REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W O P O L U

Transkrypt

1 REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W O P O L U U c h w a ł a Nr 3/16/2008 Kolegium Regionalnej Izby Obrachunkowej w Opolu z dnia 30 stycznia 2008 r. w sprawie uchwalenia ramowego planu pracy w tym planu kontroli na 2008 rok Działając na podstawie art. 18 ust. 1 pkt 4 ustawy z z dnia 7 października 1992 r. o regionalnych izbach obrachunkowych (tekst jedn.- DzU z 2001 r. nr 55, poz. 577; zm. DzU nr 154, poz. 1800; z 2002 r. DzU nr 113, poz. 984; z 2003 r. DzU nr 149, poz. 1454; z 2004 r. nr 273, poz. 2703; z 2005 r. nr 14, poz. 114, nr 64, poz. 565 nr 249, poz. 2104) Kolegium Regionalnej Izby Obrachunkowej w Opolu u c h w a l a ramowy plan pracy Regionalnej Izby Obrachunkowej w Opolu na 2008 rok wraz z planem kontroli - w treści jak w załącznikach nr 1 i 2. Przewodniczący Kolegium

2 Załącznik nr 1 do Uchwały Kolegium nr 3 /16/2008 Ramowy plan pracy RIO w Opolu na 2008 r. Lp. Wyszczególnienie zadań Termin Realizacja I 1. ZADANIA W ZAKRESIE ORGANIZACJI Opracować roczne sprawozdanie z realizacji ramowego planu pracy Izby za 2007 r. wraz ze sprawozdaniem z realizacji planu kontroli. Rozpatrzyć je na posiedzeniu Kolegium Izby. do 31 marca 2. Opracować sprawozdanie z wykonania budżetu RIO za 2007 r. wraz z informacją opisową. Rozpatrzyć je na posiedzeniu Kolegium. do 31 marca przy współpracy z kierownikami komórek organizacyjnych, Kolegium RIO Główny Księgowy Kolegium RIO 3. Rozpatrzyć sprawozdania z działalności kontrolnej i informacyjno szkoleniowej. do 31 marca Kolegium RIO 4. Sporządzić roczne sprawozdanie o udzielonych zamówieniach publicznych i przekazać Prezesowi Urzędu Zamówień Publicznych. do 1 marca Kierownik Biura 5. Sporządzić bilans RIO za 2007 r. do 31 marca Główny Księgowy 6. Sporządzić plan rzeczowy i finansowy na 2008 r. rachunku dochodów własnych, służący do realizacji zadań w zakresie działalności szkoleniowej i informacyjnej. 7. Opracować układ wykonawczy budżetu RIO na 2008 r. i przekazać go do realizacji. niezwłocznie po otrzymaniu wskaźników od MSWiA do 29 lutego Główny Księgowy we współpracy z Naczelnikiem Główny Księgowy

3 8. W okresach kwartalnych analizować przebieg realizacji budżetu RIO ze szczególnym uwzględnieniem funduszu wynagrodzeń oraz wydatków rzeczowych. 9. Realizować zadania inwestycyjne i remontowe w zakresie: a. pomieszczeń biurowych i części wspólnych budynku, b. zakupu sprzętu komputerowego, do 10 dnia po zakończeniu kwartału przekazywać sprawozdania do MSWiA do końca roku, do końca roku Główny Księgowy Główny Księgowy 10. Przeprowadzać kontrolę finansową wydatków Izby, zgodnie z przyjętym systemem kontroli wewnętrznej. bieżąco, a co najmniej raz w roku kontrolę kompleksową Prezes lub pracownik z upoważnienia Prezesa 11. Przeprowadzać zadania audytu wewnętrznego w Izbie, zgodnie z przyjętym planem audytu. zgodnie z planem Audytor wewnętrzny 12. Uchwalić wnioski do projektu budżetu Izby na 2009 rok. po otrzymaniu wytycznych z KRRIO 13. Zabezpieczać prawidłowe funkcjonowanie systemu informatycznego Izby. bieżąco Kolegium RIO 14. Zakończyć wdrażanie systemu sieciowego opartego na serwerze Windows Small Business Server 2003 dostarczonego przez Ministerstwo Finansów. do 30 czerwca 15. Zakończyć migrację systemu sieciowego NetWare firmy Novell do sytemu opartego o technologię Windows 2003 Serwer firmy Microsoft. do 30 czerwca 16. Wdrażać i testować technologie Microsoft Exchange Server 2003 (poczta, kalendarz, notatnik, zadania). bieżąco 17. Prowadzić bieżący nadzór nad oprogramowaniem używanym przez pracowników RIO. bieżąco 18. Przygotować koncepcję regulacji wewnętrznej dotyczącej korzystania przez pracowników Izby ze sprzętu komputerowego i oprogramowania (legalność oprogramowania, poczta elektroniczna, Internet). do 31 marca informatyk Przy współpracy z Radcą Prawnym 3

4 19. Zweryfikować wewnętrzne zarządzenia wprowadzające regulaminy: pracy, zakładowego funduszu świadczeń socjalnych, powołania Komisji Przetargowej, w sprawie ustalania zasad awansowania pracowników oraz wewnętrzne uregulowania BHP i dostosować je do aktualnych przepisów prawa. do 29 lutego Kierownik Biura przy współpracy z Radcą Prawnym 20. Wprowadzać nowe wersje programu do sprawozdawczości budżetowej j.s.t. BESTIA. bieżąco 21. Realizować zadania określone art. 70 ust. 1 ustawy o odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny finansów publicznych w zakresie zapewnienia siedziby, obsługi prawnej i administracyjno-technicznej komisji orzekającej oraz rzecznika i jego zastępcy właściwych w sprawach tej komisji a także realizować wydatki związane z ich funkcjonowaniem. bieżąco Prezes Izby, Kierownik Biura II 1. ZADANIA W ZAKRESIE NADZORU Badać uchwały organów jednostek samorządu terytorialnego w sprawach określonych w art. 11 ust. 1 ustawy o regionalnych izbach obrachunkowych i podejmować rozstrzygnięcia nadzorcze zgodnie z przepisami prawa. w terminie umożliwiającym podjęcie rozstrzygnięcia Kolegium RIO 2. Ustalać budżet jednostkom samorządu terytorialnego, zgodnie z art. 183 ust. 3 ustawy o finansach publicznych, w przypadku nieuchwalenia go przez organ stanowiący jednostki samorządu terytorialnego do 31 marca roku budżetowego. do 30 kwietnia Kolegium RIO 3. Wydać opinie o przedkładanych przez zarządy powiatów i województwa oraz wójtów, burmistrzów i prezydentów miast sprawozdaniach z wykonania budżetu za 2007 r. 4. Wydać opinie o wnioskach komisji rewizyjnych organów stanowiących jednostek samorządu terytorialnego w sprawie absolutorium. niezwłocznie, uwzględniając termin sesji absolutoryjnej do 14 dni od daty wpływu wniosku składy orzekające składy orzekające 5. Wydawać opinie w sprawie uchwały rady o nieudzieleniu absolutorium wójtowi, burmistrzowi, prezydentowi miasta. do 14 dni od daty wpływu składy orzekające 6. Wydać opinie o przedkładanych przez zarządy powiatów i województwa oraz przez wójtów, burmistrzów i prezydentów miast informacjach z przebiegu wykonania budżetów za I półrocze 2008 r. do 30 dni od daty wpływu informacji składy orzekające 4

5 7. Wydać opinie o przedkładanych przez zarządy powiatów i województwa oraz przez wójtów, burmistrzów i prezydentów miast projektach uchwały budżetowej jednostek samorządu terytorialnego na 2009 r. wraz z objaśnieniami oraz informacjami o stanie mienia jednostek samorządu terytorialnego, o których mowa w art. 180 ustawy o finansach publicznych. 8. Wydać opinie o prawidłowości dołączonej do projektu uchwały budżetowej prognozy kwoty długu jednostek samorządu terytorialnego, o których mowa w art. 172 ust. 1 pkt 2 ustawy o finansach publicznych. 9. Wydać opinie o możliwości sfinansowania deficytu budżetowego przedstawionego przez jednostkę samorządu terytorialnego, o których mowa w art. 172 ust. 1 pkt 1 ustawy o finansach publicznych. 10. Wydawać na wniosek organu wykonawczego jednostki samorządu terytorialnego opinie o możliwości spłaty kredytu, pożyczki lub wykupu papierów wartościowych. 11. Rozpatrywać sprawy dotyczące powiadomień na podstawie art. 194 ust. 3 ustawy o finansach publicznych, o dokonaniu przez skarbnika kontrasygnaty na pisemne polecenie zwierzchnika. 12. Rozpatrywać odwołania od opinii wydanych przez składy orzekające w sprawach określonych w art. 13 pkt 3-5 ustawy o rio. 13. Rozpatrywać odwołania od opinii wydanych przez składy orzekające w sprawach określonych w art. 13 pkt 1, 2 i 8-10 ustawy o rio. 14. Rozpatrywać zastrzeżenia do wniosków zawartych w wystąpieniach pokontrolnych, zgodnie z art. 25 b ustawy o rio. 15. Przygotowywać informacje dla wojewody i ministra właściwego do spraw finansów publicznych o negatywnych opiniach wydanych przez składy orzekające w sprawach określonych w art. 13 pkt 5 ustawy o rio. 16. W sytuacji stwierdzenia zagrożenia wykonywania ustawowych zadań przez nadzorowane j.s.t. inicjować sporządzanie raportów o stanie gospodarki finansowej jednostek samorządu terytorialnego. do 30 dni od daty wpływu, uwzględniając terminy sesji budżetowych składy orzekające bieżąco, z uwzględnieniem zapisu art. 172 ust. 2 ufp składy orzekające bieżąco, z uwzględnieniem zapisu art. 172 ust. 2 ufp składy orzekające bieżąco, nie później niż 30 dni od daty wpływu wniosku do 30 dni od daty wpływu powiadomienia składy orzekające komisja d/s kontrasygnaty w terminie do 14 dni od daty wniesienia odwołania Kolegium RIO w terminie do 30 dni od daty wniesienia odwołania Kolegium RIO do 30 dni od daty doręczenia Kolegium RIO niezwłocznie po upływie terminu do wniesienia odwołania niezwłocznie po stwierdzeniu takiej sytuacji Członkowie Kolegium 5

6 III 1. ZADANIA W ZAKRESIE KONTROLI Opracować plan kontroli na 2008 r. do 31 stycznia Wydział Kontroli 2. Realizować zadania kontrolne, zgodnie z planem kontroli na 2008 r. uchwalonym przez Kolegium. bieżąco Wydział Kontroli 3. Realizować kontrole koordynowane zgodnie z ustaleniami Komisji Koordynacji Kontroli KRRIO. wg ustaleń Komisji Wydział Kontroli 4. Organizować, w razie potrzeby, w kontrolowanych jednostkach narady pokontrolne po zakończeniu kontroli. bieżąco Inspektorzy kontroli 5. Sporządzić sprawozdanie z działalności kontrolnej za 2007 r. do 31 marca Wydział Kontroli 6. Nadawać dalszy bieg wynikom kontroli, a w szczególności sporządzać: wystąpienia pokontrolne do kontrolowanych jednostek, zawiadomienia do Rzecznika dyscypliny finansów publicznych, zawiadomienia do Wojewody o utrzymywaniu się stanu niezgodności z prawem. 7. Organizować cykliczne narady robocze połączone ze szkoleniem inspektorów kontroli, celem omawiania wyników kontroli i wymiany doświadczeń. wystąpienia - 60 dni od daty podpisania protokołu, zawiadomienia do Rzecznika - 14 dni od uprawomocnienia wystąpienia pokontrolnego Wydział Kontroli co najmniej 5 narad roboczych w roku Wydział Kontroli 8. Zweryfikować tezy kontroli w aspekcie dokonanych w 2007 roku zmian przepisów prawa. do 30 kwietnia Wydział Kontroli 9. Dokonywać na bieżąco oceny pracy inspektorów kontroli w oparciu o wdrożony system indywidualnej bieżąco Wydział Kontroli oceny pracy inspektorów kontroli oraz o system skuteczności czynności kontrolnych. 10. Analizować orzeczenia Regionalnej Komisji Orzekającej w sprawach o naruszenie dyscypliny finansów publicznych, odnoszące się do nieprawidłowości stwierdzanych w wyniku przeprowadzonych przez RIO kontroli. bieżąco Wydział Kontroli Wyniki tych analiz prezentować okresowo na naradach roboczych z inspektorami kontroli. raz na pół roku 6

7 11. Wdrożyć w praktyce standardy kontroli wprowadzone do Szczegółowych zasad przeprowadzania kontroli. bieżąco Wydział Kontroli 12. Analizować nieprawidłowości stwierdzone w trakcie prowadzonych kontroli pod kątem wystąpienia przesłanek uzasadniających skierowanie wniosku do Kolegium RIO o sporządzenie raportu o stanie gospodarki finansowej jednostki. bieżąco niezwłocznie po zakończeniu czynności kontrolnych Wydział Kontroli 13. Opracować publikacje o wynikach kontroli: - przeprowadzonych w 2007 roku przez regionalne izby obrachunkowe w instytucjach kultury w zakresie gospodarki finansowej tych jednostek (kontrole koordynowane przez RIO Opole ), - przeprowadzonych przez RIO Opole w latach w jednostkach samorządu terytorialnego oraz w podległych im jednostkach organizacyjnych w zakresie przestrzegania przepisów ustawy o rachunkowości. do 31 marca do 31 października Wydział Kontroli 14. Prowadzić komputerowy rejestr przeprowadzonych kontroli dostępny w sieci komputerowej. bieżąco Wydział Kontroli 15. Kontrolować pod względem rachunkowym i formalnym: - miesięczne/roczne sprawozdania: Rb-27S, Rb-28S, - kwartalne sprawozdania: Rb-Z, Rb-N, Rb-NDS, Rb-27ZZ, Rb-34, Rb-50, - półroczne/roczne sprawozdania: Rb-PDP, Rb-30, Rb-31, Rb-33 Rb-34, - roczne sprawozdania Rb-ST - korekty sprawozdań. niezwłocznie po wpłynięciu sprawozdania IV ZADANIA W ZAKRESIE ANALIZ 1. W oparciu o sprawozdania z wykonania budżetów j.s.t. opracować analizę realizacji budżetów gmin za 2007 r. do 30 czerwca 2. W oparciu o sprawozdania z wykonania budżetów j.s.t. opracować analizę realizacji budżetów powiatów i miasta na prawach powiatu za 2007 r. do 30 czerwca 7

8 3. W oparciu o sprawozdania z wykonania budżetu opracować analizę realizacji budżetu województwa za 2007 r. do 30 czerwca 4. Opracować do publicznej wiadomości Raport obejmujący kompleksowe informacje dotyczące wyników wykonania budżetów j.s.t. za 2007 r. w aspekcie działalności nadzorczej i kontrolnej Izby. do 30 września przy współpracy Wydziału Kontroli i Kolegium Izby 5. Opracować publikację na temat 15 letniej działalności Regionalnej Izby Obrachunkowej w Opolu. do 31 maja przy współpracy z kierownikami komórek organizacyjnych, 6. Sporządzić analizę dotyczącą wykonania budżetów województw samorządowych - jako element Sprawozdania KR RIO z działalności rio i wykonywania budżetu przez j.s.t. w 2007 r. dla Sejmu. do 30 maja 7. Po zakończeniu roku budżetowego, dokonać analizy sprawozdań z wykonania budżetów jednostek samorządu terytorialnego pod kątem wystąpienia przesłanek skutkujących wystąpieniem do Kolegium Izby o podjęcie uchwały w sprawie sporządzenia raportu o stanie gospodarki finansowej jednostek samorządu terytorialnego. do 31 maja 8. Wyliczyć wielkości nadwyżek z lat ubiegłych w jednostkach samorządu terytorialnego. do 31 maja 9. Sporządzić wykaz jednostek samorządu terytorialnego o zwiększonym ryzyku wystąpienia zagrożeń w gospodarce finansowej w okresach półrocznych. do 31 maja do 31 października 10. Sporządzać zbiorcze sprawozdania w zakresie operacji finansowych SPZOZ, instytucji kultury, funduszy celowych posiadających osobowość prawną, samorządowych osób prawnych utworzonych na podstawie odrębnych ustaw, dla których jednostka samorządu terytorialnego jest organem założycielskim lub nadzorującym. kwartalnie 11. Przekazywać do Prezesa UOKiK sprawozdania jednostek samorządu terytorialnego o udzielonej pomocy publicznej. niezwłocznie po otrzymaniu z j.s.t 8

9 12. Przekazywać do Ministerstwa Finansów sprawozdania jednostek samorządu terytorialnego o zaległych należnościach przedsiębiorców z tyt. świadczeń na rzecz sektora finansów publicznych. niezwłocznie po otrzymaniu z j.s.t. 13. Przekazywać do Ministerstwa Rolnictwa i Rozwoju Wsi sprawozdania o udzielonej pomocy publicznej w rolnictwie lub rybołówstwie, bądź informacji o nieudzielaniu pomocy publicznej. niezwłocznie po otrzymaniu z j.s.t. 14. Opracowywać zbiorcze informacje o wynikach działalności nadzorczej i opiniodawczej. bieżąco V ZADANIA W ZAKRESIE SZKOLENIA I INFORMACJI 1. Sporządzić sprawozdanie z działalności informacyjno szkoleniowej za 2007 r. do 31 marca 2. Organizować szkolenia dla pracowników jednostek samorządu terytorialnego w zakresie wynikającym z bieżących potrzeb i wniosków zgłaszanych przez jednostki samorządu terytorialnego, a w szczególności dla wójtów, burmistrzów i prezydentów, skarbników oraz służb podatkowych. bieżąco 3. Zorganizować seminarium dla wójtów, burmistrzów, prezydentów i przewodniczących zarządów powiatów i województwa. do 30 czerwca 4. Zorganizować szkolenie dla wszystkich merytorycznych pracowników Izby oraz szkolenie w zakresie użytkowania oprogramowania Microsoft Exchange Server 2003 do 30 czerwca 5. Zorganizować 2 szkolenia jednodniowe dla inspektorów WKGF do 31 marca 6. Zorganizować szkolenie dla członków komisji budżetowych. do 30 listopada 7. Opracować koncepcję zamieszczania na stronie internetowej informacji przekazywanych w Biuletynie Informacyjnym. do 31 stycznia 8. Zamieszczać w witrynie internetowej Izby informacje o wynikach działalności nadzorczej, opiniodawczej, analitycznej i kontrolnej RIO wg opracowanej koncepcji. bieżąco, Wydział Kontroli 9

10 10 9. Prowadzić strony Biuletynu Informacji Publicznej RIO w Opolu bieżąco 10. Zamieszczać na stronach BIP dokumentację z przebiegu kontroli. nie później niż 90 dni od podpisania protokołu kontroli 11. Sporządzić informacje dotyczące działalności Izby dla potrzeb Sprawozdania KR RIO dla Sejmu za 2007 r. do 29 lutego, Wydział Kontroli 12. Przygotowywać publikacje i analizy o zasięgu krajowym do miesięcznika rio Finanse Komunalne oraz dla potrzeb KR RIO. 13. Prowadzić doradztwo w zakresie praktycznego stosowania przepisów w bieżącej gospodarce finansowej jednostek samorządu terytorialnego. wg uzgodnień Członkowie Kolegium, Radca Prawny, Naczelnicy Wydziałów bieżąco 14. Prowadzić komputerowy rejestr publikacji dotyczących finansów samorządowych ukazujących się w Biuletynach RIO, Finansach Komunalnych i Finansach Publicznych. bieżąco na stronie internetowej

11 Załącznik nr 2 do Uchwały Kolegium 3/16/2008 Plan kontroli na 2008 rok Lp. Jednostki podlegające kontroli kompleksowe Rodzaje kontroli problemowe 1 Miasto Brzeg x 2 Miasto Kędzierzyn-Koźle x 3 Miasto i Gmina Byczyna x 4 Miasto i Gmina Dobrodzień x 5 Miasto i Gmina Gogolin x 6 Miasto i Gmina Gorzów Śląski x 7 Miasto i Gmina Kluczbork x 8 Miasto i Gmina Krapkowice x 9 Miasto i Gmina Olesno x 10 Miasto i Gmina Ozimek x 11 Miasto i Gmina Prudnik x 12 Miasto i Gmina Strzelce Opolskie x 13 Miasto i Gmina Ujazd x 14 Miasto i Gmina Wołczyn x 15 Miasto i Gmina Zdzieszowice x 16 Gmina Branice x 17 Gmina Jemielnica x 18 Gmina Polska Cerekiew x 19 Gmina Strzeleczki x 20 Gmina Walce x