI. KONTROLA WEWNĘTRZNA Załącznik nr 1- Docelowy profil ryzyka operacyjnego Banku
3 I. Wstęp 1 Niniejsza strategia w zakresie zarządzania ryzykiem operacyjnym określa cele i podstawowe zasady dotyczące funkcjonowania systemu zarządzania ryzykiem operacyjnym w Powiatowym Banku Spółdzielczym w Węgrowie. 2 Niniejsza strategia w zakresie zarządzania ryzykiem operacyjnym uwzględnia w zakresie zgodnym z zasadą proporcjonalności, odpowiednio do warunków i skali działania Banku: 1) przepisy prawa zawarte w Uchwale Komisji Nadzoru Finansowego nr 258/2011, 2) a także zalecenia zawarte w rekomendacjach wydanych przez Komisję Nadzoru Finansowego. II. Definicje 3 Bank przyjmuje w zakresie zarządzania ryzykiem operacyjnym następujące definicje: 1) Ryzyko operacyjne - ryzyko poniesienia straty wynikające z niedostosowania lub zawodności wewnętrznych procesów, ludzi i systemów technicznych lub zdarzeń zewnętrznych. W zakres ryzyka operacyjnego wchodzi ryzyko prawne. 2) Ryzyko prawne - ryzyko poniesienia strat na skutek błędnego lub zbyt późnego opracowania lub uchwalenia regulacji, ich niestabilności, zmian w orzecznictwie, błędnego ukształtowania stosunków prawnych, jakości dokumentacji formalno-prawnej czy niekorzystnych rozstrzygnięć sądów lub innych organów w sprawach spornych prowadzonych z innymi podmiotami. 3) Ryzyko braku zgodności - skutki nieprzestrzegania przepisów prawa, regulacji wewnętrznych oraz przyjętych przez bank standardów postępowania. 4) Zdarzenie ryzyka operacyjnego działanie lub zdarzenie wewnętrzne lub zewnętrzne związane z działalnością Banku, będące następstwem wystąpienia jednego lub więcej czynników ryzyka operacyjnego, które może skutkować powstaniem strat z tytułu ryzyka operacyjnego
4 5) Strata z tytułu ryzyka operacyjnego koszt incydentu lub strata, która po zaewidencjonowaniu zgodnie z zasadami rachunkowości może wpłynąć na rachunek zysków i strat Banku. 6) Kluczowe wskaźniki ryzyka (KRI) - definiuje się jako zestaw parametrów procesu biznesowego lub obszaru działalności Banku, które z dużym prawdopodobieństwem odzwierciedlają zmiany ( w tym przyszłe) profilu ryzyka operacyjnego tego procesu/obszaru. III. Cele zarządzania ryzykiem operacyjnym 1. Celem nadrzędnym w zakresie zarządzania ryzykiem operacyjnym jest: 4 Utrzymanie narażenia Banku na ryzyko operacyjne na akceptowalnym przez Zarząd i Radę Nadzorczą Banku, bezpiecznym dla działania i rozwoju Banku poziomie. Poprzez akceptowalny poziom ryzyka rozumie się w zakresie realizacji niniejszej strategii utrzymanie poziomu rocznej straty operacyjnej netto w wysokości objętej limitami. 2. Cele szczegółowe to: 1) zapewnienie świadomości występowania ryzyka operacyjnego obciążającego Bank na wszystkich szczeblach zarządzania, 2) wdrożenie i systematyczna weryfikacja procesów zapobiegania oraz zmniejszania skutków ryzyka, odpowiednio do rodzaju ryzyka i jego możliwego wpływu na wynik Banku, 3) zapewnienie opłacalności stosowania wybranych metod ograniczania ryzyka, odpowiednio do skali działania Banku i wielkości ryzyka
5 IV. Założenia systemu zarządzania ryzykiem operacyjnym, prawnym Ogólne kierunki zarządzania ryzykiem operacyjnym w Banku 1) Bank będzie analizować potrzeby związane z zarządzaniem ryzykiem operacyjnym i wprowadzał odpowiednie zmiany organizacyjne, mające na celu minimalizację ryzyka operacyjnego, w tym zmiany wynikające z zewnętrznych przepisów i opracowań instytucji nadzorczych. 2) Zarządzanie ryzykiem operacyjnym Banku ukierunkowane będzie na: 1. działania prewencyjne, związane z identyfikacją, oceną i monitoringiem ryzyka, rozpoznawaniem i zapobieganiem powstawaniu zdarzeń ryzyka operacyjnego w trakcie codziennej działalności, a także zapewnienie identyfikacji i oceny ryzyka przed podjęciem istotnych decyzji związanych z wdrożeniem nowych produktów, procesów, systemów; 2. osłabianie i niwelowanie skutków zaszłych zdarzeń poprzez przygotowanie odpowiednich procedur i sposobów reagowania pracowników Banku na wypadek zajścia zdarzenia ryzyka operacyjnego, a także poprzez dokonanie przeniesienia ryzyka na inne podmioty w przypadku opłacalności i dostępności takiej metody dla danego rodzaju ryzyka. 3) Zarządzanie ryzykiem będzie ukierunkowane ze szczególną uwagą na możliwość powstania dwóch klas zdarzeń: 1. o wysokiej częstotliwości występowania, ale generujących niewielkie straty - zarządzając nimi poprzez ustanowienie limitów, monitorowanie zdarzeń i obserwację przestrzegana limitów występowania zdarzeń, a także poprzez metody zapobiegania powstawaniu ryzyka, w tym także ustanawianie i przestrzeganie odpowiednich procedur oraz działanie mechanizmów kontrolnych (kontroli funkcjonalnej), 2. o niskiej częstotliwości występowania, ale generujących duże straty - zarządzając nimi poprzez ustanawianie procedur awaryjnych, planów ciągłości działania, a także w miarę możliwości i takiej potrzeby, przenosząc ryzyko poza Bank
6 6 1. W zakresie części ryzyka operacyjnego obejmującego ryzyko prawne i ryzyko braku zgodności zarządzanie ukierunkowane jest na stałe dążenie do minimalizowania skutków nieprzestrzegania zewnętrznych i wewnętrznych regulacji prawnych, a także właściwą ochronę interesów Banku poprzez stałe aktualizowanie/dostosowywanie procedur bankowych, kontrolę ich przestrzegania, wsparcie informatyczne, szkolenia, a także korzystanie z zewnętrznego wsparcia prawnego. 2. W zakresie zarządzania ryzykiem prawnym i braku zgodności stosowane będą: 1) regulacje wewnętrzne dotyczące ryzyka braku zgodności, 2) regulacje wewnętrzne dotyczące polityki kadrowej oraz plany szkoleń, 3) regulacje wewnętrzne dotyczące rozpatrywania skarg i reklamacji, 4) inne regulujące w swoim zakresie zagadnienia norm etycznych i zgodności prawnej, 2. Ryzyko akceptowalne 7 1. Ryzyko jest nieodłącznym elementem prowadzenia działalności Banku, na sytuację Banku mogą wpływać zjawiska, które nie dają się w pełni przewidzieć i ocenić. Występowanie przemyślanego i odpowiednio zabezpieczonego ryzyka najczęściej wiąże się z osiąganiem korzyści dla Banku, nadmierne unikanie ryzyka powoduje stagnację i spadek wyników. 2. Należy jednak unikać jako niebezpiecznych i mających znamiona hazardu sytuacji, które wiążą się z niskim prawdopodobieństwem sukcesu i są obarczone dużym ryzykiem, a ewentualne negatywne rezultaty mogą krytycznie wpłynąć na bezpieczeństwo Banku. 3. Zarząd uwzględniając powyższe prawidłowości zakłada w procesie zarządzania ryzykiem operacyjnym następujące sytuacje związane z tolerancją na ryzyko: 1) akceptacja i zarządzanie ryzykiem (kształtowanie: przeniesienie, ograniczanie) - po zastosowaniu wybranych środków ograniczających ryzyko stwierdza się oceniając ryzyko, brak istotnego zagrożenia dla bezpieczeństwa i sytuacji Banku, uwzględniając również spodziewane i uzasadnione korzyści, - 6 -
7 2) rezygnacja (unikanie) - w przypadku, gdy ryzyko jest na poziomie przekraczającym apetyt na ryzyko, po zastosowaniu środków ograniczających ryzyko lub też w sytuacji braku możliwości zastosowania skutecznych metod ograniczania ryzyka. 3. Ocena poziomu ryzyka i przeciwdziałanie ryzyku 8 1. Dokonywana jest ocena ryzyka operacyjnego, polega ona na oszacowaniu prawdopodobieństwa i wielkości przyszłych strat z tytułu zagrożeń. Polega ona na inwentaryzacji procesów, identyfikacji zagrożeń w ramach każdego procesu, a następnie na ustaleniu punktowej wielkości ryzyka procesu. 2. Ocena ryzyka jest dokonywana zgodnie z odpowiednimi regulacjami wewnętrznymi przyjętymi przez Zarząd. 3. Bank dzieli ryzyko wynikające z zagrożeń na poziomy ryzyka, w celu odpowiedniego doboru lub weryfikacji podejścia do ograniczania strat. 4. Oceniając ryzyko wyróżnia się następujące poziomy i odpowiadające im poziomy działań redukujących ryzyko: 1) Ryzyko na poziomie akceptowalnym poziom zielony od 0 do 2 punkty, identyfikacja i ocena danego ryzyka wykazała, że potencjalne zagrożenia nie powodują konieczności stosowania dodatkowych środków ochrony, ani dodatkowych działań monitorujących ponad następującą listę: a) sprawowanie kontroli wewnętrznej funkcjonalnej, b) stosowanie odpowiednich procedur dokonywania operacji, a także limitów w zakresie podejmowania decyzji, w celu ograniczenie strat mogących powstać z tytułu błędów popełnianych przez ludzi, c) szkolenie pracowników mające na celu prawidłowe wykonywanie operacji, a także uświadomienie istnienia i sposobów zapobiegania występowaniu ryzyka, d) przekazywanie bieżących informacji na temat istotnych zdarzeń ryzyka operacyjnego, w celu zapobiegania rozprzestrzenianiu się ryzyka i ograniczeniu jego wpływu, e) monitorowanie zdarzeń ryzyka operacyjnego, gromadzenie informacji dotyczących ryzyka i ich okresowa analiza, f) okresowe raportowanie na temat poziomu ryzyka i obszarów szczególnie narażonych na ryzyko
8 2) Ryzyko o podwyższonym poziomie poziom żółty od 3 do 6 punktów identyfikacja i ocena danego ryzyka wykazała potencjalne zagrożenia wskazujące, że należy rozważyć konieczność wprowadzenia dodatkowych środków ochrony i działań monitorujących w postaci: a) opracowania i wdrożenia odpowiednich planów awaryjnych lub planów utrzymania ciągłości działania dla danego rodzaju zagrożenia, b) automatyzacja wykonywanych czynności stosowana w celu zapobiegania lub wychwytywania błędów ludzkich lub występowania innych zdarzeń ryzyka, c) przeniesienie ryzyka poprzez ubezpieczenie od straty, d) zlecanie wykonania działań wyspecjalizowanemu podmiotowi, e) odpowiednie zapisy w zawieranych z dostawcami lub partnerami umowach, ograniczające ryzyko i dające Bankowi możliwość odszkodowania w przypadku nie wywiązania się przez druga stronę z umowy, f) zwiększenie zakresu i częstotliwości kontroli lub monitorowania funkcjonowania danego obszaru, g) inne uznane za odpowiednie dla danego zagrożenia 3) Ryzyko na poziomie wysokim poziom czerwony 9 punktów, identyfikacja i ocena danego ryzyka wykazała potencjalne zagrożenia wskazujące, że niezbędne jest niezwłoczne zastosowanie dodatkowych środków ochrony skutecznie obniżających poziom ryzyka, częstotliwa weryfikacja metod redukcji ryzyka lub powinna zostać podjęta decyzja o rezygnacji z danej działalności/operacji/procesu Profil ryzyka ustalany jest na podstawie analizy i oceny ryzyka zgodnie z odpowiednimi regulacjami wewnętrznymi przyjętymi przez Zarząd. 2. Docelowy profil ryzyka ustalono w Załączniku nr 1 do niniejszej strategii. 4. Kluczowe procesy wewnętrzne Banku Na potrzeby zarządzania ryzykiem operacyjnym, w tym wyznaczania KRI oraz planowania ciągłości działania oraz planów awaryjnych dokonywana jest cykliczna - 8 -
9 identyfikacja procesów kluczowych zgodnie z odrębnymi regulacjami przyjętymi przez Zarząd. 2. Za procesy kluczowe uznaje się procesy istotnie przyczyniające się do realizacji celów banku. 3. W tym celu wyróżniane są procesy: 1) podstawowe związane bezpośrednio z przychodami Banku 2) procesy pomocnicze wspierające działanie procesów podstawowych. 5. Monitorowanie i pomiar ryzyka Pomiar i monitorowanie ryzyka dokonywane jest zgodnie z odrębnymi zasadami przyjętymi przez Zarząd: 1) prowadzenie rejestru zdarzeń (incydentów) operacyjnych, 2) wyznaczenie i monitorowanie limitów wewnętrznych, 3) wyznaczenie i monitorowanie Kluczowych Wskaźników Ryzyka (KRI), 4) samoocena ryzyka, 5) sporządzane są testy warunków skrajnych Monitorowanie zdarzeń ryzyka operacyjnego - wystąpienie wszystkich zdarzeń ryzyka operacyjnego będzie monitorowane przez wyznaczoną komórkę organizacyjną, w ramach prowadzenia ewidencji zdarzeń operacyjnych, a zebrane dane posłużą do dokonywania cyklicznej identyfikacji, analizy i oceny zagrożeń. 2. Na potrzeby zarządzania ryzykiem operacyjnym wprowadza się następującą klasyfikację zdarzeń ryzyka operacyjnego: - 9 -
10 1) zdarzenia istotne - zdarzenia ryzyka operacyjnego (incydenty), które spowodowały: a. wystąpienie szacunkowej straty finansowej netto co najmniej zł lub b. przerwę w obsłudze klientów placówki co najmniej 8 godzin 2) zdarzenia pozostałe - pozostałe zdarzenia ryzyka operacyjnego. 3. Wystąpienie istotnych zdarzeń ryzyka operacyjnego będzie szczególnie wnikliwie analizowane przez Zarząd Banku Monitorowanie KRI - wyznaczane są Kluczowe Wskaźniki Ryzyka (KRI), w ten sposób że: 1) dokonuje się identyfikacji procesów/obszarów kluczowych, 2) identyfikuje się podstawowe rodzaje zagrożeń dla każdego procesu/obszaru, 3) ustala się istotne wskaźników dla każdej kategorii ryzyka 4) przypisuje się KRI do danego rodzaju zagrożeń, 5) określa wartości progowe 2. Wyznaczona komórka organizacyjna gromadzi dane o aktualnych wielkościach wskaźników, ocenia ich wielkość, porównuje z wielkościami progowymi i na tej podstawie ustala wpływ na profil ryzyka operacyjnego Banku. 6. Limity wewnętrzne Ustala się tolerancję/apetyt banku na ryzyko operacyjne, w tym wartości progowe sum strat poprzez: a) ustalenie globalnego limitu strat - limitu wewnętrznego dotyczącego maksymalnej wysokości rocznych strat z tytułu zdarzeń ryzyka operacyjnego w wysokości 5% wymogu kapitałowego na ryzyko operacyjne obliczonego zgodnie z Uchwałą nr 76/2010 Komisji Nadzoru Finansowego, a także b) limity dla klas zdarzeń rozumianych na potrzeby niniejszej strategii jako rodzaje zdarzeń ujęte w Załączniku nr 1 do Rekomendacji M
11 Wysokość limitów dla klas zdarzeń wynosi: Lp. Klasa zdarzeń Limit 1. Oszustwa wewnętrzne 0 zł 2. Oszustwa zewnętrzne 0 zł 3. Zasady dotyczące zatrudnienia oraz bezpieczeństwo w miejscu pracy zł 4. Klienci, produkty i praktyki operacyjne zł 5. Szkody związane z aktywami rzeczowymi zł 6. Zakłócenia działalności banku i awarie systemów zł 7. Wykonanie transakcji, dostawa i zarządzanie procesami operacyjnymi zł 2. Wykonanie limitów badane będzie w układzie kwartalnym, a obserwacji podlegają ponoszone przez Bank annualizowane straty z tytułu zdarzeń ryzyka operacyjnego, zgodnie z definicją z niniejszej strategii. 3. Przypadki przekroczenia limitu będą raportowane do Zarządu i Rady Nadzorczej, podjęte zostaną również działania zmierzające do ustalenia przyczyn przekroczeń, zmierzające do ustabilizowania sytuacji powodującej powiększanie strat, a także nieprzekraczania maksymalnej wielkości strat w przyszłości. 15 Wskaźniki graniczne dla KRI ustalane będą graniczne wielkości kluczowych wskaźników ryzyka, których przekroczenie będzie traktowane jako sygnał wzrostu ryzyka i odpowiednio raportowane do Zarządu i Rady Nadzorczej. IV. Proces zarządzania ryzykiem operacyjnym 1. Zasady ogólne Zarządzanie ryzykiem operacyjnym jest procesem ciągłym i systematycznym. 2. W pierwszej kolejności proces ten powinien odnosić się do istotnych obszarów działalności Banku oraz uwzględniać te zagrożenia, które w największym stopniu mogą naruszyć interesy Banku
12 3. Dla tej grupy obszarów i zagrożeń należy przeznaczyć proporcjonalnie najwięcej czasu w procesie zarządzania oraz zapewnić ścisłe powiązanie pomiędzy wynikami analizy ryzyka a doborem odpowiednich metod i środków ochrony. 2. Przebieg procesu zarządzania ryzykiem Proces zarządzania Ryzykiem Operacyjnym odbywa się wg następujących etapów: 1) Identyfikacja i analiza zagrożeń - identyfikacja odbywa się na podstawie: 1. doświadczeń własnych, w szczególności na podstawie: prowadzonej ewidencji zdarzeń ryzyka operacyjnego, technik samooceny ryzyka, wyników testów warunków skrajnych, 2. oceny skali prowadzenia określonych operacji, 3. oceny kluczowych wskaźników ryzyka, 4. źródeł zewnętrznych: danych statystycznych, raportów, analiz. 2) Ocena ryzyka - ocenę ryzyka prowadzi się z uwzględnieniem zagrożeń odnoszących się do poszczególnych rodzajów ryzyka, spodziewanego prawdopodobieństwa ich wystąpienia oraz ich wpływu na działalność Banku 3) Analiza dostępnych środków ograniczania ryzyka - analiza wykonywana jest w aspekcie technicznym, organizacyjnym i finansowym. Celem analizy jest ocena w jaki sposób zastosowane środki ochrony mogą zmniejszyć prawdopodobieństwo lub skutki wystąpienia danego zagrożenia. 4) Wybór środków ograniczania ryzyka a) Wybór środków ma na celu ograniczenie ryzyka poprzez zmniejszenie prawdopodobieństwa wystąpienia zdarzenia powodującego straty bądź też zmniejszenie skutków potencjalnych zdarzeń, czyli ograniczenie strat jeżeli zdarzenie ryzyka już wystąpi. b) Wybór środków opiera się wcześniejszej analizie dostępnych środków
13 ochrony oraz ocenie ryzyka c) Wyboru dokonuje się z uwzględnieniem kosztów danego środka oraz spodziewanego ograniczenia ryzyka w wyniku zastosowania danego środka ochrony. d) Dopuszczalne jest także zastosowanie środków ochrony zgodnych z najlepszymi praktykami i uznawanych za standardowe w danej dziedzinie. 5) Akceptowanie poziomu ryzyka - proces akceptacji poziomu ryzyka polega na świadomym wyborze jednej z poniższych możliwości: a) Akceptacja spodziewanego ryzyka pozostałego po zastosowaniu wybranych środków ochrony. Ryzyko jest akceptowalne wobec korzyści, które przynoszą zasoby podlegające ryzyku. b) Rezygnacja z zagrożonego zasobu (np. rezygnacji z określonego procesu lub danego obszaru działalności) Ryzyko jest na tyle duże wobec korzyści, które przynoszą zagrożone zasoby, że nie może być zaakceptowane. Brak opłacalnych środków ochrony, które mogłyby ograniczyć ryzyko. 6) Wdrożenie wybranych środków ograniczania ryzyka - komórka organizacyjna wyznaczona przez Zarząd odpowiedzialna podejmuje działania mające na celu wdrożenie odpowiedniego środka ograniczającego ryzyko. 7) Monitorowanie ryzyka i raportowanie - procesowi monitorowania powinny być poddane wszystkie zdarzenia powodujące straty z tytułu ryzyka operacyjnego, oraz wszelkie nawet hipotetyczne / potencjalne zagrożenia, które mogą mieć wpływ na działalność banku. 8) Kontrola wewnętrzna - proces zarządzania ryzykiem operacyjnym powinien być objęty systemem kontroli wewnętrznej pod kątem zgodności z przyjętymi regulacjami, poprawności działania i skuteczności
14 V. Struktura i zadania związane z zarządzaniem ryzykiem operacyjnym 1. Zadania Rady Nadzorczej Rada Nadzorcza dokonuje okresowej oceny realizacji przez Zarząd założeń strategii w odniesieniu do zasad zarządzania ryzykiem operacyjnym banku. W tym celu Zarząd Banku okresowo przedkłada Radzie Nadzorczej syntetyczną informację na temat skali i rodzajów ryzyka operacyjnego, na które narażony jest Bank, prawdopodobieństwa i spodziewanych skutków jego wystąpienia oraz metod zarządzania ryzykiem operacyjnym. 2. Rada Nadzorcza sprawuje nadzór nad kontrolą systemu zarządzania ryzykiem operacyjnym oraz ocenia, jej adekwatność i skuteczność. 2. Zadania Zarządu Zarząd Banku odpowiada za opracowanie i wdrożenie strategii zarządzania ryzykiem, w tym za zorganizowanie i funkcjonowanie procesu zarządzania ryzykiem operacyjnym, oraz jeśli to konieczne - wprowadzanie niezbędnych korekt w celu usprawnienia tego procesu. Zasady i procedury zarządzania ryzykiem operacyjnym powinny obejmować pełen zakres działalności banku. 2. Zarząd poprzez swoje działania dba, aby wszyscy pracownicy Banku postrzegali ryzyko operacyjne, jako ten rodzaj ryzyka na które Bank jest narażony w coraz większym stopniu i odpowiednio do tego uwzględniali istnienie ryzyka w swoim działaniu i decyzjach. 3. Zarząd swoimi działaniami dąży do stworzenia kultury organizacyjnej nastawionej na efektywne zarządzanie ryzykiem operacyjnym, a także na konsekwentne stosowanie ustalonych reguł postępowania (procedur). Najważniejsze elementy takiej kultury organizacyjnej to: 1) stosowanie zasad etycznych i kodeksów postępowania, 2) komunikowanie celów pracownikom,
15 3) jasne przypisanie pracownikom zadań i celów, 4) ustalenie zasad oceny działania, 5) szkolenia, 6) stosowanie odpowiednich sposobów podejmowania decyzji, 7) przekazywanie możliwych uprawnień i odpowiedzialności na niższe szczeble, przy zachowaniu odpowiedniego nadzoru i kontroli. 4. Zarząd w ramach realizacji niniejszej strategii opracowuje i wdraża udokumentowane procedury zarządzania ryzykiem, a także określa strukturę i zakresy odpowiedzialności związane z zarządzaniem ryzykiem operacyjnym na różnych szczeblach organizacji. 5. Zarząd dba o zapewnienie odpowiedniego doświadczenia, kwalifikacji i wyposażenia osób zajmujących się zarządzaniem i monitorowaniem ryzyka operacyjnego. 3. Zadania komórki audytu wewnętrznego Kontroluje i ocenia system zarządzania ryzykiem operacyjnym. 2. Komórka kontroli wewnętrznej nie wypełnia bezpośrednio funkcji zarządzania ryzykiem, dostarcza natomiast obiektywnej oceny: efektywności, adekwatności i skuteczności funkcjonującego systemu zarządzania oraz jakości procesów bankowych. 4. Zadania pozostałych komórek, jednostek organizacyjnych, zespołów, komitetów Ogólne zadania wszystkich komórek i jednostek organizacyjnych to: 1) przestrzeganie instrukcji i regulacji wewnętrznych obowiązujących w Banku, w tym dotyczących zarządzania ryzykiem operacyjnym, 2) przekazywanie informacji o zdarzeniach ryzyka operacyjnego (incydentach), 3) uczestnictwo w wyjaśnianiu przyczyn powstania zdarzeń. 2. Szczegółowe zadania i zakres odpowiedzialności pozostałych komórek i jednostek organizacyjnych określi Zarząd w odpowiednich instrukcjach i regulaminach ustalających szczegółowe zasady zarządzania ryzykiem operacyjnym
16 VI. Kontrola wewnętrzna System zarządzania ryzykiem operacyjnym podlega kontroli wewnętrznej w ramach regulacji wewnętrznych dotyczących funkcjonowania systemu kontroli wewnętrznej Banku. 2. Kontrola wewnętrzna obejmuje kontrolę bieżącą i planowaną kontrolę następną, a także kontrole w ramach audytu wewnętrznego
17 Załącznik nr 1 Docelowy profil ryzyka operacyjnego Banku L.p. Nazwa procesu Maksymalna wielkość punktowa ryzyka (zgodnie z Metodyką oceny ryzyka banku i sporządzania mapy ryzyka ) 1. Działalność kredytowa 6 2. Działalność depozytowa, obsługa rachunków 6 3. Działalność rozliczeniowa, obsługa kart 6 4. Lokowanie środków 2 5. Planowanie 2 6. Zarządzanie ryzykiem, w tym aktywami i pasywami 4 7. Zarządzanie kapitałami 4 8. Prowadzenie ksiąg i obowiązki publiczno-prawne 2 9. Zarządzanie zasobami ludzkimi Zarządzanie IT
Polityka zarządzania ryzykiem operacyjnym w Banku Spółdzielczym w Końskich
Załącznik nr 2 do Uchwały Zarządu Nr 14/IV/14 z dnia 20 lutego 2013 Załącznik do Uchwały Nr 8/I/14 Rady Nadzorczej z dnia 21 lutego 2014 Polityka zarządzania ryzykiem operacyjnym w Banku Spółdzielczym
Bardziej szczegółowoOpis systemu zarządzania, w tym systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Ropczycach.
Opis systemu zarządzania, w tym systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Ropczycach. System zarządzania w Banku Spółdzielczym w Ropczycach System zarządzania,
Bardziej szczegółowoStrategia identyfikacji, pomiaru, monitorowania i kontroli ryzyka w Domu Maklerskim Capital Partners SA
Strategia identyfikacji, pomiaru, monitorowania i kontroli ryzyka zatwierdzona przez Zarząd dnia 14 czerwca 2010 roku zmieniona przez Zarząd dnia 28 października 2010r. (Uchwała nr 3/X/2010) Tekst jednolity
Bardziej szczegółowoINFORMACJA POLSKIEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W WYSZKOWIE
INFORMACJA POLSKIEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W WYSZKOWIE wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia 2015 roku Wyszków, 2016r. Spis treści 1. Opis systemu zarządzania, w tym systemu zarządzania
Bardziej szczegółowoZasady systemu kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym. w Łubnianach
Załącznik nr 3 do Regulaminu systemu kontroli wewnętrznej B S w Łubnianach Zasady systemu kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Łubnianach Rozdział 1. Postanowienia ogólne 1 Zasady systemu kontroli
Bardziej szczegółowoOPIS SYSTENU KONTROLI WEWNĘTRZNEJ W BANKU SPÓŁDZIELCZYM W USTRONIU. I. Cele systemu kontroli wewnętrznej
OPIS SYSTENU KONTROLI WEWNĘTRZNEJ W BANKU SPÓŁDZIELCZYM W USTRONIU I. Cele systemu kontroli wewnętrznej W Banku działa system kontroli wewnętrznej, którego celem jest wspomaganie procesów decyzyjnych,
Bardziej szczegółowoINFORMACJA POLSKIEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W WYSZKOWIE
INFORMACJA POLSKIEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W WYSZKOWIE wynikająca z art. 111a i 111b ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia 2017 roku Wyszków, 2018r. Spis treści Spis treści... 2 1. Opis systemu zarządzania,
Bardziej szczegółowoInformacja Banku Spółdzielczego w Chojnowie
BANK SPÓŁDZIELCZY W CHOJNOWIE Grupa BPS Informacja Banku Spółdzielczego w Chojnowie wynikająca z art. 111a ustawy Prawo Bankowe według stanu na dzień 31.12.2016 r. 1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego
Bardziej szczegółowoINFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO KRASNOSIELCU Z SIEDZIBĄ W MAKOWIE MAZOWIECKIM
BANK SPÓŁDZIELCZY W KRASNOSIELCU z siedzibą w Makowie Mazowieckim INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO KRASNOSIELCU Z SIEDZIBĄ W MAKOWIE MAZOWIECKIM wynikająca z art. 111a i 111b ustawy Prawo bankowe Stan na
Bardziej szczegółowoINFORMACJA POLSKIEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W WYSZKOWIE
INFORMACJA POLSKIEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W WYSZKOWIE wynikająca z art. 111a i 111b ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia 2016 roku Wyszków, 2017r. Spis treści Spis treści... 2 1. Opis systemu zarządzania,
Bardziej szczegółowoInformacja o strategii i celach zarządzania ryzykiem
Załącznik nr 1 Informacja o strategii i celach zarządzania ryzykiem 1) Strategia i procesy zarządzania rodzajami ryzyka. Podejmowanie ryzyka zmusza Bank do koncentrowania uwagi na powstających zagrożeniach,
Bardziej szczegółowoINFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W BIAŁEJ PODLASKIEJ
INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W BIAŁEJ PODLASKIEJ wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia 2017 roku Spis treści 1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego w Białej Podlaskiej
Bardziej szczegółowoOpis systemu kontroli wewnętrznej w Polskim Banku Apeksowym S.A.
Opis systemu kontroli wewnętrznej w Polskim Banku Apeksowym S.A. I. Informacje ogólne 1. Zgodnie z postanowieniami Ustawy Prawo bankowe z dnia 29 sierpnia 1997 r. (Dz.U. 1997 Nr 140 poz. 939), w ramach
Bardziej szczegółowoI. Cele systemu kontroli wewnętrznej.
Opis systemu kontroli wewnętrznej Międzypowiatowego Banku Spółdzielczego w Myszkowie stanowiący wypełnienie zapisów Rekomendacji H KNF dotyczącej systemu kontroli wewnętrznej w bankach. I. Cele systemu
Bardziej szczegółowoSystem kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym Ziemi Kraśnickiej w Kraśniku
System kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym Ziemi Kraśnickiej w Kraśniku Kraśnik grudzień 2017 CELE I ORGANIZACJA SYSTEMU KONTROLI WEWNĘTRZNEJ 1 Cele systemu kontroli wewnętrznej 1. W Banku Spółdzielczym
Bardziej szczegółowoOpis systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej w Poznańskim Banku Spółdzielczym
Opis systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej w Poznańskim Banku Spółdzielczym SPIS TREŚCI 1. Opis systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej...3 1.1. Informacje o systemie
Bardziej szczegółowoOPIS SYSTEMU KONTROLI WEWNĘTRZNEJ
OPIS SYSTEMU KONTROLI WEWNĘTRZNEJ Cele sytemu kontroli wewnętrznej Celem systemu kontroli wewnętrznej jest zapewnienie: 1. skuteczności i efektywności działania Banku, 2. wiarygodność sprawozdawczości
Bardziej szczegółowoZasady systemu kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Iławie
Załącznik do Uchwały Nr 120/AB/2017 Zarządu Banku Spółdzielczego w Iławie z dnia 29 grudnia 2017 roku Zasady systemu kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Iławie Iława 2017 r. 1 Spis treści Rozdział
Bardziej szczegółowoINFORMACJA W GIŻYCKU
INFORMACJA MAZURSKIEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W GIŻYCKU wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia 2015r. Spis treści 1. Informacja o działalności Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Giżycku
Bardziej szczegółowoOpis systemu kontroli wewnętrznej funkcjonującego w Banku Pocztowym S.A.
Opis systemu kontroli wewnętrznej funkcjonującego w Banku Pocztowym S.A. Działający w Banku Pocztowym S.A. (dalej: Bank) system kontroli wewnętrznej stanowi jeden z elementów systemu zarządzania Bankiem.
Bardziej szczegółowoSystem kontroli wewnętrznej w Limes Banku Spółdzielczym
System kontroli wewnętrznej w Limes Banku Spółdzielczym Spis treści Rozdział 1. Postanowienia ogólne Rozdział 2. Cele i organizacja systemu kontroli wewnętrznej Rozdział 3. Funkcja kontroli Rozdział 4.
Bardziej szczegółowoRozdział 1 Postanowienia ogólne
Polityka zgodności Spis treści Rozdział 1 Postanowienia ogólne... 2 Rozdział 2 Cel i podstawowe zasady zapewnienia zgodności... 2 Rozdział 3 Zasady zapewnienia zgodności w ramach funkcji kontroli... 4
Bardziej szczegółowoINFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W SZCZYTNIE
INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W SZCZYTNIE wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia 2016 roku Spis treści 1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego w Szczytnie poza terytorium
Bardziej szczegółowoINFORMACJA W GIŻYCKU
INFORMACJA MAZURSKIEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W GIŻYCKU wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia 2018r. Spis treści 1. Informacja o działalności Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Giżycku
Bardziej szczegółowoOpis Systemu Kontroli Wewnętrznej w Toyota Bank Polska S.A.
Opis Systemu Kontroli Wewnętrznej w Toyota Bank Polska S.A. Niniejszy dokument przedstawia następujące elementy dotyczące Systemu Kontroli Wewnętrznej w Toyota Bank Polska S.A. (dalej Bank ): I. Cele Systemu
Bardziej szczegółowoINFORMACJA Banku Spółdzielczego w Sędziszowie Młp.
INFORMACJA Banku Spółdzielczego w Sędziszowie Młp. wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia 2015 roku Spis treści 1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego w Sędziszowie Młp.
Bardziej szczegółowoSystem Kontroli Wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Andrespolu ORGANIZACJA SYSTEMU KONTROLI WEWNĘTRZNEJ W BANKU SPOŁDZIELCZYM W ANDRESPOLU
System Kontroli Wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Andrespolu ORGANIZACJA SYSTEMU KONTROLI WEWNĘTRZNEJ W BANKU SPOŁDZIELCZYM W ANDRESPOLU 1. 1. Stosownie do postanowień obowiązującej ustawy Prawo bankowe,
Bardziej szczegółowoCele systemu kontroli wewnętrznej. Zasady funkcjonowania systemu kontroli wewnętrznej
Opis systemu kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Wilamowicach stanowi wypełnienie zapisów Rekomendacji H KNF dotyczącej systemu kontroli wewnętrznej w bankach Rekomendacja 1.11. I. CELE I ORGANIZACJA
Bardziej szczegółowoINFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W NIEMCACH
Załącznik do Uchwały Nr 82/2016 Zarządu BS z dnia 09.08.2016r. INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W NIEMCACH wynikająca z art. 111 a ustawy Prawo bankowe 1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego
Bardziej szczegółowoSystem kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Gogolinie
System kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Gogolinie I. CELE I ORGANIZACJA SYSTEMU KONTROLI WEWNĘTRZNEJ 1 Cele systemu kontroli wewnętrznej W Banku Spółdzielczym w Gogolinie funkcjonuje system
Bardziej szczegółowoOPIS SYSTEMU KONTROLI WEWNĘTRZNEJ W BANKU SPÓŁDZIELCZYM W SIEMIATYCZACH
OPIS SYSTEMU KONTROLI WEWNĘTRZNEJ W BANKU SPÓŁDZIELCZYM W SIEMIATYCZACH I. Cele systemu kontroli wewnętrznej W Banku Spółdzielczym w Siemiatyczach funkcjonuje system kontroli wewnętrznej, którego celem,
Bardziej szczegółowoINFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W STRZYŻOWIE
Załącznik nr 1 INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W STRZYŻOWIE wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia 2016 roku Spis treści 1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego w Strzyżowie
Bardziej szczegółowoPolityka Ładu Korporacyjnego Banku Spółdzielczego w Legnicy. BANK SPÓŁDZIELCZY w LEGNICY. Załącznik nr 1 do Uchwały Nr 380/2014
Załącznik nr 1 do Uchwały Nr 380/2014 Zarządu Banku Spółdzielczego w Legnicy z dnia 10.12.2014r. Załącznik nr 1 do Uchwały Nr 53/2014 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Legnicy z dnia 12.12.2014r.
Bardziej szczegółowoZASADY ŁADU KORPORACYJNEGO W BANKU SPÓŁDZIELCZYM W GŁOGOWIE
Załącznik nr 1 do Uchwały Zarządu Banku z dnia 18.12.2014r Załącznik nr 1 do Uchwały Rady Nadzorczej z dnia 18.12.2014r ZASADY ŁADU KORPORACYJNEGO W BANKU SPÓŁDZIELCZYM W GŁOGOWIE Głogów, 2014r W Banku
Bardziej szczegółowoSystem kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Leśnicy
System kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Leśnicy I. CELE I ORGANIZACJA SYSTEMU KONTROLI WEWNĘTRZNEJ 1 Cele systemu kontroli wewnętrznej W Banku Spółdzielczym w Leśnicy funkcjonuje system kontroli
Bardziej szczegółowoPOLITYKA W ZAKRESIE STOSOWANIA ZASAD ŁADU KORPORACYJNEGO DLA INSTYTUCJI NADZOROWANYCH W KURPIOWSKIM BANKU SPÓŁDZIELCZYM W MYSZYŃCU
Załącznik do Uchwały Nr 49/KBS/2014 Rady Nadzorczej Kurpiowskiego Banku Spółdzielczego w Myszyńcu z dnia 18.12.2014r. Załącznik do Uchwały Nr 74/KiO/2014 Zarządu Kurpiowskiego Banku Spółdzielczego w Myszyńcu
Bardziej szczegółowoZasady systemu kontroli wewnętrznej w Banku Polskiej Spółdzielczości S.A.
Zasady systemu kontroli wewnętrznej w Banku Polskiej Spółdzielczości S.A. Spis treści Rozdział 1.Postanowienia ogólne... 2 Rozdział 2. Cele i organizacja systemu kontroli wewnętrznej... 2 Rozdział. 3.
Bardziej szczegółowoInformacja Banku Spółdzielczego w Chojnowie
BANK SPÓŁDZIELCZY W CHOJNOWIE Grupa BPS Informacja Banku Spółdzielczego w Chojnowie wynikająca z art. 111a ustawy Prawo Bankowe według stanu na dzień 31.12.2017 r. 1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego
Bardziej szczegółowoOpis systemu kontroli wewnętrznej Banku Spółdzielczego w Połańcu. 1. Cele i organizacja systemu kontroli wewnętrznej
Opis systemu kontroli wewnętrznej Banku Spółdzielczego w Połańcu 1. Cele i organizacja systemu kontroli wewnętrznej 1. 1. Stosownie do postanowień Ustawy Prawo bankowe z dnia 29 sierpnia 1997 r. Prawo
Bardziej szczegółowoSYSTEM KONTROLI WEWNĘTRZNEJ W BANKU SPÓŁDZIELCZYM W LUBARTOWIE
GRUPA BANKU POLSKIEJ SPÓŁDZIELCZOŚCI BANK SPÓŁDZIELCZY W LUBARTOWIE Rok założenia 1903 Załącznik do Uchwały Nr 3/2018 Zarządu BS w Lubartowie z dnia 19 stycznia 2018 roku SYSTEM KONTROLI WEWNĘTRZNEJ W
Bardziej szczegółowoRegulamin zarządzania ryzykiem. Założenia ogólne
Załącznik nr 1 do Zarządzenia Nr 14/2018 dyrektora Zespołu Obsługi Oświaty i Wychowania w Kędzierzynie-Koźlu z dnia 29.11.2018r. Regulamin zarządzania ryzykiem 1 Założenia ogólne 1. Regulamin zarządzania
Bardziej szczegółowoPolityka zarządzania zgodnością w Banku Spółdzielczym w Łaszczowie
Załącznik do Uchwały Nr 94/2014 Zarządu Banku Spółdzielczego w Łaszczowie z dnia 31.12.2014 r. Załącznik do Uchwały Nr 11/2015 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Łaszczowie z dnia 11.03.2015 r. Polityka
Bardziej szczegółowoZasady ładu korporacyjnego w Banku Spółdzielczym w Sierpcu
Załącznik do Uchwały nr 60/2014 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Sierpcu z dnia 01 grudnia 2014 roku Załącznik do Uchwały nr 20/2014 Zarządu Banku Spółdzielczego w Sierpcu z dnia 04 grudnia 2014
Bardziej szczegółowoSystem kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Głogowie Małopolskim
System kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Głogowie Małopolskim I. CELE I ORGANIZACJA SYSTEMU KONTROLI WEWNĘTRZNEJ 1 1 Cele systemu kontroli wewnętrznej W Banku Spółdzielczym w Głogowie Małopolskim
Bardziej szczegółowoSystem kontroli wewnętrznej w Krakowskim Banku Spółdzielczym
System kontroli wewnętrznej w Krakowskim Banku Spółdzielczym Działając zgodnie z zapisami Rekomendacji H KNF, Krakowski Bank Spółdzielczy zwany dalej Bankiem przekazuje do informacji opis systemu kontroli
Bardziej szczegółowoOpis systemu kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Iłży
Opis systemu kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Iłży W Banku funkcjonuje system kontroli wewnętrznej, który jest dostosowany do struktury organizacyjnej, wielkości i stopnia złożoności działalności
Bardziej szczegółowoSystem kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Lubaczowie
System kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Lubaczowie I. CELE I ORGANIZACJA SYSTEMU KONTROLI WEWNĘTRZNEJ 1 Cele systemu kontroli wewnętrznej W Banku Spółdzielczym w Lubaczowie funkcjonuje system
Bardziej szczegółowoBank Spółdzielczy w Augustowie. Zasady Ładu Korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych
Załącznik do uchwały Zarządu Nr 81 z dnia 16.12.2014r. Załącznik do uchwały Rady Nadzorczej Nr 29 z dnia 17.12.2014r. Bank Spółdzielczy w Augustowie Zasady Ładu Korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych
Bardziej szczegółowoZasady sporządzania matrycy funkcji kontroli
Załącznik nr 1 do Regulaminu systemu kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Dołhobyczowie Zasady sporządzania matrycy funkcji kontroli 1 Matryca funkcji kontroli Matryca stanowi opis, powiązania
Bardziej szczegółowoOpis systemu kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Krzywdzie
Opis systemu kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Krzywdzie Bank Spółdzielczy w Krzywdzie (dalej Bank) opracował i wprowadził system kontroli wewnętrznej z uwzględnieniem faktu funkcjonowania w
Bardziej szczegółowoSystem Kontroli Wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Mińsku Mazowieckim
System Kontroli Wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Mińsku Mazowieckim I. CELE I ORGANIZACJA SYSTEMU KONTROLI WEWNĘTRZNEJ 1 Cele Systemu Kontroli Wewnętrznej W Banku Spółdzielczym w Mińsku Mazowieckim
Bardziej szczegółowoINFORMACJA NADNOTECKIEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO
INFORMACJA NADNOTECKIEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO wynikająca z art. 111a i 111b ustawy Prawo bankowe wg stanu na dzień 31.12.2016r. 1. Informacja o działalności Nadnoteckiego Banku Spółdzielczego poza terytorium
Bardziej szczegółowoOpis systemu kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Mykanowie
Opis systemu kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Mykanowie Działając zgodnie z zapisami Rekomendacji H KNF, Bank Spółdzielczy w Mykanowie zwany dalej "Bankiem", przekazuje do informacji opis systemu
Bardziej szczegółowoPolityka zarządzania ryzykiem braku zgodności w Banku Spółdzielczym w Końskich
Załącznik do Uchwały Zarządu Nr 11/XLI/14 z dnia 30 grudnia 2014r. Załącznik do uchwały Rady Nadzorczej Nr 8/IX/14 z dnia 30 grudnia 2014r. Polityka zarządzania ryzykiem braku zgodności w Banku Spółdzielczym
Bardziej szczegółowoINFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W OZORKOWIE
INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W OZORKOWIE wynikająca z art. lila ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia 2015 roku Spis treści 1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego w Ozorkowie poza terytorium
Bardziej szczegółowoOpis systemu kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Krasnymstawie
Opis systemu kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Krasnymstawie Krasnystaw, Grudzień 2017r. I. Cele i organizacja systemu kontroli wewnętrznej 1 Cele systemu kontroli wewnętrznej W Banku Spółdzielczym
Bardziej szczegółowoZasady zarządzania ładem korporacyjnym w Banku Spółdzielczym w Szczucinie
Zasady zarządzania ładem korporacyjnym w Banku Spółdzielczym w Szczucinie (będące częścią Polityki zgodności stanowiącej integralną część Polityk w zakresie zarządzania ryzykami w Banku Spółdzielczym w
Bardziej szczegółowoPolityka ładu korporacyjnego w Banku Spółdzielczym Grodków-Łosiów z siedzibą w Grodkowie
Załącznik nr 4 do Uchwały Zarządu nr 121/2014 z dnia 17.12.2014 r. Uchwały Rady Nadzorczej Nr 33/2014 z dnia 18.12.2014 r. BANK SPÓŁDZIELCZY GRODKÓW-ŁOSIÓW z siedzibą w Grodkowie 49-200 Grodków, ul. Kasztanowa
Bardziej szczegółowoBA K SPÓŁDZIELCZY BYTOM
Załącznik do Uchwały nr 26/BS/2017 Zarządu Banku Spółdzielczego Bytom z dnia.28.04.2017r. Załącznik do Uchwały nr 15/R /2017 Zarządu Banku Spółdzielczego Bytom z dnia 24.05.2017r. BA K SPÓŁDZIELCZY BYTOM
Bardziej szczegółowoSYSTEM KONTROLI WEWNĘTRZNEJ W BANKU SPÓŁDZIELCZYM W LUBAWIE
Załącznik nr 7 do Regulaminu kontroli wewnętrznej Banku Spółdzielczego w Lubawie SYSTEM KONTROLI WEWNĘTRZNEJ W BANKU SPÓŁDZIELCZYM W LUBAWIE I. CELE SYSTEMU KONTROLI WEWNĘTRZNEJ : W Banku Spółdzielczym
Bardziej szczegółowoSystem Kontroli Wewnętrznej w Banku BPH S.A.
System Kontroli Wewnętrznej w Banku BPH S.A. Cel i elementy systemu kontroli wewnętrznej 1. System kontroli wewnętrznej umożliwia sprawowanie nadzoru nad działalnością Banku. System kontroli wewnętrznej
Bardziej szczegółowoOpis systemu kontroli wewnętrznej w Braniewsko-Pasłęckim Banku Spółdzielczym z siedzibą w Pasłęku
Opis systemu kontroli wewnętrznej w Braniewsko-Pasłęckim Banku Spółdzielczym z siedzibą w Pasłęku System kontroli wewnętrznej obejmuje wszystkie jednostki organizacyjne Banku i jest dostosowany do charakteru
Bardziej szczegółowoBANK SPÓŁDZIELCZY W SKAWINIE. Zasady systemu kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Skawinie. SKAWINA, 2018 r.
BANK SPÓŁDZIELCZY W SKAWINIE Zasady systemu kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Skawinie SKAWINA, 2018 r. 1 Spis treści Rozdział 1.Postanowienia ogólne... 3 Rozdział 2. Cele i organizacja systemu
Bardziej szczegółowoPolityka zarządzania ładem korporacyjnym w Banku Spółdzielczym w Ciechanowcu
Załącznik do Uchwały Nr 112/2017 Zarządu Banku Spółdzielczego w Ciechanowcu z dnia 27.12.20017 i Uchwały Nr 27/2017 Rady Nadzorczej z dnia 29.12.2017 r. Polityka zarządzania ładem korporacyjnym w Banku
Bardziej szczegółowoPolityka Zarządzania Ładem Korporacyjnym. w Banku Spółdzielczym w Kolbuszowej
Załącznik do Uchwały Nr 11/2017 Zarządu Banku Spółdzielczego w Kolbuszowej z dni 14 lipca 2017r. Załącznik do Uchwały Nr 13/2017 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Kolbuszowej z dnia 20 lipca 2017r.
Bardziej szczegółowoSystem kontroli wewnętrznej w Banku Millennium S.A.
System kontroli wewnętrznej w Banku Millennium S.A. I. Cele systemu kontroli wewnętrznej Głównymi celami systemu kontroli wewnętrznej jest zapewnienie: 1) skuteczności i efektywności działania Banku; 2)
Bardziej szczegółowoOcena stosowania Zasad Ładu Korporacyjnego w Nadwarciańskim Banku Spółdzielczym w Działoszynie za rok 2016
Ocena stosowania Zasad Ładu Korporacyjnego w Nadwarciańskim Banku Spółdzielczym w Działoszynie za rok 2016 Zgodnie z zapisami 26 Polityki Ładu Korporacyjnego oraz Instrukcji system informacji zarządczej,
Bardziej szczegółowoRAPORT W SPRAWIE STOSOWANIA ZASAD ŁADU KORPORACYJNEGO W BRANIEWSKO-PASŁĘCKIM BANKU SPÓŁDZIELCZYM Z SIEDZIBĄ W PASŁĘKU ZA 2017 ROK
RAPORT W SPRAWIE STOSOWANIA ZASAD ŁADU KORPORACYJNEGO W BRANIEWSKO-PASŁĘCKIM BANKU SPÓŁDZIELCZYM Z SIEDZIBĄ W PASŁĘKU ZA 2017 ROK MAJ 2018 RAPORT W SPRAWIE STOSOWANIA ZASAD ŁADU KORPORACYJNEGO W BRANIEWSKO-PASŁECKIM
Bardziej szczegółowoOPIS SYSTEMU KONTROLI WEWNĘTRZNEJ W BANKU SPÓŁDZIELCZYM W ŻORACH
OPIS SYSTEMU KONTROLI WEWNĘTRZNEJ W BANKU SPÓŁDZIELCZYM W ŻORACH I. Cele systemu kontroli wewnętrznej Celem systemu kontroli wewnętrznej jest wspomaganie procesów decyzyjnych przyczyniające się do zapewnienia:
Bardziej szczegółowoSPÓŁDZIELCZY BANK POWIATOWY w Piaskach
SPÓŁDZIELCZY BANK POWIATOWY w Piaskach System kontroli wewnętrznej Spółdzielczego Banku Powiatowego w Piaskach Będącego uczestnikiem Systemu Ochrony Zrzeszenia BPS Piaski, 2017 r. S t r o n a 2 I. CELE
Bardziej szczegółowoSystem kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Jordanowie
System kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym w Jordanowie I. CELE I ORGANIZACJA SYSTEMU KONTROLI WEWNĘTRZNEJ 1 Cele systemu kontroli wewnętrznej W Banku Spółdzielczym w Jordanowie funkcjonuje system
Bardziej szczegółowoOPIS SYSTEMU KONTROLI WEWNĘTRZNEJ W MAŁOPOLSKIM BANKU SPÓŁDZIELCZYM. I. Cele i organizacja systemu kontroli wewnętrznej
OPIS SYSTEMU KONTROLI WEWNĘTRZNEJ W MAŁOPOLSKIM BANKU SPÓŁDZIELCZYM Małopolski Bank Spółdzielczy (dalej Bank) opracował i wprowadził system kontroli wewnętrznej z uwzględnieniem faktu funkcjonowania w
Bardziej szczegółowoBANK SPÓŁDZIELCZY W WOLBROMIU
BANK SPÓŁDZIELCZY W WOLBROMIU SYSTEM KONTROLI WEWNĘTRZNEJ W BANKU SPÓŁDZIELCZYM W WOLBROM Bank Spółdzielczy opracował i wprowadził system kontroli wewnętrznej z uwzględnieniem faktu funkcjonowania w Systemie
Bardziej szczegółowoPROCEDURY SZACOWANIA KAPITAŁU WEWNĘTRZNEGO W DOMU MAKLERSKIM CAPITAL PARTNERS S.A.
PROCEDURY SZACOWANIA KAPITAŁU WEWNĘTRZNEGO W DOMU MAKLERSKIM CAPITAL PARTNERS S.A. Przyjęte uchwałą Zarządu nr 2/IV/2015 z dnia 23 kwietnia 2015 r. (zmienione uchwałami Zarządu nr 7/III/2016 z dnia 23
Bardziej szczegółowoOpis systemu kontroli wewnętrznej w SGB-Banku S.A.
Opis systemu kontroli wewnętrznej w SGB-Banku S.A. Niniejsza informacja stanowi realizację wytycznej nr 1.11 określonej w Rekomendacji H dotyczącej systemu kontroli wewnętrznej w bankach wydanej przez
Bardziej szczegółowoSTRATEGIA ZARZĄDZANIA RYZYKIEM W DOMU MAKLERSKIM NAVIGATOR S.A.
STRATEGIA ZARZĄDZANIA RYZYKIEM W DOMU MAKLERSKIM NAVIGATOR S.A. Rozdział I Definicje 1 Ilekroć w niniejszej Strategii jest mowa o: 1) Domu Maklerskim rozumie się przez to z siedzibą w Warszawie, 2) Funduszach
Bardziej szczegółowoINFORMACJA Banku Spółdzielczego w Trzebnicy
Załącznik do Uchwały nr 47 /2016 Zarządu Banku Spółdzielczego w Trzebnicy z dnia 16 sierpnia 2016r. INFORMACJA Banku Spółdzielczego w Trzebnicy wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia
Bardziej szczegółowoPolityka przestrzegania Zasad ładu korporacyjnego. w Banku Spółdzielczym w Szczuczynie
Załącznik do uchwały Zarządu Banku Spółdzielczego w Szczuczynie Nr 79/2014 z dnia 12.12.2014r. Załącznik do uchwały Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Szczuczynie Nr 51/2014 z dnia 12.12.2014r. Polityka
Bardziej szczegółowoProcedury zarządzania ryzykiem w Zespole Szkolno-Przedszkolnym
Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 13/12/2015 Dyrektora Zespołu Szkolno-Przedszkolnego w Halinowie z dnia 28 grudnia 2015r. Procedury zarządzania ryzykiem w Zespole Szkolno-Przedszkolnym w Halinowie. Ilekroć
Bardziej szczegółowoSYSTEM KONTROLI WEWNĘTRZNEJ
SYSTEM KONTROLI WEWNĘTRZNEJ W BANKU SPÓŁDZIELCZYM W RZESZOWIE R z e s z ó w, g r u d z i e ń 2 0 1 7 SPIS TREŚCI I. DEFINICJE POJĘĆ... 3 II. CELE I ORGANIZACJA SYSTEMU KONTROLI WEWNĘTRZNEJ... 3 Cele systemu
Bardziej szczegółowoINFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W MRĄGOWIE
INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W MRĄGOWIE wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia 2015 roku Spis treści 1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego w Mrągowie poza terytorium
Bardziej szczegółowoSystem kontroli wewnętrznej w Łużyckim Banku Spółdzielczym w Lubaniu będącym uczestnikiem Spółdzielni Systemu Ochrony Zrzeszenia BPS
System kontroli wewnętrznej w Łużyckim Banku Spółdzielczym w Lubaniu będącym uczestnikiem Spółdzielni Systemu Ochrony Zrzeszenia BPS I. CELE I ORGANIZACJA SYSTEMU KONTROLI WEWNĘTRZNEJ 1 Cele systemu kontroli
Bardziej szczegółowoZarządzenie nr 116/2012 Burmistrza Karczewa z dnia 21 sierpnia 2012 roku
Zarządzenie nr 116/2012 Burmistrza Karczewa z dnia 21 sierpnia 2012 roku w sprawie ustanowienia systemu zarządzania ryzykiem w Urzędzie Miejskim w Karczewie Na podstawie rozdziału 6 ustawy z dnia 27 sierpnia
Bardziej szczegółowoINFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W WĘGIERSKIEJ GÓRCE
Załącznik do Uchwały nr 35/16 Zarządu Banku Spółdzielczego w Węgierskiej Górce z dnia 05.07.2016r. INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W WĘGIERSKIEJ GÓRCE wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe według
Bardziej szczegółowoPOLITYKA ZARZĄDZANIA RYZYKIEM ROZDZIAŁ I. Postanowienia ogólne
POLITYKA ZARZĄDZANIA RYZYKIEM ROZDZIAŁ I Postanowienia ogólne 1. 1. Zarządzanie ryzykiem jest elementem łączącym kontrolę zarządczą z audytem wewnętrznym. Należy dążyć do minimalizacji ryzyka w funkcjonowaniu
Bardziej szczegółowoINFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W WĘGIERSKIEJ GÓRCE
Załącznik do Uchwały nr 33/18 Zarządu Banku Spółdzielczego w Węgierskiej Górce z dnia 29.06.2018r. INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W WĘGIERSKIEJ GÓRCE wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe według
Bardziej szczegółowoINFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W KOŻUCHOWIE
INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W KOŻUCHOWIE wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe według stanu na dzień 31.12.2016 roku Spis treści 1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego w Kożuchowie
Bardziej szczegółowoOpis Systemu Kontroli Wewnętrznej funkcjonującego w Banku Spółdzielczym w Brodnicy
Opis Systemu Kontroli Wewnętrznej funkcjonującego w Banku Spółdzielczym w Brodnicy Elementem zarządzania Bankiem jest system kontroli wewnętrznej, którego zasady i cele są określone w ustawie Prawo bankowe
Bardziej szczegółowoPolityka Ładu Korporacyjnego Banku Spółdzielczego w Legnicy. BANK SPÓŁDZIELCZY w LEGNICY. Załącznik nr 1 do Uchwały Nr 249/2017
Załącznik nr 1 do Uchwały Nr 249/2017 Zarządu Banku Spółdzielczego w Legnicy z dnia 07.12.2017r. Załącznik nr 1 do Uchwały Nr 51/2017 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Legnicy z dnia 08.12.2017r.
Bardziej szczegółowoWarszawa, dnia 21 czerwca 2013 r. Poz. 15 OBWIESZCZENIE KOMISJI NADZORU FINANSOWEGO. z dnia 21 czerwca 2013 r.
DZIENNIK URZĘDOWY Warszawa, dnia 21 czerwca 2013 r. Poz. 15 OBWIESZCZENIE z dnia 21 czerwca 2013 r. w sprawie ogłoszenia jednolitego tekstu uchwały Nr 384/2008 Komisji Nadzoru Finansowego w sprawie wymagań
Bardziej szczegółowoZasady kontroli zarządczej w Zespole Szkolno - Przedszkolnym nr 8 w Warszawie
Zasady kontroli zarządczej w Zespole Szkolno - Przedszkolnym nr 8 w Warszawie 1. Kontrola zarządcza w Zespole Szkolno - Przedszkolnym nr 8 w Warszawie, zwanym dalej zespołem, to ogół działań podejmowanych
Bardziej szczegółowoZarządzanie ryzykiem w rozwiązaniach prawnych. by Antoni Jeżowski, 2014
Zarządzanie ryzykiem w rozwiązaniach prawnych by Antoni Jeżowski, 2014 Najbardziej ryzykuje ten, kto lekceważy ryzyko 2 www.mf.gov.pl 3 Ryzyko definicje Ryzyko prawdopodobieństwo, że określone zdarzenie
Bardziej szczegółowoSystem kontroli wewnętrznej
System kontroli wewnętrznej W Banku funkcjonuje system kontroli wewnętrznej w sposób zapewniający osiąganie celów kontroli, w tym: celów ogólnych oraz celów szczegółowych. I. Cele systemu kontroli wewnętrznej:
Bardziej szczegółowoPolityka zarządzania ładem korporacyjnym w Bieszczadzkim Banku Spółdzielczym w Ustrzykach Dolnych
Polityka zarządzania ładem korporacyjnym w Bieszczadzkim Banku Spółdzielczym w Ustrzykach Dolnych Polityka zarządzania ładem korporacyjnym w Bieszczadzkim Banku Spółdzielczym w Ustrzykach Dolnych 1 W związku
Bardziej szczegółowoSystem kontroli wewnętrznej w Systemie Ochrony Zrzeszenia BPS
Załącznik nr 4 do Umowy Systemu Ochrony System kontroli wewnętrznej w Systemie Ochrony Zrzeszenia BPS I. CELE I ORGANIZACJA SYSTEMU KONTROLI WEWNĘTRZNEJ 1 Cele systemu kontroli wewnętrznej W Systemie Ochrony
Bardziej szczegółowoZatwierdzone przez Zarząd Banku uchwałą nr DC/92/2018 z dnia 13/03/2018 r.
Informacje ogłaszane przez Euro Bank S.A. zgodnie z art. 111a ust. 4 Ustawy Prawo Bankowe z dnia 29 sierpnia 1997 r. (Dz. U. z 2002 r. Nr 72, poz. 665 z późniejszymi zmianami) I. Opis systemu zarządzania,
Bardziej szczegółowoZasady sporządzania matrycy kontroli
Załącznik nr 1 Zasady sporządzania matrycy kontroli 1 Matryca funkcji kontroli Matryca stanowi opis, powiązania celów, o których mowa w art. 9c ust. 1 ustawy Prawo bankowe, z procesami w działalności Banku,
Bardziej szczegółowo