Dokument pobrano z mojefundusze.pl

Transkrypt

1

2

3

4

5 SPRAWOZDANIE FINANSOWE OPERA FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY SUBFUNDUSZ OPERA PECUNIA.PL ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 CZERWCA 2017 ROKU

6 SKŁADNIKI LOKAT wg ceny nabycia wg wyceny na dzień bilansowy Procentowy udział w aktywach ogółem wg ceny nabycia wg wyceny na dzień bilansowy Procentowy udział w aktywach ogółem Akcje Warranty subskrypcyjne Prawa do akcji Prawa poboru Kwity depozytowe Listy zastawne ,70% ,61% Dłużne papiery wartościowe ,01% ,96% Instrumenty pochodne ,02% Udziały w spółkach z o. o Jednostki uczestnictwa Certyfikaty inwestycyjne ,09% ,69% Tytuły uczestnictwa zagraniczne Wierzytelności Weksle Depozyty ,09% ,71% Waluty Nieruchomości Statki morskie Inne Suma: ,89% ,95% LISTY ZASTAWNE Rodzaj rynku Nazwa rynku Emitent Kraj siedziby emitenta Termin wykupu Warunki oprocentowania Rodzaj listu Podstawa emisji nominalna Liczba wg ceny nabycia w wg wyceny na dzień bilansowy Procentowy udział w aktywach ogółem regulowany Nienotowane na aktywnym rynku ,70% MBANK HIPOTECZNY SA 20/02/2023 HPA23 (PLRHNHP00409) Nienotowane na aktywnym rynku Nie dotyczy MBANK HIPOTECZNY S.A. Polska ,74% Hipoteczne ,70% Suma: ,70%

7 DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE Rodzaj rynku Nazwa rynku Emitent Kraj siedziby emitenta Termin wykupu Warunki oprocentowania nominalna Liczba wg ceny nabycia w wg wyceny na dzień bilansowy Procentowy udział w aktywach ogółem O terminie wykupu do 1 roku ,22% Bony pieniężne Bony skarbowe Inne Obligacje ,22% ,92% GETIN NOBLE BANK SA 29/06/2018 A (PLNOBLE00033) GPW NOBLE BANK SA Polska ,76 (Zmienny kupon) ,55% RAIFFEISEN BANK POLSKA SA 19/11/2017 A (PLRFSBP00017) BANK MILLENIUM SA 22/06/2018 N (PLBIG ) BONDSPOT GPW RAIFFEISEN BANK POLSKA SA BANK MILLENNIUM SA Polska ,11 (Zmienny kupon) ,69% Polska ,01 (Zmienny kupon) ,68% Nienotowane na aktywnym rynku ,30% NORDIC DEVELOPMENT SA 30/09/2017 J Nienotowane na aktywnym Nie dotyczy NORDIC DEVELOPMENT Polska ,00 (Stały kupon) ,30% (PLND161221J1) rynku SA O terminie wykupu powyżej 1 roku ,79% Bony pieniężne Bony skarbowe Inne Obligacje ,79% ,63% LC CORP SA 30/10/2018 (PLLCCRP00058) GHELAMCO INVEST SP. Z O.O. 11/07/2018 PB (PLGHLMC00107) AB SA 12/08/2019 AB01 (PLAB ) ROBYG SA 29/10/2018 L (PLROBYG00172) MBANK SA 17/01/2025 MBKO (PLBRE ) BONDSPOT GPW GPW BONDSPOT GPW LC CORP SA Polska ,31 (Zmienny kupon) ,86% GHELAMCO INVEST SP. Z O.O. Polska ,81 (Zmienny kupon) ,77% AB SA Polska ,41 (Zmienny kupon) ,46% ROBYG SA Polska ,81 (Zmienny kupon) ,71% MBANK SA Polska ,91 (Zmienny kupon) ,72%

8 DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE DOM DEVELOPMENT SA 12/06/2020 (PLDMDVL00053) ORBIS SA 29/07/2021 ORB B (PLORBIS00055) ALIOR BANK SA 29/04/2021 B (PLMRTMB00026) BENEFIT SYSTEMS SA 30/06/2019 B (PLBNFTS00042) EUROPEJSKIE CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. 14/04/2020 A (PLERPCO00033) Rodzaj rynku Nazwa rynku Emitent GPW GPW GPW GPW GPW DOM DEVELOPMENT SA Kraj siedziby emitenta Termin wykupu Warunki oprocentowania nominalna Liczba wg ceny nabycia w wg wyceny na dzień bilansowy Procentowy udział w aktywach ogółem Polska ,71 (Zmienny kupon) ,69% ORBIS SA Polska ,86 (Zmienny kupon) ,30% ALIOR BANK SA Polska ,61 (Zmienny kupon) ,42% BENEFIT SYSTEMS S.A. EUROPEJSKIE CENTRUM ODSZKODOWAŃ SA Polska ,31 (Zmienny kupon) ,85% Polska ,81 (Zmienny kupon) ,85% regulowany ,23% WZ0121 (PL ) TREASURY SKARB BONDSPOT regulowany PAŃSTWA POLAND Polska ,81 (Zmienny kupon) ,41% WZ0124 (PL ) WZ0119 (PL ) PS0420 (PL ) OK1018 (PL ) PS0721 (PL ) WZ0126 (PL ) TURKGB /02/2021 (TRT170221T12) TURKGB /02/2026 (TRT110226T13) regulowany regulowany regulowany regulowany regulowany regulowany regulowany regulowany TREASURY BONDSPOT POLAND TREASURY BONDSPOT POLAND TREASURY BONDSPOT POLAND TREASURY BONDSPOT POLAND TREASURY BONDSPOT POLAND TREASURY BONDSPOT POLAND ISTANBUL STOCK EXCHANGE (LARGE) ISTANBUL STOCK EXCHANGE (LARGE) SKARB PAŃSTWA SKARB PAŃSTWA SKARB PAŃSTWA SKARB PAŃSTWA SKARB PAŃSTWA SKARB PAŃSTWA REPUBLIKA TURCJI REPUBLIKA TURCJI Polska ,81 (Zmienny kupon) ,58% Polska ,81 (Zmienny kupon) ,10% Polska ,50 (Stały kupon) ,80% Polska ,00 (Zerowy kupon) ,16% Polska ,75 (Stały kupon) ,15% Polska ,81 (Zmienny kupon) ,21% Turcja ,70 (Stały kupon) ,31% Turcja ,60 (Stały kupon) ,34%

9 DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE TURKGB /09/2021 (TRT220921T18) Nienotowane na aktywnym rynku BANK OCHRONY ŚRODOWISKA SA 26/09/2024 R1 (PLBOS ) BANK POCZTOWY SA 17/12/2018 B4 (PLBPCZT00064) ING BANK SLASKI SA 19/12/2019 INGBS (PLBSK ) KREDYT INKASO SA 29/03/2020 C1 (PLKRINK00204) Rodzaj rynku Nazwa rynku Emitent regulowany Nienotowane na aktywnym rynku Nienotowane na aktywnym rynku Nienotowane na aktywnym rynku Nienotowane na aktywnym rynku ISTANBUL STOCK EXCHANGE (LARGE) Nie dotyczy Nie dotyczy Nie dotyczy Nie dotyczy REPUBLIKA TURCJI BANK OCHRONY ŚRODOWISKA SA BANK POCZTOWY SA ING BANK ŚLĄSKI SA KREDYT INKASO SA Kraj siedziby emitenta Termin wykupu Warunki oprocentowania nominalna Liczba wg ceny nabycia w wg wyceny na dzień bilansowy Procentowy udział w aktywach ogółem Turcja ,20 (Stały kupon) ,17% ,93% Polska ,11 (Zmienny kupon) ,70% Polska ,26 (Zmienny kupon) ,84% Polska ,56 (Zmienny kupon) ,68% Polska ,51 (Zmienny kupon) ,71% Suma: ,01% INSTRUMENTY POCHODNE Rodzaj rynku Nazwa rynku Emitent (wystawca) Kraj siedziby emitenta (wystawcy) Instrument bazowy Liczba wg ceny nabycia w wg wyceny na dzień bilansowy w Procentowy udział w aktywach ogółem Wystandaryzowane instrumenty pochodne regulowany Nienotowane na aktywnym rynku Niewystandaryzowane instrumenty pochodne regulowany Nienotowane na aktywnym rynku FWD TRY ING BŚ SA Nienotowane na ING BANK Nie dotyczy (TRY280717K01) (Długa)\ aktywnym rynku ŚLĄSKI SA Polska Waluta: TRY Suma: - - -

10 Jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne Rodzaj rynku Nazwa rynku Nazwa i rodzaj funduszu Liczba wg ceny nabycia wg wyceny na dzień bilansowy Procentowy udział w aktywach ogółem Jednostki uczestnictwa Certyfikaty inwestycyjne ,09% regulowany Nienotowane na aktywnym rynku ,09% REVENUE NS FIZ (PLOP ) Nienotowane na aktywnym rynku Nie dotyczy Nazwa: REVENUE NS FIZ Typ: FIZ ,09% Suma: ,09% DEPOZYTY W walutach państw należących do OECD Lokata terminowa 3D Nazwa banku ING BANK ŚLĄSKI SA Kraj siedziby banku Polska PLN Waluta Warunki oprocentowania 1,1538 (Stały kupon) wg ceny nabycia w danej walucie wg ceny nabycia wg wyceny na dzień bilansowy w danej walucie wg wyceny na dzień bilansowy w Procentowy udział w aktywach ogółem ,09% ,09% W walutach państw nienależących do OECD Suma: ,09% GWARANTOWANE SKŁADNIKI LOKAT Rodzaj Łączna liczba wg ceny nabycia wg wyceny na dzień bilansowy Procentowy udział w aktywach ogółem Papiery wartościowe gwarantowane przez jednostki samorządu terytorialnego Papiery wartościowe gwarantowane przez międzynarodowe instytucje finansowe, których członkiem jest Rzeczpospolita Polska lub przynajmniej jedno z państw należących do OECD Papiery wartościowe gwarantowane przez NBP Składniki bez gwarancji Papiery wartościowe gwarantowane przez państwa należące do OECD (z wyłączeniem Rzeczypospolitej Polskiej) ,82% Papiery wartościowe gwarantowane przez Skarb Państwa ,41% Suma: ,23%

11 GRUPY KAPITAŁOWE O KTÓRYCH MOWA W ART. 98 USTAWY wg wyceny na dzień bilansowy Procentowy udział w aktywach ogółem Grupa kapitałowa mbank 406 3,42% Suma: 406 3,42% Składniki lokat nabyte od podmiotów o których mowa w art. 107 ustawy wg wyceny na dzień bilansowy Procentowy udział w aktywach ogółem WZ0121 (PL ) 700 5,89% WZ0124 (PL ) 489 4,12% ING BANK SLASKI SA 19/12/2019 INGBS (PLBSK ) 200 1,68% OK1018 (PL ) ,17% WZ0126 (PL ) 144 1,21% FWD TRY ING BŚ SA (TRY280717K01) - - Suma: ,07%

12 BILANS I. Aktywa Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Należności 5-3. Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: dłużne papiery wartościowe Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: dłużne papiery wartościowe Nieruchomości Pozostałe aktywa 2 - II. Zobowiązania III. Aktywa netto (I - II) IV. Kapitał funduszu Kapitał wpłacony Kapitał wypłacony (wielkość ujemna) V. Dochody zatrzymane Zakumulowane, nierozdysponowane przychody z lokat netto Zakumulowany, nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat VI. Wzrost (spadek) wartości lokat w odniesieniu do ceny nabycia VII. Kapitał funduszu i zakumulowany wynik z operacji (IV+V+/-VI) Liczba zarejestrowanych jednostek uczestnictwa , ,0126 Domyślna kategoria jednostek , ,0126 aktywów netto na jednostkę uczestnictwa 12,73 12,60 Domyślna kategoria jednostek 12,73 12,60 Wszystkie dane w tysiącach złotych za wyjątkiem jednostek uczestnictwa i wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa Niniejszy bilans należy analizować łącznie z wprowadzeniem, notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego

13 RACHUNEK WYNIKU Z OPERACJI I. Przychody z lokat Dywidendy i inne udziały w zyskach Przychody odsetkowe Przychody związane z posiadaniem nieruchomości Dodatnie saldo różnic kursowych Pozostałe II. Koszty funduszu Wynagrodzenie dla Towarzystwa Wynagrodzenie dla podmiotów prowadzących dystrybucję Opłaty dla depozytariusza Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów Opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne Usługi w zakresie rachunkowości Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu Usługi prawne Usługi wydawnicze, w tym poligraficzne 3-4 Koszty odsetkowe Koszty związane z prowadzeniem nieruchomości Ujemne saldo różnic kursowych Pozostałe w tym: Koszty oprogramowania Koszty serwisów informacyjnych III. Koszty pokrywane przez towarzystwo IV. Koszty funduszu netto (II-III) V. Przychody z lokat netto (I-IV) VI. Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat z tytułu różnic kursowych Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat z tytułu różnic kursowych VII. Wynik z operacji (V+-VI) Wynik z operacji przypadający na jednostkę uczestnictwa Domyślna kategoria jednostek 0,14 0,08 0,25 Wszystkie dane w tysiącach złotych za wyjątkiem jednostek uczestnictwa i wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa Niniejszy rachunek wyniku należy analizować łącznie z wprowadzeniem, notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego

14 ZESTAWIENIE ZMIAN W AKTYWACH NETTO I. Zmiana wartości aktywów netto 1. aktywów netto na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego Wynik z operacji za okres sprawozdawczy a) przychody z lokat netto b) zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat c) wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat Zmiana w aktywach netto z tytułu wyniku z operacji Dystrybucja dochodów (przychodów) funduszu (razem): - - a) z przychodów z lokat netto - - b) ze zrealizowanego zysku ze zbycia lokat - - c) z przychodów ze zbycia lokat Zmiany w kapitale w okresie sprawozdawczym (razem) a) zmiana kapitału wpłaconego (powiększenie kapitału) b) zmiana kapitału wypłaconego (zmniejszenie kapitału) Łączna zmiana aktywów netto w okresie sprawozdawczym (3-4+-5) aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego Średnia wartość aktywów netto w okresie sprawozdawczym II. Zmiana liczby jednostek uczestnictwa Zmiana liczby jednostek w okresie sprawozdawczym w rozbiciu na kategorie Domyślna kategoria jednostek Liczba zbytych jednostek uczestnictwa , ,5658 Liczba odkupionych jednostek uczestnictwa , ,6726 Saldo zmian , ,1068 Zmiana liczby jednostek od początku działalności funduszu w rozbiciu na kategorie Domyślna kategoria jednostek Liczba zbytych jednostek uczestnictwa , ,4377 Liczba odkupionych jednostek uczestnictwa , ,4251 Saldo zmian , ,0126 Przewidywana liczba jednostek uczestnictwa , ,0126 III. Zmiana wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa 1. aktywów netto na jednostkę uczestnictwa na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego Domyślna kategoria jednostek 12,60 12,53 2. aktywów netto na jednostkę uczestnictwa na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego Domyślna kategoria jednostek 12,73 12,60 3. Procentowa zmiana wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym Domyślna kategoria jednostek 2,09% 0,56% 4. Minimalna wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym i data wyceny Domyślna kategoria jednostek 12, , Maksymalna wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym i data wyceny Domyślna kategoria jednostek 12, , aktywów netto na jednostkę uczestnictwa wg ostatniej wyceny w okresie sprawozdawczym Domyślna kategoria jednostek 12, , IV. Procentowy udział kosztów funduszu w średniej wartości aktywów netto, w tym: 1,53% 1,46% Wynagrodzenie dla Towarzystwa 0,30% 0,30% Wynagrodzenie dla podmiotów prowadzących dystrybucję - - Opłaty dla depozytariusza 0,47% 0,37% Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów 0,13% 0,01% Usługi w zakresie rachunkowości 0,23% 0,21%

15 ZESTAWIENIE ZMIAN W AKTYWACH NETTO Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu - - Wszystkie dane w tysiącach złotych za wyjątkiem jednostek uczestnictwa i wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa Niniejsze zestawienie zmian należy analizować łącznie z wprowadzeniem, notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego

16 Wszystkie dane w tysiącach złotych za wyjątkiem jednostek uczestnictwa i wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa NOTA-2 NALEŻNOŚCI FUNDUSZU Należności 5 - Z tytułu zbytych lokat - - Z tytułu instrumentów pochodnych - - Z tytułu zbytych jednostek uczestnictwa albo wydanych certyfikatów inwestycyjnych - - Z tytułu dywidend - - Z tytułu odsetek - - Z tytułu posiadanych nieruchomości, w tym czynszów - - Z tytułu udzielonych pożyczek w podziale, w podziale na podmioty udzielające pożyczek - - Pozostałe 5 - w tym: Należności z tytułu kosztów ponadlimitowych zwracanych przez TFI 5 - NOTA-3 ZOBOWIĄZANIA FUNDUSZU Zobowiązania Z tytułu nabytych aktywów - - Z tytułu transakcji przy zobowiązaniu się funduszu do odkupu Z tytułu instrumentów pochodnych - 3 Z tytułu wpłat na jednostki uczestnictwa albo certyfikaty inwestycyjne - - Z tytułu odkupionych jednostek uczestnictwa albo wykupionych certyfikatów inwestycyjnych - - Z tytułu wypłaty dochodów funduszu - - Z tytułu wypłaty przychodów funduszu - - Z tytułu wyemitowanych obligacji - - Z tytułu krótkoterminowych pożyczek i kredytów - - Z tytułu długoterminowych pożyczek i kredytów - - Z tytułu gwarancji lub poręczeń - - Z tytułu rezerw Pozostałe składniki zobowiązań - 5 NOTA-4 I. STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA RACHUNKACH BANKOWYCH na dzień bilansowy w danej walucie na dzień bilansowy na w walucie dzień bilansowy sprawozdania w danej walucie finansowego w na dzień bilansowy w walucie sprawozdania finansowego w I. Banki / waluty 6 6 ING BANK ŚLĄSKI SA 6 6 EUR TRY NOTA-4 II. ŚREDNI W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM POZIOM ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH UTRZYMYWANYCH W CELU ZASPOKOJENIA BIEŻĄCYCH ZOBOWIĄZAŃ na dzień bilansowy na w walucie dzień bilansowy sprawozdania w danej walucie finansowego w na dzień bilansowy w danej walucie na dzień bilansowy w walucie sprawozdania finansowego w II. Średni w okresie sprawozdawczym poziom środków pieniężnych EUR PLN TRY

17 NOTA-5 RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - RYZYKO WARTOŚCI GODZIWEJ na dzień bilansowy w walucie sprawozdania finansowego w na Procentowy dzień bilansowy udział w w walucie aktywach() sprawozdania ogółem finansowego w Procentowy udział w aktywach() ogółem Środki pieniężne i ekwiwalenty 6 0,05% 6 0,05% Składniki lokat notowane na aktywnym rynku ,93% ,37% - dłużne papiery wartościowe ,93% ,37% Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku 166 1,39% 189 1,51% - dłużne papiery wartościowe 36 0,30% 100 0,80% Zobowiązania NOTA-5 RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - RYZYKO PRZEPŁYWU ŚRODKÓW na dzień bilansowy w walucie sprawozdania finansowego w na Procentowy dzień bilansowy udział w w walucie aktywach() sprawozdania ogółem finansowego w Procentowy udział w aktywach() ogółem Składniki lokat notowane na aktywnym rynku ,85% ,79% - dłużne papiery wartościowe ,85% ,79% Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku 907 7,63% 704 5,61% - dłużne papiery wartościowe 705 5,93% 502 4,00% Zobowiązania NOTA-5 RYZYKO KREDYTOWE - RYZYKO NIEDOTRZYMANIA ZOBOWIĄZAŃ PRZEZ DRUGĄ STRONĘ TRANSAKCJI na dzień bilansowy w walucie sprawozdania finansowego w na Procentowy dzień bilansowy udział w w walucie aktywach() sprawozdania ogółem finansowego w Procentowy udział w aktywach() ogółem Kwoty odzwierciedlające maksymalne obciążenie ryzykiem kredytowym w przypadku gdyby strony transakcji nie wypełniały swoich obowiązków, przy czym nie uwzględnia się wartości ,89% ,33% godziwych dodatkowych zabezpieczeń Środki na rachunkach bankowych 6 0,05% 6 0,05% Należności 5 0,04% - - Składniki lokat notowane na aktywnym rynku ,78% ,16% Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku ,02% 893 7,12% Przypadki znaczącej koncentracji ryzyka kredytowego w poszczególnych kategoriach lokat w podziale na kategorie ,41% ,07% bilansowe SKARB PAŃSTWA ,41% ,07% Składniki lokat notowane na aktywnym rynku ,41% ,07% NOTA-5 RYZYKO WALUTOWE - TABELA GŁÓWNA LOKAT Kwota na dzień bilansowy w walucie składnika Kwota na dzień Kwota na dzień bilansowy w bilansowy w walucie walucie sprawozdania w składnika Kwota na dzień bilansowy w walucie sprawozdania w Akcje Warranty subskrypcyjne Prawa do akcji Prawa poboru Kwity depozytowe Listy zastawne Dłużne papiery wartościowe TRY Instrumenty pochodne TRY Udziały w spółkach z o. o Jednostki uczestnictwa Certyfikaty inwestycyjne Tytuły uczestnictwa zagraniczne Wierzytelności Weksle Depozyty Waluty Nieruchomości Statki morskie Inne Należności Zobowiązania Suma:

18 NOTA-6 INSTRUMENTY POCHODNE Typ zajętej pozycji Rodzaj instrumentu pochodnego Cel otwarcia pozycji otwartej pozycji przyszłych strumieni pieniężnych Terminy przyszłych strumieni pieniężnych Kwota będąca podstawą przyszłych płatności Termin zapadalności (wygaśnięcia) instrumentu pochodnego Termin wykonania instrumentu pochodnego Niewystandaryzowane instrumenty pochodne Forward FWD TRY ING BŚ SA (TRY280717K01) Długa Forward Inwestycyjny , , NOTA-6 INSTRUMENTY POCHODNE Typ zajętej pozycji Rodzaj instrumentu pochodnego Cel otwarcia pozycji otwartej pozycji przyszłych strumieni pieniężnych Terminy przyszłych strumieni pieniężnych Kwota będąca podstawą przyszłych płatności Termin zapadalności (wygaśnięcia) instrumentu pochodnego Termin wykonania instrumentu pochodnego Niewystandaryzowane instrumenty pochodne Forward FWD TRY ING BŚ SA (TRY030117K11) Długa Forward Inwestycyjny , , NOTA-7 TRANSAKCJE PRZY ZOBOWIĄZANIU SIE FUNDUSZU LUB DRUGIEJ STRONY DO ODKUPU I. Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu, w tym: - - Transakcje, w wyniku których nie następuje przeniesienie na fundusz praw własności i ryzyk - - Transakcje, w wyniku których następuje przeniesienie na fundusz praw własności i ryzyk - - II. Transakcje przy zobowiązaniu się funduszu do odkupu, w tym: Transakcje, w wyniku których nie następuje przeniesienie na drugą stronę praw własności i ryzyk - - Transakcje, w wyniku których następuje przeniesienie na drugą stronę praw własności i ryzyk III. Należności z tytułu papierów wartościowych pożyczonych od funduszu w trybie przepisów rozporządzenia o pożyczkach papierów wartościowych - - IV. Zobowiązania z tytułu papierów wartościowych pożyczonych przez fundusz w trybie przepisów rozporządzenia o pożyczkach papierów wartościowych - -

19 NOTA-9 I. WALUTOWA STRUKTURA POZYCJI BILANSU na dzień bilansowy w danej walucie na dzień na dzień bilansowy w walucie bilansowy w danej walucie sprawozdania finansowego na dzień bilansowy w walucie sprawozdania finansowego I. Aktywa Środki pieniężne i ich ekwiwalenty EUR TRY Należności PLN Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: dłużne papiery wartościowe PLN TRY Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: PLN dłużne papiery wartościowe PLN Nieruchomości Pozostałe aktywa 2 - PLN II. Zobowiązania PLN TRY

20 NOTA-9 II. DODATNIE I UJEMNE RÓŻNICE KURSOWE W PRZEKROJU LOKAT FUNDUSZU Dodatnie różnice kursowe zrealizowane w walucie sprawozdania w Ujemne różnice Ujemne różnice Dodatnie Dodatnie kursowe kursowe różnice kursowe różnice kursowe zrealizowane w niezrealizowane zrealizowane w niezrealizowane walucie w walucie walucie w walucie sprawozdania w sprawozdania w sprawozdania w sprawozdania w Dodatnie różnice kursowe niezrealizowane w walucie sprawozdania w Ujemne różnice kursowe zrealizowane w walucie sprawozdania w Ujemne różnice kursowe niezrealizowane w walucie sprawozdania w Akcje Warranty subskrypcyjne Prawa do akcji Prawa poboru Kwity depozytowe Listy zastawne Dłużne papiery wartościowe Instrumenty pochodne Udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością Jednostki uczestnictwa Certyfikaty inwestycyjne Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą Wierzytelności Weksle Depozyty Waluty Nieruchomości Statki morskie Inne

21 NOTA-10 ZREALIZOWANY I NIEZREALIZOWANY ZYSK (STRATA) ZE ZBYCIA LOKAT Wzrost (spadek) Wzrost (spadek) niezrealizowanego zrealizowanego niezrealizowanego zrealizowanego zysku z wyceny zysku (straty) ze zysku z wyceny zysku (straty) ze aktywów zbycia lokat aktywów zbycia lokat zrealizowanego zysku (straty) ze zbycia lokat Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku z wyceny aktywów Składniki lokat notowane na aktywnym rynku Dłużne papiery wartościowe Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku Instrumenty pochodne Dłużne papiery wartościowe Certyfikaty inwestycyjne Nieruchomości Pozostałe Suma:

22 NOTA-11 I. KOSZTY POKRYWANE PRZEZ TOWARZYSTWO w okresie sprawozdawczym w okresie sprawozdawczym w okresie sprawozdawczym Wynagrodzenie dla Towarzystwa Wynagrodzenie dla podmiotów prowadzących dystrybucję Opłaty dla depozytariusza Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów Opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne Usługi w zakresie rachunkowości Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu Usługi prawne Usługi wydawnicze, w tym poligraficzne Koszty odsetkowe Koszty związane z prowadzeniem nieruchomości Ujemne saldo różnic kursowych Pozostałe NOTA-11 II. WYNAGRODZENIE DLA TOWARZYSTWA w okresie sprawozdawczym w okresie sprawozdawczym w okresie sprawozdawczym z tytułu wynagrodzenia stałego z tytułu wynagrodzenia za wyniki zarządzania Suma: NOTA-12 DANE PORÓWNAWCZE O JEDNOSTKACH UCZESTNICTWA Rok bieżący Rok 1 poprzedni Rok 2 poprzedni I aktywów netto na koniec roku obrotowego II. aktywów netto na poszczególne kategorie jednostek uczestnictwa na koniec roku obrotowego Domyślna kategoria jednostek 12,73 12,60 12,53

23 Informacja dodatkowa - OPERA Fundusz Inwestycyjny Otwarty - Subfundusz OPERA Pecunia.pl W sprawozdaniu finansowym za bieżący okres sprawozdawczy nie zostały ujęte żadne znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. Po dniu bilansowym nie nastąpiły znaczące zdarzenia nieuwzględnione w sprawozdaniu finansowym. Zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 30 kwietnia 2013 r. w sprawie sposobu, trybu oraz warunków prowadzenia działalności przez towarzystwa funduszy inwestycyjnych (Dz.U. z 2013 roku poz. 538), całkowita ekspozycja Subfunduszu obliczana jest przy zastosowaniu metody zaangażowania. Pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i w porównywalnych danych finansowych a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi nie występują różnice. W bieżącym okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przypadki informowania uczestników o korektach wyceny aktywów netto na jednostkę uczestnictwa, przypadki zawieszenia zbywania lub odkupywania jednostek uczestnictwa lub zawieszenia w dokonywaniu wyceny aktywów netto na jednostkę uczestnictwa. W bieżącym okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przypadki nierozliczenia się zawieranych transakcji. Prezentowany w Zestawieniu zmian w aktywach netto procentowy udział kosztów subfunduszu w średniej wartości aktywów netto (w skali roku) dotyczy wszystkich kosztów ponoszonych przez subfundusz. Poza kategoriami kosztów określonymi w oddzielnych liniach wymienionego sprawozdania w skład kosztów subfunduszu wchodzą również m.in. ujemne różnice kursowe, koszty związane z obsługa prawną, zezwoleniami i opłatami rejestracyjnymi, koszty promocji i reklamy funduszu itp. Pełny wachlarz kosztów wykazywany jest w rachunku wyniku z operacji subfunduszu. W tabelach uzupełniających i w tabelach dodatkowych dotyczących zestawienia lokat oraz w notach objaśniających do bilansu i rachunku wyników z operacji prezentowane są wyłącznie te pozycje, które występują w podstawowych elementach sprawozdania finansowego. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez subfundusz w dającej się przewidzieć przyszłości. Według najlepszej wiedzy zarządu nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności subfunduszu. Na dzień bilansowy subfundusz nie posiadał pozycji i nie zawierał transakcji o których mowa w art.13 ust. 1 pkt obejmującą dane w sekcji A załącznika Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2015/2365 z dnia 25 listopada 2015 roku OPERA Fundusz Inwestycyjny Otwarty - Subfundusz OPERA Pecunia.pl

24

25 Katowice, 29 sierpień 2017 r. OŚWIADCZENIE DEPOZYTARIUSZA Działając stosownie do dyspozycji 37 ust. 1 pkt. 2) rozporządzenia Ministra Finansów z 24 grudnia 2007 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych - ING Bank Śląski S.A., jako Depozytariusz dla OPERA Funduszu Inwestycyjnego Otwartego oświadcza, że dane dotyczące stanów aktywów, w tym w szczególności aktywów zapisanych na rachunkach pieniężnych i rachunkach papierów wartościowych oraz pożytków z tych aktywów przedstawionych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Subfunduszu OPERA Pecunia.pl za okres od 1 stycznia 2017 r. do 30 czerwca 2017 r., sporządzonym 29 sierpnia 2017 r., są zgodne ze stanem faktycznym. ING BANK ŚLĄSKI Spółka Akcyjna Centrum Wsparcia Klientów Strategicznych ul. Puławska 2, Warszawa NIP KRS 5459 Sąd Rejonowy w Katowicach Kapitał zakładowy ,00 zł Kapitał wpłacony ,00 zł