Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesicy koczcy si 30 czerwca 2005 r. 1. WSTP DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ PORÓWNYWALNYCH DANYCH FINANSOWYCH Dane o Spółce Nazwa Spółki ZŁOMREX spółka akcyjna Siedziba Spółki 42-360 Poraj ul. Zielona 26 Rejestracja w Krajowym Rejestrze Sdowym Siedziba sdu: Sd Rejonowy w Katowicach, Wydział Gospodarczy KRS Data: 29 czerwca 2004 r. Numer rejestru: KRS 0000211496 Spółka powstała w wyniku przekształcenia formy prawnej ZŁOMREX spółka z ograniczon odpowiedzialnoci (KRS 0000113446) w ZŁOMREX spółka akcyjna w dniu 29 czerwca 2004 r. Przekształcenie nastpiło w trybie art. 551 i nastpnych Kodeksu Spółek Handlowych. Podstawowy przedmiot i czas działalnoci Spółki Głównym przedmiotem działalnoci Spółki zgodnie ze statutem Spółki jest midzy innymi: Produkcja eliwa i stali oraz stopów elaza Sprzeda hurtowa wyrobów metalowych oraz sprztu i dodatkowego wyposaenia hydraulicznego i grzejnego, Sprzeda hurtowa odpadów i złomu, Przetwarzanie odpadów metalowych, włczajc złom Spółka została utworzona na czas nieokrelony. Okres objty sprawozdaniem Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane za okres od 1 stycznia 2005 r. do 30 czerwca 2005 r., natomiast dane porównawcze obejmuj okres od 1 stycznia 2004 r. do 30 czerwca 2004 r. W przypadku bilansu i zestawienia zmian w kapitale własnym dane porównawcze obejmuj dane dla okresu rocznego koczcego si 31 grudnia 2004 r. i 6 miesicy koczcych si 30 czerwca 2004 r. Informacje dotyczce składu osobowego Zarzdu oraz Rady Nadzorczej Spółki W skład Zarzd Spółki wchodz: Przemysław Sztuczkowski Prezes Zarzdu
Przemysław Grzesiak Wiceprezes Zarzdu Krzysztof Walarowski Członek Zarzdu Na dzie 30 czerwca 2005 r. Rad Nadzorcz Spółki tworzyli: Imi i Nazwisko Funkcja Okres pełnienia funkcji Hubert Janiszewski Przewodniczcy Rady Nadzorczej od 03.12.2004 r. Jerzy Kak Członek Rady Nadzorczej od 14.06.2004 r. Piotr Freyberg Członek Rady Nadzorczej od 15.06.2004 r. Marek Rocki Członek Rady Nadzorczej od 03.12.2004 r. Zbigniew Łapiski Członek Rady Nadzorczej od 16.05.2005 r. Informacje dotyczce skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółka jest jednostk dominujc wobec jednostek zalenych wchodzcych w skład Grupy Kapitałowej Złomrex S.A., w zwizku z czym sporzdza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Na dzie bilansowy w skład Grupy Kapitałowej wchodziły nastpujce spółki: FERROSTAL ŁABDY Sp. z o.o. w Gliwicach jednostka zalena (91,2 %) ZW WALCOWNIA BRUZDOWA Sp. z o.o. w Lubaniu jednostka zalena (100,0 %) ODLEWNIA METALI SZOPIENICE Sp. z o.o. w Katowicach jednostka zalena (100,0 %) NOWA JAKO Organizacja odzysku S.A. w Poraju jednostka zalena (100,0 %) ZŁOMREX FINANS Sp. z o.o. w Poraju jednostka zalena (100,0 %) Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym na dzie 30 czerwca 2005 r. objto spółki FERROSTAL ŁABDY Sp. z o.o., ZW WALCOWNIA BRUZDOWA Sp. z o.o. oraz ODLEWNIA METALI SZOPIENICE Sp. z o.o. Pozostałe jednostki zalene nie zostały objte konsolidacj, gdy ich dane finansowe nie były istotne z punktu widzenia rzetelnoci i jasnoci skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Złomrex S.A. Załoenie kontynuacji działalnoci gospodarczej Sprawozdanie finansowe zostało sporzdzone przy załoeniu kontynuowania działalnoci gospodarczej w dajcej si przewidzie przyszłoci. Nie istniej adne okolicznoci wskazujce na zagroenie kontynuowania przez Spółk działalnoci. Informacje dotyczce przekształcenia sprawozdania finansowego w celu zapewnienia porównywalnoci danych Sprawozdanie finansowe podlegało przekształceniu w celu zapewnienia porównywalnoci danych finansowych przy zastosowaniu jednolitych zasad rachunkowoci we wszystkich prezentowanych okresach, zgodnie z zasadami rachunkowoci stosowanymi przez Spółk przy sporzdzeniu sprawozdania finansowego za okres koczcy si 30 czerwca 2005 r. Objanienie rónic, bdcych wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowoci, zostało zamieszczone w dodatkowych notach objaniajcych w punkcie 16. Informacje dotyczce korekt wynikajcych z zastrzee w opiniach podmiotów uprawnionych do badania o sprawozdaniach finansowych za lata, za które prezentowane s sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe
W opinii biegłych rewidentów z badania sprawozdania finansowego Spółki za 2004 r. nie wystpiły zastrzeenia, które powodowałyby konieczno dokonania korekt w przedstawionym sprawozdaniu finansowym oraz w porównywalnych danych finansowych. Zastosowane zasady i metody rachunkowoci, w tym nadrzdne zasady rachunkowoci Sprawozdanie finansowe sporzdzono stosujc poniej opisane zasady rachunkowoci: Podstawa sporzdzenia sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe sporzdzone zostało w zgodzie z praktyk stosowan przez jednostki działajce w Polsce, w oparciu o zasady rachunkowoci wynikajce z przepisów ustawy z dnia 29 wrzenia 1994 r. o rachunkowoci (tekst jednolity, Dz. U. z 2002 r. nr 76 poz. 694 z póniejszymi zmianami). Forma prezentacji sprawozdania finansowego oraz zakres ujawnionych w nim danych wynikaj z wymogów Rozporzdzenia Rady Ministrów z dnia 21 marca 2005 r. w sprawie informacji biecych i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartociowych (Dz. U. Nr 49, poz. 463). Przychody i koszty Przychody i koszty s rozpoznawane według zasady memoriałowej, tj. w okresach, których dotycz, niezalenie od daty otrzymania lub dokonania płatnoci. Spółka prowadzi ewidencj kosztów w układzie rodzajowym i kalkulacyjnym oraz sporzdza kalkulacyjny wariant rachunku zysków i strat. Przychody ze sprzeday produktów, towarów i materiałów ujmuje si w rachunku zysków i strat, gdy znaczce ryzyko i korzyci wynikajce z praw własnoci do produktów, towarów i materiałów przekazano nabywcy. Wartoci niematerialne i prawne Wartoci niematerialne i prawne ujmuje si w ksigach według cen ich nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie i umarza metod liniow w nastpujcym okresie: Warto firmy: 10 lat Inne: 2 lata rodki trwałe Warto pocztkow rodków trwałych ujmuje si w ksigach według: cen nabycia lub kosztów wytworzenia dla rodków trwałych nabytych lub przejtych ze rodków trwałych w budowie; wartoci godziwej dla rodków trwałych wniesionych aportem. Warto pocztkowa rodków trwałych i dotychczas dokonane odpisy amortyzacyjne podlegaj aktualizacjom na podstawie odrbnych przepisów.
Cena nabycia i koszt wytworzenia rodków trwałych obejmuje ogół kosztów poniesionych przez jednostk za okres ich budowy, montau, przystosowania i ulepszenia, do dnia bilansowego lub przyjcia do uywania. Warto pocztkow stanowic cen nabycia lub koszt wytworzenia rodka trwałego powikszaj koszty jego ulepszenia, polegajcego na przebudowie, rozbudowie, modernizacji lub rekonstrukcji, powodujcego, e warto uytkowa tego rodka po zakoczeniu ulepszenia przewysza posiadan przy przyjciu do uywania warto uytkow. rodki trwałe amortyzowane s metod liniow. Rozpoczcie amortyzacji nastpuje nie wczeniej ni po przyjciu rodka trwałego do uywania. Przykładowe stawki amortyzacyjne s nastpujce: Budynki 10 % Obiekty inynierii ldowej i wodnej 10 % Urzdzenia techniczne i maszyny 18 % rodki transportu 20 % rodki trwałe w budowie rodki trwałe w budowie ujmuje si w wysokoci ogółu kosztów pozostajcych w bezporednim zwizku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartoci. Inwestycje długoterminowe Inwestycje długoterminowe wycenia si według cen nabycia pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartoci. Zapasy Zapasy wyceniane s według cen ich zakupu lub kosztów wytworzenia nie wyszych od ich cen sprzeday netto na dzie bilansowy. Warto zapasów ustala si w oparciu o: Materiały i towary - cen zakupu, przy czym rozchód wycenia si metod pierwsze weszło, pierwsze wyszło; Wyroby gotowe - koszt wytworzenia; Produkty w toku produkcji - bezporednie koszty wytworzenia (koszty materiałów bezporednich). Zapasy wykazywane s w bilansie w wartoci netto tj. pomniejszone o warto odpisów aktualizujcych wynikajcych z ich wyceny według cen sprzeday netto. Nalenoci, roszczenia i zobowizania Nalenoci wykazuje si w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostronej wyceny.
Warto nalenoci aktualizuje si uwzgldniajc stopie prawdopodobiestwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizujcego, zaliczanego odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zalenie od rodzaju nalenoci, której dotyczy odpis aktualizujcy. Zobowizania ujmuje si w ksigach w kwocie wymagajcej zapłaty, przy czym zobowizania finansowe, których uregulowanie zgodnie z umow nastpuje drog wydania aktywów finansowych innych ni rodki pienine lub wymiany na instrumenty finansowe, według wartoci godziwej. Nalenoci i zobowizania wyraone w walutach obcych wykazuje si na dzie dokonania operacji według redniego kursu NBP ustalonego dla danej waluty na ten dzie chyba, e w zgłoszeniu celnym lub innym wicym jednostk dokumencie ustalony został inny kurs. Na dzie bilansowy nalenoci i zobowizania wyraone w walutach obcych wycenia si po rednim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzie. Rezerwy na zobowizania Na rezerwy składaj si zobowizania, których termin wymagalnoci lub kwota nie s pewne. Inwestycje krótkoterminowe Udzielone poyczki krótkoterminowe wycenia si w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostronej wyceny. Instrumenty finansowe wycenia si zgodnie z rozporzdzeniem w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (Dz. U. z 2001 r. nr 149, poz. 1674). ródłem dodatkowych wyjanie i interpretacji jest MSR nr 32 i MSR nr 39. Skutki wzrostu lub obnienia wartoci inwestycji krótkoterminowych zalicza si odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych. Krajowe rodki pienine wykazuje si w wartoci nominalnej. rodki pienine w walutach obcych wycenia si na dzie bilansowy po rednim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzie. Podatek dochodowy Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat obejmuje cz biec i cz odroczon. Biece zobowizanie z tytułu podatku dochodowego jest naliczane zgodnie z przepisami podatkowymi. Wykazywana w rachunku zysków i strat cz odroczona stanowi rónic pomidzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i na pocztek okresu sprawozdawczego. Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczce operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnosi si na kapitał własny.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala si w wysokoci kwoty przewidzianej w przyszłoci do odliczenia od podatku dochodowego, w zwizku z ujemnymi rónicami przejciowymi, które spowoduj w przyszłoci zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej moliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzgldnieniu zasady ostronoci. Rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy si w wysokoci kwoty podatku dochodowego, wymagajcej w przyszłoci zapłaty, w zwizku z wystpowaniem dodatnich rónic przejciowych, to jest rónic, które spowoduj zwikszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłoci. Wysoko rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala si przy uwzgldnieniu stawek podatku dochodowego obowizujcych w roku powstania obowizku podatkowego. Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane s w bilansie oddzielnie. Rónice kursowe Rónice kursowe wynikajce z wyceny na dzie bilansowy aktywów i pasywów wyraonych w walutach obcych z wyjtkiem inwestycji długoterminowych oraz powstałe w zwizku z zapłat nalenoci i zobowiza w walutach obcych, jak równie przy sprzeday walut, zalicza si odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych, a w uzasadnionych przypadkach ceny nabycia lub kosztu wytworzenia rodków trwałych, rodków trwałych w budowie lub wartoci niematerialnych i prawnych. Instrumenty pochodne Spółka wykorzystuje instrumenty pochodne celem zabezpieczenia przed ryzykiem zmian kursów walutowych. Instrumenty pochodne, które nie s uznawane jako instrumenty zabezpieczajce, s klasyfikowane do aktywów finansowych lub zobowiza finansowych przeznaczonych do obrotu. WYBRANE DANE FINANSOWE PRZELICZONE NA EURO rednie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO w okresach objtych sprawozdaniem finansowym, porównywalnymi danymi finansowymi ustalane przez Narodowy Bank Polski Okres Kurs redni w okresie Kurs najniszy w okresie Kurs najwyszy w okresie Kurs na koniec okresu I półrocze 2005 r. 4,0805 3,8839 4,2756 4,0401 2004 r. 4,5182 4,0518 4,9149 4,0790 I półrocze 2004 r. 4,7311 4,5422 4,9149 4,5422 * - rednia arytmetyczna kursów obowizujcych na ostatni dzie kadego miesica w danym okresie Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływu rodków pieninych ze sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych, przeliczono na EURO zgodnie ze wskazan obowizujc zasad przeliczenia. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EURO, obowizujcych na ostatni dzie okresu.
Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływu rodków pieninych przeliczono według kursów stanowicych redni arytmetyczn rednich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EURO, obowizujcych na ostatni dzie kadego miesica w danym okresie sprawozdawczym. Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wyej kursami wymiany poprzez podzielenie wartoci wyraonych w tysicach złotych przez kurs wymiany.
Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów rodków pieninych przeliczone na EURO: DANE FINANSOWE I połowa 2005 r. 2004 r. I połowa 2004 r. tys. zł tys. EURO tys. zł tys. EURO tys. zł tys. EURO I. Aktywa trwałe 129 734 32 112 124 014 30 403 93 395 20 562 1. Wartoci niematerialne i prawne 8 598 2 128 9 228 2 262 9 852 2 169 2. Rzeczowe aktywa trwałe 64 387 15 937 59 241 14 523 56 096 12 350 3. Nalenoci długoterminowe 25 977 6 430 27 472 6 735 1 774 391 4. Inwestycje długoterminowe 25 674 6 355 25 965 6 366 24 938 5 490 5. Długoterminowe rozliczenia midzyokresowe 5 098 1 262 2 108 517 735 162 II. Aktywa obrotowe 253 504 62 747 269 360 66 036 274 454 60 424 1. Zapasy 90 839 22 484 82 504 20 227 62 427 13 744 2. Nalenoci krótkoterminowe 127 125 31 466 163 097 39 985 181 660 39 994 3. Inwestycje krótkoterminowe 34 487 8 536 22 897 5 613 29 655 6 529 4. Krótkoterminowe rozliczenia midzyokresowe 1 053 261 862 211 712 157 A k t y w a r a z e m 383 238 94 859 393 374 96 439 367 849 80 986 I. Kapitał własny 120 008 29 704 134 444 32 960 114 917 25 301 1. Kapitał zakładowy 47 691 11 804 47 691 11 692 47 691 10 500 2. Kapitał zapasowy 86 708 21 462 13 829 3 390 13 829 3 045 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych 45 11 372 91 372 82 6. Zysk (strata) netto (14 436) (3 538) 72 552 16 058 53 025 11 207 7. Rónice kursowe z przeliczenia waluty - (35) - 1 729-467 II. Zobowizania i rezerwy na zobowizania 263 230 65 155 258 930 63 479 252 932 55 685 1. Rezerwy na zobowizania 1 326 328 1 255 308 406 89 2. Zobowizania długoterminowe 24 821 6 144 39 975 9 800 30 767 6 774 3. Zobowizania krótkoterminowe 235 485 58 287 217 541 53 332 221 618 48 791 4. Rozliczenia midzyokresowe 1 598 396 159 39 141 31 P a s y w a r a z e m 383 238 94 859 393 374 96 439 367 849 80 986 I. Przychody netto ze sprzeday produktów, towarów i materiałów II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów - - - - - - 440 029 107 837 1 589 885 351 885 741 466 156 722 424 962 104 145 1 430 298 316 564 643 870 136 093 III. Zysk (strata) brutto ze sprzeday 15 067 3 692 159 587 35 321 97 596 20 629 IV. Koszty sprzeday 4 323 1 059 36 714 8 126 17 968 3 798 V. Koszty ogólnego zarzdu 14 977 3 670 15 727 3 481 7 257 1 534 VI. Zysk (strata) na sprzeday (4 233) (1 037) 107 146 23 714 72 371 15 297 VII. Pozostałe przychody operacyjne 695 170 929 206 445 94 VIII. Pozostałe koszty operacyjne 6 819 1 671 10 897 2 412 2 937 621 IX. Zysk (strata) z działalnoci operacyjnej (10 357) (2 538) 97 178 21 508 69 879 14 770 X. Przychody finansowe 2 450 600 7 125 1 577 1 954 413 XI. Koszty finansowe 9 373 2 297 13 926 3 082 6 022 1 273 XII. Zysk (strata) z działalnoci gospodarczej (17 280) (4 235) 90 377 20 003 65 811 13 910 XIII. Zysk (strata) brutto (17 280) (4 235) 90 377 20 003 65 811 13 910 XIV Podatek dochodowy 2 844 697 (17 825) (3 945) (12 786) (2 703) XV. Zysk (strata) netto (14 436) (3 538) 72 552 16 058 53 025 11 207 Zysk (strata) netto zanualizowany 5 091 1 248 72 552 15 973 62 303 15 498 Warto ksigowa 120 008 29 704 134 444 32 960 114 917 25 301 rednia waona liczba akcji / udziałów 47 691 000 47 691 000 47 691 000 47 691 000 47 691 000 47 691 000 Liczba akcji / udziałów 47 691 000 47 691 000 47 691 000 47 691 000 47 691 000 47 691 000
Warto ksigowa na jedn akcj (w zł/euro) 2,52 0,62 2,82 0,62 2,41 0,60 Zysk (strata) na jedn akcj (w zł/euro) 0,11 0,03 1,52 0,34 1,31 0,34 DANE FINANSOWE C.D. I połowa 2005 r. 2004 r. I połowa 2004 r. Przepływy pienine netto z działalnoci operacyjnej Przepływy pienine netto z działalnoci inwestycyjnej Przepływy pienine netto z działalnoci finansowej 8 651 2 120 (37 020) (8 194) (12 556) (2 654) (14 109) (3 458) 1 370 303 (6 807) (1 439) 16 839 4 127 38 430 8 506 18 416 3 893 Bilansowa zmiana stanu rodków pieninych 11 381 2 789 2 780 615 (948) (200) Wskazanie i objanienie rónic w wartoci ujawnionych danych w sprawozdaniu finansowym oraz danych porównywalnych z danymi finansowymi, które zostałyby sporzdzone według MSSF Zgodnie z MSSF 3 Połczenia jednostek gospodarczych oraz MSR 38 Wartoci niematerialne nie naley dokonywa odpisów amortyzacyjnych wartoci firmy rozpoznanej przy połczeniu jednostek. Powysze stanowi rónic w stosunku do PZR, zgodnie, z którymi warto firmy systematycznie odpisuje si do rachunku zysków i strat. Zgodnie z PZR, w okresie od 1 stycznia 2005 r. do 30 czerwca 2005 r. Spółka dokonała odpisów amortyzacyjnych wartoci firmy rozpoznanej przez ni w dniu 2 stycznia 2003 r. na łczn kwot 563 tys. zł. Całkowita warto dokonanych odpisów amortyzacyjnych na dzie 30 czerwca 2005 r. wyniosła 2.721 tys. zł. Poza powyszym nie wystpuj istotne rónice w wartoci ujawnionych danych w sprawozdaniu finansowym oraz danych porównywalnych z danymi finansowymi, które zostałyby sporzdzone według MSSF, które wpłynłyby na wysoko kapitałów własnych, bd wynik finansowy Spółki.