GRUPA KAPITAŁOWA TELEKOMUNIKACJA POLSKA RAPORT UZUPEŁNIAJĄCY OPINIĘ NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2006 ROKU
I. CZĘŚĆ OGÓLNA 1. Informacje ogólne Jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej (zwanej dalej Grupą lub Grupą Kapitałową ) jest Telekomunikacja S.A. ( jednostka dominująca, Spółka ). Jednostka dominująca została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 4 grudnia 1991 roku. Siedziba jednostki dominującej mieści się w Warszawie, ul. Twarda 18. Jednostka dominująca jest emitentem papierów wartościowych, o których mowa w art. 4 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady Unii Europejskiej z dnia 19 lipca 2002 roku nr 1606/2002/WE w sprawie stosowania międzynarodowych standardów rachunkowości (Dz. Urz. WE L 243 z 11 września 2002 roku, str. 1; Dz. Urz. UE Polskie wydanie specjalne, rozdz. 13, t. 29, str. 609) i na podstawie art. 55.6a ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. nr 76 z 2002 roku z późniejszymi zmianami - ustawa o rachunkowości ) i sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ), które zostały zatwierdzone przez UE. Obowiązek ten dotyczy skonsolidowanych sprawozdań finansowych za rok obrotowy rozpoczynający się w 2005 roku. W dniu 2 maja 2001 roku jednostka dominująca została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000010681. Jednostka dominująca posiada numer NIP: 526-02-50-995 nadany w dniu 4 czerwca 1993 roku oraz symbol REGON: 012100784. Jednostka dominująca należy do grupy kapitałowej France Telecom. Podstawowym przedmiotem działalności jednostki dominującej jest: działalność w dziedzinie telekomunikacji, a w szczególności świadczenie usług telefonicznych, transmisji danych, usług teleinformatycznych, radiokomunikacyjnych, telewizyjnych i multimedialnych oraz wszelkich usług towarzyszących (usług dodanych), w sieciach stacjonarnych i ruchomych, naziemnych i satelitarnych, działalność inwestycyjna, produkcyjna, usługowa, handlowa i budowlana związana z usługami telekomunikacyjnymi i infrastrukturą telekomunikacyjną, działalność badawcza i wdrożeniowa w dziedzinie telekomunikacji. Ponadto, na zasadach określonych w odrębnych przepisach, Spółka i niektóre inne spółki Grupy wykonują zadania w zakresie obronności i bezpieczeństwa państwa. Zakres działalności podmiotów zależnych objętych konsolidacją i stowarzyszonych został przedstawiony w załączniku nr 1. W dniu 31 grudnia 2006 roku kapitał podstawowy jednostki dominującej wynosił 4.200 miliony złotych. Kapitał własny Grupy na ten dzień wynosił 18.103 miliony złotych. 1
Zgodnie z Protokołem Nadzwyczajnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 9 listopada 2006 roku struktura własności kapitału podstawowego jednostki dominującej była następująca: Ilość akcji Ilość głosów Wartość nominalna akcji (zł) Udział w kapitale zakładowym (%) France Telecom S.A. 664.999.999 664.999.999 1.994.999.997 47,50 Skarb Państwa 54.146.153 54.146.153 162.438.459 3,87 Posiadacze GDR reprezentowani przez The Bank of New York 70.211.279 70.211.279 210.633.837 5,02 Pozostali akcjonariusze 610.642.569 610.642.569 1.831.927.707 43,61 --------- --------- --------- ----- Razem 1.400.000.000 1.400.000.000 4.200.000.000 100,00 ========= ========= ========= ===== Zgodnie z raportami bieżącymi wyemitowanymi przez Spółkę w ciągu roku obrotowego oraz po dacie bilansowej do daty wydania niniejszego raportu miały miejsce następujące zmiany w strukturze własnościowej kapitału zakładowego Spółki: W dniu 31 lipca 2006 roku Spółka otrzymała informację, że w związku z umorzeniem kwitów depozytowych w dniu 28 lipca 2006 roku, The Bank of New York zmienił stan posiadania akcji Spółki z 70.232.756 akcji uprawniających do wykonania 70.232.756 głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy (WZA), co stanowiło 5,02% kapitału zakładowego Spółki i 5,02% ogólnej liczby głosów na WZA na 69.832.756 akcji uprawniających do wykonania 69.832.756 głosów na WZA, co stanowiło 4,99% kapitału zakładowego Spółki i 4,99% ogólnej liczby głosów na WZA. W dniu 26 września 2006 roku Spółka otrzymała informację, że w związku z emisją kwitów depozytowych w dniu 25 września 2006 roku, The Bank of New York zmienił stan posiadania akcji Spółki z 69.832.756 akcji uprawniających do wykonania 69.832.756 głosów na WZA, co stanowiło 4,99% kapitału zakładowego Spółki i 4,99% ogólnej liczby głosów na WZA na 70.211.279 akcji Spółki uprawniających do wykonania 70.211.279 głosów na WZA, co stanowi 5,02% kapitału zakładowego Spółki i 5,02% ogólnej liczby głosów na WZA. W okresie sprawozdawczym kapitał podstawowy jednostki dominującej nie zmienił się. 2
W skład Zarządu jednostki dominującej na dzień 15 lutego 2007 roku wchodzili: Maciej Witucki Benoit Merel Pierre Hamon Konrad Kobylecki Jacek Kałłaur Jean-Marc Vignolles - Prezes Zarządu - Członek Zarządu - Członek Zarządu - Członek Zarządu - Członek Zarządu - Członek Zarządu W ciągu roku obrotowego zakończonego dnia 31 grudnia 2006 roku oraz po dacie bilansowej do daty wydania niniejszego raportu miały miejsce następujące zmiany w składzie Zarządu Spółki: W dniu 28 kwietnia 2006 roku Pan Benoit Merel został powołany na Członka Zarządu Spółki. W dniu 26 lipca 2006 roku Pan Bruno Duthoit złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu Spółki ze skutkiem od dnia 16 sierpnia 2006 roku. W dniu 28 sierpnia 2006 roku Pan Maciej Witucki został powołany na stanowisko Prezesa Zarządu Spółki ze skutkiem od dnia 6 listopada 2006 roku. W dniu 23 października 2006 roku Pan Marek Józefiak złożył rezygnację z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu Spółki ze skutkiem od dnia 5 listopada 2006 roku. W dniu 9 listopada 2006 roku Pan Alain Carlotti złożył rezygnację z pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu Spółki ze skutkiem od dnia 10 listopada 2006 roku. 2. Skład Grupy Kapitałowej Podmioty zależne (bezpośrednio i pośrednio) wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Telekomunikacja objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym na dzień 31 grudnia 2006 roku przedstawiono w załączniku nr 1. Udziały w podmiotach stowarzyszonych (bezpośrednio i pośrednio), wymienionych w załączniku nr 1, na dzień 31 grudnia 2006 roku wycenione zostały metodą praw własności w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy. Rodzaj zmian i wpływ wywołany zmianami w stosunku do roku ubiegłego w zakresie jednostek objętych konsolidacją został przedstawiony w nocie 5 dodatkowych informacji i objaśnień do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za rok zakończony dnia 31 grudnia 2006 roku. 3
3. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe 3.1. Opinia biegłego rewidenta oraz badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Ernst & Young z siedzibą w Warszawie, Rondo ONZ 1 jest podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, wpisanym na listę pod numerem 130. Ernst & Young w dniu 27 marca 2006 roku została wybrana przez Radę Nadzorczą Telekomunikacji Polskiej S.A. do badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy. Ernst & Young oraz biegły rewident kierujący badaniem spełniają, w rozumieniu art. 66 ust. 2 i 3 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz.U. nr 76 z 2002 roku, z późniejszymi zmianami) (dalej ustawa ), warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Na podstawie umowy zawartej w dniu 22 grudnia 2006 roku z Zarządem jednostki dominującej przeprowadziliśmy badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2006 roku. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na podstawie przeprowadzonego przez nas badania. Przeprowadzone w trakcie badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego procedury były zaprojektowane tak, aby umożliwić wydanie opinii o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym traktowanym jako całość. Nasze procedury nie obejmowały uzupełniających informacji, które nie mają wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe traktowane jako całość. Na podstawie przeprowadzonego badania, z datą 15 lutego 2007 roku wydaliśmy opinię biegłego rewidenta z objaśnieniem o następującej treści: Dla Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Telekomunikacji Polskiej S.A. 1. Przeprowadziliśmy badanie załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Telekomunikacja ( Grupa ), w której jednostką dominującą jest Telekomunikacja S.A. ( Spółka ) z siedzibą w Warszawie, ul. Twarda 18, za rok zakończony dnia 31 grudnia 2006 roku, obejmującego: skonsolidowany bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2006 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 32.611 milionów złotych, skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres od dnia 1 stycznia 2006 roku do dnia 31 grudnia 2006 roku, wykazujący zysk netto w wysokości 2.096 milionów złotych, skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od dnia 1 stycznia 2006 roku do dnia 31 grudnia 2006 roku, wykazujące zwiększenie stanu kapitału własnego o kwotę 113 milionów złotych, 4
skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych za okres od dnia 1 stycznia 2006 roku do dnia 31 grudnia 2006 roku, wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych netto o kwotę 797 milionów złotych oraz informację dodatkową ( załączone skonsolidowane sprawozdanie finansowe ). 2. Za sporządzenie i rzetelną prezentację załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości i Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, odpowiada kierownictwo Spółki. Odpowiedzialność ta obejmuje: zaprojektowanie, wdrożenie i zapewnienie działania kontroli wewnętrznych, odpowiednich dla zapewnienia sporządzenia i rzetelnej prezentacji sprawozdań finansowych, które są wolne od istotnych nieprawidłowości, wywołanych oszustwami lub błędem, wybór i wdrożenie odpowiednich zasad (polityki) rachunkowości oraz dokonywanie szacunków księgowych, uzasadnionych w danych okolicznościach. 3. Badanie załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do obowiązujących w Polsce postanowień: rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości ( ustawa o rachunkowości ), norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów, oraz Międzynarodowych Standardów Rewizji Finansowej, w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność czy sprawozdanie to nie zawiera istotnych nieprawidłowości. W szczególności, badanie obejmowało sprawdzenie w dużej mierze metodą wyrywkową - dokumentacji, z której wynikają kwoty i informacje zawarte w załączonym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Badanie obejmowało również ocenę poprawności przyjętych i stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości i znaczących szacunków dokonanych przez Zarząd Spółki, jak i ogólnej prezentacji załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Uważamy, że przeprowadzone przez nas badanie dostarczyło nam wystarczających podstaw do wyrażenia opinii o załączonym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym traktowanym jako całość. 4. Naszym zdaniem, załączone skonsolidowane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny wyniku finansowego działalności gospodarczej za okres od dnia 1 stycznia 2006 roku do dnia 31 grudnia 2006 roku, jak też sytuacji majątkowej i finansowej badanej Grupy na dzień 31 grudnia 2006 roku; zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach prawidłowo, to jest zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości i Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską; jest zgodne z wpływającymi na treść skonsolidowanego sprawozdania finansowego przepisami prawa. 5
5. Nie zgłaszając zastrzeżeń, zwracamy uwagę na następującą kwestię: Jak szerzej opisano w nocie 32 (d) oraz w nocie 32 (e) do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, Spółka jest stroną postępowań sądowych oraz administracyjnych. W zakresie, w jakim było możliwe wiarygodne oszacowanie potencjalnych zobowiązań Spółka utworzyła rezerwy z tego tytułu, które stanowią najlepszy szacunek Spółki dotyczący kwot, których zapłata jest zdaniem Zarządu prawdopodobna. Kwota zobowiązań Spółki uzależniona jest od szeregu przyszłych zdarzeń, których ostateczny wynik nie może być określony. W rezultacie kwota rezerw może w przyszłości ulec zmianie. 6. Zapoznaliśmy się ze sprawozdaniem Zarządu Spółki na temat działalności Grupy w okresie od dnia 1 stycznia 2006 roku do dnia 31 grudnia 2006 roku oraz zasad sporządzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego ( sprawozdanie z działalności ) i uznaliśmy, że informacje pochodzące z załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są z nim zgodne. Informacje zawarte w sprawozdaniu z działalności uwzględniają odpowiednie postanowienia rozporządzenia w sprawie informacji bieżących i okresowych. Badanie wstępne sprawozdania finansowego jednostki dominującej przeprowadziliśmy w okresie od kwietnia 2006 roku do grudnia 2006 roku. Badanie główne w jednostce dominującej zostało przeprowadzone w okresie od 2 stycznia 2007 roku do 15 lutego 2007 roku. Badania wstępne w jednostkach zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym były przeprowadzone w listopadzie i grudniu 2006 roku. Badania główne tych jednostek zostały przeprowadzone w okresie od stycznia 2007 roku do lutego 2007 roku, lecz jak zaprezentowano w załączniku nr 1, część z nich nie została zakończona do daty wydania niniejszego raportu. 3.2. Oświadczenia otrzymane i dostępność danych Zarząd jednostki dominującej potwierdził swoją odpowiedzialność za rzetelność, prawidłowość i jasność skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz prawidłowość dokumentacji konsolidacyjnej. Oświadczył on, iż udostępnił nam wszystkie sprawozdania finansowe jednostek objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, dokumentację konsolidacyjną oraz pozostałe wymagane dokumenty oraz udzielił niezbędnych wyjaśnień. Otrzymaliśmy również pisemne oświadczenie z dnia 15 lutego 2007 roku Zarządu jednostki dominującej o: kompletnym ujęciu informacji w dokumentacji konsolidacyjnej, wykazaniu wszelkich zobowiązań warunkowych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, oraz ujawnieniu w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wszelkich istotnych zdarzeń, które nastąpiły po dacie bilansu do dnia złożenia oświadczenia. W oświadczeniu potwierdzono, że przekazane nam informacje były rzetelne i prawdziwe zgodnie z przekonaniem i najlepszą wiedzą Zarządu jednostki dominującej i objęły wszelkie zdarzenia mogące mieć wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. 6
3.3. Informacje o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za poprzedni rok obrotowy Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy, sporządzone zgodnie z MSSF, za rok zakończony dnia 31 grudnia 2005 roku zostało zbadane przez Wojciecha Pułkownika, biegłego rewidenta nr 10477/7677, działającego w imieniu Ernst & Young, Rondo ONZ 1, 00-124 numer ewid. 130. Działający w imieniu podmiotu uprawnionego biegły rewident wydał o tym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2005 roku opinię bez zastrzeżeń z objaśnieniem dotyczącym postępowań sądowych i administracyjnych, których Spółka była stroną. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2005 roku zostało zatwierdzone przez Akcjonariuszy na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy w dniu 28 kwietnia 2006 roku. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2005 roku wraz z opinią biegłego rewidenta, odpisem uchwały o zatwierdzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego, sprawozdaniem z działalności Grupy zostało złożone w dniu 19 maja 2006 roku w Krajowym Rejestrze Sądowym. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2005 roku wraz z opinią biegłego rewidenta, odpisem uchwały o zatwierdzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w dniu 19 października 2006 roku zostały ogłoszone w Monitorze Polskim B numer 1053. 7
4. SYTUACJA FINANSOWA 4.1. Podstawowe dane i wskaźniki finansowe Poniżej przedstawiono wybrane wskaźniki charakteryzujące sytuację finansową Grupy w latach 2005 i 2006, wyliczone na podstawie danych finansowych zawartych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Nie przedstawiono wybranych podstawowych danych i wskaźników finansowych za rok 2004, ponieważ Grupa dokonała szeregu przekształceń w sprawozdaniach finansowych za rok zakończony 31 grudnia 2006 roku, które spowodowały, iż dane finansowe dotyczące 2004 roku zaprezentowane w sprawozdaniu za rok zakończony 31 grudnia 2005 roku nie są w pełni porównywalne i wyliczone na ich podstawie wskaźniki nie byłyby miarodajne. 2006 2005 Aktywa razem 32.611 35.330 Kapitały własne razem 18.103 17.394 Zysk netto 2.096 2.520 Rentowność majątku (%) 6,4 7,1 Zysk netto x 100 % Aktywa razem Rentowność kapitału własnego (%) 12,1 15,4 Zysk netto x 100 % Kapitały własne razem na początek okresu Rentowność netto sprzedaży (%) 11,3 13,7 Zysk netto x 100 % Przychody netto Płynność wskaźnik płynności I 0,42 0,48 Aktywa obrotowe razem Zobowiązania krótkoterminowe razem Płynność wskaźnik płynności III 0,12 0,19 Środki pieniężne Zobowiązania krótkoterminowe razem Szybkość obrotu należności (dni) 37 38 Należności handlowe netto x 365 dni Przychody netto 8
2006 2005 Okres spłaty zobowiązań (dni) 132 156 Zobowiązania handlowe x 365 dni Koszty usług obcych* Trwałość struktury finansowania (%) 76,9 75,2 Kapitały własne razem + + zobowiązania długoterminowe razem x 100 % Pasywa razem Obciążenie majątku zobowiązaniami (%) 44,5 50,8 (Pasywa razem kapitały własne razem) x 100 % Aktywa razem Zysk netto na jedną akcję zwykłą (w złotych) 1,50 1,58 Zysk netto przypadający akcjonariuszom TP S.A. Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w złotych) 12,93 12,42 Kapitały własne razem Liczba akcji Wskaźnik inflacji: Średnioroczny 1,0% 2,1% od grudnia do grudnia 1,4% 0,7% 4.2 Komentarz Przedstawione wskaźniki wskazują na następujące trendy: Wskaźnik rentowności majątku spadł w 2006 roku do 6,4% w porównaniu do 2005 roku, kiedy to wynosił 7,1%. Podobne trendy wykazywały wskaźniki rentowności kapitału własnego oraz rentowności sprzedaży, które w 2006 roku spadły do poziomu 12,1% oraz 11,3% odpowiednio z poziomu 15,4% oraz 13,7%. Wskaźniki płynności Grupy na koniec 2006 roku zmniejszyły się w stosunku do poziomu z końca 2005 roku. Wskaźnik płynności bieżącej wyniósł w 2006 roku 0,42 w porównaniu do 0,48 w 2005 roku, zaś płynności superszybkiej odpowiednio 0,12 i 0,19. Wskaźnik szybkości obrotu należnościami handlowymi nieznacznie spadł w porównaniu do roku ubiegłego z 38 dni do 37 dni w 2006. Podobny trend zanotował wskaźnik obrotu zobowiązaniami handlowymi, który spadł w 2006 roku do poziomu 132 dni ze 156 dni w 2005 roku. 9
Wskaźnik trwałości struktury finansowania w 2006 wyniósł 76,9% i był wyższy niż w 2005 roku, kiedy to wyniósł 75,2%. Wskaźnik obciążenia majątku zobowiązaniami na koniec 2006 roku zmniejszył się w stosunku do końca 2005 roku z poziomu 50,8% do 44,5%. Wskaźnik zysku netto przypadający akcjonariuszom TP S.A. na jedną akcję zwykłą spadł z poziomu 1,58 złotych w 2005 roku do 1,50 złotych w 2006 roku. 4.3 Kontynuacja działalności Podczas naszego badania nic nie zwróciło naszej uwagi, co powodowałoby nasze przekonanie, że jednostka dominująca nie jest w stanie kontynuować działalności, przez co najmniej 12 miesięcy licząc od dnia 31 grudnia 2006 roku na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. Sprawozdania finansowe jednostek Grupy zostały sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez te jednostki przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2006 roku i nie występują okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez te jednostki. 10
II. CZĘŚĆ SZCZEGÓŁOWA 1. Kompletność i poprawność dokumentacji konsolidacyjnej Podczas badania nie stwierdziliśmy mogących mieć istotny wpływ na zbadane skonsolidowane sprawozdanie finansowe nieprawidłowości dokumentacji konsolidacyjnej, które nie zostałyby usunięte, w tym w zakresie spełnienia warunków, jakim powinna odpowiadać dokumentacja konsolidacyjna (a w szczególności obejmujących wyłączenia dotyczące korekt konsolidacyjnych). 2. Zasady i metody wyceny aktywów i zobowiązań oraz kapitałów własnych Zasady (politykę) rachunkowości Grupy oraz wykazywania danych przedstawiono w nocie 3 informacji dodatkowej w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2006 roku. 3. Charakterystyka składników skonsolidowanego sprawozdania finansowego Struktura aktywów, zobowiązań i kapitałów własnych Grupy została przedstawiona w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Dane wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym są zgodne z dokumentacją konsolidacyjną. 3.1. Wartość firmy z konsolidacji oraz sposób dokonywania odpisów Sposób ustalenia wartości firmy z konsolidacji, zasady oceny utraty wartości oraz dokonane odpisy z tytułu utraty wartości za rok obrotowy i do dnia bilansowego przedstawiono w nocie 14 informacji dodatkowej w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. 3.2. Kapitał własny, w tym kapitał udziałowców mniejszościowych Wykazany stan kapitałów własnych, w tym kapitału udziałowców mniejszościowych jest zgodny z dokumentacją konsolidacyjną i odpowiednimi dokumentami prawnymi. Kapitał własny udziałowców mniejszościowych na dzień 31 grudnia 2006 roku wynosił 13 milionów złotych. Kapitał własny udziałowców mniejszościowych został ustalony prawidłowo i jest zgodny z dokumentacją konsolidacyjną. Dane dotyczące kapitałów własnych przedstawiono w nocie 30 informacji dodatkowej w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. 3.3. Rok obrotowy Sprawozdania finansowe, będące podstawą sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wszystkich jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej zostały sporządzone na dzień 31 grudnia 2006 roku i obejmują dane finansowe za okres sprawozdawczy od dnia 1 stycznia 2006 roku do dnia 31 grudnia 2006 roku. 4. Wyłączenia konsolidacyjne 11
4.1. Wyłączenia wzajemnych rozrachunków (należności i zobowiązań) oraz obrotów wewnętrznych (przychodów i kosztów) jednostek objętych konsolidacją Dokonane wyłączenia wzajemnych rozrachunków (należności i zobowiązań) oraz obrotów wewnętrznych (przychodów i kosztów) jednostek objętych konsolidacją są zgodne z dokumentacją konsolidacyjną. 4.2. Wyłączenia wyników niezrealizowanych przez jednostki objęte konsolidacją, zawartych w wartości aktywów oraz z tytułu dywidend Dokonane wyłączenia wyników niezrealizowanych przez jednostki objęte konsolidacją zawartych w wartości aktywów oraz z tytułu dywidend są zgodne z dokumentacją konsolidacyjną. 5. Sprzedaż całości lub części udziałów (akcji) w jednostce podporządkowanej W roku obrotowym Grupa nie sprzedała żadnych udziałów (akcji) w jednostkach podporządkowanych. 6. Pozycje kształtujące wynik działalności grupy Charakterystyka pozycji kształtujących wynik działalności Grupy została przedstawiona w zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2006 roku. 7. Słuszność odstępstw od zasad konsolidacji i stosowania metody praw własności określonych w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez UE. W procesie sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie miały miejsca odstępstwa od zasad konsolidacji i stosowania metody praw własności, które spowodowałyby modyfikacje w opinii biegłego rewidenta. 12
8. Wykorzystanie pracy specjalistów. W trakcie naszego badania korzystaliśmy z wyników prac następujących niezależnych specjalistów: - aktuariuszy, którzy na podstawie danych dostarczonych przez spółki Grupy dokonali wyliczenia kwoty rezerwy na nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalno-rentowe i inne świadczenia po okresie zatrudnienia, - rzeczoznawców, którzy wycenili pewne nieruchomości jednostki dominującej. w imieniu Ernst & Young Audit Sp. Rondo ONZ 1, 00-124 Warszawa numer ewid. 130 Wojciech Pułkownik Biegły rewident Nr 10477/7677 Jacek Hryniuk Członek Zarządu Biegły rewident Nr 9262/6958 15 lutego 2007 roku 13
Załącznik nr 1 Jednostki podporządkowane objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Nazwa Siedziba Podstawowy przedmiot działalności PTK-Centertel Sp. z o.o. TP EmiTel Sp. z o.o. Paytel Sp. z o.o. (dawniej Contact Center Sp. z o.o.) DITEL S.A. OTO Lublin Sp. z o.o. Otwarty Rynek Elektroniczny S.A. TP Edukacja i Wypoczynek Sp. z o.o. TP Internet Sp. z o.o. Kraków, Lublin, Budowa i eksploatacja ruchomych sieci telekomunikacyjnych. Radiodyfuzja, radiokomunikacja, transmisja danych, teleinformatyka i wynajem Charakter powiązania Jednostki zależne Metoda konsolidacji /wyceny Sprawozdanie finansowe sporządzone za rok kończący się dnia Rodzaj opinii Podmiot uprawniony do badania zależna pełna 31.12.2006 bez zastrzeżeń Ernst&Young zależna pełna 31.12.2006 bez zastrzeżeń zawierająca objaśnienia Ernst & Young infrastruktury technicznej. Świadczenie usług call center. zależna pełna 31.12.2006 bez zastrzeżeń Ernst & Young Utrzymywanie bazy danych abonentów, wytwarzanie i dystrybucja książek telefonicznych. Produkcja kabli światłowodowych oraz kart elektronicznych. Transmisja danych, obsługa platformy e-commerce, teleinformatyka, przetwarzanie danych. Prowadzenie hoteli, świadczenie usług szkoleniowych. Świadczenie usług internetowych, transmisji danych, usług multimedialnych. zależna pełna 31.12.2006 bez zastrzeżeń zawierająca objaśnienia Ernst & Young zależna pełna 31.12.2006 bez zastrzeżeń Ernst & Young zależna pełna 31.12.2006 bez zastrzeżeń Ernst & Young zależna pełna 31.12.2006 bez zastrzeżeń Ernst & Young zależna pełna 31.12.2006 bez zastrzeżeń Ernst & Young zawierająca objaśnienia
Nazwa Siedziba Podstawowy przedmiot działalności Wirtualna S.A. TP Invest Sp. z o.o. Gdańsk, Świadczenie usług w zakresie portalu internetowego i baz danych oraz oprogramowania i reklamy. Usługi doradcze i konsultingowe świadczone na rzecz jednostek Grupy, nadzór właścicielski nad portfelem inwestycyjnym. Projektowanie i budowa systemów telekomunikacyjnych. Lokalny operator telefonii stacjonarnej. Telefon 2000 Sp. z o.o. Telefony Podlaskie S.A. Sokołów Podlaski, TP TelTech Sp. z o.o. Łódź, Monitorowanie sygnałów alarmowych, obsługa sieci miejscowych. TP MED Sp. z o.o. Pracownicze Towarzystwo Emerytalne Telekomunikacji Polskiej S.A. Fundacja Grupy TP Virgo sp. z o.o. Działalność usługowa w zakresie ochrony zdrowia i innych usług medycznych. Tworzenie i zarządzanie pracowniczym funduszem emerytalnym. Charakter powiązania Metoda konsolidacji /wyceny Sprawozdanie finansowe sporządzone za rok kończący się dnia Rodzaj opinii zależna pełna 31.12.2006 bez zastrzeżeń zawierająca objaśnienia zależna pełna 31.12.2006 bez zastrzeżeń zawierająca objaśnienia Podmiot uprawniony do badania Ernst & Young Ernst & Young zależna pełna 31.12.2006 bez zastrzeżeń Ernst & Young zależna pełna 31.12.2006 bez zastrzeżeń Ernst & Young zależna pełna 31.12.2006 bez zastrzeżeń zawierająca objaśnienia Ernst & Young zależna pełna 31.12.2006 w trakcie badania Ernst & Young zależna pełna 31.12.2006 w trakcie badania Ernst & Young Działalność charytatywna. zależna pełna 31.12.2006 brak obowiązku badania Usługi doradcze, działalność zależna pełna 31.12.2006 bez zastrzeżeń finansowa, zarządzanie zawierająca inwestycjami w nieruchomości. objaśnienia n/d Ernst & Young 1
Nazwa Siedziba Podstawowy przedmiot działalności TPSA Finance B.V. TPSA Eurofinance B.V. TPSA Eurofinace France S.A. Telefony Opalenickie S.A. Amsterdam, Holandia Amsterdam, Holandia Paryż, Francja Opalenica, Inwestowanie i zarządzanie inwestycjami. Inwestowanie i zarządzanie inwestycjami. Inwestowanie i zarządzanie inwestycjami. Lokalny operator telefonii stacjonarnej. Charakter powiązania Metoda konsolidacji /wyceny Sprawozdanie finansowe sporządzone za rok kończący się dnia Rodzaj opinii Podmiot uprawniony do badania zależna pełna 31.12.2006 w trakcie badania Ernst & Young Accountants zależna pełna 31.12.2006 w trakcie badania Ernst & Young Accountants zależna pełna 31.12.2006 w trakcie badania Ernst & Young France Jednostki stowarzyszone stowarzyszona wycena metodą praw własności 31.12.2006 w trakcie badania Zespół Biegłych Rewidentów FABER Sp. z o.o. 2