WIELOLETNI PLAN INWESTYCYJNY DLA MIASTA OSTRÓDY NA LATA

Wielkość: px
Rozpocząć pokaz od strony:

Download "WIELOLETNI PLAN INWESTYCYJNY DLA MIASTA OSTRÓDY NA LATA 2009-2016"

Transkrypt

1 WIELOLETNI PLAN INWESTYCYJNY DLA MIASTA OSTRÓDY NA LATA Ostróda, Sierpień 2009r.

2 I. Wieloletni Plan Inwestycyjny Miasta Ostródy Metodyka prac Kryteria oceny wniosków inwestycyjnych...4 II. Wieloletni Plan Finansowy - prognoza Źródła dochodów Jednostek Samorządu Terytorialnego Zewnętrzne i wewnętrzne czynniki kształtujące poziom dochodów JST Zagrożenia realizacji zamierzonych celów Prognoza dochodów Miasta Ostróda w latach Prognoza wydatków Miasta Ostróda w latach Wariant I założenia Wariant II - założenia Objaśnienia do założeń dotyczących wydatków Informacje o istniejących i planowanych zobowiązaniach finansowych w analizowanym okresie Analiza zdolności finansowej Miasta w latach obowiązywania prognozy Wskaźniki zadłużenia oraz obsługi długu III. Wieloletni Plan Inwestycyjny inwestycje planowane na lata Zadania zgłoszone do Wieloletniego Planu Inwestycyjnego Spis załączników Załącznik nr Załącznik nr Spis tabel Tabela nr 1 Wykaz zadań zgłoszonych do Wieloletniego Planu Inwestycyjnego Tabela nr 2 Lista zadań wraz z oceną punktową Tabela nr 3 Główne inwestycje przewidziane do realizacji w latach z objaśnieniami Tabela nr 4 Prognoza wykonania budżetu Miasta Ostróda w latach z objaśnieniami Tabela nr 5 Koszt obsługi zadłużenia w latach Tabela nr 6 Główne inwestycje przewidziane do realizacji w latach z objaśnieniami Tabela nr 7 Prognoza wykonania budżetu Miasta Ostróda w latach z objaśnieniami Tabela nr 8 Koszt obsługi zadłużenia w latach

3 I. Wieloletni Plan Inwestycyjny Miasta Ostródy W celu długofalowego i spójnego planowania wydatków Miasto Ostróda zadecydowało o stworzeniu Wieloletniego Planu Inwestycyjnego obejmującego lata Metodyka prac Punktem wyjścia do prac nad Wieloletnim Planem Inwestycyjnym było rozpoznanie potrzeb Miasta i mieszkańców przeprowadzone w formie konsultacji społecznych. Dzięki temu stworzone opracowanie uwzględnia oczekiwania mieszkańców; jest jednocześnie pochodną możliwości finansowych Miasta wynikających z podjętych już zadań inwestycyjnych. Zgodnie z przyjętą procedurą, proces tworzenia Wieloletniego Planu Inwestycyjnego Miasta Ostródy odbywał się w następujący sposób: 1. Stworzenie założeń prognostycznych Wieloletniego Planu Finansowego a. Przygotowanie danych przez służby finansowe Urzędu Miasta I. Dane historyczne II. Prognozy b. Weryfikacja danych c. Stworzenie projekcji możliwości finansowych Miasta na okres obowiązywania Wieloletniego Planu Inwestycyjnego d. Analiza możliwości finansowych Miasta 2. Stworzenie Wieloletniego Planu Inwestycyjnego a. Zebranie wniosków inwestycyjnych b. Opracowanie wniosków przez Urząd Miasta c. Ocena wniosków zgodnie z przyjętymi kryteriami 3. Harmonizacja możliwości finansowych z potrzebami inwestycyjnymi - stworzenie wariantów Wieloletniego Planu Inwestycyjnego 4. Ocena i wybór wariantów Wieloletniego Planu Inwestycyjnego 5. Przygotowanie, prezentacja i przedłożenie Radzie Miejskiej w Ostródzie projektu Wieloletniego Planu Inwestycyjnego

4 2. Kryteria oceny wniosków inwestycyjnych Przed przystąpieniem do rozpatrzenia otrzymanych projektów inwestycyjnych wycenionych już przez pracowników Urzędu miasta, Zespół zadaniowy powołany do opracowania WPI ustalił kryteria oceny, które zostały zaprezentowane poniżej. Minimalna wartość rozpatrywanych projektów inwestycyjnych została ustalona przez Zespół w wysokości ,00 zł. 1. Ocena inwestycji w kategoriach uwarunkowań społecznych 1.1. Wpływ na rozwój gospodarczy i nowe miejsca pracy 0 - nie wpływa 1 - podwyższa atrakcyjność inwestycyjną Miasta, co w przyszłości może przyczynić się do utrzymania istniejących lub powstania nowych miejsc pracy 2 - w istotny sposób przyczynia się do powstania nowych podmiotów oraz nowych miejsc pracy; podwyższa atrakcyjność inwestycyjną Miasta 1.2. Wpływ inwestycji na rozwój edukacyjno - oświatowy dzieci i młodzieży 0 - nie wpływa 1 - poprawia możliwości rozwoju 2 - dodaje nową jakość do możliwości rozwoju edukacyjno - oświatowego 1.3. Wpływ inwestycji na bezpieczeństwo mieszkańców (w zakresie zagrożenia zdrowia i życia, przestępczość) 0 - inwestycja nie ma wpływu na bezpieczeństwo mieszkańców 1 - inwestycja poprawia bezpieczeństwo mieszkańców 2 - inwestycja dodaje nową jakość dla bezpieczeństwa mieszkańców 1.4. Wpływ inwestycji na poprawę komfortu życia mieszkańców Miasta w zakresie infrastruktury technicznej 0 - nie wpływa 1 - wpływa (zwiększa komfort życia) 2. Ocena inwestycji w kategoriach strukturalnych: 2.1. Zgodność ze strategią rozwoju Miasta 0 - nie 1 - tak 4

5 2.2. Inwestycja warunkuje dalszy rozwój miasta 0 - nie 1 - tak 2.3. Wpływ na środowisko naturalne 0 - negatywny 1 - neutralny 2 - pozytywny 2.4. Wpływ inwestycji na poprawę atrakcyjności Miasta 0 - negatywny 1 - neutralny 2 - pozytywny 2.5. Komplementarność z innymi inwestycjami 0 - nie 1 - tak 3. Ocena inwestycji w kategoriach finansowych 3.1. Wpływ efektów inwestycji na budżet 0 - wpływ ujemny (istotny wzrost stałych wydatków budżetowych) 1 - wpływ neutralny 2 - wpływ dodatni (stałe dochody lub zmniejszenie stałych wydatków budżetowych) 3.2. Możliwość finansowania inwestycji ze środków bezzwrotnych: 0 - nie 1 - tak 3.3. Możliwość współfinansowania inwestycji udziałem innych zainteresowanych podmiotów (PPP, inne samorządy): 0 - nie 1 - tak 3.4. Możliwość finansowania inwestycji z niekomercyjnych źródeł zewnętrznych (kredyty i pożyczki preferencyjne) 0 - nie 1 - tak 5

6 II. Wieloletni Plan Finansowy - prognoza Przyjmując założenia do Wieloletniego Planu Finansowego opierano się zarówno na danych historycznych (lata ), uchwalonym budżecie Miasta Ostródy na rok 2009, a także aktualnych danych makroekonomicznych. 1. Źródła dochodów Jednostek Samorządu Terytorialnego Źródła dochodów Jednostek Samorządu Terytorialnego (JST) określone są w Konstytucji RP. Artykuł 167 Konstytucji wskazuje, że dochodami jednostek samorządu terytorialnego są: a) dochody własne, b) subwencja ogólna, c) dotacje celowe z budżetu państwa. Oprócz wymienionych w Konstytucji, dochodami mogą być również: a) środki pochodzące ze źródeł zagranicznych niepodlegające zwrotowi, b) środki pochodzące z budżetu Unii Europejskiej, c) inne środki określone w odrębnych przepisach. Podstawowym aktem prawnym określającym źródła dochodów JST jest ustawa z dnia 13 listopada 2003 roku o dochodach jednostek samorządu terytorialnego. Ustawa ta weszła w życie z dniem 1 stycznia 2004 roku, zastępując ustawę z dnia 26 listopada 1998 roku o dochodach jednostek samorządu terytorialnego obowiązującą w latach Dochody własne Zgodnie z art. 4 ustawy o dochodach jednostek samorządu terytorialnego źródłem dochodów własnych są wpływy z: a) podatków, b) opłat, c) dochody uzyskiwane przez gminne jednostki budżetowe oraz wpłaty od gminnych zakładów budżetowych i gospodarstw pomocniczych gminnych jednostek budżetowych, d) dochody z majątku gminy, e) spadki, zapisy i darowizny na rzecz gminy, f) dochody z kar pieniężnych i grzywien określonych w odrębnych przepisach, 6

7 g) 5 % dochodów uzyskiwanych na rzecz budżetu państwa w związku z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej, o ile odrębne przepisy nie stanowią inaczej, h) odsetki od udzielonych pożyczek, o ile odrębne przepisy nie stanowią inaczej, i) odsetki od nieterminowo przekazywanych należności stanowiących dochody gminy, j) odsetki od środków finansowych gromadzonych na rachunkach bankowych, o ile odrębne przepisy nie stanowią inaczej, k) dotacje z budżetów innych jednostek samorządowych, l) inne dochody należne gminie na podstawie odrębnych przepisów. Do dochodów własnych zalicza się również udział we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych zamieszkałych na obszarze gminy i od osób prawnych mających siedzibę na obszarze gminy. Dla gmin udziały te wynoszą: a) od osób fizycznych 39,34 %, (do roku było to 27,6%), b) od osób prawnych 6,71%, (do roku było to 5%). Subwencja ogólna Kolejną grupą dochodów jest subwencja ogólna składająca się z części: a) wyrównawczej, b) równoważącej, c) oświatowej. O przeznaczeniu środków otrzymanych z tytułu subwencji ogólnej decyduje organ stanowiący. Dotacje celowe Do dochodów zalicza się również dotacje celowe z budżetu państwa, które przeznaczone są na: a) zadania z zakresu administracji rządowej oraz na inne zadania zlecone ustawami, b) zadania realizowane przez JST na mocy porozumień zawartych z organami administracji rządowej, c) usuwanie bezpośrednich zagrożeń dla bezpieczeństwa i porządku publicznego, skutków powodzi i osuwisk zmiennych oraz skutków innych klęsk żywiołowych, d) finansowanie lub dofinansowanie zadań własnych, e) realizację zadań wynikających z umów międzynarodowych. 7

8 Otrzymane dotacje muszą być wykorzystane tylko i wyłącznie na cele wskazane w zawartych porozumieniach umowach. 2. Zewnętrzne i wewnętrzne czynniki kształtujące poziom dochodów JST Dochody JST zależą od wielu czynników, które można podzielić na dwie kategorie: a) czynniki wewnętrzne, na które jednostka ma wpływ (przede wszystkim kształtowana przez JST polityka podatkowa), b) czynniki zewnętrzne, na które JST nie ma wpływu (przede wszystkim regulacje prawne obowiązujące samorządy). Będą to przykładowo: ustawa o dochodach jednostek samorządu terytorialnego, ustawa o finansach publicznych (w szczególności limity zadłużenia oraz wydatków na obsługę długu). Innymi czynnikami o charakterze zewnętrznym, mogącymi wpłynąć na sytuację finansową i gospodarczą to np. lokalne potrzeby społeczne i uwarunkowania gospodarcze regionu oraz ogólna sytuacja gospodarcza kraju. Polityka podatkowa JST Dochody z podatków i opłat lokalnych zaliczane są do dochodów własnych i stanowią jedno z najważniejszych źródeł dochodów budżetów JST, wprowadzonych ustawowo i w sposób jednolity na obszarze całego państwa. W tej grupie dochodów można wyróżnić podatki i opłaty lokalne wymierzane na podstawie ustawy o podatkach i opłatach lokalnych oraz pozostałe podatki i opłaty wymierzane na podstawie innych uchwał. Są to: a) podatki bezpośrednie: od nieruchomości, od środków transportowych, od spadków i darowizn, rolny, leśny, b) pośrednie: podatek od czynności cywilnoprawnych, karta podatkowa, opłaty lokalne o charakterze podatkowym: skarbowa, targowa, miejscowa, administracyjna oraz pozostałe opłaty lokalne, wymierzane na podstawie odrębnych ustaw. W przypadku podatków bezpośrednich JST posiadają dość szerokie uprawnienia, pozwalające na pewne kształtowanie poziomu dochodów z tych źródeł. W ramach posiadanych uprawnień JST nie mają wpływu na zakres zwolnień i ulg ustawowych. 8

9 Do najważniejszych podatków i opłat lokalnych, z punktu widzenia finansów JST należą dochody z podatku od nieruchomości. Stawki tych podatków określa Rada JST. Nie mogą one jednakże przekroczyć limitów określonych w Ustawie z dnia 12 stycznia 1991 r. o podatkach i opłatach lokalnych (Dz. U. Nr 9 z 2002r., poz. 84 z późniejszymi zmianami). W przypadku nie uchwalenia przez Radę stawek podatku, stosuje się stawki obowiązujące w roku poprzedzającym rok podatkowy. Poziom inflacji Z analizy głównych źródeł dochodów i wydatków wynika, iż wielkości te w dużej mierze zmieniają się pod wpływem inflacji. W niniejszym opracowaniu przyjęto inflację na poziomie 2,5%, a więc w wysokości tzw. celu inflacyjnego Rady Polityki Pieniężnej w średnim horyzoncie czasowym. Przyjęty poziom zapewnia również spełnienie kryteriów konwergencji, co jest istotne z uwagi na prawdopodobieństwo wejścia Polski do strefy Euro przed upływem okresu objętego analizą (rok 2016). 3. Zagrożenia realizacji zamierzonych celów Długoterminowe prognozy obarczone są zawsze pewnym poziomem ryzyka, które może utrudnić osiągnięcie zamierzonych celów. Świadomość wśród organów decyzyjnych istnienia poszczególnych rodzajów ryzyka może przyczynić się do ich ograniczenia, poprzez podejmowanie decyzji w sposób racjonalny, z uwzględnieniem ewentualnych zagrożeń. Zagrożenia, które nieodłącznie towarzyszą funkcjonowaniu JST są następujące: Ryzyko istotnej zmiany politycznej Radni - członkowie organu stanowiącego JST - wybierani są w wyborach powszechnych przez wszystkich mieszkańców. Dlatego też na decyzje ekonomiczne oraz finansowe podejmowane przez jednostkę mogą wpływać czynniki polityczne i społeczne. Ryzyko pogorszenia sytuacji samorządów na skutek zwiększenia ich zadań Realizacja nowych zadań wiąże się ze zwiększonymi nakładami środków finansowych na bieżące funkcjonowanie. W ślad za nowymi zadaniami powinny być przekazywane środki na ich finansowanie. Jak pokazuje praktyka bardzo często wydatki na przekazywane zadania są niedoszacowane przez państwo. W efekcie JST podejmują 9

10 się dofinansowania nowych zadań kosztem ograniczenia wydatków na inne dziedziny działalności lub też zaciągając dodatkowe zobowiązania. Ryzyko instytucjonalne Związane jest z możliwością wprowadzenia zmian regulacji prawnych mających bezpośredni wpływ na kształtowanie się poziomu dochodów JST. Ryzyko niestabilności gospodarczej i politycznej Wiąże się z pogorszeniem ogólnej sytuacji gospodarczej kraju lub regionu, wzrostu inflacji oraz bezrobocia. W rezultacie zjawiska te wpływają na dochody czerpane z podatków i opłat oraz na poziom wydatków (np. świadczenia społeczne). Ryzyko braku zakładanych źródeł finansowania Występuje w przypadku zakładania finansowania inwestycji środkami obcymi (kredyty, fundusze pomocowe). Ryzyko przeszacowania dochodów budżetu Dochody JST w znacznej części pochodzą z udziału w podatkach państwowych, ściąganych przez państwową administrację podatkową oraz z podatków lokalnych, których górne limity ustalane są przez Ministra Finansów. Zmiany stawek podatkowych podatku dochodowego od osób prawnych oraz podatku dochodowego od osób fizycznych lub nieodpowiadające zmianie inflacji waloryzacje limitów w podatku od nieruchomości, stosowanie ulg bądź zwolnień w podatkach państwowych, prowadzić mogą do obniżenia realnego poziomu dochodów JST. Przygotowywanie budżetu od strony dochodów może opierać się na zbyt optymistycznych założeniach (np. co do wpływów z tytułu sprzedaży mienia). W rezultacie niższe wpływy przy ustalonych wyższych wydatkach skutkują powstaniem deficytu budżetowego, co może doprowadzić do zaburzeń płynności. Ryzyko nadzwyczajnego zwiększenia wydatków budżetu Wystąpienie nieplanowanego wzrostu wydatków (np. związanych z klęską żywiołową). Wówczas pokrycie tych wydatków może nastąpić poprzez zmniejszenie innych wydatków lub też zwiększenie zadłużenia. Ryzyko kursowe Występuje w przypadku jednostek, które zaciągnęły zobowiązania indeksowane do walut obcych. Ryzyko stóp procentowych Przejawiające się w zmianach cen pieniądza (oprocentowanie kapitału obcego, a więc obligacji, kredytów i pożyczek). Na ryzyko to pośredni wpływ ma poziom inflacji, 10

11 dlatego też samorząd powinien wziąć pod uwagę ryzyko związane ze zmianami inflacyjnymi. Zmniejszenie poziomu inflacji będzie wywierać korzystny wpływ na koszty obsługi zadłużenia. 4. Prognoza dochodów Miasta Ostróda w latach Bazą do ustalenia prognozy dochodów gminy miejskiej w analizowanym okresie było faktyczne wykonanie dochodów w latach Dla celów przeprowadzenia analizy, dochody miasta zostały podzielone na: Subwencje - SO - (paragraf 292) Dotacje - DT - (paragrafy 200; 201; 202; 203; 231; 232; 240; 244; 268; 270;271; 275; 291; 626; 629; 631; 633) Dochody własne - DW - (paragrafy 001; 002; 031, 032; 033; 034; 035; 036; 041; 043; 045; 047; 048; 050;057; 069; 075; 076; 083; 084; 091; 092; 097) Dofinansowanie do inwestycji - Dotacje UE i inne na realizowane i planowane inwestycje. Wielkość otrzymanej subwencji ogólnej jest niezależna od samorządu. Jest uzależniona od spełniania określonych ustawą parametrów, na które samorząd nie ma wpływu. Sposób obliczania subwencji ogólnej, w tym jej poszczególnych składowych, określa ustawa o dochodach JST Również w przypadku dotacji, samorząd nie ma praktycznie żadnych możliwości oddziaływania na jej wysokość, mimo, że artykuł 167 Konstytucji RP zapewnia JST udział w dochodach publicznych odpowiednio do przypadających im zadań. Jedynie w przypadku porozumień zawartych z innymi samorządami istnieje możliwość ustalania jej wielkości, adekwatnie do wykonywanych zadań. W przypadku dochodów własnych samorząd może kształtować ich wielkość poprzez swoje działania. Dotyczy to zwłaszcza podatków i opłat lokalnych, które ustalane i pobierane są przez samorząd. Podobnie sytuacja wygląda w przypadku dochodów określanych jako prywatnoprawne a wynikające z zawartych umów, kształtowanych wg prawa cywilnego. 11

12 Dochody Miasta Ostróda w latach SO DT DW UE Struktura dochodów Miasta Ostróda w latach SO 32,31% 34,66% 38,38% 31,07% 28,73% 25,55% 24,61% 24,46% DT 17,47% 14,77% 14,43% 19,75% 21,49% 22,89% 24,69% 23,88% DW 50,21% 50,57% 47,20% 49,18% 49,77% 51,56% 50,70% 47,83% UE 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 3,82% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% Dynamika zmian dochodów w stosunku do roku poprzedniego SO b.d. 117,37% 110,47% 87,81% 106,48% 103,57% 103,88% 112,38% DT b.d. 92,47% 97,49% 148,44% 125,31% 124,08% 116,29% 109,37% DW b.d. 110,18% 93,13% 113,01% 116,54% 120,69% 106,01% 106,69% UE b.d. 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% n.d. 109,41% 99,79% 108,45% 115,15% 116,50% 107,82% 113,08% Dla celów przeprowadzonej analizy, dochody miasta na rok 2009 przyjęto w wysokości założonej w Uchwale nr XXXIV/214/2008 Rady Miejskiej w Ostródzie z dnia r. w sprawie uchwalenia budżetu miasta Ostródy na rok Począwszy od roku 2010 dochody zostały oszacowane w następujący sposób: SUBWENCJE - następuje roczny wzrost wartości tej pozycji o 2,5% w stosunku do roku poprzedniego, a więc w wysokości tzw. celu inflacyjnego Rady Polityki Pieniężnej w średnim horyzoncie czasowym. DOTACJE CELOWE - następuje roczny wzrost wartości tej pozycji o 9% w stosunku do roku poprzedniego. Wskaźnik ten stanowi równowartość zmiany tej pozycji dochodów w roku 2008 w stosunku do roku 2007 i jednocześnie jest on znacznie niższy od mediany zmian za okres wynoszącej 16%. Zdaniem autorów opracowania przyjęcie tak wysokiego wskaźnika wzrostu, zwiększałoby znacznie ryzyko przeszacowania dochodów budżetu. DOCHODY WŁASNE - następuje roczny wzrost wartości tej pozycji o 2,5% w stosunku do roku poprzedniego, a więc w wysokości tzw. celu inflacyjnego Rady Polityki Pieniężnej w średnim horyzoncie czasowym, skorygowany następnie o malejącą w kolejnych latach wartość przychodów ze sprzedaży majątku własnego 12

13 (przyjęto założenie, że wartość majątku przeznaczonego do sprzedaży będzie ulegać zmniejszaniu w kolejnych latach). Dodatkowo przyjęto założenie, iż zmiana stawek podatku dochodowego od osób fizycznych, nie wpłynie istotnie na wysokość dochodów miasta z tytułu udziału we wpływach z tego podatku. Ponadto, począwszy od roku 2012 założono wpływy z planowanej do wprowadzenia opłaty klimatycznej w wysokości 200 tys. PLN rocznie. DOFINANSOWANIE DO INWESTYCJI (dotacje UE i inne) - w wysokościach wynikających z załącznika nr 4 do Uchwały nr XXXIV/214/2008 Rady Miejskiej w Ostródzie z dnia r. w sprawie uchwalenia budżetu miasta Ostródy na rok 2009 oraz z zadań zgłoszonych do WPI. 5. Prognoza wydatków Miasta Ostróda w latach Wydatki Miasta Ostróda związane są z realizacją zadań, do których należą, zgodnie z art. 6 ustawy o samorządzie gminnym, wszystkie sprawy publiczne o znaczeniu lokalnym, niezastrzeżone ustawami na rzecz innych podmiotów oraz z realizacją zadań, do których należą zgodnie z art. 7 ustawy o samorządzie gminnym zadania własne zaspakajające zbiorowe potrzeby wspólnoty. W szczególności zadania własne obejmują sprawy: a) ładu przestrzennego, gospodarki nieruchomościami, ochrony środowiska i przyrody oraz gospodarki wodnej, b) gminnych dróg, ulic, mostów, placów oraz organizacji ruchu drogowego, c) wodociągów i zaopatrzenia w wodę, kanalizacji, usuwania i oczyszczania ścieków komunalnych, utrzymania czystości i porządku oraz urządzeń sanitarnych, wysypisk i unieszkodliwiania odpadów komunalnych, zaopatrzenia w energię elektryczną i cieplną oraz gaz, d) lokalnego transportu zbiorowego, e) ochrony zdrowia, f) pomocy społecznej, w tym ośrodków i zakładów opiekuńczych, g) gminnego budownictwa mieszkaniowego, h) edukacji publicznej, i) kultury, w tym bibliotek gminnych i innych placówek upowszechniania kultury, j) kultury fizycznej i turystyki, w tym terenów rekreacyjnych i urządzeń sportowych, k) targowisk i hal targowych, 13

14 l) zieleni gminnej i zadrzewień, m) cmentarzy gminnych, n) porządku publicznego i bezpieczeństwa obywateli oraz ochrony przeciwpożarowej i przeciwpowodziowej, o) utrzymania gminnych obiektów i urządzeń użyteczności publicznej oraz obiektów administracyjnych, p) polityki prorodzinnej, w tym zapewnienia kobietom w ciąży opieki socjalnej, medycznej i prawnej, q) wspierania i upowszechniania idei samorządowej, r) promocji gminy, s) współpracy z organizacjami pozarządowymi, t) współpracy ze społecznościami lokalnymi i regionalnymi innych państw. Dla celów przeprowadzenia analizy, wydatki miasta zostały podzielone na: Dotacje i subwencje - DIS - (paragrafy 201 do 203, 211 do 213, 221 do 223, 231 do 233, 237, 238, 240 do 263, 265 do 286, 288 do 294, 296 do 298 i 300) Świadczenia na rzecz osób fizycznych - SOF - (paragrafy 302 do 307, 311, 321 i 323 do 326) Wydatki bieżące jednostek budżetowych - WB - (401 do 472, 474, 475, 481, 482, 490 i 493 do 498) Wydatki majątkowe - WM - (601, 602, 605 do do 614, 616,617, 621 do 624, 626 do 633, 641 do 643,651 do 653, 661 do 665 i 680) Obsługa długu publicznego - ODŁ - (paragrafy 801,802, 806, 807 i 810 do 814) Wydatki Miasta Ostróda w latach DIS ODŁ SOF WB WM

15 Struktura wydatków Miasta Ostróda w latach DIS 9,82% 9,68% 9,39% 12,02% 12,85% 11,66% 11,64% 11,65% ODŁ 0,37% 0,12% 0,05% 0,27% 0,65% 0,32% 0,41% 1,01% SOF 16,26% 14,94% 13,45% 15,33% 20,95% 21,04% 19,56% 17,12% WB 62,74% 59,74% 63,25% 53,89% 56,09% 50,67% 47,23% 47,92% WM 10,81% 15,52% 13,86% 18,49% 9,46% 16,32% 21,15% 22,30% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% Dynamika zmian wydatków w stosunku do roku poprzedniego DIS b.d. 108,92% 99,76% 151,37% 108,28% 110,24% 116,04% 109,71% ODŁ b.d. 35,32% 44,45% 633,80% 240,06% 60,47% 148,91% 268,25% SOF b.d. 101,58% 92,47% 134,94% 138,37% 122,01% 108,02% 96,01% WB b.d. 105,26% 108,78% 100,84% 105,39% 109,76% 108,29% 111,30% WM b.d. 158,67% 91,79% 157,84% 51,81% 209,60% 150,56% 115,66% b.d. 110,54% 102,76% 118,35% 101,26% 121,51% 116,17% 109,70% Wydatki szacowano począwszy od roku Podstawą szacunków były dane za lata Wydatki miasta na rok 2009 przyjęto zasadniczo w wysokości założonej w Uchwale nr XXXIV/214/2008 Rady Miejskiej w Ostródzie z dnia r. w sprawie uchwalenia budżetu miasta Ostródy na rok Dla celów niniejszego opracowania przyjęto dwa warianty kształtowania się wydatków w latach przyszłych. Wariant I, stanowiący załącznik nr 1 opracowania, skonstruowany został przy następujących założeniach: 5.1. Wariant I założenia DOTACJE - założono utrzymanie tej pozycji na poziomie planowanym na rok 2009 (co faktycznie oznacza coroczne zmniejszanie tej pozycji o poziom inflacji). OBSŁUGA DŁUGU (odsetki) - koszty odsetek od zadłużenia istniejącego, wynoszącego na dzień r ,87 zł, przyjęto wprost z załącznika nr 5 do uchwały budżetowej. Odsetki od kredytów planowanych do zaciągnięcia na pokrycie deficytów budżetowych za kolejne lata wyliczono przy następujących założeniach: okres spłaty kredytów wynosi 9 lat oprocentowanie kredytów w latach wynosi 5% w skali roku. W latach wzrasta do poziomu 5,5%, aby w kolejnych okresach spaść do poziomu 4% w skali roku (z uwagi na planowane wejście do strefy Euro). 15

16 ŚWIADCZENIA NA RZECZ OSÓB FIZYCZNYCH - w latach 2010 i 2011 następuje wzrost tej pozycji o 5% w stosunku do roku ubiegłego, co związane jest z gorszą, w stosunku do lat poprzednich, koniunkturą gospodarczą. Niekorzystnej sytuacji gospodarczej towarzyszy zwykle wzrost wydatków na świadczenia społeczne. Począwszy od roku 2012 wydatki te utrzymują się na tym samym poziomie (założono polepszenie sytuacji makroekonomicznej), co faktycznie oznacza coroczne zmniejszanie tej pozycji o poziom inflacji. WYDATKI BIEŻĄCE - następuje roczny wzrost wartości tej pozycji o 2,5% w stosunku do roku poprzedniego, a więc w wysokości tzw. celu inflacyjnego Rady Polityki Pieniężnej w średnim horyzoncie czasowym. Ponadto, począwszy od roku 2013 element tej pozycji stanowią koszty utrzymania nowopowstałych obiektów, oszacowane w wysokości ,00 zł w skali roku. Na wartość tą składają się roczne koszty utrzymania: - stadionu ,00 zł - amfiteatru ,00 zł - dworca ,00 zł - zamku ,00 zł - pozostałe obiekty (np. orliki ) ,00 zł Koszty utrzymania stadionu uwzględniają już korektę wynikającą z planowanych dochodów i wydatków. Dane wyjściowe do oszacowania kosztów przyjęto ze Studium Wykonalności. Działając zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny, przyjęte w Studium założenia przychodowe są optymistyczne, np. przychody z wynajmu płyty sztucznej nie uwzględniają faktu, że w Ostródzie po 2012 roku będą trzy boiska o sztucznej nawierzchni i bezpłatnym dostępie, co może spowodować brak zainteresowania płatnym wynajmem. Brak obiektu hotelowego tzw. klasy sportowej, jako integralnej części kompleksu, może również spowodować mniejsze zainteresowanie wynajmem obiektu na obozy szkoleniowe. Planowana budowa ekskluzywnych hoteli nie wypełni braku hotelu, w którym mogłyby być zakwaterowane drużyny piłkarskie niższych klas z uwagi na barierę cenową. Ponadto w 2012 roku prawie wszystkie miasta w Polsce będą posiadać boiska o sztucznej nawierzchni, co może w istotnym stopniu wpłynąć na wielkość przychodów z tytułu najmu. Koszty utrzymania amfiteatru oszacowano na podstawie podobnego obiektu tj. amfiteatru w Płocku. Roczne koszty utrzymania obiektu w Płocku wynoszą około PLN. Obiekt w Ostródzie ma mniejszą liczbę widzów o osób. 16

17 Koszty utrzymania obiektu w Ostródzie nie uwzględniają kosztów organizacji imprez, które zostały już uwzględnione w grupie WB wydatki bieżące. W kosztach utrzymania uwzględniono tylko koszty związane z funkcjonowaniem nowego obiektu tj. koszty ogrzewania, oświetlenia, ochrony, sprzątania, remontów i konserwacji, ubezpieczenia, odśnieżania dachów itp. Koszty związane z funkcjonowaniem dworca to głównie koszty wszystkich mediów, ochrony budynku, utrzymania oraz zatrudnienia dwóch osób (zatrudnienie wynika z planowanej funkcji). Koszty utrzymania Zamku to głównie media. Obecnie wydatki te wynoszą PLN. Kwota ta jest już ujęta w pozycji WB wydatki bieżące. Koszty w wysokości PLN dotyczą odtworzonej części Zamku. Należy również zauważyć, że WYDATKI BIEŻĄCE ulegną obniżeniu o kwotę około 50 tys. zł rocznie po wybudowaniu biblioteki (koszty dzierżawy pomieszczeń filii biblioteki). WYDATKI MAJĄTKOWE - zadania inwestycyjne w analizowanym okresie oszacowano w wysokości wynikającej z: a) zadań zgłoszonych do WPI wymienionych w rozdziale III niniejszego opracowania, b) załącznika nr 4 do Uchwały nr XXXIV/214/2008 Rady Miejskiej w Ostródzie z dnia r. w sprawie uchwalenia budżetu miasta Ostródy na rok Ponadto, dla celów obu wariantów wydatki majątkowe uległy ograniczeniu w porównaniu z załącznikiem 3 do Uchwały Budżetowej. Obniżono wartość zadania inwestycyjnego Rewitalizacja infrastruktury technicznej na terenie Białych Koszar z kwoty 3 mln zł do 1 mln zł (wartość wkładu własnego), co wynika z rozstrzygniętych przetargów. W związku z powyższym zmianie uległa również wartość dofinansowania ze środków unijnych (założono dofinansowanie na poziomie 70% wartości projektu). Realizacja zadania inwestycyjnego Adaptacja budynku biurowego na lokale socjalne przy ul. Garnizonowej została przesunięta o rok (na lata ) w związku z możliwością ubiegania się o współfinansowanie z budżetu państwa na budownictwo socjalne (założono wkład własny w wysokości 40%). 17

18 5.2. Wariant II - założenia Bazę do opracowania tego wariantu stanowiła Uchwała nr XXXIV/214/2008 Rady Miejskiej w Ostródzie z dnia r. w sprawie uchwalenia budżetu miasta Ostródy na rok Został on skonstruowany przy założeniu niewprowadzenia ograniczeń wydatków Miasta Ostróda w latach W porównaniu z wariantem I, w wariancie II wprowadzono opisane poniżej zmiany (dotyczące wyłącznie wydatków, dochody pozostają w obu wariantach identyczne). DOTACJE - w latach następuje roczny wzrost wartości tej pozycji o 5% w stosunku do roku poprzedniego. Począwszy od roku 2012 roczny wzrost tej pozycji w stosunku do roku ubiegłego wynosi 2,5%, a więc w wysokości celu inflacyjnego Rady Polityki Pieniężnej w średnim horyzoncie czasowym. Należy zauważyć, że mediana zmian tej pozycji za lata wynosi 10%, co wskazuje na konieczność ograniczenia tempa wzrostu tej pozycji wydatków w stosunku do lat ubiegłych. ŚWIADCZENIA NA RZECZ OSÓB FIZYCZNYCH - w latach następuje roczny wzrost wartości tej pozycji o 6% w stosunku do roku poprzedniego. Począwszy od roku 2012 roczny wzrost tej pozycji w stosunku do roku ubiegłego wynosi 2,5%, a więc w wysokości celu inflacyjnego Rady Polityki Pieniężnej w średnim horyzoncie czasowym. WYDATKI BIEŻĄCE - roczny wzrost wartości tej pozycji o 7% w stosunku do roku poprzedniego w latach Oszacowany wskaźnik wzrostu stanowi średnią wielkości zmian tej pozycji z lat w stosunku do lat ubiegłych (po odrzuceniu wielkości skrajnych). Począwszy od roku 2012 roczny wzrost tej pozycji w stosunku do roku ubiegłego wynosi 2,5%, a więc w wysokości celu inflacyjnego Rady Polityki Pieniężnej w średnim horyzoncie czasowym. Ponadto, podobnie jak w wariancie I, począwszy od roku 2013 element tej pozycji stanowią koszty utrzymania nowopowstałych obiektów, oszacowane w wysokości ,00 zł w skali roku. 18

19 Należy zauważyć, że poziom wydatków oszacowanych na potrzeby wariantu II uniemożliwia wykonanie w okresie objętym analizą większości inwestycji zgłoszonych do WPI a wymienionych w rozdziale III niniejszego opracowania. Oznacza to, iż warunkiem niezbędnym do przeprowadzania zgłoszonych do WPI inwestycji i nieprzekroczenia jednocześnie wskaźników zadłużenia i obsługi długu jest znaczne ograniczenie (zahamowanie) tempa wzrostu wydatków Miasta Ostróda (najlepiej jeszcze w roku 2009) co wykazano w wariancie I, który jest przez autorów opracowania wariantem rekomendowanym. Wariant II należy rozpatrywać jako wersję poglądową, obrazującą zagrożenia, które mogą wystąpić w przypadku nieograniczenia wzrostu wydatków Miasta. 6. Objaśnienia do założeń dotyczących wydatków W okresie objętym analizą Miasto Ostróda zamierza ponieść znaczne nakłady na inwestycje, przy czym główny wysiłek finansowy zostanie poniesiony w latach W tych też latach będzie występować znaczący deficyt budżetowy, wymagający zaciągania kolejnych zobowiązań w celu jego sfinansowania. Zobowiązania zaciągnięte na pokrycie deficytów występujących w latach zwiększą zadłużenie miasta, co spowoduje, iż w kolejnych latach należałoby prowadzić politykę zrównoważonego budżetu, pamiętając, że spłata zobowiązań zaciągniętych w latach poprzednich, będzie stanowić niemałą część wydatków w latach kolejnych. Mając na uwadze z jednej strony ograniczenia w postaci wskaźnika zadłużenia, który nie może przekroczyć 60% oraz wskaźnika obsługi zadłużenia (wielkość graniczna wynosi 15%), a z drugiej strony planując realizację zgłoszonych projektów inwestycyjnych, nieuniknionym będzie ograniczenie innych wydatków w tym okresie. W związku z powyższym Wariant I zakłada utrzymanie na poziomie 2009 roku wydatków z grupy Dotacje i subwencje, coroczne zwiększenie pozycji Wydatki bieżące jedynie o poziom inflacji oraz o oszacowane wyżej koszty utrzymania oddanych do użytku inwestycji. Dalsze zwiększanie wydatków bieżących spowoduje przekroczenie wartości granicznych wymienionych wskaźników w latach i zablokuje realizację większości planowanych inwestycji, co obrazuje Wariant II. 19

20 7. Informacje o istniejących i planowanych zobowiązaniach finansowych w analizowanym okresie W przypadku niedoboru środków finansowych budżetu istnieje możliwość zaciągania kredytów w granicach upoważnień zawartych w uchwale budżetowej. Zgodnie z ustawą o finansach publicznych jednostki samorządu terytorialnego mogą zaciągać kredyty, pożyczki oraz emitować papiery wartościowe na: a) pokrycie występującego w ciągu roku niedoboru budżetu JST, b) finansowanie wydatków nieznajdujących pokrycia w planowanych dochodach JST. Na koniec roku 2008 zadłużenie Miasta Ostróda wynosiło ,87 zł. Zaplanowany na rok 2009 deficyt budżetu miasta, który ma zostać pokryty przychodami pochodzącymi z zaciągniętych kredytów wynosi ,00 zł. Biorąc pod uwagę fakt, iż zaplanowana na rok 2009 spłata rat kapitałowych od istniejącego zadłużenia wynosi ,00 zł (kredyt zaciągany jest w wysokości sumy planowanego deficytu oraz wysokości rat kapitałowych przypadających na ten rok do spłaty) łączna kwota zaciągniętego kredytu wynosi ,00 zł. Oznacza to, że planowany wskaźnik zadłużenia wynosi 39,23% (planowane w Uchwale nr XXXIV/214/2008 Rady Miejskiej w Ostródzie z dnia r. w sprawie uchwalenia budżetu miasta Ostródy na rok 2009 dochody Miasta wynoszą ,00 zł), natomiast poziom obsługi zadłużenia wynosi 4,39%. Są to wartości stosunkowo wysokie, które determinują przyjęcie założeń odnośnie wydatków w latach kolejnych, o których mowa w rozdziale 2, pkt 5 i pkt 6 opracowania. Do celów niniejszego opracowania przyjęto następujące założenia odnośnie planowanych do zaciągnięcia na pokrycie kolejnych deficytów budżetowych zobowiązań: okres spłaty kredytów wynosi 9 lat, występuje roczna karencja w spłacie kredytu, oprocentowanie kredytów w latach wynosi 5% w skali roku. W latach wzrasta do poziomu 5,5%, aby w kolejnych okresach spaść do poziomu 4% w skali roku (z uwagi na planowane wejście do strefy Euro). Do 20

Objaśnienia wartości przyjętych w Wieloletniej Prognozie Finansowej na lata 2014 2029 Gminy Miasta Radomia.

Objaśnienia wartości przyjętych w Wieloletniej Prognozie Finansowej na lata 2014 2029 Gminy Miasta Radomia. Objaśnienia wartości przyjętych w Wieloletniej Prognozie Finansowej na lata 2014 2029 Gminy Miasta Radomia. Za bazę do opracowania Wieloletniej Prognozy Finansowej na kolejne lata przyjęto projekt budżetu

Bardziej szczegółowo

Objaśnienia wartości przyjętych w Wieloletniej Prognozie Finansowej na lata 2015 2029 Gminy Miasta Radomia.

Objaśnienia wartości przyjętych w Wieloletniej Prognozie Finansowej na lata 2015 2029 Gminy Miasta Radomia. Objaśnienia wartości przyjętych w Wieloletniej Prognozie Finansowej na lata 2015 2029 Gminy Miasta Radomia. Za bazę do opracowania Wieloletniej Prognozy Finansowej na kolejne lata przyjęto projekt budżetu

Bardziej szczegółowo

OBJAŚNIENIA DO WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ GMINY Kowala NA LATA 2014 2017

OBJAŚNIENIA DO WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ GMINY Kowala NA LATA 2014 2017 OBJAŚNIENIA DO WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ GMINY Kowala NA LATA 2014 2017 I. GŁÓWNE ZAŁOŻENIA PRZYJĘTE DO OPRACOWANIA WPF Wieloletnia Prognoza Finansowa została sporządzona zgodnie z art. 226-232

Bardziej szczegółowo

Wieloletnia Prognoza Finansowa (WPF) miasta Łodzi na lata 2014-2031

Wieloletnia Prognoza Finansowa (WPF) miasta Łodzi na lata 2014-2031 Wieloletnia Prognoza Finansowa (WPF) miasta Łodzi na lata 2014-2031 Załącznik Nr 1 do uchwały Nr Rady Miejskiej w Łodzi z dnia Lp. Wyszczególnienie 2013 (plan po zmianach 2014 2015 2016 2017 2018 2019

Bardziej szczegółowo

OBJAŚNIENIA DO WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ GMINY PIONKI NA LATA 2014-2020

OBJAŚNIENIA DO WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ GMINY PIONKI NA LATA 2014-2020 OBJAŚNIENIA DO WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ GMINY PIONKI NA LATA 2014-2020 I. GŁÓWNE ZAŁOŻENIA PRZYJĘTE DO OPRACOWANIA WPF Wieloletnia Prognoza Finansowa została sporządzona zgodnie z art. 226-232

Bardziej szczegółowo

Opis przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Kwilcz na lata 2013-2023

Opis przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Kwilcz na lata 2013-2023 Załącznik Nr 3 do uchwały Rady Gminy Kwilcz z dnia... 2012 r. Opis przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Kwilcz na lata 2013-2023 1. Założenia wstępne Wieloletnia Prognoza Finansowa

Bardziej szczegółowo

ZAŁĄCZNIK DO WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ

ZAŁĄCZNIK DO WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ ZAŁĄCZNIK DO WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ OBJAŚNIENIA DO WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ Wieloletnia Prognoza Finansowa została sporządzona w trybie określonym ustawą o finansach publicznych. Prognoza

Bardziej szczegółowo

Opis przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Kościan na lata 2011-2014

Opis przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Kościan na lata 2011-2014 Załącznik Nr 3 do uchwały Nr III/8/2010 Rady Gminy Kościan z dnia 28.12. 2010 r. Opis przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Kościan na lata 2011-2014 1. Założenia wstępne Wieloletnia

Bardziej szczegółowo

Opis przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Miasta i Gminy Barcin na lata 2012-2030

Opis przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Miasta i Gminy Barcin na lata 2012-2030 Opis przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Miasta i Gminy Barcin na lata 2012-2030 1. Założenia wstępne Wieloletnia Prognoza Finansowa Miasta i Gminy przygotowana została na lata 2012

Bardziej szczegółowo

Objaśnienia do projektu uchwały w sprawie Wieloletniej Prognozy Finansowej Miasta Orzesze

Objaśnienia do projektu uchwały w sprawie Wieloletniej Prognozy Finansowej Miasta Orzesze Załącznik nr 3 do Uchwały Rady Miejskiej Orzesze Nr IV/23/15.z dnia 22 stycznia 2015r. Objaśnienia do projektu uchwały w sprawie Wieloletniej Prognozy Finansowej Miasta Orzesze I. Dochody Szacunek dochodów

Bardziej szczegółowo

OBJAŚNIENIA DO WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ GMINY IŁŻA NA LATA 2012-2018

OBJAŚNIENIA DO WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ GMINY IŁŻA NA LATA 2012-2018 OBJAŚNIENIA DO WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ GMINY IŁŻA NA LATA 2012-2018 I. GŁÓWNE ZAŁOŻENIA PRZYJĘTE DO OPRACOWANIA WPF. Wieloletnia Prognoza Finansowa obejmuje lata 2012-2018 Podstawą do opracowania

Bardziej szczegółowo

Wieloletnia Prognoza Finansowa 2012-2020 SPIS TREŚCI

Wieloletnia Prognoza Finansowa 2012-2020 SPIS TREŚCI OBJAŚNIENIA PRZYJĘTYCH WARTOŚCI W WIELOLETNIEJ PROGNOZIE FINANSOWEJ GMINY KOLBUSZOWA NA LATA 2012-2020 1 SPIS TREŚCI 1. Wstęp... 3 2. Założenia do Wieloletniej Prognozy Finansowej... 4 2.1. Założenia makroekonomiczne...

Bardziej szczegółowo

Objaśnienia wartości przyjętych w wieloletniej prognozie finansowej na lata 2012-2020 Powiatu Ostródzkiego.

Objaśnienia wartości przyjętych w wieloletniej prognozie finansowej na lata 2012-2020 Powiatu Ostródzkiego. Objaśnienia wartości przyjętych w wieloletniej prognozie finansowej na lata 2012-2020 Powiatu Ostródzkiego. Wieloletnią prognozę finansową przyjęto na lata 2012-2020, natomiast prognozę spłaty długu przyjęto

Bardziej szczegółowo

UCHWAŁA NR XXXIII/253/2013 RADY GMINY ŚWILCZA. z dnia 25 stycznia 2013 r. w sprawie uchwalenia wieloletniej prognozy finansowej Gminy Świlcza

UCHWAŁA NR XXXIII/253/2013 RADY GMINY ŚWILCZA. z dnia 25 stycznia 2013 r. w sprawie uchwalenia wieloletniej prognozy finansowej Gminy Świlcza UCHWAŁA NR XXXIII/253/3 RADY GMINY ŚWILCZA z dnia 25 stycznia 3 r. w sprawie uchwalenia wieloletniej prognozy finansowej Gminy Świlcza Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 15 ustawy z dnia 8 marca 1990r. o

Bardziej szczegółowo

Objaśnienia do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Nowa Ruda

Objaśnienia do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Nowa Ruda Objaśnienia do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Nowa Ruda Załącznik Nr 3 do Uchwały Nr 313/XLIII/13 Rady Gminy Nowa Ruda z dnia 28 listopada 2013 roku Ustawa z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach

Bardziej szczegółowo

OBJAŚNIENIA PRZYJĘTYCH WARTOŚCI DO UCHWAŁY NR XV/108/2012

OBJAŚNIENIA PRZYJĘTYCH WARTOŚCI DO UCHWAŁY NR XV/108/2012 OBJAŚNIENIA PRZYJĘTYCH WARTOŚCI DO UCHWAŁY NR XV/108/2012 Rady Gminy w Jasienicy Rosielnej z dnia 25 stycznia 2012 r. w sprawie wieloletniej prognozy finansowej Gminy Jasienica Rosielna na lata 2012-2025

Bardziej szczegółowo

Wskaźniki do oceny sytuacji finansowej jednostek samorządu terytorialnego w latach 2008-2010

Wskaźniki do oceny sytuacji finansowej jednostek samorządu terytorialnego w latach 2008-2010 MINISTERSTWO FINANSÓW Wskaźniki do oceny sytuacji finansowej jednostek samorządu terytorialnego w latach 2008-2010 Warszawa 2011 r. SPIS TREŚCI I. Wstęp II. III. Opis wskaźników Wskaźniki dla gmin miejskich

Bardziej szczegółowo

OPIS PRZYJĘTYCH WARTOŚCI DO WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ ORAZ WYKAZ PRZEDSIĘWZIĘĆ

OPIS PRZYJĘTYCH WARTOŚCI DO WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ ORAZ WYKAZ PRZEDSIĘWZIĘĆ OPIS PRZYJĘTYCH WARTOŚCI DO WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ ORAZ WYKAZ PRZEDSIĘWZIĘĆ Projekt Wieloletniej prognozy finansowej Miasta Łowicza został sporządzony w szczegółowości określonej w art.226 ust.1

Bardziej szczegółowo

Objaśnienia do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Nowa Ruda

Objaśnienia do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Nowa Ruda 5 Objaśnienia do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Nowa Ruda Załącznik Nr 3 do Uchwały Nr 230/XXXI/12 Rady Gminy Nowa Ruda z dnia 18 grudnia roku Ustawa z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych

Bardziej szczegółowo

UCHWAŁA NR III/15/2010 RADY GMINY BODZECHÓW. z dnia 28 grudnia 2010 r. w sprawie wprowadzenia zmian do budżetu gminy na 2010 rok.

UCHWAŁA NR III/15/2010 RADY GMINY BODZECHÓW. z dnia 28 grudnia 2010 r. w sprawie wprowadzenia zmian do budżetu gminy na 2010 rok. UCHWAŁA NR III/15/2010 RADY GMINY BODZECHÓW w sprawie wprowadzenia zmian do budżetu gminy na 2010 rok. Na podstawie art.18 ust.2 pkt 4 ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie gminnym / Dz.U. z 2001

Bardziej szczegółowo

OBJAŚNIENIA DO WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ GMINY STRZYŻEWICE NA LATA 2013-2018.

OBJAŚNIENIA DO WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ GMINY STRZYŻEWICE NA LATA 2013-2018. OBJAŚNIENIA DO WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ GMINY STRZYŻEWICE NA LATA 2013-2018. Obowiązek opracowania Wieloletniej Prognozy Finansowej w skrócie WPF wynika z art. 230 Ustawy z dnia 27 sierpnia 2009

Bardziej szczegółowo

Objaśnienia do projektu uchwały w sprawie Wieloletniej Prognozy Finansowej

Objaśnienia do projektu uchwały w sprawie Wieloletniej Prognozy Finansowej Załącznik nr 3 do Uchwały w sprawie Wieloletniej Prognozy Finansowej Miasta Orzesze nr XL/435/13 Objaśnienia do projektu uchwały w sprawie Wieloletniej Prognozy Finansowej z dnia 12.12.2013r. I. Dochody

Bardziej szczegółowo

Objaśnienia do WPF-u I. Część tabelaryczna WPF-u (załącznik Nr 1).

Objaśnienia do WPF-u I. Część tabelaryczna WPF-u (załącznik Nr 1). Objaśnienia do WPF-u I. Część tabelaryczna WPF-u (załącznik Nr 1). Dla określenia aktualnych wartości planów finansowych po zmianach w okresie od miesiąca lipca do miesiąca października 2013 roku wykorzystano

Bardziej szczegółowo

Objaśnienia przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy i Miasta Jastrowie na lata 2016-2026

Objaśnienia przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy i Miasta Jastrowie na lata 2016-2026 Objaśnienia przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy i Miasta Jastrowie na lata 2016-2026 1. Założenia wstępne Wieloletnia Prognoza Finansowa Gminy i Miasta Jastrowie przygotowana

Bardziej szczegółowo

OBJAŚNIENIA PRZYJĘTYCH WARTOŚCI W WIELOLETNIEJ PROGNOZIE FINANSOWEJ MIASTA PRZEMYŚLA NA LATA 2013-2038

OBJAŚNIENIA PRZYJĘTYCH WARTOŚCI W WIELOLETNIEJ PROGNOZIE FINANSOWEJ MIASTA PRZEMYŚLA NA LATA 2013-2038 Załącznik Nr 1 do uchwały Nr./ Rady Miejskiej w Przemyślu z dnia OBJAŚNIENIA PRZYJĘTYCH WARTOŚCI W WIELOLETNIEJ PROGNOZIE FINANSOWEJ MIASTA PRZEMYŚLA NA LATA 2013-2038 Wstęp Wieloletnia prognoza finansowa

Bardziej szczegółowo

Uchwała Nr LVII / 300 /2014 Rady Miasta Brzeziny z dnia 19 września 2014 roku

Uchwała Nr LVII / 300 /2014 Rady Miasta Brzeziny z dnia 19 września 2014 roku Uchwała Nr LVII / 300 /2014 Rady Miasta Brzeziny z dnia 19 września 2014 roku w sprawie zmiany Wieloletniej Prognozy Finansowej Miasta Brzeziny na lata 2014 2020 Na podstawie art. 226, art. 227, art. 228,

Bardziej szczegółowo

PROJEKT WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ MIASTA NA LATA 2015 2043

PROJEKT WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ MIASTA NA LATA 2015 2043 PROJEKT WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ MIASTA NA LATA 2015 2043 1 2 SPIS TREŚCI Strona 1. Wstęp 3 2. Projekt uchwały Rady Miejskiej w sprawie wieloletniej prognozy finansowej Miasta 5 Załączniki do wieloletniej

Bardziej szczegółowo

Jakie są źródła dochodów własnych jednostek samorządu terytorialnego?

Jakie są źródła dochodów własnych jednostek samorządu terytorialnego? Jakie są źródła dochodów własnych jednostek samorządu terytorialnego? Dochody budżetowe to należne lub faktyczne wpływy środków pieniężnych do budżetów pobierane przez organy finansowe lub przez jednostki

Bardziej szczegółowo

UCHWAŁA NR III.9.2014 RADY GMINY CZERNICHÓW z dnia 29 grudnia 2014 r. w sprawie przyjęcia wieloletniej prognozy finansowej Gminy Czernichów

UCHWAŁA NR III.9.2014 RADY GMINY CZERNICHÓW z dnia 29 grudnia 2014 r. w sprawie przyjęcia wieloletniej prognozy finansowej Gminy Czernichów UCHWAŁA NR III.9.2014 RADY GMINY CZERNICHÓW z dnia 29 grudnia 2014 r. w sprawie przyjęcia wieloletniej prognozy finansowej Gminy Czernichów Data utworzenia 2014-12-29 Numer aktu 9 Akt prawa miejscowego

Bardziej szczegółowo

1. Zmiana budżetu Powiatu Pabianickiego na 2012 rok.

1. Zmiana budżetu Powiatu Pabianickiego na 2012 rok. OBJAŚNIENIA do załącznika nr 1 Wieloletniej Prognozy Finansowej dla Powiatu Pabianickiego Podstawa przygotowania prognozy: 1. Zmiana budżetu Powiatu Pabianickiego na 2012 rok. 2. Przyjęcie wartości zgodnych

Bardziej szczegółowo

Objaśnienia przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Powiatu Nowotomyskiego na lata 2014-2022 1.Założenia wstępne

Objaśnienia przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Powiatu Nowotomyskiego na lata 2014-2022 1.Założenia wstępne Objaśnienia przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Powiatu Nowotomyskiego na lata 2014-2022 1.Założenia wstępne Wieloletnia Prognoza Finansowa Powiatu Nowotomyskiego przygotowana została

Bardziej szczegółowo

UCHWAŁA NR IV/ /2015 RADY GMINY ZANIEMYŚL. z dnia 16 lutego 2015 r. w sprawie zmiany Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Zaniemyśl

UCHWAŁA NR IV/ /2015 RADY GMINY ZANIEMYŚL. z dnia 16 lutego 2015 r. w sprawie zmiany Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Zaniemyśl Projekt UCHWAŁA NR IV/ /2015 RADY GMINY ZANIEMYŚL z dnia 16 lutego 2015 r. w sprawie zmiany Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Zaniemyśl Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 15 ustawy z dnia 8 marca 1990r.

Bardziej szczegółowo

liczbę osób zamieszkującą na terenie naszej gminy i odprowadzających podatek PIT. W zakresie pozostałych dochodów bieżących zaplanowano również

liczbę osób zamieszkującą na terenie naszej gminy i odprowadzających podatek PIT. W zakresie pozostałych dochodów bieżących zaplanowano również OBJAŚNIENIA przyjętych wartości przy opracowaniu Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Strzyżewice na lata 2012 2018, tj. okres na który zostały zaciągnięte zobowiązania. WSTĘP Dokument pod nazwą Wieloletnia

Bardziej szczegółowo

BUDŻET GMINY IZABELIN NA 2013 ROK

BUDŻET GMINY IZABELIN NA 2013 ROK BUDŻET GMINY IZABELIN NA 2013 ROK Podstawowe wielkości budżetowe Dochody bieżące majątkowe Wydatki bieżące majątkowe Wynik budżetu (deficyt) Spłata pożyczek i kredytów Deficyt po uwzględnieniu rozchodów

Bardziej szczegółowo

Objaśnienia do wieloletniej prognozy finansowej Gminy Legionowo na lata 2015-2022. Objaśnienia do załącznika nr 1 Wieloletnia Prognoza Finansowa

Objaśnienia do wieloletniej prognozy finansowej Gminy Legionowo na lata 2015-2022. Objaśnienia do załącznika nr 1 Wieloletnia Prognoza Finansowa Objaśnienia do wieloletniej prognozy finansowej Gminy Legionowo na lata 2015-2022 Objaśnienia do załącznika nr 1 Wieloletnia Prognoza Finansowa 1. Dochody 2015 r. wynikają z budżetu Gminy na rok 2015.

Bardziej szczegółowo

OBJAŚNIENIA WARTOŚCI PRZYJĘTYCH W WIELOLETNIEJ PROGNOZIE FINANSOWEJ NA LATA 2015-2025

OBJAŚNIENIA WARTOŚCI PRZYJĘTYCH W WIELOLETNIEJ PROGNOZIE FINANSOWEJ NA LATA 2015-2025 OBJAŚNIENIA WARTOŚCI PRZYJĘTYCH W WIELOLETNIEJ PROGNOZIE FINANSOWEJ NA LATA 2015-2025 Uwagi ogólne W wieloletniej prognozie finansowej na 2015 rok dochody przyjęto z 5,04 % spadkiem w stosunku do 2014

Bardziej szczegółowo

OPIS PRZYJĘTYCH WARTOŚCI DO WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ ORAZ WYKAZ PRZEDSIĘWZIĘĆ

OPIS PRZYJĘTYCH WARTOŚCI DO WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ ORAZ WYKAZ PRZEDSIĘWZIĘĆ OPIS PRZYJĘTYCH WARTOŚCI DO WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ ORAZ WYKAZ PRZEDSIĘWZIĘĆ Projekt wieloletniej prognozy finansowej (WPF) na lata 2014-2019 opracowano głównie w oparciu o założenia przyjęte

Bardziej szczegółowo

b) w 2014 roku założono wzrost wynagrodzeń o 3%, w pozostałym okresie objętym prognozą nie zakładano,

b) w 2014 roku założono wzrost wynagrodzeń o 3%, w pozostałym okresie objętym prognozą nie zakładano, Załącznik Nr 3 do Uchwały Nr II/7/2014 Rady Gminy Gaworzyce z dnia 29 grudnia 2014 r. Objaśnienia wartości przyjętych w wieloletniej prognozie finansowej Gminy Gaworzyce Uwagi ogólne: Opracowując wieloletnią

Bardziej szczegółowo

WIELOLETNIA PROGNOZA FINANSOWA MIASTA KATOWICE NA LATA 2016 2035 PROJEKT

WIELOLETNIA PROGNOZA FINANSOWA MIASTA KATOWICE NA LATA 2016 2035 PROJEKT 2016 WIELOLETNIA PROGNOZA FINANSOWA MIASTA KATOWICE NA LATA 2016 2035 PROJEKT Projekt UCHWAŁA NR... RADY MIASTA KATOWICE z dnia... 2015 r. w sprawie uchwalenia Wieloletniej Prognozy Finansowej miasta

Bardziej szczegółowo

WIELOLETNIA PROGNOZA FINANSOWA NA LATA 2014-2017

WIELOLETNIA PROGNOZA FINANSOWA NA LATA 2014-2017 L.p. Wyszczególnienie Prognoza Prognoza Prognoza Prognoza 2014 2015 2016 2017 1 Dochody ogółem 23566282 24271320 24932510 25680485 1.1 Dochody bieżące 23501282 24206320 24932510 25680485 1.1.1 dochody

Bardziej szczegółowo

Załącznik Nr 3 do Uchwały Nr /../2014 Rady Miejskiej w Zbąszynku z dnia grudnia 2014 roku

Załącznik Nr 3 do Uchwały Nr /../2014 Rady Miejskiej w Zbąszynku z dnia grudnia 2014 roku Załącznik Nr 3 do Uchwały Nr /../2014 Rady Miejskiej w Zbąszynku z dnia grudnia 2014 roku Opis przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Zbąszynek na lata 2015-2026 I. Założenia wstępne

Bardziej szczegółowo

Wieloletnia Prognoza Finansowa miasta Katowice na lata 2015-2035. założenia i zakres

Wieloletnia Prognoza Finansowa miasta Katowice na lata 2015-2035. założenia i zakres Wieloletnia Prognoza Finansowa miasta Katowice na lata 2015-2035 Budżet miasta Katowice na 2015r. założenia i zakres Katowice 17.12.2014r. Wieloletnia Prognoza Finansowa to dokument służący: strategicznemu

Bardziej szczegółowo

Uchwała Nr XV/93/2015 Rady Miasta Brzeziny z dnia 23 września 2015 roku

Uchwała Nr XV/93/2015 Rady Miasta Brzeziny z dnia 23 września 2015 roku Uchwała Nr XV/93/2015 Rady Miasta Brzeziny z dnia 23 września 2015 roku w sprawie zmiany Wieloletniej Prognozy Finansowej Miasta Brzeziny na lata 2015 2020 Na podstawie art. 226, art. 227, art. 228, art.

Bardziej szczegółowo

Objaśnienia wartości przyjętych w Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Łososina Dolna

Objaśnienia wartości przyjętych w Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Łososina Dolna Objaśnienia wartości przyjętych w Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Łososina Dolna I. Uwagi ogólne: Wieloletnią prognozę finansową opracowano głównie w oparciu o: Ustawę z dnia 8 marca 1990 roku o

Bardziej szczegółowo

Objaśnienia do załącznika nr 1 Wieloletnia Prognoza Finansowa

Objaśnienia do załącznika nr 1 Wieloletnia Prognoza Finansowa Objaśnienia do wieloletniej prognozy finansowej Gminy Legionowo na lata 2014-2022 Objaśnienia do załącznika nr 1 Wieloletnia Prognoza Finansowa 1. Dochody 2014 r. wynikają z budżetu Gminy na rok 2014.

Bardziej szczegółowo

Objaśnienia wartości przyjętych w wieloletniej prognozie finansowej Miasta Nowego Sącza

Objaśnienia wartości przyjętych w wieloletniej prognozie finansowej Miasta Nowego Sącza Załącznik Nr 3 do Uchwały Nr Rady Miasta Nowego Sącza z dnia Objaśnienia wartości przyjętych w wieloletniej prognozie finansowej Miasta Nowego Sącza Uwagi ogólne: W wieloletniej prognozie finansowej na

Bardziej szczegółowo

Objaśnienia przyjętych wartości do wieloletniej prognozy finansowej na lata 2015-2018

Objaśnienia przyjętych wartości do wieloletniej prognozy finansowej na lata 2015-2018 Załącznik nr 3 do Uchwały Nr VIII/71/15 Rady Miejskiej w Głuchołazach z dnia 29 kwietnia 2015r. Objaśnienia przyjętych wartości do wieloletniej prognozy finansowej na lata 2015-2018 Wieloletnia prognoza

Bardziej szczegółowo

Warszawa, dnia 10 stycznia 2013 r. Poz. 321

Warszawa, dnia 10 stycznia 2013 r. Poz. 321 DZIENNIK URZĘDOWY WOJEWÓDZTWA MAZOWIECKIEGO Warszawa, dnia 10 stycznia 2013 r. Poz. 321 UCHWAŁA Nr 315/VI/29/2012 RADY MIEJSKIEJ KONSTANCIN-JEZIORNA z dnia 14 grudnia 2012 r. w sprawie uchwalenia Wieloletniej

Bardziej szczegółowo

Załącznik Nr 2 do Zarządzenia Nr 301/12 z dnia 12 listopada 2012 r. Załącznik Nr 3 do projektu Uchwały Nr z dnia.

Załącznik Nr 2 do Zarządzenia Nr 301/12 z dnia 12 listopada 2012 r. Załącznik Nr 3 do projektu Uchwały Nr z dnia. Załącznik Nr 2 do Zarządzenia Nr 301/12 z dnia 12 listopada 2012 r. Załącznik Nr 3 do projektu Uchwały Nr z dnia. OBJAŚNIENIA przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Miasta Bielsk Podlaski

Bardziej szczegółowo

Sprawozdanie z wykonania budżetu miasta Zgierza za 20l0 rok

Sprawozdanie z wykonania budżetu miasta Zgierza za 20l0 rok Załącznik do uchwały Nr X/86/11 Rady Miasta Zgierza z dnia 30 czerwca 2011 r. Sprawozdanie z wykonania budżetu miasta Zgierza za 20l0 rok Id: IORNV-WMGVW-WDBSQ-RKBYQ-DQKSC. Podpisany Strona 2 z 142 Sprawozdanie

Bardziej szczegółowo

Opracował: Wydział Budżetu Miasta Urzędu Miasta Katowice na podstawie sprawozdań budżetowych i opisowych pod kierunkiem Skarbnika Miasta.

Opracował: Wydział Budżetu Miasta Urzędu Miasta Katowice na podstawie sprawozdań budżetowych i opisowych pod kierunkiem Skarbnika Miasta. PREZYDENT MIASTA KATOWICE INFORMACJA Z WYKONANIA BUDŻETU MIASTA KATOWICE ZA 3 KWARTAŁY 2014 ROKU Katowice, listopad 2014 r. INFORMACJA Z WYKONANIA BUDŻETU MIASTA KATOWICE ZA 3 KWARTAŁY 2014 ROKU Zatwierdzam:

Bardziej szczegółowo

I. Przewidywane wykonanie budżetu za 2014 rok.

I. Przewidywane wykonanie budżetu za 2014 rok. Załącznik Nr2 do Uchwały Nr.../.../... Rady Miejskiej w Gryfinie z dnia... r.. Objaśnienia wartości przyjętych w wieloletniej prognozie finansowej Gminy Gryfino na lata 2015 2025 Wieloletnia prognoza finansowa

Bardziej szczegółowo

Objaśnienia wartości przyjętych w Wieloletniej Prognozie Finansowej na lata 2012 2039 Gminy Miasta Radomia.

Objaśnienia wartości przyjętych w Wieloletniej Prognozie Finansowej na lata 2012 2039 Gminy Miasta Radomia. Objaśnienia wartości przyjętych w Wieloletniej Prognozie Finansowej na lata 2012 2039 Gminy Miasta Radomia. Za bazę do opracowania Wieloletniej Prognozy Finansowej na kolejne lata przyjęto projekt budŝetu

Bardziej szczegółowo

UCHWAŁA NR VI/36/2015 RADY POWIATU TORUŃSKIEGO z dnia 31 marca 2015 r.

UCHWAŁA NR VI/36/2015 RADY POWIATU TORUŃSKIEGO z dnia 31 marca 2015 r. UCHWAŁA NR VI/36/2015 RADY POWIATU TORUŃSKIEGO z dnia 31 marca 2015 r. zmieniająca uchwałę w sprawie uchwalenia Wieloletniej Prognozy Finansowej Powiatu Toruńskiego na lata 2015-2021 Na podstawie art.

Bardziej szczegółowo

Budżety jednostek samorządu terytorialnego w województwie lubuskim w 2011 r.

Budżety jednostek samorządu terytorialnego w województwie lubuskim w 2011 r. UWAGI OGÓLNE Niniejsze opracowanie zawiera informacje o dochodach, wydatkach i wynikach budżetów jednostek samorządu terytorialnego w województwie lubuskim w 2011 r. przygotowane na podstawie sprawozdań

Bardziej szczegółowo

UCHWAŁA NR... RADY MIASTA ZGIERZA. z dnia... 2010 r. w sprawie uchwalenia Wieloletniej Prognozy Finansowej na lata 2011-2038

UCHWAŁA NR... RADY MIASTA ZGIERZA. z dnia... 2010 r. w sprawie uchwalenia Wieloletniej Prognozy Finansowej na lata 2011-2038 Projekt z dnia..., zgłoszony przez... UCHWAŁA NR... RADY MIASTA ZGIERZA z dnia... 2010 r. w sprawie uchwalenia Wieloletniej Prognozy Finansowej na lata 2011-2038 Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 15 ustawy

Bardziej szczegółowo

Objaśnienia do Wieloletniej Prognozy Finansowej na lata 2014-2023

Objaśnienia do Wieloletniej Prognozy Finansowej na lata 2014-2023 Objaśnienia do Wieloletniej Prognozy Finansowej na lata 2014-2023 Wieloletnią Prognozę Finansową dla Gminy Sulmierzyce opracowano na lata 2014-2023 zgodnie z obowiązującymi przepisami, a mianowicie: -

Bardziej szczegółowo

OBJAŚNIENIA DO WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWE] NA LATA 2015-2020 GMINY GÓZD

OBJAŚNIENIA DO WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWE] NA LATA 2015-2020 GMINY GÓZD OBJAŚNIENIA DO WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWE] NA LATA 2015-2020 GMINY GÓZD I. GŁÓWNE ZAŁOŻENIA PRZYJĘTE DO OPRACOWANIA WPF Wieloletnia Prognoza Finansowa została sporządzona zgodnie z art. 226-232 ustawy

Bardziej szczegółowo

UCHWAŁA NR V/31/11 RADY MIASTA KATOWICE. z dnia 31 stycznia 2011 r. w sprawie uchwalenia budżetu miasta Katowice na 2011 rok

UCHWAŁA NR V/31/11 RADY MIASTA KATOWICE. z dnia 31 stycznia 2011 r. w sprawie uchwalenia budżetu miasta Katowice na 2011 rok UCHWAŁA NR V/31/11 RADY MIASTA KATOWICE z dnia 31 stycznia 2011 r. w sprawie uchwalenia budżetu miasta Katowice na 2011 rok Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 4, pkt 9 lit. d, e, i, pkt 10, art. 51, art.

Bardziej szczegółowo

Załącznik nr 2. Objaśnienia przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Bielice na lata 2016-2035.

Załącznik nr 2. Objaśnienia przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Bielice na lata 2016-2035. Załącznik nr 2 Objaśnienia przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Bielice na lata 2016-2035. Obowiązek sporządzenia Wieloletniej Prognozy Finansowej jest jedną z zasadniczych zmian

Bardziej szczegółowo

Zarządzenie Nr 150/15

Zarządzenie Nr 150/15 Zarządzenie Nr 150/15 Wójta Gminy Mrągowo z dnia 30 października 2015 r. w sprawie: podania do publicznej wiadomości informacji o wykonaniu budżetu za III kwartał 2015 roku. Na podstawie art. 37 ust.1

Bardziej szczegółowo

UCHWAŁA NR XXII/57/2012 RADY GMINY WIELKIE OCZY. z dnia 28 grudnia 2012 r. w sprawie uchwalenia wieloletniej prognozy finansowej Gminy Wielkie Oczy

UCHWAŁA NR XXII/57/2012 RADY GMINY WIELKIE OCZY. z dnia 28 grudnia 2012 r. w sprawie uchwalenia wieloletniej prognozy finansowej Gminy Wielkie Oczy UCHWAŁA NR XXII/57/2012 RADY GMINY WIELKIE OCZY z dnia 28 grudnia 2012 r. w sprawie uchwalenia wieloletniej prognozy finansowej Gminy Wielkie Oczy Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 15 ustawy z dnia 8 marca

Bardziej szczegółowo

OBJAŚNIENIA DO WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ GMINY LOCHÓW NA LATA 2015-2033

OBJAŚNIENIA DO WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ GMINY LOCHÓW NA LATA 2015-2033 OBJAŚNIENIA DO WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ GMINY LOCHÓW NA LATA 2015-2033 a) GŁÓWNE ZAŁOŻENIA PRZYJĘTE DO OPRACOWANIA WPF Wieloletnia Prognoza Finansowa została sporządzona zgodnie z art. 226-232

Bardziej szczegółowo

Objaśnienia przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Barcin na lata 2016-2025.

Objaśnienia przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Barcin na lata 2016-2025. Załącznik Nr 3 Załącznik Nr 3 do Uchwały Nr XIV/127/2015 do Uchwały Nr XV/138/2016 Rady Miejskiej w Barcinie Rady Miejskiej w Barcinie z dnia 17 grudnia 2015 r. z dnia 28 stycznia 2016 r. Objaśnienia przyjętych

Bardziej szczegółowo

UZASADNIENIE do Uchwały Nr 669 Rady Miasta Konina z dnia 27 listopada 2013 roku

UZASADNIENIE do Uchwały Nr 669 Rady Miasta Konina z dnia 27 listopada 2013 roku UZASADNIENIE do Uchwały Nr 669 Rady Miasta Konina z dnia 27 listopada 2013 roku w sprawie zmian w Wieloletniej Prognozie Finansowej miasta Konina na lata 2013-2017 Objaśnienia przyjętych wartości w Wieloletniej

Bardziej szczegółowo

1. Zmiana budżetu Powiatu Pabianickiego na 2012 rok.

1. Zmiana budżetu Powiatu Pabianickiego na 2012 rok. OBJAŚNIENIA do załącznika nr 1 Wieloletniej Prognozy Finansowej dla Powiatu Pabianickiego Podstawa przygotowania prognozy: 1. Zmiana budżetu Powiatu Pabianickiego na 2012 rok. 2. W 2012 roku dochody i

Bardziej szczegółowo

OBJAŚNIENIA DO WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ

OBJAŚNIENIA DO WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ WSTĘP OBJAŚNIENIA DO WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ Zgodnie z art. 226-231 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych jednostki samorządu terytorialnego są zobowiązane do przygotowania

Bardziej szczegółowo

INFORMACJA Z WYKONANIA BUDŻETU MIASTA KATOWICE ZA I KWARTAŁ 2015 ROKU

INFORMACJA Z WYKONANIA BUDŻETU MIASTA KATOWICE ZA I KWARTAŁ 2015 ROKU PREZYDENT MIASTA KATOWICE INFORMACJA Z WYKONANIA BUDŻETU MIASTA KATOWICE ZA I KWARTAŁ 2015 ROKU Katowice, maj 2015 roku INFORMACJA Z WYKONANIA BUDŻETU MIASTA KATOWICE ZA I KWARTAŁ 2015 ROKU Zatwierdzam:

Bardziej szczegółowo

Opis przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Poniec na lata 2014-2032

Opis przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Poniec na lata 2014-2032 Opis przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Poniec na lata 2014-2032 1. Założenia wstępne Wieloletnia Prognoza Finansowa Gminy Poniec przygotowana została na lata 2014 2032. Długość

Bardziej szczegółowo

UCHWAŁA Nr V / 30 /2011 RADY GMINY KRASNE. z dnia 03 lutego 2011 roku. w sprawie uchwalenia Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Krasne.

UCHWAŁA Nr V / 30 /2011 RADY GMINY KRASNE. z dnia 03 lutego 2011 roku. w sprawie uchwalenia Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Krasne. UCHWAŁA Nr V / 30 /2011 RADY GMINY KRASNE z dnia 03 lutego 2011 roku w sprawie uchwalenia Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Krasne. Na podstawie art. 18 ust.2 pkt 15 ustawy z dnia 8 marca 1990 r.

Bardziej szczegółowo

UCHWAŁA NR XXXIV/221/2010 RADY GMINY BLIŻYN. z dnia 29 kwietnia 2010 r. w sprawie wprowadzenia zmian w budżecie gminy na rok 2010.

UCHWAŁA NR XXXIV/221/2010 RADY GMINY BLIŻYN. z dnia 29 kwietnia 2010 r. w sprawie wprowadzenia zmian w budżecie gminy na rok 2010. UCHWAŁA NR XXXIV/221/2010 RADY GMINY BLIŻYN w sprawie wprowadzenia zmian w budżecie gminy na rok 2010. Na podstawie art.18 ust.2 pkt 4 ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie gminnym / t.j. Dz. U.

Bardziej szczegółowo

UCHWAŁA NR XLIII/1009/13 RADY MIASTA KATOWICE. z dnia 18 grudnia 2013 r.

UCHWAŁA NR XLIII/1009/13 RADY MIASTA KATOWICE. z dnia 18 grudnia 2013 r. UCHWAŁA NR XLIII/1009/13 RADY MIASTA KATOWICE z dnia 18 grudnia 2013 r. w sprawie uchwalenia Wieloletniej Prognozy Finansowej miasta Katowice na lata 2014-2035 Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 4 ustawy

Bardziej szczegółowo

Objaśnienia do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Wołów na lata 2014-2026

Objaśnienia do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Wołów na lata 2014-2026 Załącznik nr 3 do Uchwały nr LV/355/2013 Rady Miejskiej w Wołowie z dnia20 grudnia 2013 r. w sprawie Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Wołów Objaśnienia do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Wołów

Bardziej szczegółowo

UCHWAŁA NR XII.67.2015 RADY MIEJSKIEJ W ZŁOTOWIE. z dnia 28 września 2015 r. w sprawie wprowadzenia zmian w budżecie Gminy Miasto Złotów na rok 2015

UCHWAŁA NR XII.67.2015 RADY MIEJSKIEJ W ZŁOTOWIE. z dnia 28 września 2015 r. w sprawie wprowadzenia zmian w budżecie Gminy Miasto Złotów na rok 2015 UCHWAŁA NR XII.67.2015 RADY MIEJSKIEJ W ZŁOTOWIE w sprawie wprowadzenia zmian w budżecie Gminy Miasto Złotów na rok 2015 Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 4 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym

Bardziej szczegółowo

Wyszczególnienie 2014 2015 2016 Poziom inflacji 2,3% 2,5% 2,5% Poziom PKB 3,2% 3,8% 4,0%

Wyszczególnienie 2014 2015 2016 Poziom inflacji 2,3% 2,5% 2,5% Poziom PKB 3,2% 3,8% 4,0% Opis przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Bojanowo 1. Założenia wstępne: Wieloletnia Prognoza Finansowa Gminy Bojanowo przygotowana została na lata 2013-2019. Długość okresu objętego

Bardziej szczegółowo

OBJAŚNIENIA PRZYJĘTYCH WARTOŚCI W WIELOLETNIEJ PROGNOZIE FINANSOWEJ GMINY JANOWIEC WIELKOPOLSKI NA LATA 2015-2020

OBJAŚNIENIA PRZYJĘTYCH WARTOŚCI W WIELOLETNIEJ PROGNOZIE FINANSOWEJ GMINY JANOWIEC WIELKOPOLSKI NA LATA 2015-2020 Załącznik Nr 3 do uchwały Nr III/16/2014 Rady Miejskiej w Janowcu Wielkopolskim z dnia 30 grudnia 2014r. w sprawie uchwalenia Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Janowiec Wielkopolski na lata 2015-2020

Bardziej szczegółowo

OBJAŚNIENIA DO WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ

OBJAŚNIENIA DO WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ Załącznik Nr 3 do Uchwały nr VI/52/2015 Rady Powiatu Polkowickiego z dnia 11 czerwca 2015 r. OBJAŚNIENIA DO WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ Wieloletnia Prognoza Finansowa Powiatu Polkowickiego obejmuje

Bardziej szczegółowo

OBJAŚNIENIA DO WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ

OBJAŚNIENIA DO WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ OBJAŚNIENIA DO WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ WSTĘP Zgodnie z art. 226-231 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych jednostki samorządu terytorialnego są zobowiązane do przygotowania

Bardziej szczegółowo

Uchwała Nr III/20/14/07 Rady Powiatu Opolskiego z dnia 29 grudnia 2014 r.topad007 r.

Uchwała Nr III/20/14/07 Rady Powiatu Opolskiego z dnia 29 grudnia 2014 r.topad007 r. Uchwała Nr III/20/14/07 Rady Powiatu Opolskiego z dnia 29 grudnia 2014 r.topad007 r. w sprawie uchwalenia wieloletniej prognozy finansowej Na podstawie art. 227, art. 228 i art. 230 ust. 6 ustawy z dnia

Bardziej szczegółowo

UCHWAŁA NR XV/100/11 RADY GMINY W BAĆKOWICACH. z dnia 30 grudnia 2011 r. w sprawie uchwalenia budżetu Gminy Baćkowice na 2012 rok

UCHWAŁA NR XV/100/11 RADY GMINY W BAĆKOWICACH. z dnia 30 grudnia 2011 r. w sprawie uchwalenia budżetu Gminy Baćkowice na 2012 rok UCHWAŁA NR XV/100/11 RADY GMINY W BAĆKOWICACH z dnia 30 grudnia 2011 r. w sprawie uchwalenia budżetu Gminy Baćkowice na 2012 rok Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 4, pkt 9 lit. d, i ustawy z dnia 8 marca

Bardziej szczegółowo

OBJAŚNIENIA W WIELOLETNIEJ PROGNOZIE FINANSOWEJ MIASTA OLSZTYNA NA LATA 2013-2021

OBJAŚNIENIA W WIELOLETNIEJ PROGNOZIE FINANSOWEJ MIASTA OLSZTYNA NA LATA 2013-2021 Załącznik Nr 4 Załącznik Nr 3 do uchwały Nr XXX/540/12 do uchwały Nr XXXVI/627/13 Rady Miasta Olsztyna Rady Miasta Olsztyna z dnia 13 grudnia 2012 r. z dnia 24 kwietnia 2013 r. OBJAŚNIENIA WARTOŚCI PRZYJĘTYCH

Bardziej szczegółowo

BUDŻET. jest to plan dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów, uchwalany na rok kalendarzowy w formie uchwały budżetowej PRZYCHODY

BUDŻET. jest to plan dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów, uchwalany na rok kalendarzowy w formie uchwały budżetowej PRZYCHODY Przedstawiamy Państwu krótki informator dotyczący gospodarki finansowej gminy JelczLaskowice. Dane w nim zawarte dotyczą lat 2003 2005. Dane liczbowe dotyczące lat 2003 i 2004 pochodzą ze sprawozdań z

Bardziej szczegółowo

UCHWAŁA NR XIII/88/15 RADY POWIATU W KOSZALINIE. z dnia 20 listopada 2015 r.

UCHWAŁA NR XIII/88/15 RADY POWIATU W KOSZALINIE. z dnia 20 listopada 2015 r. UCHWAŁA NR XIII/88/15 RADY POWIATU W KOSZALINIE z dnia 20 listopada 2015 r. w sprawie zmiany uchwały w sprawie uchwalenia zmiany Wieloletniej Prognozy Finansowej Powiatu Koszalińskiego na lata 2015-2023

Bardziej szczegółowo

I N F O R M A C J A z realizacji budżetu Miasta i Gminy Wleń za 2009 rok

I N F O R M A C J A z realizacji budżetu Miasta i Gminy Wleń za 2009 rok I N F O R M A C J A z realizacji budżetu Miasta i Gminy Wleń za 2009 rok Wleń, marzec 2010 r. WSTĘP Burmistrz Miasta i Gminy Wleń stosownie do postanowień art. 199 ust. 1, pkt. 2 ustawy o finansach publicznych

Bardziej szczegółowo

2.2.1. CHARAKTERYSTYKA OPISOWA PROJEKTU BUDŻETU MIASTA SŁUPSKA - INFORMACJE OGÓLNE I. REGULACJE PRAWNE

2.2.1. CHARAKTERYSTYKA OPISOWA PROJEKTU BUDŻETU MIASTA SŁUPSKA - INFORMACJE OGÓLNE I. REGULACJE PRAWNE 2.2.1. CHARAKTERYSTYKA OPISOWA PROJEKTU BUDŻETU MIASTA SŁUPSKA - INFORMACJE OGÓLNE I. REGULACJE PRAWNE Tryb prac nad budżetem jednostki samorządu terytorialnego reguluje ustawa o finansach publicznych

Bardziej szczegółowo

Objaśnienia wartości przyjętych w wieloletniej prognozie finansowej na lata 2013 2025 Gminy Przyrów.

Objaśnienia wartości przyjętych w wieloletniej prognozie finansowej na lata 2013 2025 Gminy Przyrów. Objaśnienia wartości przyjętych w wieloletniej prognozie finansowej na lata 2013 2025 Gminy Przyrów. Uwagi ogólne: Wieloletnia prognoza finansowa obejmuje okres dla długu zaciągniętego przez jst. tj. 2013-2022-r.

Bardziej szczegółowo

BUDŻET GMINY ŁODYGOWICE NA 2015 R.

BUDŻET GMINY ŁODYGOWICE NA 2015 R. BUDŻET GMINY ŁODYGOWICE NA 2015 R. SKĄD GMINA MA PIENIĄDZE I NA CO JE WYDAJE??? Działalność Gminy, w tym oczywiście finanse są jawne. Mówi o tym art. 61 Konstytucji Rzeczypospolitej Polskiej i ustawa o

Bardziej szczegółowo

Sprawozdanie z wykonania budżetu Gminy Zbąszynek za 2009 rok

Sprawozdanie z wykonania budżetu Gminy Zbąszynek za 2009 rok Sprawozdanie z wykonania budżetu Gminy Zbąszynek za 2009 rok Budżet Gminy na 2009 rok, uchwalony został w dniu 22 grudnia 2008 roku, Uchwałą Nr XXIX/64/2008 Rady Miejskiej w Zbąszynku. W trakcie całego

Bardziej szczegółowo

O B J A Ś N I E N I A

O B J A Ś N I E N I A Załącznik Nr 3 O B J A Ś N I E N I A do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Strzelce Opolskie na lata 2016-2019 w zakresie przyjętych w niej kwot (zwaną dalej WPF) Niniejszy załącznik przedstawia objaśnienia

Bardziej szczegółowo

1. Uchwalony przez Radę Miasta budżet, po uwzględnieniu zmian w ciągu roku, przewidywał realizację dochodów w kwocie 36.859.049 zł.

1. Uchwalony przez Radę Miasta budżet, po uwzględnieniu zmian w ciągu roku, przewidywał realizację dochodów w kwocie 36.859.049 zł. INFORMACJA BURMISTRZA MIASTA ŁĘCZYCA dotycząca budżetu Miasta Łęczyca w poprzednim roku budżetowym w trybie art. 14. ust.2 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych ( Dz. U. Nr 249 poz.

Bardziej szczegółowo

UCHWAŁA NR VIII/72/2012 RADY GMINY HAŻLACH. z dnia 12 grudnia 2012 r. w sprawie Wieloletniej prognozy finansowej na lata 2013-2021

UCHWAŁA NR VIII/72/2012 RADY GMINY HAŻLACH. z dnia 12 grudnia 2012 r. w sprawie Wieloletniej prognozy finansowej na lata 2013-2021 UCHWAŁA NR VIII/72/2012 RADY GMINY HAŻLACH z dnia 12 grudnia 2012 r. w sprawie Wieloletniej prognozy finansowej na lata 2013-2021 Na podstawie art.18 ust.2 pkt 15 ustawy z dnia 8 marca 1990r. o samorządzie

Bardziej szczegółowo

Objaśnienia wartości przyjętych w Wieloletniej Prognozie Finansowej Miasta Tarnowa na lata 2014-2025

Objaśnienia wartości przyjętych w Wieloletniej Prognozie Finansowej Miasta Tarnowa na lata 2014-2025 Załącznik nr 3 do Uchwały nr XLIV/593/2013 z dnia 19 grudnia 2013 r. Objaśnienia wartości przyjętych w Wieloletniej Prognozie Finansowej Miasta Tarnowa na lata 2014-2025 Wstęp Zgodnie z ustawą z dnia 27

Bardziej szczegółowo

w tym: udział w podatku dochodowym od osób fizycznych 2 353 342 zł dotacje celowe na zadania zlecone gminie

w tym: udział w podatku dochodowym od osób fizycznych 2 353 342 zł dotacje celowe na zadania zlecone gminie Objaśnienia do Wieloletniej Prognozy Finansowej na lata 2014-2024 Wieloletnią Prognozę Finansową dla Gminy Sulmierzyce opracowano na lata 2014-2024 zgodnie z obowiązującymi przepisami, a mianowicie: -

Bardziej szczegółowo

Białystok, dnia 23 kwietnia 2014 r. Poz. 1678 UCHWAŁA NR XXXVIII/217/14 RADY MIEJSKIEJ W GONIĄDZU. z dnia 26 marca 2014 r.

Białystok, dnia 23 kwietnia 2014 r. Poz. 1678 UCHWAŁA NR XXXVIII/217/14 RADY MIEJSKIEJ W GONIĄDZU. z dnia 26 marca 2014 r. DZIENNIK URZĘDOWY WOJEWÓDZTWA PODLASKIEGO Białystok, dnia 23 kwietnia 2014 r. Poz. 1678 UCHWAŁA NR XXXVIII/217/14 RADY MIEJSKIEJ W GONIĄDZU w sprawie zmian w budżecie gminy na 2014 rok Na podstawie art.

Bardziej szczegółowo

Uchwała Nr IX / 32 /2015 Rady Gminy Sadowne z dnia 23 czerwca 2015 r.

Uchwała Nr IX / 32 /2015 Rady Gminy Sadowne z dnia 23 czerwca 2015 r. Uchwała Nr IX / 32 /2015 Rady Gminy Sadowne z dnia 23 czerwca 2015 r. w sprawie zmiany uchwały w sprawie Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Sadowne na lata 2015-2026 Na podstawie art. 226, art. 227,

Bardziej szczegółowo

Wieloletnia Prognoza Finansowa Komunalnego Związku Gmin Regionu Leszczyńskiego na lata 2013-2016

Wieloletnia Prognoza Finansowa Komunalnego Związku Gmin Regionu Leszczyńskiego na lata 2013-2016 Wieloletnia Prognoza Finansowa Komunalnego Związku Gmin Regionu Leszczyńskiego na lata 2013-2016 Załącznik nr 1 do uchwały Nr II/7/2013 Zgromadzenia Komunalnego Związku Gmin Regionu Leszczyńskiego z dnia

Bardziej szczegółowo

- rozchody z tytułu spłaty rat kapitałowych w kwocie 5 705 222,00 zł - przychody z tytułu kredytów w kwocie 5 561 613,00 zł

- rozchody z tytułu spłaty rat kapitałowych w kwocie 5 705 222,00 zł - przychody z tytułu kredytów w kwocie 5 561 613,00 zł INFORMACJA O KSZTAŁTOWANIU SIĘ WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ Z UWZGLĘDNIENIEM ZMIAN PRZEDSIĘWZIĘĆ ZA OKRES PIERWSZEGO PÓŁROCZA 2011 ROKU Wieloletnia prognoza finansowa gminy Ząbkowice Śląskie została

Bardziej szczegółowo

Objaśnienia przyjętych wartości.

Objaśnienia przyjętych wartości. Załącznik Nr 2 do Uchwały Nr III/13/2010 Rady Gminy Sieroszewice z dnia 29 grudnia 2010 Objaśnienia przyjętych wartości. Do opracowania WPF wykorzystano historyczne materiały źródłowe dotyczące wykonania

Bardziej szczegółowo