Raport roczny GREMPCO S.A r. do r.

Transkrypt

1 Raport roczny 2017 GREMPCO S.A r. do r.

2 List Prezesa Zarządu Szanowni Akcjonariusze i Inwestorzy, przekazuję Państwu Raport Roczny GREMPCO SA za 2017 rok, chcąc jednocześnie podziękować wszystkim, którzy są z nami od wielu lat i tym, którzy mieli okazję poznać nas po raz pierwszy. W 2017 roku GRYFITLAB kontynuowała prace badawcze w zakresie badań odporności ogniowej oraz akustyki. W porównaniu z analogicznym okresem roku ubiegłego odnotowano znaczący wzrost wykonywanych badań ogniowych i akustycznych. Jednoczenie znaczna część wykonywanych badań ogniowych realizowana była na zlecenie klientów zagranicznych. W 2017 roku Spółka konsekwentnie realizowała plan wzrostu sprzedaży usług na rynkach eksportowych realizując znaczącą ilość zleceń. Jednym z ważniejszych wydarzeń 2017 roku, skutkującym możliwością rozwoju prowadzonej przez Spółkę działalności było przygotowanie procesu gruntownej modernizacji pieca do badań ogniowych, mającej na celu umożliwienie rozszerzenia wachlarza wykonywanych badań ogniowych, zwiększając możliwości badawcze Spółki m.in. o badania trwające ponad 2 godziny, co skutkować będzie zwiększeniem przychodów. Spółka realizowała intensywne działania marketingowe na rynkach zagranicznych rozwijając współpracę z lokalnymi partnerami. W 2017 roku FLUID DESK zakończyła i opublikowała bibliotekę CAD jednego z wiodących na rynku polskim producentów systemów izolacyjnych. Publikacja biblioteki oraz współpraca marketingowa pomiędzy FLUID DESK a producentami branży instalacji sanitarnych powinna wpłynąć na wzrost sprzedaży licencji oprogramowania Ventpack 4.0 i Hydronicpack 4.0. W 2017 roku Spółka kontynuowała intensywne działania handlowe zmierzające do zwiększenia sprzedaży licencji własnego oprogramowania. Rezultaty tych działań przyniosły zauważalny wzrost wartości sprzedaży licencji własnych i wzrost sprzedaży wszystkich licencji w porównaniu do 2016 roku. W zakresie działań marketingowych FLUID DESK pracował również nad pozyskaniem nowych kontaktów producentów urządzeń z szeroko pojętej branży techniki sanitarnej, do których zostały rozesłane oferty współpracy przy tworzeniu biblioteki CAD. Planując rozpoczęcie sprzedaży oprogramowania na rynku rumuńskim, W 2017 roku Spółka kontynuowała prace wdrożeniowe z zakresu rozwiązań zgodnych z BIM. Kontynuowano prace rozwojowo optymalizacyjne aplikacji umożliwiającej eksport obiektów do innych środowisk graficznych posiadających inne rozszerzenie niż.dwg jak np..rvt czy IFC. Spółka zrealizowała również kolejny etap prac rozwojowych aplikacji internetowej klasy B2B udostępnionej jako serwis która przeznaczona jest dla firm instalacyjnych i projektantów. W 2017 roku CIAT przeprowadziła optymalizację nowych rozwiązań produkcyjnych związanych z wdrożeniem do produkcji klapy NEO-V z klasę HOT 400/30. Ponadto Spółka kontynuowała proces przygotowania do wdrożenia do produkcji pierwszego na świecie przeciwpożarowego zaworu odcinającego wyposażonego w siłownik umożliwiając zdalne sterowanie zaworu. W drugiej połowie roku Spółka koncentrowała się wyłącznie na rozwoju i doskonaleniu procesów produkcyjnych wyspecjalizowanych komponentów do systemów wentylacyjnych i klimatyzacyjnych oraz wentylacji pożarowej. W dniu 28 listopada 2017 roku wydane zostało przez Sąd Apelacyjny w Łodzi, I Wydział Cywilny sygn. akt I Acz 1831/17 postanowienie, mocą którego zmieniono zaskarżone postanowienie z dnia 17 lipca 2017 roku wydane zostało przez Sąd Okręgowy w Łodzi, X Wydział Gospodarczy sygn. akt X GCo 135/17 i oddalono wniosek o udzielenie zabezpieczenia przed wytoczeniem powództwa - przedmiotową informację Spółka powzięła w dniu i podała do publicznej informacji w dniu jako informację istotną [Raport EBI Nr 1/2018]. Roman Jędrzejewski 2

3 Wybrane dane finansowe GREMPCO [PLN] [EUR] [PLN] [EUR] Przychody netto ze sprzedaży Zysk (strata) ze sprzedaży Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Aktywa trwałe Inwestycje długoterminowe Aktywa obrotowe Inwestycje krótkoterminowe Kapitał (fundusz) własny Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania FLUID-DESK [PLN] [EUR] [PLN] [EUR] Przychody netto ze sprzedaży Zysk (strata) ze sprzedaży Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Aktywa trwałe Inwestycje długoterminowe Aktywa obrotowe Inwestycje krótkoterminowe Kapitał (fundusz) własny Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania GRYFITLAB [PLN] [EUR] [PLN] [EUR] Przychody netto ze sprzedaży Zysk (strata) ze sprzedaży Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Kapitał (fundusz) własny Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania CIAT [PLN] [EUR] [PLN] [EUR] Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi Zysk (strata) na sprzedaży Zysk (strata) na działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strat) netto Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Kapitał (fundusz) własny Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

4 Informacje dotyczące odstąpienia od konsolidacji sprawozdań finansowych GREMPCO S.A. nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2016 rok w związku z art. 57 pkt. 2 oraz art. 58 ustawy o rachunkowości. Działając na podstawie art. 57 pkt. 2 i art. 58 Ustawy o rachunkowości oraz w związku z 5 MSR 8 oraz 11 Założeń koncepcyjnych sprawozdawczości finansowej opracowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, GREMPCO S.A. w swojej polityce rachunkowości określa kryteria zwolnienia z konsolidacji sprawozdań finansowych: 1. Dane finansowe spółki portfelowej Fluid Desk nie podlegają konsolidacji z uwagi na ich nieistotność dla spełnienia obowiązku określonego w art. 4 ust. 1 UoR. 2. Działalność spółki portfelowej GRYFITLAB Sp. z o.o. dla której zasady niezależności określone zostały przez Polskie Centrum Akredytacji, Ministerstwo Transportu, Budownictwa i Gospodarki Morskiej oraz Komisję Europejską - skutkują wyłączeniem sprawowania kontroli nad organami kierującymi tą jednostką. GRYFITLAB Sp. z o.o. z świadczy usługi laboratoryjne, w oparciu o posiadane uprawnienia w tym: - Akredytację AB 818 Polskiego Centrum Akredytacji, obejmującą badania akustyki środowiskowej i budowlanej oraz badania odporności ogniowej, - Autoryzację Ministerstwa Gospodarki (decyzja 8/AU/WB/10 o udzieleniu GRYFITLAB Sp. z o.o. Autoryzacji), - Autoryzację Ministerstwa Transportu, Budownictwa i Gospodarki Morskiej (decyzja Nr 4/AU/WB/12 i Nr 8/AU/WB/12) o udzieleniu GRYFITLAB Sp. z o.o. Autoryzacji) oraz - Notyfikację Komisji Europejskiej w zakresie realizacji zadań związanych z oceną zgodności wyrobów budowlanych według wymagań dyrektywy 89/106/WE (nr notyfikacji NB 2553). GRYFITLAB Sp. z o.o. jest w pełni niezależnym laboratorium badawczo rozwojowym, zaś instrumenty kontroli i nadzoru statutowych organów GRY- FITLAB Sp. z o.o. mają charakter ograniczony, w celu zapewnienia Spółce w pełni autonomicznego funkcjonowania. Świadcząc usługi GRYFITLAB Sp. z o.o. ma m.in. obowiązek zapewnienia warunków pełnej niezależności, bezstronności organów Spółki jak również ciągłości funkcjonowania systemu zarządzania co powoduje ograniczenia w sprawowaniu nad nimi kontroli. Niezależność jednostki, jak również organów zarządzających zespołem laboratoriów GRY- FITLAB Sp. z o.o., była i jest corocznie przedmiotem licznych audytów, w tym także dokonywanych przez organy państwowe Rzeczypospolitej Polskiej, potwierdzających jej niezależność oraz autonomię funkcjonowania. 3. Każda ze spółek portfelowych tj. 1) CIAT Sp. z o.o. 2) GRYFITLAB Sp. z o.o. 3) FLUID-DESK Sp. z o.o., prowadzi odrębny przedmiot działalności, dlatego z punktu widzenia inwestorskiego analiza pojedynczych sprawozdań finansowych ukazuje bardziej jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej każdej jednostki. 4. Mając na uwadze 4 ust. 1 UoR oraz w związku z obowiązkowym wyłączeniem spod konsolidacji spółki portfelowej GRYFITLAB Sp. z o.o. w związku z art. 57 pkt. 2 Emitent podjął decyzję o niedokonywaniu konsolidacji sprawozdania CIAT Sp. z o. o., ponieważ skutkowałoby to częściowym i niejasnym ukazaniem sytuacji finansowej Spółki. 4

5 Sprawozdanie finansowe za okres Dane administracyjne Emitent GREMPCO Spółka Akcyjna Siedziba Łozienica, ul. Prosta 2A, Goleniów Telefon tel.: + 48 (91) Fax. fax.: + 48 (91) Adres poczty elektronicznej info@grempco.com Adres strony internetowej Sąd Rejestrowy Sąd Rejonowy Szczecin-Centrum w Szczecinie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Numer KRS Data rejestracji w KRS 5 maja 2010 roku Kapitał zakładowy PLN NIP Regon Zarząd Prezes Zarządu Roman Jędrzejewski Zakres działalności GREMPCO SA jest spółką zarządzającą portfelem inwestycji kapitałowych. Inwestycje te skoncentrowane są na spółkach wysokich technologii w sektorze inżynierii dla budownictwa. Obecnie portfel składa się z trzech Spółek: CIAT Sp. z o.o. produkująca innowacyjne wyroby wentylacyjne i klimatyzacyjne oraz zabezpieczeń przeciwpożarowych instalacji, a także dystrybuująca importowane wyroby klimatyzacyjne i chłodnicze, GRYFITLAB Sp. z o.o. pierwszy w Polsce prywatny zespół akredytowanych laboratoriów, oferujący swoje usługi w zakresie badań ogniowych, akustyki oraz komfortu mikroklimatycznego wnętrz, Fluid-Desk Sp. z o.o. spółka IT tworząca oprogramowanie wspomagające projektowanie instalacji lider polskiego rynku w segmencie specjalistycznych modułów w środowisku CAD. Sprawozdanie Zarządu z działalności GREMPCO SA GREMPCO Spółka Akcyjna została utworzona na podstawie przepisów prawa powszechnie obowiązującego w Polsce, w szczególności na podstawie przepisów Kodeksu Spółek Handlowych (Dz.U z późn. zm.) oraz Statutu GREMPCO Spółka Akcyjna. W dniu 5 maja 2010 roku, GREMPCO Spółka Akcyjna została zarejestrowana w Rejestrze Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonym przez Sąd Rejonowy Szczecin-Centrum w Szczecinie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, za numerem KRS GREMPCO S.A. jest spółką zarządzającą portfelem inwestycji kapitałowych. Inwestycje te skoncentrowane są na spółkach wysokich technologii w sektorze inżynierii dla budownictwa. Inwestycje GREMPCO S.A. zorientowane są na wąską specjalizację rynkową i charakteryzują się długoterminowym horyzontem inwestycyjnym. GREMPCO S.A. należy postrzegać przez pryzmat działalności operacyjnej spółek portfelowych. Łączy ona w sobie cechy wysokiej innowacyjności i du- 5

6 żego potencjału wzrostu. Spółki z portfela GREMPCO S.A. po zakończeniu programów inwestycyjnych w 2009 roku dysponują bardzo nowoczesną infrastrukturą techniczną. Spółki zakończyły programy inwestycyjne o łącznej wartości blisko 30 mln zł, co znacznie zwiększyło ich potencjał techniczny nie tylko w kontekście maksymalnych zdolności wytwórczych, ale także brzegowych parametrów wyrobów/usług oraz elastyczności procesu produkcji, dając istotne przewagi konkurencyjne. Na aktywa GREMPCO S.A. składają się udziały w trzech spółkach kapitałowych prawa handlowego, w których prowadzona jest działalność operacyjna. Spółki portfelowe GREMPCO S.A. działają na rynku urządzeń wentylacyjnych, klimatyzacyjnych i chłodniczych oraz systemów zabezpieczeń przeciwpożarowych instalacji wentylacyjnych i klimatyzacyjnych. Wiodącą spółką z portfela GREMPCO S.A. jest CIAT Sp. z o.o., będąca dystrybutorem urządzeń i systemów klimatyzacyjnych oraz chłodniczych, a także producentem urządzeń wentylacyjnych i klimatyzacyjnych dla inżynierii budownictwa. Kolejną spółką z portfela GREMPCO S.A. jest GRYFITLAB Sp. z o.o., pierwsze w Polsce prywatne przedsiębiorstwo badawczo-rozwojowe, dysponujące zespołem akredytowanych laboratoriów, które oferuje swoje usługi w zakresie badań ogniowych, akustyki oraz komfortu mikroklimatycznego wnętrz. Trzecią spółką portfelową GREMPCO S.A. jest FLUID DESK Sp. z o.o., tworząca moduły do wspomagania projektowania, wykorzystywane przez projektantów obiektów budowlanych. Władze Zgodnie z 12 Statutu Organami GREMPCO SA są: Walne Zgromadzenie, Rada Nadzorcza, Zarząd. Zarząd GREMPCO SA jest jednoosobowy. Funkcję Prezesa Zarządu pełni: Roman Jędrzejewski Prezes Zarządu. Rada Nadzorcza GREMPCO SA jest pięcioosobowa, a w jej skład wchodzą: Mariusz Jędrzejewski Przewodniczący Rady Nadzorczej Tomasz Gabryel - Członek Rady Nadzorczej Jakub Lasota - Członek Rady Nadzorczej Agnieszka Michaluk Członek Rady Nadzorczej Dorota Sumisławska Członek Rady Nadzorczej Kapitał zakładowy Kapitał zakładowy GREMPCO SA wynosi: złotych i dzieli się na: akcji imiennych serii A o numerach od do , akcji zwykłych na okaziciela serii B o numerach od do , akcji zwykłych na okaziciela serii C o numerach od do , akcji zwykłych na okaziciela serii D o numerach od do , akcji zwykłych na okaziciela serii E o numerach od do , akcji zwykłych na okaziciela serii F o numerach od do , akcji zwykłych na okaziciela serii G o numerach od do , akcji zwykłych na okaziciela serii H o numerach od do

7 Struktura akcjonariatu Na dzień sporządzenia raportu struktura akcjonariatu GREMPCO SA prezentuje się następująco: Akcjonariusze powyżej 5% Liczba akcji % Liczba głosów % Katarzyna Monika Nikodemska ,49% ,10% Pozostali ,51% ,90% Razem ,00% ,00% Przedmiot działalności Przedmiotem działalności Spółki, zgodnie ze statutem Spółki i odpisem z Krajowego Rejestru Sądowego, jest prowadzenie działalności gospodarczej w następującym zakresie: 25,,, Produkcja metalowych wyrobów gotowych, z wyłączeniem maszyn i urządzeń 27,,, Produkcja urządzeń elektrycznych 28,,, Produkcja maszyn i urządzeń, gdzie indziej niesklasyfikowana 33,,, Naprawa, konserwacja i instalowanie maszyn i urządzeń 46, 2,, Sprzedaż hurtowa płodów rolnych i żywych zwierząt 46, 3,, Sprzedaż hurtowa żywności, napojów i wyrobów tytoniowych 46, 69, Z, Sprzedaż hurtowa pozostałych maszyn i urządzeń 46, 74, Z, Sprzedaż hurtowa wyrobów metalowych oraz sprzętu i dodatkowego wyposażenia hydraulicznego i grzejnego 49, 41, Z, Transport drogowy towarów 52, 10, B, Magazynowanie i przechowywanie pozostałych towarów 52, 21, Z, Działalność usługowa wspomagająca transport lądowy 58,,, Działalność wydawnicza 63,,, Działalność usługowa w zakresie informacji 68,,, Działalność związana z obsługą rynku nieruchomości 69, 20, Z, Działalność rachunkowo-księgowa, doradztwo podatkowe 70, 22, Z, Pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania 71,,, Działalność w zakresie architektury i inżynierii, badanie i analizy techniczne 72,,, Badania naukowe i prace rozwojowe 73,,, Reklama, badanie rynku i opinii publicznej 74, 10, Z, Działalność w zakresie specjalistycznego projektowania 74, 30, Z, Działalność związana z tłumaczeniami 77, 3,, Wynajem i dzierżawa pozostałych maszyn, urządzeń oraz dóbr materialnych 85, 59,, Pozaszkolne formy edukacji, gdzie indziej niesklasyfikowane 85, 60, Z, Działalność wspomagająca edukację Oświadczenie kierownictwa Stosownie do artykułu 52 ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku z późniejszymi zmianami, Zarząd Spółki GREMPCO S.A. przedstawia sprawozdanie finansowe za rok kończący się , na które składa się : Bilans sporządzony na dzień , Rachunek zysków i strat za okres od do , Rachunek przepływów pieniężnych za okres od do , 7

8 Zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od do , Informacja dodatkowa, obejmująca wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. Do sprawozdania finansowego dołącza się sprawozdanie z działalności jednostki za okres objęty sprawozdaniem finansowym. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z przedstawionymi zasadami ustawy o rachunkowości oraz rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy. Informacja dodatkowa Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Informacje ogólne Sprawozdanie finansowe GREMCO S.A., z siedzibą w Łozienicy, ul. Prosta 2a zostało sporządzone zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości oraz Kodeksem Spółek Handlowych. Przedmiotem działalności Spółki jest: Doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania. Klasyfikacja działalności według EKD przedstawia się następująco: Działalność podstawowa: pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania ujęta wg PKD w dziale 7022Z. Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym dnia 5 maja 2010 pod numerem KRS Prezentacja sprawozdań finansowych Spółka prezentuje sprawozdanie finansowe za rok obrotowy rozpoczynający się 1 stycznia 2017 i kończący się 31 grudnia Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, obejmującej okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego, w nie zmniejszonym istotnie zakresie. Nie istnieją również okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. Porównywalność danych Niniejsze sprawozdanie finansowe zawiera dane finansowe za rok obrotowy 2017 oraz dane porównywalne za rok Zasady rachunkowości Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości obowiązującymi jednostki kontynuujące działalność. Spółka sporządza rachunek zysków i strat w układzie porównawczym. W sprawozdaniu finansowym Spółka wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną. Wynik finansowy Spółki za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny. Aktywa i pasywa wyceniono według zasad określonych ustawą o rachunkowości, a do amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych jednostka stosuje stawki przewidziane w wykazie stawek amortyzacyjnych, stanowiącym załącznik do ustawy podatkowej. Środki trwałe umarzane są według metody liniowej lub degresywnej. 8

9 Rozpoczęcie dokonywania odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych następuje w miesiącu następującym po miesiącu przyjęcia tych środków, wartości i praw do używania. Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania nie przekraczającym jednego roku oraz wartości początkowej nie przekraczającej 3,5 tysiąca złotych są amortyzowane jednorazowo w ciężar kosztów w miesiącu przyjęcia do używania. Środki trwałe wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową w okresie przewidywanej ekonomicznej użyteczności, według następujących zasad: Nabyte prawa majątkowe, licencje i koncesje 5 lat, Oprogramowanie komputerów 2 lata. Wartości niematerialne i prawne o jednostkowej wartości nie przekraczającej 3,5 tys. zł w dniu przyjęcia do użytkowania - jednorazowe spisanie w koszty. GREMPCO SA Rachunek zysków i strat Przychody ze sprzedaży obejmują niewątpliwie należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży tj. pomniejszone o należny podatek od towarów i usług (VAT) ujmowane w okresach, których dotyczą. Spółka prowadzi koszty w układzie rodzajowym. Koszty działalności operacyjnej obciążają w pełnej wysokości koszt własny sprzedaży z wyjątkiem tych, które dotyczą następnych okresów sprawozdawczych i zgodnie z zasadą zachowania współmierności przychodów i kosztów odnoszone są na rozliczenia międzyokresowe kosztów. Na koszty działalności operacyjnej składają się: wartość sprzedanych towarów wg cen zakupu oraz amortyzacja, zużycie materiałów i energii, koszty usług obcych, podatki i opłaty, wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia oraz pozostałe koszty rodzajowe. Na wynik finansowy Spółki wpływają ponadto: Pozostałe przychody i koszty operacyjne pośrednio związane z działalnością Spółki w zakresie m.in. aktualizacji wyceny aktywów niefinansowych, odszkodowań, Przychody finansowe z tytułu dywidend (udziałów w zyskach), odsetek, aktualizacji wartości inwestycji, Koszty finansowe z tytułu odsetek, aktualizacji wartości inwestycji, Straty i zyski nadzwyczajne powstałe na skutek trudnych do przewidzenia zdarzeń nie związanych z ogólnym ryzykiem prowadzenia Spółki poza jej działalnością operacyjną. Wynik finansowy brutto korygują: bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, zmiany stanu aktywów oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego. 9

10 GREMPCO Rachunek zysków i strat 2017 [PLN] 2017 [EUR] 2016 [PLN] 2016 [EUR] A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów II. Zmiana stanu produktów w tym obiekty w zabudowie III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty działalności operacyjnej I. Amortyzacja II. Zużycie materiałów i energii III. Usługi obce IV. Podatki i opłaty, w tym: podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia w tym: emerytalne VII. Pozostałe koszty rodzajowe VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A B) D. Pozostałe przychody operacyjne I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV. Inne przychody operacyjne E. Pozostałe koszty operacyjne I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D E) G. Przychody finansowe I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: a) od jednostek powiązanych, w tym: w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II. Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: w jednostkach powiązanych IV. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych V. Inne H. Koszty finansowe I. Odsetki, w tym: dla jednostek powiązanych II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: w jednostkach powiązanych III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV. Inne I. Zysk (strata) brutto (F+G H) J. Podatek dochodowy K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku L. Zysk (strata) netto (I J K) Kurs EUR/PLN na dzień bilansowy : 4,4240, : 4,1709 GREMPCO SA Bilans GREMPCO Bilans [Aktywa] 2017 [PLN] 2017 [EUR] 2016 [PLN] 2016 [EUR] A. AKTYWA TRWAŁE I. Wartości niematerialne i prawne Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne i prawne Zaliczki na wartości niematerialne i prawne

11 II. Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny d) środki transportu e) inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyokresowe B. AKTYWA OBROTOWE I. Zapasy Materiały Półprodukty i produkty w toku w tym obiekty w zabudowie Produkty gotowe Towary Zaliczki na dostawy i usługi II. Należności krótkoterminowe Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka ma zaangażowanie w kapitale a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne Należności od pozostałych jednostek a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych c) inne d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe

12 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne środki pieniężne w kasie i na rachunkach inne środki pieniężne inne aktywa pieniężne Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe w tym: aktywa z tytułu niezakończonych umów budowlanych C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D. Udziały (akcje) własne AKTYWA RAZEM Kurs EUR/PLN na dzień bilansowy : 4,4240, : 4,1709 GREMPCO Bilans [Pasywa] 2017 [PLN] 2017 [EUR] 2016 [PLN] 2016 [EUR] A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY I. Kapitał (fundusz) podstawowy II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki na udziały (akcje) własne V. Zysk (strata) z lat ubiegłych VI. Zysk (strata) netto VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA I. Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowa krótkoterminowa Pozostałe rezerwy długoterminowe krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka ma zaangażowanie w kapitale Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) zobowiązania wekslowe d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka ma zaangażowanie a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne Zobowiązania wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych h) z tytułu wynagrodzeń i) inne Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe

13 1. Ujemna wartość firmy Rozliczenia międzyokresowe umów budowlanych Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe krótkoterminowe PASYWA RAZEM Kurs EUR/PLN na dzień bilansowy : 4,4240, : 4,1709 GREMPCO SA Rachunek przepływów pieniężnych GREMPCO Rachunek przepływów pieniężnych 2017 [PLN] 2017 [EUR] 2016 [PLN] 2016 [EUR] A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem Amortyzacja Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych Kredyty i pożyczki Emisja dłużnych papierów wartościowych Inne wpływy finansowe II. Wydatki Nabycie udziałów (akcji) własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z podziału zysku Spłaty kredytów i pożyczek , Wykup dłużnych papierów wartościowych Z tytułu innych zobowiązań finansowych Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki Inne wydatki finansowe

14 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I II) D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III.+B.III+C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D), w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania Kurs EUR/PLN na dzień bilansowy : 4,4240, : 4,1709 GREMPCO SA Zestawienie zmian w kapitale własnym GREMPCO Zestawienie zmian w kapitale własnym 2017 [PLN] 2017 [EUR] 2016 [PLN] 2016 [EUR] I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) po korektach Kapitał (fundusz)podstawowy na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego a) zwiększenie z tytułu wydania udziałów (emisji akcji) podwyższenie wartości nominalnej udziałów (akcji) b) zmniejszenie z tytułu umorzenia udziałów (akcji) zmniejszenie wartości nominalnej akcji Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie z tytułu emisji akcji powyżej wartości nominalnej podziału zysku (ustawowo) podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) zbycie lub likwidacja uprzednio zaktualizowanych środków trwałych różnica z aktualizacji wyceny dotycząca rozchodowanych środków trwałych b) zmniejszenie z tytułu pokrycia straty umorzenia własnych udziałów podwyższenia kapitału zakładowego Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie z tytułu aktualizacji wyceny środków trwałych aktualizacji wartości godziwej zmniejszenia rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, ustalonej od różnic przejściowych odnoszonych na ten kapitał aktualizacji innych aktywów różnic kursowych z przeliczenia oddziałów zagranicznych b) zmniejszenie z tytułu zbycia środków trwałych aktualizacji wartości godziwej zwiększenia rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, ustalonej od różnic przejściowych odnoszonych na ten kapitał aktualizacji innych aktywów różnic kursowych z przeliczenia oddziałów zagranicznych Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie z tytułu tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki na udziały (akcje) własne b) zmniejszenie z tytułu pokrycia straty bilansowej umorzenia udziałów własnych podwyższenia kapitału zakładowego lub rezerwowego wypłaty dywidendy zwrotu dopłat wspólnikom Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu

15 zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie z tytułu podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie z tytułu wypłaty dywidendy przeznaczenia na podwyższenie kapitału zakładowego, zapasowego lub rezerwowego pokrycia straty za poprzednie lata obrotowe przeznaczenia na umorzenie udziałów Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie z tytułu przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia straty na sprzedaży lub umorzeniu drogą obniżenia kapitału zakładowego udziałów (akcji) własnych nieznajdującej pokrycia w kapitale zapasowym b) zmniejszenie z tytułu pokrycia strat z lat ubiegłych z zysku pokrycia straty z lat ubiegłych z kapitałów: zapasowego i rezerwowego pokrycia straty z lat ubiegłych z obniżenia kapitału podstawowego pokrycia straty z lat ubiegłych z dopłat wspólników Strata z lat ubiegłych na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu, Wynik netto a) zysk netto b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Kurs EUR/PLN na dzień bilansowy : 4,4240, : 4,1709 Informacja dodatkowa (dodatkowe informacje i objaśnienia) Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych ujęte w sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 roku. W Spółce nie miały miejsca znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które należałoby ująć w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres sprawozdawczy. Wydarzenia po dniu bilansowym Do momentu sporządzenia sprawozdania finansowego za 2016 rok nie wystąpiły zdarzenia wpływające znacząco na sytuację majątkową i finansową Spółki. Charakter i cel gospodarczy zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki nie wystąpiły. Istotne transakcje zawarte przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi nie wystąpiły. Informacje dotyczące jednostek wchodzących w skład portfela inwestycyjnego: GREMPCO SA posiada portfel inwestycyjny w skład którego wchodzą następujące podmioty: Lp. Nazwy i siedziby spółek Udział w kapitale [%] Liczba posiadanych udziałów Wartość udziałów 1. GRYFITLAB Spółka z o.o. 100% PLN 2. FLUID-DESK Spółka z o.o. 95% PLN 3. CIAT Spółka z o.o. 100% PLN 15

16 16

17 Informacje o spółce Nazwa Spółki: FLUID DESK Sp. z o.o. Siedziba, adres: ul. Wojska Polskiego 107 B lok. 14, Szczecin Liczba udziałów ogółem: Cena nominalna jednego udziału: 100 szt. 500,00 zł Udział GREMPCO S.A. 95,0% Nr telefonu, faksu: tel.: + 48 (91) , fax.: + 48 (91) Adres strony internetowej: Adres poczty elektronicznej: Sąd Rejestrowy: Data rejestracji w KRS: poczta@fluid-desk.com Sąd Rejonowy w Szczecinie, XVII Wydział Gospodarczy KRS 22 maja 2002 roku Nr KRS: Nr REGON: FLUID DESK Sp. z o.o. jest jedną z niewielu europejskich firm, która umożliwia producentom urządzeń instalacyjnych oraz wyrobów budowlanych, publikację profesjonalnej biblioteki CAD, w pełni zgodnej z ofertą handlową w formie parametrycznej, zapewniając integrację z systemem ERP oraz dostępność informacji w serwisie B2B. Dzięki tej ofercie producenci urządzeń są dużym potencjalnym rynkiem zbytu na usługi w zakresie opracowania bibliotek CAD, a jednocześnie współpraca ta przyczynia się do promocji programów FLUID DESK Sp. z o.o. Wśród klientów FLUID DESK Sp. z o.o. są między innymi tacy producenci jak Uniwersal, Enix, BH-RES, Paroc, GKI KOMPLEKS, Burgman, Foko, Karpol, itp. Kompetencje FLUID DESK Sp. z o.o. w zakresie parametrycznych bibliotek CAD wykorzystywane są również przez CIAT Sp. z o.o. W skali kraju w biurach projektów jest obecnie aktywnych ponad licencji oprogramowania FDBES. FLUID DESK Sp. z o.o. Rachunek zysków i strat FLUID DESK Rachunek zysków i strat 2017 [PLN] 2017 [EUR] 2016 [PLN] 2016 [EUR] Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży produktów Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów Koszty działalności operacyjnej Amortyzacja Zużycie materiałów i energii Usługi obce Podatki i opłaty, w tym: podatek akcyzowy Wynagrodzenia Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: emerytalne Pozostałe koszty rodzajowe Wartość sprzedanych towarów i materiałów Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) Pozostałe przychody operacyjne Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych Dotacje Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych Inne przychody operacyjne

18 Pozostałe koszty operacyjne Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych Inne koszty operacyjne Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) Przychody finansowe Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych, w tym: od jednostek pozostałych, w tym: Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: w jednostkach powiązanych Aktualizacja wartości aktywów finansowych Inne Koszty finansowe Odsetki, w tym: dla jednostek powiązanych Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: w jednostkach powiązanych Aktualizacja wartości aktywów finansowych Inne Zysk (strata) brutto (F+G-H) Podatek dochodowy Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) Zysk (strata) netto (I-J-K) Kurs EUR/PLN na dzień bilansowy : 4,4240, : 4,1709 FLUID DESK Sp. z o.o. Bilans FLUID DESK Bilans [Aktywa] 2017 [PLN] 2017 [EUR] 2016 [PLN] 2016 [EUR] Aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne i prawne Zaliczki na wartości niematerialne i prawne Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe w budowie Należności długoterminowe Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale Od pozostałych jednostek Inwestycje długoterminowe Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe W pozostałych jednostkach, w których jednostka ma zaangażowanie w kapitale udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe Inne inwestycje długoterminowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyokresowe

19 Aktywa obrotowe Zapasy Materiały Półprodukty i produkty w toku Produkty gotowe Towary Zaliczki na dostawy i usługi Należności krótkoterminowe Należności od jednostek powiązanych z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy inne Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka ma zaangażowanie w kapitale z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy inne Należności od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych inne dochodzone na drodze sądowej Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe środki pieniężne i inne aktywa pieniężne środki pieniężne w kasie i na rachunkach inne środki pieniężne inne aktywa pieniężne Inne inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy Udziały (akcje) własne AKTYWA RAZEM Kurs EUR/PLN na dzień bilansowy : 4,4240, : 4,1709 FLUID DESK Bilans [Pasywa] 2017 [PLN] 2017 [EUR] 2016 [PLN] 2016 [EUR] Kapitał (fundusz) własny Kapitał (fundusz) podstawowy Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: z tytułu aktualizacji wartości godziwej Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki na udziały (akcje) własne Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowa krótkoterminowa Pozostałe rezerwy długoterminowe krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka ma zaangażowanie w kapitale Wobec pozostałych jednostek kredyty i pożyczki z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych inne zobowiązania finansowe zobowiązania wekslowe inne