ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE POWSZECHNEGO ZAKŁADU UBEZPIECZEŃ SPÓŁKI AKCYJNEJ ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2010 ROKU

Transkrypt

1 ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE POWSZECHNEGO ZAKŁADU UBEZPIECZEŃ SPÓŁKI AKCYJNEJ ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2010 ROKU

2 SPIS TREŚCI WPROWADZENIE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Wstęp Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Porównywalność danych finansowych Korekty błędów lat ubiegłych Znaczące zdarzenia, które wystąpiły po dniu bilansowym i nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych ujęte w sprawozdaniu finansowym okresu sprawozdawczego Znaczące zdarzenia dotyczące okresu sprawozdawczego mające wpływ na istotną zmianę struktury pozycji bilansowych oraz wyniku finansowego... 6 ŚRÓDROCZNY BILANS... 7 ŚRÓDROCZNE ZESTAWIENIE POZYCJI POZABILANSOWYCH ŚRÓDROCZNY RACHUNEK TECHNICZNY UBEZPIECZEŃ MAJĄTKOWYCH I OSOBOWYCH ŚRÓDROCZNY OGÓLNY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ŚRÓDROCZNE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ŚRÓDROCZNY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA Wartości niematerialne i prawne Lokaty NaleŜności Inne składniki aktywów Kapitał zakładowy Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe Rezerwy na świadczenia emerytalne oraz inne obowiązkowe świadczenia pracowników Inne rezerwy Zobowiązania Fundusze specjalne Rozliczenia międzyokresowe bierne i przychody przyszłych okresów Zmiany odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości Składki w ubezpieczeniach majątkowych i osobowych Odszkodowania i świadczenia wypłacone brutto Koszty likwidacji szkód Koszty akwizycji Koszty administracyjne Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Margines wypłacalności Emisje, wykup i spłaty dłuŝnych i kapitałowych papierów wartościowych Udzielenie poręczeń kredytu lub poŝyczki lub udzielenie gwarancji Rozliczenia z tytułu spraw spornych Transakcje z podmiotami powiązanymi

3 WPROWADZENIE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Wstęp 1.1. Informacje o Powszechnym Zakładzie Ubezpieczeń Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna ( PZU, Spółka ) z siedzibą w Warszawie przy Al. Jana Pawła II 24, powstał z przekształcenia Państwowego Zakładu Ubezpieczeń w spółkę akcyjną Skarbu Państwa na mocy art. 97 ustawy z dnia 28 lipca 1990 r. o działalności ubezpieczeniowej (tekst jednolity Dz. U. Nr 11 z 1996 r., poz. 62 z późn. zm.). Tryb i zasady przekształcenia oraz przejęcia zobowiązań byłego Państwowego Zakładu Ubezpieczeń zostały uregulowane w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 18 grudnia 1991 r. (Dz. U. Nr 119 z 1991 r., poz. 522). Formalne i faktyczne przekształcenie Państwowego Zakładu Ubezpieczeń w Spółkę Akcyjną Skarbu Państwa nastąpiło w dniu 23 grudnia 1991 r. zgodnie z aktem notarialnym Rep. A-III-21516/91. PZU jest wpisany do Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla Miasta Stołecznego Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, do rejestru przedsiębiorców pod numerem KRS Podstawowym przedmiotem działalności Spółki według Europejskiej Klasyfikacji Działalności są ubezpieczenia (EKD 66.03). Działalność ubezpieczeniowa prowadzona jest w zakresie pozostałych ubezpieczeń osobowych oraz ubezpieczeń majątkowych (Dział II załącznika do Ustawy z 22 maja 2003 r. o działalności ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 11 z 2010 r., poz. 66, Ustawa ubezpieczeniowa ) Okres objęty śródrocznym jednostkowym sprawozdaniem finansowym Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres 6 miesięcy od dnia 1 stycznia do roku ZałoŜenie kontynuacji działalności Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy załoŝeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez PZU w dającej się przewiedzieć przyszłości, tj. w okresie co najmniej 12 miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego, czyli po dniu 30 czerwca 2010 roku. Na dzień podpisania niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego nie istnieją fakty i okoliczności, które wskazywałyby na zagroŝenia dla moŝliwości kontynuacji działalności przez PZU w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności Jednostka prezentacyjna W niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym, o ile nie stwierdzono inaczej, wszystkie dane finansowe zostały wyraŝone w tysiącach złotych. 3

4 1.5. Połączenia jednostek gospodarczych W okresie 6 miesięcy od dnia 1 stycznia do roku ani w 2009 roku nie wystąpiły połączenia PZU z innymi jednostkami gospodarczymi Działalność zaniechana W okresie 6 miesięcy od dnia 1 stycznia do roku ani w 2009 roku PZU nie zaniechał prowadzenia jakiegokolwiek rodzaju działalności Sezonowość lub cykliczność działalności Działalność PZU nie podlega znacznej sezonowości lub cykliczności. 2. Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe PZU sporządzono zgodnie z Polskimi Standardami Rachunkowości ( PSR ) określonymi w Ustawie z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. Nr 152 z 2009 roku, poz z późn. zm., Ustawa o rachunkowości ) oraz w wydanymi na jej podstawie aktach wykonawczych, m.in.: Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 28 grudnia 2009 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji (Dz. U. Nr 226 z 2009 roku, poz. 1825); Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (Dz. U. Nr 149 z 2001 roku, poz. 1674, z późn. zm.), oraz zgodnie z wymogami określonymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieŝących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równowaŝne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. Nr 33 z 2009 roku, poz. 259, Rozporządzenie w sprawie informacji bieŝących i okresowych ). W sprawach nieuregulowanych Ustawą o rachunkowości oraz wydanymi na jej podstawie aktami wykonawczymi, stosuje się odpowiednio Krajowe Standardy Rachunkowości i/lub MSSF. Szczegółowe zasady (polityka) rachunkowości zostały zaprezentowane w rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym PZU za 2009 rok, sporządzonym zgodnie z PSR, podpisanym przez Zarząd PZU w dniu 7 marca 2010 roku i na temat którego biegły rewident wydał tego samego dnia opinię bez zastrzeŝeń oraz które zostało zatwierdzone przez Walne Zgromadzenie PZU w dniu 10 czerwca 2010 roku ( Jednostkowe sprawozdanie finansowe PZU za 2009 rok ). Jednostkowe sprawozdanie finansowe PZU za 2009 rok dostępne jest na stronie internetowej PZU pod adresem w zakładce Relacje inwestorskie / Informacje finansowe Sporządzanie sprawozdań jednostkowych PZU wg MSSF W myśl art. 45 ust. 1a Ustawy o rachunkowości, jednostkowe sprawozdania finansowe emitentów papierów wartościowych dopuszczonych do obrotu na jednym z rynków regulowanych krajów Europejskiego Obszaru Gospodarczego mogą być sporządzane zgodnie z MSSF. Z uwagi na fakt, Ŝe Walne Zgromadzenie PZU nie podjęło decyzji, o której mowa w art. 45 ust. 1c Ustawy o rachunkowości, w sprawie sporządzania sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF, sprawozdania jednostkowe PZU sporządzane są zgodnie z PSR. 4

5 3. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości W okresie 6 miesięcy od dnia 1 stycznia do roku nie dokonano zmian zasad rachunkowości ani sposobu prezentacji danych finansowych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym PZU w porównaniu do jednostkowego sprawozdania finansowego PZU za 2009 rok, za wyjątkiem kwestii opisanej w punkcie 4 poniŝej. 4. Porównywalność danych finansowych Zgodnie z art. 2 ust. 1 pkt 36 Rozporządzenia w sprawie informacji bieŝących i okresowych przez sprawozdanie finansowe rozumie się o ile sporządzane jest zgodnie z PSR - sprawozdanie finansowe, sporządzone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości i ujawniające dane zgodnie z wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 18 października 2005 roku w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości (Dz.U. Nr 209 z 2005 roku, poz z późn. zm., Rozporządzenie o sprawozdaniach finansowych w prospekcie ). Układ sprawozdań finansowych w Załączniku Nr 3 Zakres informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych oraz danych porównywalnych dla emitentów papierów wartościowych będących zakładami ubezpieczeń do Rozporządzenia o sprawozdaniach finansowych w prospekcie jest róŝny od układu sprawozdań finansowych w Załączniku Nr 3 Zakres informacji wykazywanych w sprawozdaniu finansowym, o którym mowa w art. 45 ustawy, dla zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji do Ustawy o rachunkowości. Jednostkowe sprawozdanie finansowe PZU za 2009 rok zawiera dane finansowe zaprezentowane w układzie określonym z Załączniku Nr 3 do Ustawy o rachunkowości. Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane finansowe zaprezentowane w układzie określonym z Załączniku Nr 3 do Rozporządzenia o sprawozdaniach finansowych w prospekcie, przy zapewnieniu porównywalności danych finansowych pomiędzy prezentowanymi okresami. 5. Korekty błędów lat ubiegłych W okresie 6 miesięcy od dnia 1 stycznia do roku nie dokonano Ŝadnych korekt błędów lat ubiegłych. 6. Znaczące zdarzenia, które wystąpiły po dniu bilansowym i nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym Do dnia opublikowania niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego nie wystąpiły istotne zdarzenia, które nie zostały uwzględnione w niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym. 7. Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych ujęte w sprawozdaniu finansowym okresu sprawozdawczego Do dnia opublikowania niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które nie zostały ujęte w niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym. 5

6 8. Znaczące zdarzenia dotyczące okresu sprawozdawczego mające wpływ na istotną zmianę struktury pozycji bilansowych oraz wyniku finansowego 8.1. Spłata zobowiązań związanych z finansowaniem zaliczkowej wypłaty dywidendy za 2009 rok W dniu 22 kwietnia 2010 roku, będącym dniem wymagalności, PZU spłacił zobowiązania związane z finansowaniem zaliczkowej wypłaty dywidendy za 2009 rok. Zagadnienie zostało szerzej opisane w punkcie 9.3 Dodatkowych informacji i objaśnień Dywidenda z PZU śycie do PZU W dniu 15 kwietnia 2010 roku PZU śycie wypłacił dywidendę na rzecz PZU w łącznej kwocie tys. zł (w tym tys. zł z zysku netto za rok 2009 roku oraz tys. zł z kapitału zapasowego utworzonego z zysków lat ubiegłych). 6

7 ŚRÓDROCZNY BILANS w tys. zł Aktywa Nota 31 marca grudnia 2009 I. Wartości niematerialne i prawne, w tym: wartość firmy II. Lokaty Nieruchomości Lokaty w jednostkach podporządkowanych lokaty w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 3. Inne lokaty finansowe NaleŜności depozytowe od cedentów III. Aktywa netto ubezpieczeń na Ŝycie, gdy ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczający IV. NaleŜności NaleŜności z tytułu ubezpieczeń 3.1 bezpośrednich Od jednostek podporządkowanych Od pozostałych jednostek NaleŜności z tytułu reasekuracji Od jednostek podporządkowanych Od pozostałych jednostek Inne naleŝności NaleŜności od budŝetu Pozostałe naleŝności a) od jednostek podporządkowanych b) od pozostałych jednostek V. Inne składniki majątku Rzeczowe składniki aktywów Środki pienięŝne Pozostałe składniki aktywów VI. Rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Aktywowane koszty akwizycji Zarachowane odsetki i czynsze 4. Inne rozliczenia międzyokresowe Aktywa, razem

8 ŚRÓDROCZNY BILANS (KONTYNUACJA) w tys. zł Pasywa Nota 31 marca grudnia 2009 I. Kapitał własny Kapitał podstawowy NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 3. Akcje własne (wielkość ujemna) 4. Kapitał (fundusz) zapasowy Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość - - ( ) - ujemna) II. Zobowiązania podporządkowane III. Rezerwy techniczno ubezpieczeniowe IV. Udział reasekuratorów w rezerwach technicznoubezpieczeniowych (wielkość ( ) ( ) ( ) ( ) ujemna) V. Oszacowane regresy i odzyski (wielkość ujemna) (69 161) (72 877) (78 996) (40 838) 1. Oszacowane regresy i odzyski brutto (71 214) (75 109) (81 416) (42 946) 2. Udział reasekuratorów w oszacowanych regresach i odzyskach VI. Pozostałe rezerwy Rezerwy na świadczenia emerytalne oraz inne obowiązkowe świadczenia pracowników 2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rezerwy VII. Zobowiązania z tytułu depozytów reasekuratorów 8

9 ŚRÓDROCZNY BILANS (KONTYNUACJA) w tys. zł Pasywa Nota 31 marca grudnia 2009 VIII. Pozostałe zobowiązania i fundusze specjalne Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich Wobec jednostek podporządkowanych Wobec pozostałych jednostek Zobowiązania z tytułu reasekuracji wobec jednostek podporządkowanych wobec pozostałych jednostek Zobowiązania z tytułu emisji własnych dłuŝnych papierów wartościowych oraz pobranych poŝyczek 4. Zobowiązania wobec instytucji kredytowych Inne zobowiązania Zobowiązania wobec budŝetu Pozostałe zobowiązania a) wobec jednostek podporządkowanych b) wobec pozostałych jednostek Fundusze specjalne IX. Rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe kosztów Ujemna wartość firmy 3. Przychody przyszłych okresów Pasywa, razem Wartość księgowa Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 121,48 126,17 120,57 249,33 Rozwodniona liczba akcji Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 121,48 126,17 120,57 249,33 9

10 ŚRÓDROCZNE ZESTAWIENIE POZYCJI POZABILANSOWYCH w tys. zł Pozycje pozabilansowe 31 marca grudnia NaleŜności warunkowe, w tym: otrzymane gwarancje i poręczenia pozostałe / Zobowiązania warunkowe, w tym: udzielone gwarancje i poręczenia weksle akceptowane i indosowane 2.3. aktywa z zobowiązaniem odsprzedaŝy 2.4. inne zobowiązania zabezpieczone na aktywach lub na przychodach 2.5. roszczenia sporne, nieuznane przez ubezpieczyciela skierowane przez wierzycieli na drogę postępowania sądowego 3. Zabezpieczenia z tytułu reasekuracji ustanowione na rzecz zakładu ubezpieczeń 4. Zabezpieczenia z tytułu reasekuracji ustanowione przez zakład ubezpieczeń na rzecz cedentów 5. Obce składniki aktywów nie ujęte w aktywach Pozostałe pozycje pozabilansowe Pozycje pozabilansowe, razem Wysokość środków własnych Wysokość marginesu wypłacalności NadwyŜka (niedobór) środków własnych na pokrycie marginesu wypłacalności Wysokość rezerw technicznoubezpieczeniowych brutto/ Wysokość aktywów stanowiących pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych NadwyŜka (niedobór) aktywów na pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych /1 Pozycja obejmuje głównie: weksle z tytułu udzielonych gwarancji ubezpieczeniowych, pozostałe weksle, zabezpieczenia otrzymane w formie przewłaszczenia majątku dłuŝnika, hipoteki na majątku dłuŝnika, inne naleŝności warunkowe itp. /2 z uwzględnieniem oszacowanych regresów i odzysków brutto Wzrost salda pozycji pozostałych naleŝności warunkowych w 2010 roku wynika w głównej mierze z wzrostu salda weksli z tytułu udzielonych gwarancji ubezpieczeniowych, które wynosiło tys. zł na roku (31 marca 2010 roku: tys. zł, 31 grudnia 2009 roku tys. zł). 10

11 ŚRÓDROCZNY RACHUNEK TECHNICZNY UBEZPIECZEŃ MAJĄTKOWYCH I OSOBOWYCH w tys. zł Techniczny rachunek ubezpieczeń majątkowych i osobowych Nota I. Składki Składki przypisane brutto Udział reasekuratorów w składce przypisanej Zmiany stanu rezerw składek oraz rezerw na ryzyko niewygasłe brutto ( ) ( ) Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerw składek (8 730) (7 823) II. Przychody z lokat netto po uwzględnieniu kosztów, przeniesione z ogólnego rachunku zysków i strat III. Pozostałe przychody techniczne na udziale własnym (12 699) IV. Odszkodowania i świadczenia Odszkodowania i świadczenia wypłacone na udziale własnym Odszkodowania i świadczenia wypłacone brutto Udział reasekuratorów w odszkodowaniach i świadczeniach wypłaconych 2. Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia na udziale własnym: 2.1. Zmiana stanu rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia brutto 2.2. Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia V. Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych na udziale własnym 1. Zmiana stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto 2. Udział reasekuratorów w zmianie stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych VI. Premie i rabaty na udziale własnym, łącznie ze zmianą stanu rezerw 946 (878) VII. Koszty działalności ubezpieczeniowej Koszty akwizycji w tym zmiana stanu aktywowanych kosztów akwizycji (36 440) (18 192) 2. Koszty administracyjne Prowizje reasekuracyjne i udziały w zyskach reasekuratorów (7 695) VIII. Pozostałe koszty techniczne na udziale własnym IX. Zmiany stanu rezerw na wyrównanie szkodowości (ryzyka) X. Wynik techniczny ubezpieczeń majątkowych i osobowych ( ) ( )

12 ŚRÓDROCZNY OGÓLNY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT w tys. zł Ogólny rachunek zysków i strat Nota I. Wynik techniczny ubezpieczeń majątkowych i osobowych ( ) ( ) II. Przychody z lokat Przychody z lokat w nieruchomości Przychody z lokat w jednostkach podporządkowanych z udziałów i akcji z poŝyczek i dłuŝnych papierów wartościowych z pozostałych lokat 3. Przychody z innych lokat finansowych z udziałów, akcji, innych papierów wartościowych o zmiennej kwocie dochodu oraz jednostek uczestnictwa i certyfikatów inwestycyjnych w funduszach inwestycyjnych 3.2. z dłuŝnych papierów wartościowych oraz innych papierów wartościowych o stałej kwocie dochodu 3.3. z lokat terminowych w instytucjach kredytowych (24 620) z pozostałych lokat Wynik dodatni z rewaloryzacji lokat Wynik dodatni z realizacji lokat III. Niezrealizowane zyski z lokat (17 124) IV. Przychody z lokat netto po uwzględnieniu kosztów, przeniesione z technicznego rachunku ubezpieczeń na Ŝycie V. Koszty działalności lokacyjnej Koszty utrzymania nieruchomości Pozostałe koszty działalności lokacyjnej Wynik ujemny z rewaloryzacji lokat Wynik ujemny z realizacji lokat VI. Niezrealizowane straty na lokatach (37 908) VII. Przychody z lokat netto po uwzględnieniu kosztów, przeniesione do technicznego rachunku ubezpieczeń majątkowych i osobowych VIII. Pozostałe przychody operacyjne IX. Pozostałe koszty operacyjne X. Zysk (strata) z działalności operacyjnej

13 ŚRÓDROCZNY OGÓLNY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (KONTYNUACJA) Ogólny rachunek zysków i strat Nota XI. Zyski nadzwyczajne XII. Straty nadzwyczajne XIII. Zysk (strata) brutto XIV. Podatek dochodowy a) część bieŝąca b) część odroczona (60 023) (51 055) XV. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) XVI. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności (2 962) (17 562) (1 501) XVI. Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto Średnia waŝona liczba akcji zwykłych Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 36,78 37,94 20,11 25,35 Średnia waŝona rozwodniona liczba akcji zwykłych Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 36,78 37,94 20,11 25,35 13

14 ŚRÓDROCZNE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM w tys. zł Zestawienie zmian w kapitale własnym 31 grudnia 2009 I. Kapitał własny na początek okresu (BO) a) korekty błędów podstawowych I. a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach Kapitał podstawowy na początek okresu Zmiany stanu kapitału podstawowego a) zwiększenie b) zmniejszenie Stan kapitału podstawowego na koniec okresu NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu Zmiana naleŝnych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenie b) zmniejszenie NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu Akcje własne na początek okresu Zmiany akcji własnych a) zwiększenie b) zmniejszenie Akcje własne na koniec okresu Kapitał zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału zapasowego ( ) 13 a) zwiększenie (z tytułu) podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) z kapitału rezerwowego z aktualizacji tytułem sprzedaŝy i likwidacji środków trwałych b) zmniejszenie zasilenie kapitału rezerwowego w celu sfinansowania wypłaty zaliczek na poczet przewidywanej dywidendy 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny ( ) a) zwiększenie (z tytułu) wyceny lokat finansowych przeniesienia odpisu z tytułu trwałej utraty wartości lokat dostępnych do sprzedaŝy b) zmniejszenie (z tytułu) wyceny lokat finansowych sprzedaŝy i likwidacji środków trwałych Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu) zasilenie kapitału rezerwowego w celu sfinansowania wypłaty zaliczek na poczet przewidywanej dywidendy b) zmniejszenie (z tytułu) sfinansowanie wypłaty zaliczek na poczet przewidywanej dywidendy Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu

15 ŚRÓDROCZNE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (KONTYNUACJA) w tys. zł Zestawienie zmian w kapitale własnym 31 grudnia Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu a) korekty błędów podstawowych Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie b) zmniejszenie (z tytułu) przeniesienia na kapitał zapasowy wypłata dywidendy przeniesienia/odpisy na ZFŚS Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach Strata z lat ubiegłych na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto a) zysk netto b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) III. Kapitał własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)

16 ŚRÓDROCZNY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH w tys. zł Rachunek przepływów pienięŝnych 31 grudnia 2009 A. Przepływy netto z działalności operacyjnej ( ) (52 640) I. Wpływy Wpływy z działalności bezpośredniej oraz reasekuracji czynnej Wpływy z tytułu składek brutto Wpływy z tytułu regresów, odzysków i zwrotów odszkodowań Pozostałe wpływy z działalności bezpośredniej Wpływy z reasekuracji biernej Wpłaty reasekuratorów z tytułu udziału w odszkodowaniach Wpływy z tytułu prowizji reasekuracyjnych i udziałów w zyskach reasekuratorów Pozostałe wpływy z reasekuracji biernej Wpływy z pozostałej działalności operacyjnej Wpływy z tytułu czynności komisarza awaryjnego Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych składników aktywów trwałych innych niŝ lokaty 3.3. Pozostałe wpływy II. Wydatki Wydatki z tytułu działalności bezpośredniej i reasekuracji czynnej Zwroty składek brutto Odszkodowania i świadczenia wypłacone brutto Wydatki z tytułu akwizycji Wydatki o charakterze administracyjnym Wydatki z tytułu likwidacji szkód i windykacji regresów Wypłacone prowizje i udziały w zyskach z tytułu reasekuracji czynnej Pozostałe wydatki z działalności bezpośredniej oraz reasekuracji czynnej Wydatki z tytułu reasekuracji biernej Składki zapłacone z tytułu reasekuracji Pozostałe wydatki z tytułu reasekuracji biernej Wydatki z pozostałej działalności operacyjnej Wydatki z tytułu czynności komisarza awaryjnego Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych składników aktywów trwałych innych niŝ lokaty 3.3. Pozostałe wydatki operacyjne

17 ŚRÓDROCZNY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH (KONTYNUACJA) w tys. zł Rachunek przepływów pienięŝnych 31 grudnia 2009 B. Przepływy z działalności lokacyjnej ( ) I. Wpływy Zbycie nieruchomości Zbycie udziałów, akcji w jednostkach podporządkowanych Zbycie udziałów, akcji w pozostałych jednostkach oraz jednostek uczestnictwa i certyfikatów inwestycyjnych w funduszach inwestycyjnych 4. Realizacja dłuŝnych papierów wartościowych emitowanych przez jednostki podporządkowane oraz spłata poŝyczek udzielonych tym jednostkom 5. Realizacja dłuŝnych papierów wartościowych emitowanych przez pozostałe jednostki Likwidacja lokat terminowych w instytucjach kredytowych Realizacja pozostałych lokat Wpływy z nieruchomości Odsetki otrzymane Dywidendy otrzymane Pozostałe wpływy z lokat II. Wydatki Nabycie nieruchomości Nabycie udziałów, akcji w jednostkach podporządkowanych Nabycie udziałów, akcji w pozostałych jednostkach oraz jednostek uczestnictwa i certyfikatów inwestycyjnych w funduszach inwestycyjnych 4. Nabycie dłuŝnych papierów wartościowych emitowanych przez jednostki podporządkowane oraz udzielenie poŝyczek tym jednostkom 5. Nabycie dłuŝnych papierów wartościowych emitowanych przez pozostałe jednostki Nabycie lokat terminowych w instytucjach kredytowych Nabycie pozostałych lokat Wydatki na utrzymanie nieruchomości Pozostałe wydatki na lokaty C. Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej ( ) ( ) 1 I. Wpływy Wpływy netto z emisji akcji oraz dopłat do kapitału Kredyty, poŝyczki oraz emisja dłuŝnych papierów wartościowych Pozostałe wpływy finansowe II. Wydatki Dywidendy Inne niŝ wypłata dywidend wydatki z tytułu podziału zysku Nabycie akcji własnych Spłata kredytów, poŝyczek oraz wykup własnych dłuŝnych papierów wartościowych Odsetki od kredytów, poŝyczek oraz wyemitowanych dłuŝnych papierów wartościowych Pozostałe wydatki finansowe D. Przepływy pienięŝne netto, razem ( ) ( ) E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych: ( ) ( ) 1. w tym zmiana stanu środków pienięŝnych z tytułu róŝnic kursowych F. Środki pienięŝne na początek okresu G. Środki pienięŝne na koniec okresu w tym o ograniczonej moŝliwości dysponowania

18 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 1. Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne 31 marca grudnia 2009 a) koszty zakończonych prac rozwojowych b) wartość firmy c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości w tym: oprogramowanie komputerowe d) inne wartości niematerialne i prawne e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem Lokaty 2.1. Lokaty w nieruchomości Lokaty w nieruchomości 31 marca grudnia 2009 a) grunty własne b)prawo wieczystego uŝytkowania gruntu c) budynki i budowle d)spółdzielcze własnościowe prawo do lokalu e) aktywa trwałe w budowie f) zaliczki na poczet aktywów trwałych w budowie Lokaty w nieruchomości, razem Lokaty w jednostkach podporządkowanych Lokaty w jednostkach podporządkowanych 31 marca grudnia 2009 a) udziały lub akcje w jednostkach zaleŝnych b) udziały lub akcje w jednostkach współzaleŝnych c) udziały lub akcje w jednostkach stowarzyszonych d) poŝyczki udzielone jednostkom zaleŝnym e) poŝyczki udzielone jednostkom współzaleŝnym f) poŝyczki udzielone jednostkom stowarzyszonym g) dłuŝne papiery wartościowe jednostek zaleŝnych h) dłuŝne papiery wartościowe jednostek współzaleŝnych i) dłuŝne papiery wartościowe jednostek stowarzyszonych j) pozostałe lokaty (wg rodzaju), w tym: niezarejestrowane wpłaty na akcje Lokaty w jednostkach podporządkowanych, razem

19 2.3. Inne lokaty finansowe Inne lokaty finansowe 31 marca grudnia 2009 a) Udziały, akcje oraz inne papiery wartościowe o zmiennej kwocie dochodu b) Jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne w funduszach powierniczych c) DłuŜne papiery wartościowe i inne papiery wartościowe o stałej kwocie dochodu d) Udziały we wspólnych przedsięwzięciach lokacyjnych e) PoŜyczki zabezpieczone hipotecznie, w tym: zabezpieczone dodatkowo polisami f) Pozostałe poŝyczki, w tym: dla ubezpieczonych, którym głównym zabezpieczeniem jest polisa - dla ubezpieczonych, niezabezpieczonych polisami g) Lokaty terminowe w instytucjach kredytowych h) Pozostałe lokaty Inne lokaty finansowe, razem Inne lokaty finansowe w instrumenty finansowe 31 marca grudnia 2009 a) emitowane przez Skarb Państwa lub organizacje międzynarodowe, których członkiem jest RP b) gwarantowane przez Skarb Państwa lub organizacje międzynarodowe, których członkiem jest RP c) emitowane przez NBP d) gwarantowane przez NBP e) emitowane przez samorząd terytorialny lub związek tych jednostek lub miasto stołeczne Warszawa f) gwarantowane przez samorząd terytorialny lub związek tych jednostek lub miasto stołeczne Warszawa g) pozostałe Inne lokaty finansowe w instrumenty finansowe, razem Lokaty 31 marca grudnia 2009 a) aktywa finansowe przeznaczone do obrotu b) zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu c) poŝyczki udzielone i naleŝności własne d) aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności e) aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy Lokaty, razem

20 3. NaleŜności 3.1. NaleŜności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich NaleŜności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich 31 marca grudnia 2009 a) naleŝności od ubezpieczających b) naleŝności od pośredników ubezpieczeniowych c) inne naleŝności z tytułu ubezpieczeń NaleŜności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich (netto) d) odpisy aktualizujące NaleŜności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich (brutto) NaleŜności z tytułu reasekuracji NaleŜności z tytułu reasekuracji 31 marca grudnia 2009 a) naleŝności bieŝące w reasekuracji czynnej b) naleŝności bieŝące w reasekuracji biernej c) naleŝności bieŝące od retrocesjonariuszy d) naleŝności z tytułu prowizji reasekuracyjnej rozliczanej w czasie e) naleŝności z tytułu udziału reasekuratorów w szkodach wypłaconych NaleŜności z tytułu reasekuracji (netto) f) odpisy aktualizujące NaleŜności z tytułu reasekuracji (brutto) Inne naleŝności Inne naleŝności 31 marca grudnia 2009 a) naleŝności od budŝetu b) rozrachunki z tytułu gwarancji i akredytyw c) pozostałe naleŝności, w tym: Rozliczenia z tytułu ZFŚS NaleŜności z tytułu sprzedaŝy papierów wartościowych Rozrachunki z tytułu komisarki awaryjnej i pośrednictwa Rozliczenia prewencyjne Przedpłaty dla dostawców Zatrzymane kaucje gwarancyjne NaleŜności z tytułu dywidendy od PZU śycie SA NaleŜności od PZU śycie z tytułu zwrotu zaliczki na pod. dochodowy od osób prawnych Inne naleŝności (netto), razem d) odpisy aktualizujące Inne naleŝności (brutto)

21 4. Inne składniki aktywów 4.1. Rzeczowe składniki aktywów Rzeczowe składniki aktywów 31 marca grudnia 2009 a) urządzenia techniczne i maszyny b) środki transportu c) inne środki trwałe d) środki trwałe w budowie e) zaliczki na środki trwałe w budowie f) zapasy g) odzyski po szkodach Rzeczowe składniki aktywów, razem Środki pienięŝne Środki pienięŝne 31 marca grudnia 2009 a) środki pienięŝne w kasie i na rachunkach bankowych b) inne środki pienięŝne Środki pienięŝne, razem Inne rozliczenia międzyokresowe czynne Inne rozliczenia międzyokresowe 31 marca grudnia 2009 a) rozliczenia międzyokresowe z tytułu reasekuracji b) rozliczenia opłaty na rzecz NFZ c) prowizje od przedpłaconych składek d) rozliczenia z PTE e) koszty informatyczne c) inne Inne rozliczenia międzyokresowe, razem Kapitał zakładowy Stan na roku: Seria Wartość nominalna jednej akcji Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Ograniczenie praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej w złotych Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od dnia) A 1 zł imienne brak brak gotówka A 1 zł na okaziciela brak brak gotówka B 1 zł na okaziciela brak brak aport Razem

22 Stan na 31 marca 2010 roku, 31 grudnia 2009 roku oraz roku: Seria Wartość nominalna jednej akcji Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Ograniczenie praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej w złotych Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od dnia) A 1 zł imienne brak brak gotówka B 1 zł imienne brak brak aport Razem Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe 31 marca grudnia 2009 a) rezerwa składek: rezerwy brutto udział reasekuratorów b) rezerwa na pokrycie ryzyka niewygasłego: rezerwy brutto udział reasekuratorów c) rezerwa ubezpieczeń na Ŝycie: - rezerwy brutto - udział reasekuratorów d) rezerwy na nie wypłacone odszkodowania i świadczenia: rezerwy brutto udział reasekuratorów e) rezerwy na premie i rabaty dla ubezpieczonych: rezerwy brutto udział reasekuratorów f) rezerwy na wyrównanie szkodowosci (ryzyka) g) rezerwy na zwrot składek dla członków h) pozostałe rezerwy technicznoubezpieczeniowe określone w statucie - rezerwy brutto - udział reasekuratorów i) rezerwy ubezpieczeń na Ŝycie, gdy ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczający - rezerwy brutto - udział reasekuratorów Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe, razem

23 7. Rezerwy na świadczenia emerytalne oraz inne obowiązkowe świadczenia pracowników Rezerwy na świadczenia emerytalne oraz inne obowiązkowe świadczenia pracowników 31 marca grudnia 2009 a) rezerwy na świadczenia emerytalne b) inne obowiązkowe świadczenia pracowników (wg tytułów): rezerwy na nagrody jubileuszowe rezerwy na urlopy rezerwy na odprawy pośmiertne rezerwy na świadczenia po okresie zatrudnienia Rezerwy na świadczenia emerytalne oraz inne obowiązkowe świadczenia pracowników, razem Inne rezerwy Inne rezerwy 31 marca grudnia 2009 Rezerwa na koszty z tytułu restrukturyzacji Rezerwy dotyczące rozliczeń reasekuracyjnych Rezerwa na roszczenia sporne i potencjalne zobowiązania z tytułu zawartych umów ubezpieczenia Rezerwa na karę pienięŝną nałoŝoną przez UOKiK Rezerwy na ewentualne zobowiązania z tytułu inwestycji CLSiOR Inne rezerwy Inne rezerwy, razem Zobowiązania 9.1. Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich 31 marca grudnia 2009 a) zobowiązania wobec ubezpieczających b) zobowiązania wobec pośredników ubezpieczeniowych c) inne zobowiązania z tytułu ubezpieczeń Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich, razem

24 9.2. Zobowiązania z tytułu reasekuracji Zobowiązania z tytułu reasekuracji 31 marca grudnia 2009 a) rachunki bieŝące w reasekuracji czynnej b) rachunki bieŝące w reasekuracji biernej c) zobowiązania z tytułu retrocesji d) zobowiązania z tytułu składek reasekuracyjnych rozliczanych w czasie Zobowiązania z tytułu reasekuracji, razem Zobowiązania wobec instytucji kredytowych Spadek salda pozycji zobowiązania wobec instytucji kredytowych wynika głównie ze spłaty w dniu 22 kwietnia 2010 roku zobowiązań w kwocie tys. zł z tytułu transakcji sprzedaŝy papierów dłuŝnych z przyrzeczeniem odkupu (ang. sell-buy-back), zawartej w celu sfinansowania zaliczkowej wypłaty dywidendy za 2009 rok przez PZU. PoniŜej przedstawiono najistotniejsze informacje dotyczące tej transakcji: Podmiot udzielający Bank Gospodarstwa Krajowego Bank Gospodarstwa Krajowego Bank Handlowy w Warszawie SA Waluta Stan zadłuŝenia na 31 marca 2010 Stan zadłuŝenia na 31 grudnia 2009 Kwota zadłuŝenia do spłaty w terminie wymagalności PLN PLN PLN Termin wymagalności 22 kwietnia kwietnia kwietnia 2010 Wartość godziwa zabezpieczenia na 31 marca 2010 Wartość godziwa zabezpieczenia na 31 grudnia Razem Zabezpieczenie Obligacje skarbowe Bony skarbowe Obligacje skarbowe 10. Fundusze specjalne Fundusze specjalne 31 marca grudnia 2009 a) Fundusz Prewencyjny b) Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych c) Zakładowy Fundusz Nagród Fundusze specjalne, razem

25 11. Rozliczenia międzyokresowe bierne i przychody przyszłych okresów Rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów 31 marca grudnia 2009 a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: zarachowane dochody i koszty reasekuracji zarachowane nagrody dla pracowników zarachowane koszty wynagrodzeń pracowników zarachowane koszty prowizji z ubezpieczeń bezpośrednich pozostałe zarachowania b) ujemna wartość firmy c) przychody przyszłych okresów, w tym: przedpłaty składek otrzymane nieodpłatnie prawo wieczystego uzytkowania gruntów odroczone prowizje reasekuracyjne pozostałe Rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów, razem

26 12. Zmiany odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości Pozycja Aktywów Odpisy wg stanu na 1 stycznia 2010 roku w tym odniesione na: wynik finansowy kapitał własny Utworzenia, w tym odniesione na: wynik finansowy kapitał własny Rozwiązania, w tym odniesione na: wynik finansowy kapitał własny Spisania aktywów z bilansu, w tym odniesione na: wynik finansowy kapitał własny Inne zmiany, w tym odniesione na: wynik finansowy kapitał własny Odpisy wg stanu na roku, w tym odniesione na: wynik finansowy I. Wartości niematerialne i prawne (15 807) II. Lokaty (77 116) Nieruchomości Lokaty w jednostkach podporządkowanych Inne lokaty finansowe (77 116) a) udziały, akcje oraz inne papiery wartościowe o zmiennej kwocie dochodu b) jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne w funduszach inwestycyjnych kapitał własny (76 373) (743) NaleŜności depozytowe od cedentów III. Aktywa netto ubezpieczeń na Ŝycie, gdy ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczający IV. NaleŜności (24 395) (69) NaleŜności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich (4 807) (19) NaleŜności z tytułu reasekuracji (19 542) Inne naleŝności (46) (50) NaleŜności od budŝetu 1.2. Pozostałe naleŝności (46) (50) VI. Inne składniki aktywów, w tym 1. Rzeczowe składniki aktywów 2. Pozostałe składniki aktywów VII. Rozliczenia międzyokresowe (1 837) Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Aktywowane koszty akwizycji 3. Zarachowane odsetki i czynsze 4. Inne rozliczenia międzyokresowe (1 837)

27 Pozycja Aktywów Odpisy wg stanu na 1 stycznia 2009 roku w tym odniesione na: wynik finansowy kapitał własny Utworzenia, w tym odniesione na: wynik finansowy kapitał własny Rozwiązania, w tym odniesione na: wynik finansowy kapitał własny Spisania aktywów z bilansu, w tym odniesione na: wynik finansowy kapitał własny Inne zmiany, w tym odniesione na: wynik finansowy kapitał własny Odpisy wg stanu na roku, w tym odniesione na: wynik finansowy I. Wartości niematerialne i prawne II. Lokaty (4) (45 605) (1 046) Nieruchomości (4) (45 255) (1 046) Lokaty w jednostkach podporządkowanych (350) Inne lokaty finansowe a) udziały, akcje oraz inne papiery wartościowe o zmiennej kwocie dochodu b) jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne w funduszach inwestycyjnych NaleŜności depozytowe od cedentów III. Aktywa netto ubezpieczeń na Ŝycie, gdy ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczający IV. NaleŜności (2 887) (659) NaleŜności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich (1 715) (30) NaleŜności z tytułu reasekuracji Inne naleŝności (1 172) (629) NaleŜności od budŝetu 1.2. Pozostałe naleŝności (1 172) (629) VI. Inne składniki aktywów, w tym 1. Rzeczowe składniki aktywów 2. Pozostałe składniki aktywów VII. Rozliczenia międzyokresowe (750) Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Aktywowane koszty akwizycji 3. Zarachowane odsetki i czynsze 4. Inne rozliczenia międzyokresowe (750) kapitał własny 27