Zarządzenie Nr 97/2014 Burmistrza Miasta i Gminy Szczekociny z dnia 10 listopada 2014 roku. w sprawie przedłożenia projektu uchwały w sprawie Wieloletniej Prognozy Finansowej Miasta i Gminy Szczekociny na lata 2015 2038. Na podstawie art.30.ust.2 pkt.1 ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie gminnym(tekst jedn. Dz.U. z 2013, poz. 594, z późn. zm.) oraz na postawie art.230 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (Dz.U.z 2013r, poz 885 z późn. zm.). Burmistrz Miasta i Gminy Szczekociny zarządza: Przedłożyć w terminie do 15 listopada 2014 roku Regionalnej Izbie Obrachunkowej w Częstochowie oraz Radzie Miasta i Gminy Szczekociny projekt uchwały w sprawie Wieloletniej Prognozy Finansowej Miasta i Gminy Szczekociny na lata 2015 2038. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podjęcia. 1. 2. Strona 1 z 33
PROJEKT Uchwała Nr./../2014 Rady Miasta i Gminy Szczekociny z dnia 2014 roku w sprawie uchwalenia Wieloletniej Prognozy Finansowej Miasta i Gminy Szczekociny na lata 2015 2038 Na podstawie, art. 18 ust. 2 pkt 15 ustawy z dnia 8 marca 1990r o samorządzie gminnym (tekst jedn. Dz. U. z 2013, poz. 594 z późn. zm.) oraz art. 226, 227, 228, 229, 230 ust. 1 i 6 i art. 231 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (Dz. U. z 2013r, poz. 885 z późn. zm.). Rada Miasta i Gminy Szczekociny uchwala: Uchwala się Wieloletnią Prognozę Finansową Miasta i Gminy Szczekociny na lata 2015 2038 obejmującą: 1. dochody i wydatki bieżące, dochody i wydatki majątkowe, wynik budżetu, przeznaczenie nadwyżki lub sposób sfinansowania deficytu zgodnie z załącznikiem Nr 1 do niniejszej uchwały; 2. przychody i rozchody budżetu, kwotę długu oraz sposób sfinansowania spłaty długu zgodnie z załącznikiem Nr 1 do niniejszej uchwały; 3. informację o relacji kształtowania się długu, o której mowa w art. 243 ustawy o finansach publicznych na lata 2015 2038 zgodnie z załącznikiem Nr 1 do niniejszej uchwały. 1. 2. Ustala się przedsięwzięcia wieloletnie 1) programy, projekty i zadania majątkowe zgodnie z załącznikiem Nr 2 do niniejszej uchwały. 3. 1. Upoważnia się Burmistrza do zaciągania zobowiązań: a) związanych z realizacją przedsięwzięć, o których mowa w 2, pkt 1; b) z tytułu umów, których realizacja w roku budżetowym i w latach następnych jest niezbędna dla zapewnienia ciągłości działania Gminy i których płatności wykraczają poza rok budżetowy w latach 2015 2018 do kwoty 6zł. 2. Upoważnia się Burmistrza do przekazania uprawnień do zaciągania zobowiązań, o których mowa w ust. 1 kierownikom jednostek organizacyjnych Gminy. Traci moc Uchwała Nr 357/XXXIX/2013 Rady Miasta i Gminy Szczekociny z dnia 19 grudnia 2013 roku w sprawie uchwalenia Wieloletniej Prognozy Finansowej Miasta i Gminy 4. Strona 2 z 33
Szczekociny na lata 2014 2034 ze zm. 5. Wykonanie uchwały powierza się Burmistrzowi Miasta i Gminy Szczekociny. 6. Uchwała wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2015 roku. za organ wykonawczy Krzysztof Dobrzyniewicz Strona 3 z 33
Wieloletnia prognoza finansowa 1) załącznik nr 1 do zarządzenia nr Projekt WPF na lata 2015-2038 z dnia 2014-11-10 z tego: Wyszczególnienie Dochody ogółem Dochody bieżące dochody z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych dochody z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób prawnych 3) podatki i opłaty z podatku od nieruchomości z subwencji ogólnej z tytułu dotacji i środków przeznaczonych na cele bieżące Dochody majątkowe ze sprzedaży majątku z tytułu dotacji oraz środków przeznaczonych na inwestycje Lp 1 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.3.1 1.1.4 1.1.5 1.2 1.2.1 1.2.2 Formuła [1.1]+[1.2] 2015 32 607 443,00 25 679 015,00 4 169 546,00 50 00 6 485 01 3 362 00 7 714 581,00 3 172 733,00 6 928 428,00 4 600 00 2 323 428,00 2016 26 519 00 25 919 00 4 856 158,00 51 00 6 650 00 3 450 00 9 065 178,00 3 000 00 600 00 600 00 2017 26 718 20 26 418 20 4 953 281,00 52 00 6 783 00 3 519 00 9 246 482,00 3 060 00 300 00 300 00 2018 28 054 60 27 954 60 5 052 346,00 53 00 6 918 66 3 589 38 9 431 412,00 3 121 20 100 00 100 00 2019 28 617 60 28 517 60 100 00 100 00 2020 29 223 20 29 123 20 100 00 100 00 2021 29 566 50 29 466 50 100 00 100 00 2022 30 347 50 30 247 50 100 00 100 00 2023 30 826 50 30 726 50 100 00 100 00 2024 31 417 20 31 317 20 100 00 100 00 2025 31 819 60 31 719 60 100 00 100 00 2026 32 434 10 32 334 10 100 00 100 00 2027 33 060 80 32 960 80 100 00 100 00 2028 33 200 20 33 100 20 100 00 100 00 2029 34 352 30 34 252 30 100 00 100 00 2030 35 015 942,00 34 915 942,00 100 00 100 00 2031 35 670 524,00 35 570 524,00 100 00 100 00 2032 36 431 20 36 331 20 100 00 100 00 2033 36 950 70 36 850 70 100 00 100 00 2034 37 711 75 37 611 75 100 00 100 00 2035 37 802 622,00 37 702 622,00 100 00 100 00 2036 37 741 355,00 37 741 355,00 2037 38 101 671,00 38 101 671,00 2038 38 117 51 38 117 51 Strona 4 z 33
1) Wzór może być stosowany także w układzie pionowym, w którym poszczególne pozycje są przedstawione w kolumnach, a lata w wierszach. 2) Zgodnie z art. 227 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2013 r. poz. 885 z póź. zm.) zwanej dalej ustawą, wieloletnia prognoza finansowa obejmuje okres roku budżetowego oraz co najmniej trzech kolejnych lat. W sytuacji dłuższego okresu prognozowania finansowego wzór stosuje się także dla lat wykraczających poza minimalny (4 letni) okres prognozy, wynikający z art. 227 ustawy. 3) W pozycji wykazuje się kwoty wszystkich podatków i opłat pobieranych przez jednostki samorządu terytorialnego, a nie tylko podatków i opłat lokalnych. Strona 5 z 33
z tego: Wyszczególnienie Lp Wydatki ogółem 2 Wydatki bieżące z tytułu poręczeń i gwarancji 2.1 2.1.1 gwarancje i poręczenia podlegające wyłączeniu z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy na spłatę przejętych zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej przekształconego na zasadach określonych w przepisach o działalności leczniczej, w wysokości w jakiej nie podlegają sfinansowaniu dotacją z 4) budżetu państwa 2.1.1.1 2.1.2 wydatki na obsługę długu odsetki i dyskonto określone w art. 243 ust. 1 ustawy 2.1.3 2.1.3.1 odsetki i dyskonto podlegające wyłączeniu z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy, w terminie nie dłuższym niż 90 dni po zakończeniu programu, projektu lub zadania i otrzymaniu refundacji z tych środków (bez odsetek i dyskonta od zobowiązań na wkład krajowy) odsetki i dyskonto podlegające wyłączeniu z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy, z tytułu zobowiązań zaciągniętych na wkład krajowy 2.1.3.1.1 2.1.3.1.2 Wydatki majątkowe 2.2 Formuła [2.1] + [2.2] 2015 31 512 458,00 25 628 293,00 400 00 400 00 53 162,00 5 884 165,00 2016 26 189 00 24 239 00 300 00 300 00 52 397,00 1 950 00 2017 26 403 20 24 453 20 300 00 300 00 51 341,00 1 950 00 2018 27 627 60 27 327 60 300 00 300 00 50 431,00 300 00 2019 28 160 60 27 860 60 270 00 270 00 49 52 300 00 2020 28 908 20 28 608 20 250 00 250 00 48 745,00 300 00 2021 29 228 80 28 928 80 200 00 200 00 47 699,00 300 00 2022 30 132 50 29 832 50 130 00 130 00 46 789,00 300 00 2023 30 561 50 30 261 50 110 00 110 00 45 878,00 300 00 2024 31 102 20 30 802 20 120 00 120 00 45 093,00 300 00 2025 31 454 60 31 154 60 110 00 110 00 44 057,00 300 00 2026 32 019 10 31 719 10 110 00 110 00 43 147,00 300 00 2027 32 655 80 32 355 80 100 00 100 00 42 236,00 300 00 2028 32 695 20 32 595 20 90 00 90 00 41 441,00 100 00 2029 33 857 126,00 33 757 126,00 80 00 80 00 40 415,00 100 00 2030 34 522 50 34 422 50 70 00 70 00 39 505,00 100 00 2031 35 200 80 35 100 80 60 00 60 00 37 776,00 100 00 2032 35 946 20 35 846 20 50 00 50 00 35 753,00 100 00 2033 36 598 70 36 498 70 40 00 40 00 33 732,00 100 00 2034 37 428 75 37 428 75 30 00 30 00 26 613,00 2035 37 560 00 37 560 00 20 00 20 00 16 146,00 2036 37 470 00 37 470 00 16 00 16 00 4 722,00 2037 37 890 00 37 890 00 14 00 14 00 2038 37 890 00 37 890 00 4 00 4 00 Strona 6 z 33
4) W pozycji wykazuje się kwoty dla lat budżetowych 2013-2018. Strona 7 z 33
z tego: Wyszczególnienie Wynik budżetu Przychody budżetu Nadwyżka budżetowa z lat ubiegłych na pokrycie deficytu budżetu Wolne środki, o których mowa w art. 217 ust.2 pkt 6 ustawy na pokrycie deficytu budżetu Kredyty, pożyczki, emisja papierów wartościowych na pokrycie deficytu budżetu Inne przychody niezwiązane z zaciągnięciem 5) długu na pokrycie deficytu budżetu Lp Formuła 3 [1] -[2] 4 [4.1] + [4.2] + [4.3] + [4.4] 4.1 4.1.1 4.2 4.2.1 4.3 4.3.1 4.4 4.4.1 2015 1 094 985,00 2016 330 00 2017 315 00 2018 427 00 2019 457 00 2020 315 00 2021 337 70 2022 215 00 2023 265 00 2024 315 00 2025 365 00 2026 415 00 2027 405 00 2028 505 00 2029 495 174,00 2030 493 442,00 2031 469 724,00 2032 485 00 2033 352 00 2034 283 00 2035 242 622,00 2036 271 355,00 2037 211 671,00 2038 227 51 5) W pozycji wykazuje się w szczególności kwoty przychodów z tytułu prywatyzacji majątku, spłaty pożyczek udzielonych ze środków jednostki. Strona 8 z 33
z tego: z tego: Wyszczególnienie Rozchody budżetu Spłaty rat kapitałowych kredytów i pożyczek oraz wykup papierów wartościowych w tym łączna kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w kwota kwota przypadających na przypadających na dany rok kwot dany rok kwot ustawowych ustawowych wyłączeń wyłączeń art. 243 ustawy określonych w art. określonych w art. 243 ust. 3 ustawy 243 ust. 3a ustawy kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń innych niż określone w art. 243 ustawy 6) Inne rozchody niezwiązane ze spłatą długu Lp 5 5.1 5.1.1 5.1.1.1 5.1.1.2 5.1.1.3 5.2 Formuła [5.1] + [5.2] [5.1.1.1] + [5.1.1.2] + [5.1.1.3] 2015 1 094 985,00 1 094 985,00 779 751,00 764 751,00 15 00 2016 330 00 330 00 15 00 15 00 2017 315 00 315 00 15 00 15 00 2018 427 00 427 00 15 00 15 00 2019 457 00 457 00 15 00 15 00 2020 315 00 315 00 15 00 15 00 2021 337 70 337 70 15 00 15 00 2022 215 00 215 00 15 00 15 00 2023 265 00 265 00 15 00 15 00 2024 315 00 315 00 15 00 15 00 2025 365 00 365 00 15 00 15 00 2026 415 00 415 00 15 00 15 00 2027 405 00 405 00 15 00 15 00 2028 505 00 505 00 15 00 15 00 2029 495 174,00 495 174,00 15 00 15 00 2030 493 442,00 493 442,00 15 00 15 00 2031 469 724,00 469 724,00 35 00 35 00 2032 485 00 485 00 35 00 35 00 2033 352 00 352 00 30 00 30 00 2034 283 00 283 00 175 00 175 00 2035 242 622,00 242 622,00 134 621,00 134 621,00 2036 271 355,00 271 355,00 171 355,00 171 355,00 2037 211 671,00 211 671,00 2038 227 51 227 51 Strona 9 z 33
6) W pozycji wykazuje się w szczególności wyłączenia wynikające z art. 36 ustawy z dnia 7 grudnia 2012 r. o zmianie niektórych ustaw w związku z realizacją ustawy budżetowej (Dz.U. poz. 1456 oraz z 2013 r. poz. 1199) oraz kwoty wykupu obligacji przychodowych. Strona 10 z 33
Wyszczególnienie Kwota długu Kwota zobowiązań wynikających z przejęcia przez jednostkę samorządu terytorialnego zobowiązań po likwidowanych i przekształcanych jednostkach zaliczanych do sektora finansów publicznych Relacja zrównoważenia wydatków bieżących, o której mowa w art. 242 ustawy Różnica między dochodami bieżącymi a wydatkami bieżącymi Różnica między dochodami bieżącymi, skorygowanymi o 7) środki a wydatkami bieżącymi, 8) pomniejszonymi o wydatki Lp 6 7 8.1 8.2 Formuła [1.1] - [2.1] [1.1] + [4.1] + [4.2] - ([2.1] - [2.1.2]) 2015 8 198 198,00 50 722,00 50 722,00 2016 7 868 198,00 1 680 00 1 680 00 2017 7 553 198,00 1 965 00 1 965 00 2018 7 126 198,00 627 00 627 00 2019 6 669 198,00 657 00 657 00 2020 6 354 198,00 515 00 515 00 2021 6 016 498,00 537 70 537 70 2022 5 801 498,00 415 00 415 00 2023 5 536 498,00 465 00 465 00 2024 5 221 498,00 515 00 515 00 2025 4 856 498,00 565 00 565 00 2026 4 441 498,00 615 00 615 00 2027 4 036 498,00 605 00 605 00 2028 3 531 498,00 505 00 505 00 2029 3 036 324,00 495 174,00 495 174,00 2030 2 542 882,00 493 442,00 493 442,00 2031 2 073 158,00 469 724,00 469 724,00 2032 1 588 158,00 485 00 485 00 2033 1 236 158,00 352 00 352 00 2034 953 158,00 183 00 183 00 2035 710 536,00 142 622,00 142 622,00 2036 439 181,00 271 355,00 271 355,00 2037 227 51 211 671,00 211 671,00 2038 227 51 227 51 Strona 11 z 33
7) Skorygowanie o środki określone w przepisach dotyczy w szczególności powiększenia o nadwyżkę budżetową z lat ubiegłych, zgodnie z art. 242 ustawy. 8) Pomniejszenie wydatków bieżących, zgodnie z art. 36 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 7 grudnia 2012 r. o zmianie niektórych ustaw w związku z realizacją ustawy budżetowej, dotyczy lat 2013-2015. Strona 12 z 33
Wyszczególnienie Lp Formuła Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy do dochodów, bez uwzględnienia zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego i bez uwzględniania ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok. 9.1 ([2.1.1.] + [2.1.3.1] + [5.1] ) / [1] Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy do dochodów, bez uwzględnienia zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego, po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok 9.2 (([2.1.1] - [2.1.1.1]) + ([2.1.3.1] - [2.1.3.1.1] - [2.1.3.1.2]) + ([5.1] - [5.1.1]) ) / ([1] - [15.1.1]) Kwota zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego przypadających do spłaty w danym roku budżetowym, podlegająca doliczeniu zgodnie z art. 244 ustawy 9.3 Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy do dochodów, po uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego oraz po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok 9.4 (([2.1.1]-[2.1.1.1]) + ([2.1.3.1]-[2.1.3.1.1]- [2.1.3.1.2])+([5.1]-[5.1.1])+[9.5]) /([1]- [15.1.1]) Wskaźnik spłaty zobowiązań Wskaźnik dochodów bieżących powiększonych o dochody ze sprzedaży majątku oraz pomniejszonych o wydatki bieżące, do dochodów budżetu, ustalony dla danego roku (wskaźnik jednoroczny) 9.5 (([1.1] - [15.1.1])+[1.2.1] - ([2.1]-[2.1.2]-[15.2]))/ ([1]- [15.1.1]) Dopuszczalny wskaźnik spłaty zobowiązań określony w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń 9), obliczony w oparciu o plan 3 kwartału roku poprzedzającego pierwszy rok prognozy (wskaźnik ustalony w oparciu o średnią arytmetyczną z 3 poprzednich lat) 9.6 średnia z trzech poprzednich lat [9.5] Dopuszczalny wskaźnik spłaty zobowiązań określony w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczony w oparciu o wykonanie roku poprzedzającego pierwszy rok prognozy (wskaźnik ustalony w oparciu o średnią arytmetyczną z 3 poprzednich lat) 9.6.1 średnia z trzech poprzednich lat [9.5] Informacja o spełnieniu wskaźnika spłaty zobowiązań określonego w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego oraz po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczonego w oparciu o plan 3 kwartałów roku poprzedzającego rok budżetowy Informacja o spełnieniu wskaźnika spłaty zobowiązań określonego w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego oraz po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczonego w oparciu o wykonanie roku poprzedzającego rok budżetowy 9.7 9.7.1 [9.6] [9.4] [9.6.1] [9.4] 2015 4,58% 2,03% % 2,03% 0,14 7,70% 7,72% 2016 2,38% 2,12% % 2,12% 0,09 12,07% 12,09% 2017 2,30% 2,05% % 2,05% 0,08 13,11% 13,13% 2018 2,59% 2,36% % 2,36% 0,03 10,45% 10,45% 2019 2,54% 2,31% % 2,31% 0,03 6,56% 6,56% 2020 1,93% 1,72% % 1,72% 0,02 4,57% 4,57% 2021 1,82% 1,61% % 1,61% 0,02 2,45% 2,45% 2022 1,14% 0,93% % 0,93% 0,02 2,30% 2,30% 2023 1,22% 1,02% % 1,02% 0,02 1,99% 1,99% 2024 1,38% 1,19% % 1,19% 0,02 1,90% 1,90% 2025 1,49% 1,31% % 1,31% 0,02 1,83% 1,83% 2026 1,62% 1,44% % 1,44% 0,02 1,96% 1,96% 2027 1,53% 1,35% % 1,35% 0,02 2,08% 2,08% 2028 1,79% 1,62% % 1,62% 0,02 2,14% 2,14% 2029 1,67% 1,51% % 1,51% 0,02 2,05% 2,05% 2030 1,61% 1,45% % 1,45% 0,02 1,89% 1,89% 2031 1,49% 1,28% % 1,28% 0,02 1,75% 1,75% 2032 1,47% 1,27% % 1,27% 0,02 1,67% 1,67% 2033 1,06% 0,89% % 0,89% 0,01 1,63% 1,63% 2034 0,83% 0,30% % 0,30% 0,01 1,48% 1,48% 2035 0,69% 0,30% % 0,30% 0,01 1,19% 1,19% 2036 0,76% 0,29% % 0,29% 0,01 0,87% 0,87% 2037 0,59% 0,59% % 0,59% 0,01 0,70% 0,70% 2038 0,61% 0,61% % 0,61% 0,01 0,64% 0,64% Strona 13 z 33
9) W pozycji wykazuje się w szczególności wyłączenia wynikające z art. 36 ustawy z dnia 7 grudnia 2012 r. o zmianie niektórych ustaw w związku z realizacją ustawy budżetowej oraz wyłączenia związane z emisją obligacji przychodowych. Identyczne wyłączenia dotyczą pozycji 9.6.1. Strona 14 z 33
w tym na: Informacje uzupełniające o wybranych rodzajach wydatków budżetowych z tego: Wyszczególnienie Przeznaczenie prognozowanej nadwyżki 10) budżetowej Spłaty kredytów, pożyczek i wykup papierów wartościowych Wydatki bieżące na wynagrodzenia i składki od nich naliczane Wydatki związane z funkcjonowaniem organów jednostki samorządu 11) terytorialnego Wydatki objęte limitem, o którym mowa w art. 226 ust. 3 pkt 4 ustawy bieżące majątkowe Wydatki inwestycyjne kontynuowane 12) Nowe wydatki 13) inwestycyjne Wydatki majątkowe w formie dotacji Lp 10 10.1 11.1 11.2 11.3 11.3.1 11.3.2 11.4 11.5 11.6 Formuła [11.3.1] + [11.3.2] 2015 1 094 985,00 1 094 985,00 12 764 171,00 4 501 522,00 5 795 785,00 5 795 785,00 4 045 785,00 1 838 38 2016 330 00 330 00 12 764 171,00 4 501 522,00 1 350 00 1 350 00 2017 315 00 315 00 12 764 171,00 4 501 522,00 1 350 00 1 350 00 2018 427 00 427 00 12 764 171,00 4 501 522,00 2019 457 00 457 00 2020 315 00 315 00 2021 337 70 337 70 2022 215 00 215 00 2023 265 00 265 00 2024 315 00 315 00 2025 365 00 365 00 2026 415 00 415 00 2027 405 00 405 00 2028 505 00 505 00 2029 495 174,00 495 174,00 2030 493 442,00 493 442,00 2031 469 724,00 469 724,00 2032 485 00 485 00 2033 352 00 352 00 2034 283 00 283 00 2035 242 622,00 242 622,00 2036 271 355,00 271 355,00 2037 211 671,00 211 671,00 2038 227 51 227 51 Strona 15 z 33
10) Przeznaczenie nadwyżki budżetowej, inne niż spłaty kredytów, pożyczek i wykup papierów wartościowych, wymaga określenia w objaśnieniach do wieloletniej prognozy finansowej. 11) W pozycji wykazuje się kwoty wydatków w ramach zadań własnych klasyfikowanych w dziale 750- Administracja publiczna w rozdziałach właściwych dla organów i urzędów jednostki samorządu terytorialnego (rozdziały od 75017 do 75023). 12) W pozycji wykazuje się wartość inwestycji rozpoczętych co najmniej w poprzednim roku budżetowym, którego dotyczy kolumna. 13) W pozycji wykazuje się wartość nowych inwestycji, które planuje się rozpocząć w roku, którego dotyczy kolumna. Strona 16 z 33
Wyszczególnienie Dochody bieżące na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy Finansowanie programów, projektów lub zadań realizowanych z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy wynikające wyłącznie z zawartych umów na realizację programu, projektu lub 14) zadania Dochody majątkowe na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy wynikające wyłącznie z zawartych umów na realizację programu, projektu lub zadania Wydatki bieżące na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy finansowane środkami określonymi w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy Wydatki bieżące na realizację programu, projektu lub zadania wynikające wyłącznie z zawartych umów z podmiotem dysponującym środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy Lp 12.1 12.1.1 12.1.1.1 12.2 12.2.1 12.2.1.1 12.3 12.3.1 12.3.2 Formuła 2015 84 609,00 84 609,00 2 323 428,00 2 323 428,00 1 290 00 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034 2035 2036 2037 2038 Strona 17 z 33
14) W pozycji 12.1.1.1, 12.2.1.1, 12.3.2, 12.4.2., 12.5.1, 12.6.1, 12.7.1 oraz poz. 12.8.1. wykazuje się wyłącznie kwoty wynikające z umów na realizację programu, projektu lub zadania zawartych na dzień uchwalenia prognozy, a nieplanowanych do zawarcia w okresie prognozy. Strona 18 z 33
Wyszczególnienie Lp Wydatki majątkowe na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy finansowane środkami określonymi w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy Wydatki majątkowe na realizację programu, projektu lub zadania wynikające wyłącznie z zawartych umów z podmiotem dysponującym środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy 12.4 12.4.1 12.4.2 Wydatki na wkład krajowy w związku z umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy bez względu na stopień finansowania tymi środkami w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania Wydatki na wkład krajowy w związku z zawartą po dniu 1 stycznia 2013 r. umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego w co najmniej 60% środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub 15) zadania Przychody z tytułu kredytów, pożyczek, emisji papierów wartościowych powstające w związku z umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy bez względu na stopień finansowania tymi środkami w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania 12.5 12.5.1 12.6 12.6.1 12.7 12.7.1 Formuła 2015 3 338 235,00 2 323 428,00 2 141 894,00 1 014 807,00 851 894,00 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034 2035 2036 2037 2038 Strona 19 z 33
15) Przez program, projekt lub zadanie finansowane w co najmniej 60% środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy, należy rozumieć także taki program, projekt lub zadanie przynoszące dochód, dla których poziom finansowania ze środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy, ustala się po odliczeniu zdyskontowanego dochodu obliczanego zgodnie z przepisami Unii Europejskiej dotyczącymi takiego programu, projektu lub zadania. Strona 20 z 33
Wyszczególnienie Lp Formuła Przychody z tytułu kredytów, pożyczek, emisji papierów wartościowych powstające w związku z zawartą po dniu 1 stycznia 2013 r. umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego w co najmniej 60% środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania 12.8 12.8.1 Kwota zobowiązań wynikających z przejęcia przez jednostkę samorządu terytorialnego zobowiązań po likwidowanych i przekształcanych samodzielnych zakładach opieki zdrowotnej 13.1 Kwoty dotyczące przejęcia i spłaty zobowiązań po samodzielnych publicznych zakładach opieki zdrowotnej oraz pokrycia ujemnego wyniku Dochody budżetowe z tytułu dotacji celowej z budżetu państwa, o której mowa w art. 196 ustawy z dnia 15 kwietnia 2011 r. o działalności leczniczej (Dz.U. Nr 112, poz. 654, z późn. zm.) 13.2 Wysokość zobowiązań podlegających umorzeniu, o którym mowa w art. 190 ustawy o działalności leczniczej 13.3 Wydatki na spłatę przejętych zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej przekształconego na zasadach określonych w przepisach o działalności leczniczej 13.4 Wydatki na spłatę przejętych zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej likwidowanego na zasadach określonych w przepisach o działalności leczniczej 13.5 Wydatki na spłatę zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej przejętych do końca 2011 r. na podstawie przepisów o zakładach opieki zdrowotnej 13.6 Wydatki bieżące na pokrycie ujemnego wyniku finansowego samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej 13.7 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034 2035 2036 2037 2038 Strona 21 z 33
15) Przez program, projekt lub zadanie finansowane w co najmniej 60% środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy, należy rozumieć także taki program, projekt lub zadanie przynoszące dochód, dla których poziom finansowania ze środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy, ustala się po odliczeniu zdyskontowanego dochodu obliczanego zgodnie z przepisami Unii Europejskiej dotyczącymi takiego programu, projektu lub zadania. Strona 22 z 33
Dane uzupełniające o długu i jego spłacie Wyszczególnienie Spłaty rat kapitałowych oraz wykup papierów wartościowych, o których mowa w pkt. 5.1., wynikające wyłącznie z tytułu zobowiązań już zaciągniętych Kwota długu, którego planowana spłata dokona się z wydatków budżetu Wydatki zmniejszające dług spłata zobowiązań wymagalnych z lat poprzednich, innych niż w poz. 14.3.3 związane z umowami zaliczanymi do tytułów dłużnych wliczanych do państwowego długu publicznego wypłaty z tytułu wymagalnych poręczeń i gwarancji Wynik operacji niekasowych wpływających na kwotę długu ( m.in. umorzenia, różnice kursowe) Lp Formuła 14.1 14.2 14.3 14.3.1 14.3.2 14.3.3 14.4 2015 1 094 985,00 2016 330 00 2017 315 00 2018 427 00 2019 457 00 2020 315 00 2021 337 70 2022 215 00 2023 265 00 2024 315 00 2025 365 00 2026 415 00 2027 405 00 2028 505 00 2029 495 174,00 2030 493 442,00 2031 469 724,00 2032 485 00 2033 352 00 2034 283 00 2035 242 622,00 2036 271 355,00 2037 211 671,00 2038 227 51 Strona 23 z 33
* Informacja o spełnieniu wskaźnika spłaty zobowiązań określonego w art. 243 ustawy po uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego, oraz po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń zostanie automatycznie wygenerowana przez aplikację wskazaną przez Ministra Finansów, o której mowa w 4 ust. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 10 stycznia 2013 r. Automatyczne wyliczenia danych na podstawie wartości historycznych i prognozowanych przez jednostkę samorządu terytorialnego dotyczą w szczególności także poz. 9.6.-9.6.1 i pozycji z sekcji nr 16. ** Należy wskazać jedną z następujących podstaw prawnych: art. 240a ust. 4 / art. 240a ust. 8 / art. 240b ustawy określającą procedurę jaką objęta jest jednostka samorządu terytorialnego. - pozycje oznaczone symbolem sporządza się na okres, na który zaciągnięto oraz planuje się zaciągnąć zobowiązania dłużne (prognoza kwoty długu). Okres ten nie podlega wydłużeniu w sytuacji planowania wydatków z tytułu niewymagalnych poręczeń i gwarancji. W przypadku planowania wydatków z tytułu niewymagalnych poręczeń i gwarancji w okresie dłuższym niż okres, na który zaciągnięto oraz planuje się zaciągnąć zobowiązania dłużne, informację o wydatkach z tytułu niewymagalnych poręczeń i gwarancji, wykraczających poza wspomniany okres, należy zamieścić w objaśnieniach do wieloletniej prognozy finansowej. W przypadku, gdy kwoty wydatków wynikające z limitów wydatków na przedsięwzięcia wykraczają poza okres prognozy kwoty długu to pozycje oznaczone symbolem sporządza się do ostatniego roku, na który ustalono limit wydatków na realizację przedsięwzięć wieloletnich. 16) Pozycje sekcji 15 są wykazywane wyłącznie przez jednostki samorządu terytorialnego emitujące obligacje przychodowe. 17) Pozycje sekcji 16 wykazują wyłącznie jednostki objęte procedurą wynikającą z art. 240a lub art. 240b ustawy Strona 24 z 33
Przedsięwzięcia WPF załącznik nr 2 do zarządzenia nr Projekt WPF na lata 2015-2038 z dnia 2014-11-10 L.p. Nazwa i cel kwoty w zł Jednostka Okres odpowiedzialna lub realizacji Łączne nakłady Limit 2015 Limit 2016 Limit 2017 Limit 2018 Limit 2019 finansowe koordynująca od do 1 Wydatki na przedsięwzięcia-ogółem (1.1+1.2+1.3) 13 966 054,00 5 795 785,00 1 350 00 1 350 00 1.a - wydatki bieżące 1.b - wydatki majątkowe 13 966 054,00 5 795 785,00 1 350 00 1 350 00 1.1 Wydatki na programy, projekty lub zadania związane z programami realizowanymi z udziałem środków, o których mowa w art.5 ust.1 pkt 2 i 3 4 746 45 3 338 235,00 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009.r. o finansach publicznych (Dz.U.Nr 157, poz.1240,z późn.zm.), z tego: 1.1.1 - wydatki bieżące 1.1.2 - wydatki majątkowe 4 746 45 3 338 235,00 1.1.2.1 Budowa amfiteatru w Szczekocinach Urząd Miasta i Gminy Szczekociny 2014 2015 790 45 753 00 1.1.2.2 Budowa sieci wodociągowej wraz z przyłączami w miejscowości Szczekociny w rejonie ulic: Senatorska, Spacerowa, Paderewskiego, Żeromskiego Urząd Miasta i Gminy Szczekociny 2014 2015 1 206 00 1 196 341,00 1.1.2.3 Przebudowa targowiska w Szczekocinach - ul. Leśna Urząd Miasta i Gminy Szczekociny 2012 2015 2 750 00 1 388 894,00 1.2 Wydatki na programy, projekty lub zadania związane z umowami partnerstwa publiczno-prywatnego, z tego: 1.2.1 - wydatki bieżące 1.2.2 - wydatki majątkowe Strona 25 z 33
Limit 2020 Limit 2021 Limit 2022 Limit 2023 Limit 2024 Limit 2025 Limit 2026 Limit 2027 Limit 2028 Limit 2029 Limit 2030 Strona 26 z 33
Limit 2031 Limit 2032 Limit 2033 Limit 2034 Limit 2035 Limit 2036 Limit 2037 Limit 2038 Limit zobowiązań 8 495 785,00 8 495 785,00 3 338 235,00 3 338 235,00 753 00 1 196 341,00 1 388 894,00 Strona 27 z 33
L.p. Nazwa i cel Jednostka Okres odpowiedzialna lub realizacji Łączne nakłady Limit 2015 Limit 2016 Limit 2017 Limit 2018 Limit 2019 finansowe koordynująca od do 1.3 Wydatki na programy, projekty lub zadania pozostałe (inne niż wymienione 9 219 604,00 2 457 55 1 350 00 1 350 00 w pkt 1.1 i 1.2),z tego 1.3.1 - wydatki bieżące 1.3.2 - wydatki majątkowe 9 219 604,00 2 457 55 1 350 00 1 350 00 1.3.2.1 Budowa budynku socjalno - szatniowego przy Stadionie Miejskim w Szczekocinach Urząd Miasta i Gminy Szczekociny 2014 2015 456 00 437 55 1.3.2.2 Budowa sieci wodociągowej na terenie miasta Szczekociny Urząd Miasta i Gminy Szczekociny 2014 2015 4 263 604,00 220 00 1.3.2.3 Wykup zespołu pałacowo parkowego w Szczekocinach Urząd Miasta i Gminy Szczekociny 2015 2017 4 500 00 1 800 00 1 350 00 1 350 00 Strona 28 z 33
Limit 2020 Limit 2021 Limit 2022 Limit 2023 Limit 2024 Limit 2025 Limit 2026 Limit 2027 Limit 2028 Limit 2029 Limit 2030 Strona 29 z 33
Limit 2031 Limit 2032 Limit 2033 Limit 2034 Limit 2035 Limit 2036 Limit 2037 Limit 2038 Limit zobowiązań 5 157 55 5 157 55 437 55 220 00 4 500 00 Strona 30 z 33
Objaśnienia do uchwały/zarządzenia nr Projekt WPF na lata 2015-2038 z dnia 2014-11-10 1 Objaśnienia wartości przyjętych w Wieloletniej Prognozie Finansowej na lata 2015-2038 Miasta i Gminy Szczekociny W Wieloletniej Prognozie Finansowej na lata 2015-2038 przyjęto wzrost ogólnych kwot dochodów i wydatków. Dochody Założono wzrost dochodów bieżących na poziomie średnio o 2 % na podstawie wytycznych opracowanych przez Ministerstwo Finansów dotyczących założeń makroekonomicznych na potrzeby wieloletnich prognoz finansowych j.s.t. Założono, że wzrost dochodów bieżących w tym tempie będzie utrzymywał się przez okres objęty prognozą. W zakresie dochodów majątkowych wykazano dochody ze sprzedaży majątku za wyjątkiem 2015 roku, w którym ponadto planuje się uzyskanie dotacji celowych z przeznaczeniem na wydatki majątkowe. Na 2015 rok przyjęto wartość szacunkową nieruchomości planowanych do sprzedaży na podstawie stosownych uchwał Rady Miasta i Gminy. Na kolejne lata przyjęto wielkości sprzedaży majątku na podstawie analizy gminnego zasobu nieruchomości. Wydatki Począwszy od 2015 roku zaplanowano wzrost wydatków bieżących na poziomie średnio o 2 % analogicznie do wzrostu dochodów zakładając, że prognozowane wydatki zapewnią realizację zadań gminy. Wydatki na obsługę długu zaplanowano na podstawie harmonogramów spłat zaciągniętych kredytów i pożyczki. Wynagrodzenia i składki od nich naliczane oraz wydatki związane z funkcjonowaniem organów j.s.t w latach 2015-2018 zaplanowano na tym samym poziomie. Przedsięwzięcia wieloletnie Wysokość nakładów, limity wydatków i zobowiązań na przedsięwzięcia majątkowe zostały przedstawione w Załączniku Nr 2 do niniejszej Uchwały. W ramach przedsięwzięć majątkowych wykazano: Strona 31 z 33
I. Przedsięwzięcia realizowane z udziałem środków z budżetu Unii Europejskiej 1. projekt kontynuowany do 2015 roku pn. Budowa amfiteatru w Szczekocinach, 2. projekt kontynuowany do 2015 roku pn. Budowa sieci wodociągowej wraz z przyłączami w miejscowości Szczekociny w rejonie ulic: Senatorska, Spacerowa, Paderewskiego, Żeromskiego, 3. projekt kontynuowany do 2015 roku pn. Przebudowa targowiska w Szczekocinach ul. Leśna. II. Przedsięwzięcia planowane do realizacji ze środków własnych: 1. zadanie kontynuowane do 2015 roku p.n. Budowa budynku socjalno-szatniowego przy Stadionie Miejskim w Szczekocinach, 2. zadanie kontynuowane do 2015 roku p.n. Budowa sieci wodociągowej na terenie miasta Szczekociny, 3. zadanie p.n. Wykup zespołu pałacowo parkowego w Szczekocinach, nowe przedsięwzięcie. W pozostałym okresie przewiduje się realizację inwestycji rocznych. Przychody W 2015 roku nie zaplanowano przychodów, ponieważ zgodnie z projektem Uchwały budżetowej na ten rok planuje się nadwyżkę budżetową. Nie założono również przychodów z tytułu kredytów i pożyczek na lata następne tj. od 2016 roku z uwagi na to, że gmina nie przewiduje znacznie zwiększonych dochodów budżetu, a tym samym wypracowania nadwyżki operacyjnej w wysokości umożliwiającej spłatę nowych zobowiązań. Rozchody Spłatę długu zaplanowano począwszy od 2015 roku w okresie 24 lat na podstawie harmonogramów spłat zaciągniętych kredytów i pożyczek. Środki na spłatę rat kredytów i pożyczek w latach 2015-2038 pochodzić będą z dochodów własnych. Wynik budżetu Wynik budżetu jest różnicą pomiędzy dochodami, a wydatkami. W 2015 roku planuje się nadwyżkę budżetową w wysokości 1985 zł. Również kolejne lata zamykają się nadwyżką budżetową. Finansowanie deficytu i przeznaczanie nadwyżki Nadwyżka budżetu w 2015 roku zostanie przeznaczona na spłatę kredytów, pożyczki, oraz pożyczek otrzymanych na wyprzedzające finansowanie zadań realizowanych z udziałem Strona 32 z 33
środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej Zaplanowaną nadwyżkę budżetową w latach 2016 do 2038 przeznacza się na spłatę długu to jest, rat z tytułu wcześniej zaciągniętych kredytów i pożyczki. Kwota długu, sposób jego sfinansowania i relacja o której mowa w art. 243 ustawy o finansach publicznych Kwota wykazana jako dług na koniec każdego roku jest wynikiem działania: dług z poprzedniego roku + zaciągany dług spłata długu ( Załącznik Nr 1). Sposób finansowania długu: przyjmuje się, że splata długu będzie finansowana z nadwyżki budżetowej. Na lata 2016-2038 relacje o których mowa w art. 243 ustawy o finansach publicznych zostały spełnione. Określają one faktyczny wskaźnik spłaty zobowiązań oraz maksymalny dopuszczalny wskaźnik spłaty zobowiązań, którego gmina nie może przekroczyć. Gmina nie jest objęta procedurą określoną w art.240 a i art.240 b ustawy o finansach publicznych. Strona 33 z 33