MSIG 154/2015 (4785) poz

MSIG 154/2015 (4785) poz. 11909 11909 Poz. 11909. Ojcowski Park Narodowy. [BMSiG-10038/2015] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Ojcowskiego Parku Narodowego za rok obrotowy od 01 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku Ojcowski Park Narodowy (zwany dalej OPN) został utworzony z dniem 14 stycznia 1956 roku na podstawie rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 14 stycznia 1956 roku (Dz. U. Nr 4, poz. 22 oraz rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 8 sierpnia 1997 roku w sprawie Ojcowskiego Parku Narodowego (Dz. U. Nr 99, poz. 607). Na mocy ustawy z dnia 18 sierpnia 2011 roku o zmianie ustawy o ochronie przyrody oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. Nr 224, poz. 1337) Ojcowski Park Narodowy jest od dnia 01 stycznia 2012 roku państwową osobą prawną w rozumieniu art. 9 pkt 14 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz. 1240, ze zm.). Z uwagi na powołanie ustawowe Ojcowski Park Narodowy nie podlega rejestracji sądowej. Nadzór nad działalnością Ojcowskiego Parku Narodowego sprawuje Minister Środowiska. Organem Parku jest powołany przez ministra właściwego do spraw środowiska. Minister właściwy do spraw środowiska, w drodze zarządzenia, nadaje parkowi narodowemu statut określający jego strukturę organizacyjną. Park Narodowy obejmuje obszar wyróżniający się szczególnymi wartościami przyrodniczymi, naukowymi, społecznymi, kulturowymi i edukacyjnymi, na którym ochronie podlega cała przyroda oraz walory krajobrazowe. Park Narodowy tworzy się w celu zachowania różnorodności biologicznej, zasobów, tworów i składników przyrody nieożywionej i walorów krajobrazowych, przywrócenia właściwego stanu zasobów i składników przyrody oraz odtworzenia zniekształconych siedlisk przyrodniczych, siedlisk roślin, siedlisk zwierząt lub siedlisk grzybów. Do zadań parków narodowych należy w szczególności: 1) prowadzenie działań ochronnych w ekosystemach parku narodowego, 2) udostępnianie obszaru parku narodowego na zasadach określonych w planie ochrony lub zadaniach ochronnych i w zarządzeniach dyrektora parku narodowego, 3) prowadzenie działań związanych z edukacją przyrodniczą. Parki narodowe mogą wykonywać działalność gospodarczą na zasadach określonych w przepisach ustawy z dnia 02 lipca 2004 roku o swobodzie działalności gospodarczej (Dz. U. z 2010 roku Nr 220, poz. 1447, z póżn. zm.), z ograniczeniami wynikającymi z ustaw. Na mocy art. 8g pkt 1 ustawy o zmianie ustawy o ochronie przyrody oraz innych ustaw Park prowadzi samodzielną gospodarkę finansową, pokrywając z posiadanych środków i uzyskiwanych przychodów wydatki na finansowanie zadań określonych w ustawie, w tym zadań Służby Parku Narodowego, oraz kosztów działalności. Podstawą gospodarki finansowej OPN są roczne plany finansowe, stanowiące załącznik do ustawy budżetowej. W rocznym planie finansowym mogą być dokonywane zmiany przychodów i kosztów po uzyskaniu zgody ministra właściwego do spraw środowiska. O dokonanych i zatwierdzonych zmianach powiadamia się ministra do spraw finansów publicznych. Przychody OPN określa art. 8h ust. 1 i 2 ustawy o zmianie ustawy o ochronie przyrody oraz innych ustaw, które przeznaczone są na realizację zadań Parku określone w art. 8b ustawy. W Ojcowskim Parku Narodowym stosuje się zasady rachunkowości określone w: 1. Ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (Dz. U. z 2009 r. Nr 157, poz. 1240 z późn. zm.), ustawa z dn.16.12.2010 r. o zmianie ust. o fin. publ. oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. z 2010 r. Nr 257, poz. 1726) z późn. zm., 2. Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223 z późn. zm.), 3. Ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówień publicznych (Dz. U. Nr 19 z 2004 r., poz. 177 z późn. zmianami) tekst jednolity (Dz. U. z 2010 r. Nr 113, poz. 759 ze zm.), 4. Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 28.12.2011 r., Dz. U. Nr 298, poz. 1767, w sprawie szczegółowego sposobu klasyfikacji tytułów dłużnych zaliczanych do państwowego długu publicznego. 5. Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 4 marca 2010 r. w sprawie sprawozdań jednostek sektora finansów publicznych w zakresie operacji finansowych (Dz. U. z 2010 r. Nr 43, poz. 247), 6. Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 28 grudnia 2011 roku w sprawie sprawozdawczości budżetowej w układzie zadaniowym (Dz. U. Nr 298 z 2011 roku, poz. 1766), 7. Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 15 kwietnia 2011 roku w sprawie wolnych środków niektórych jednostek sektora finansów publicznych przyjmowanych przez Ministra Finansów w depozyt lub zarządzanie (Dz. U. Nr 81 z 2011 r., poz. 443), 8. Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 23.07.2010 r. w sprawie wykazu środków publicznych niezaliczanych do środków, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt. 6 ustawy o finansach publicznych (Dz. U. z 2010 r., Nr 138, poz. 928), 9. Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 03.10.2012r w sprawie szczegółowego sposobu prowadzenia gospodarki finansowej parku narodowego (Dz. U. z dnia 05.11.2012 r. poz. 1212). 11 SIERPNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 55

MSIG 154/2015 (4785) poz. 11909 11909 Zasady rachunkowości w Ojcowskim Parku Narodowym zostały wprowadzone zarządzeniem a OPN z dnia 30.12.2011 roku oraz zarządzeniem a nr 17 z dnia 28.12.2012 r. W sprawie zasad (polityki) rachunkowości i Zakładowego Planu Kont Ojcowskiego Parku Narodowego. Ojcowski Park Narodowy, realizując cele związane z ochroną przyrody, osiągając dochody opodatkowane zgodnie z ustawą o podatku dochodowym od osób prawnych korzysta ze zwolnienia przedmiotowego określonego w art. 17 ust. 1 pkt 4 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych w części dotyczącej celu określonego przez ustawodawcę jako ochrona środowiska. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres od dnia 01 stycznia 2014 roku do dnia 31 grudnia 2014 roku. Przyjęte zasady (polityki) rachunkowości w tym metody wyceny Składnik aktywów i pasywów Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne Środki trwałe w budowie Inwestycje krótkoterminowe Wyroby gotowe Materiały i towary Należności i udzielone pożyczki Zobowiązania Kapitały (fundusze) własne oraz pozostałe aktywa i pasywa Sposób wyceny Wg cen nabycia, kosztów wytworzenia lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tyt. trwałej utraty wartości. W wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Według ceny (wartości) rynkowej albo według ceny nabycia lub ceny (wartości) rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa, a krótkoterminowe inwestycje, dla których nie istnieje aktywny rynek, w inny sposób określonej wartości godziwej. Według bezpośrednich kosztów wytworzenia. Według cen ewidencyjnych i wg cen zakupu z uwzględnieniem odchyleń. W kwocie wymaganej należności (należność główna + odsetki) z zachowaniem ostrożnej wyceny art. 28 ust. o rach. W kwocie wymagającej zapłaty (kwota główna + odsetki). W wartości nominalnej. W Ojcowskim Parku Narodowym nie tworzy się rezerw na przyszłe zobowiązania, w tym także na wynagrodzenia i świadczenia pracownicze. Wysokość zobowiązań wobec pracowników ujęta jest w planie finansowym w podobnej wysokości w każdym roku. W planie tym zawarte są nagrody jubileuszowe i inne świadczenia pracownicze. Wobec czego w odniesieniu do art. 4 ust. 4 ustawy o rachunkowości, odstąpienie od tworzenia rezerw nie ma ujemnego wpływu na rzetelne i jasne przedstawienie sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego. Ewidencja przychodów i kosztów Przychody Parku Narodowego określone zostały w art. 8h ust. 1 i 2, które przeznacza się na realizację zadań określonych w art. 8b ustawy. Wszystkie uzyskane przychody ujmuje się w ewidencji księgowej memoriałowo, natomiast koszty związane z realizacją zadań wraz z amortyzacją środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych ujmuje się na kontach kosztów rodzajowych. Wynik finansowy stanowi różnicę pomiędzy przychodami a kosztami, z uwzględnieniem zysków i start nadzwyczajnych. Rachunek zysków i start prezentowany jest w wariancie porównawczym. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w następnych latach. Główny Księgowy Henryka Kiełtyka mgr inż. Rudolf Suchanek Ojców, dnia 5.03.2015 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 11 SIERPNIA 2015 R. 56

MSIG 154/2015 (4785) poz. 11909 11909 Bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2014 roku AKTYWA Stan na 31.12.2013 r. jednostka obliczeniowa: zł i gr Stan na 31.12.2014 r. A Aktywa trwałe 15 829 877,05 16 255 720,25 I Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe 15 829 877,05 16 255 720,25 1 Środki trwałe 14 369 482,68 15 275 277,41 a grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 1 169 800,28 1 717 131,92 b budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 12 167 320,99 12 764 296,36 c urządzenia techniczne i maszyny 199 301,10 97 579,89 d środki transportu 0,00 e inne środki trwałe 833 060,31 696 269,24 2 Środki trwałe w budowie 1 460 394,37 980 442,84 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jedn. powiązanych 2 Od pozostałych jedn. IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a w jedn. powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe B Aktywa obrotowe 600 495,68 539 712,45 11 SIERPNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 57

MSIG 154/2015 (4785) poz. 11909 11909 I Zapasy 132 357,28 156 247,99 1 Materiały 10 089,82 10 078,27 2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe 3 748,47 10 413,88 4 Towary 118 518,99 135 755,84 5 Zaliczki na dostawy II Należności krótkoterminowe 91 744,29 121 299,21 1 Należności od jednostek powiązanych a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b inne 2 należności od pozostałych jednostek 91 744,29 121 299,21 a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 8 150,04 19 284,84 - do 12 miesięcy 8 150,04 19 284,84 - powyżej 12 miesięcy b z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń c inne 83 594,25 102 014,37 d dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe 375 999,11 262 165,25 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 375 999,11 262 165,25 a w jedn. powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 375 999,11 262 165,25 - środki pieniężne w kasie i na rachunku 375 999,11 262 165,25 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 395,00 0,00 AKTYWA razem (suma poz. A i B) 16 430 372,73 16 795 432,70 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 11 SIERPNIA 2015 R. 58

MSIG 154/2015 (4785) poz. 11909 11909 PASYWA Stan na 31.12.2013 r. Stan na 31.12.2014 r. A Kapitał (fundusz) własny 13 698 072,73 13 616 603,05 I Kapitał (fundusz) podstawowy 14 161 355,01 14 064 431,37 II Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielk. ujemna) III Udziały (akcje) własne (wielk. ujemna) IV Kapitał (fundusz) zapasowy V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII Zysk (strata) z lat ubiegłych 144 238,82 VII Zysk (strata) netto -607 521,10-447 828,32 IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielk. ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 2 732 300,00 3 178 829,65 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy - długoterminowe - krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a kredyty i pożyczki b z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c inne zobowiązania finansowe d inne III Zobowiązania krótkoterminowe 567 086,09 571 123,26 1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b inne 2 Wobec pozostałych jednostek 481 885,33 458 239,97 a kredyty i pożyczki b z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c inne zobowiązania finansowe d z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: 10 038,73 5 049,15 - do 12 miesięcy 10 038,73 5 049,15 - powyżej 12 miesięcy e zaliczki otrzymane na dostawy f zobowiązania wekslowe 11 SIERPNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 59

MSIG 154/2015 (4785) poz. 11909 11909 g z tytułu podatków, ceł, ubezp. i innych świadczeń 172 265,26 178 189,58 h z tytułu wynagrodzeń 158 474,53 160 933,53 i inne 141 106,81 114 067,71 3 Fundusze specjalne 85 200,76 112 883,29 IV Rozliczenia międzyokresowe 2 165 213,91 2 607 706,39 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 2 165 213,91 2 607 706,39 - długoterminowe 2 118 032,67 2 585 310,07 - krótkoterminowe 47 181,24 22 396,32 PASYWA razem (suma poz. A i B) 16 430 372,73 16 795 432,70 Ojców, 03.03.2015 r. Główny Księgowy Henryka Kiełtyka mgr inż. Rudolf Suchanek Rachunek zysków i strat sporządzony za okres 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. Treść pozycji (wariant porównawczy) Dane za poprzedni rok obrotowy (2013) jednostka obliczeniowa: zł i gr Dane za rok obrotowy (2014) A. Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 1 459 857,51 1 726 037,07 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 1 401 822,90 1 656 054,01 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 943,71 6 270,41 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 57 090,90 63 712,65 V. Dotacje B. Koszty działalności operacyjnej 4 375 346,61 5 041 180,60 I. Amortyzacja 610 041,08 610 592,76 II. Zużycie materiałów i energii 306 244,88 287 946,49 III. Usługi obce 581 487,81 1 264 711,56 IV. Podatki i opłaty, w tym: 38 229,00 36 976,00 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia 2 179 575,22 2 178 700,64 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 388 596,83 406 926,93 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 261 331,14 248 899,12 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 9 840,65 6 427,10 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 11 SIERPNIA 2015 R. 60

MSIG 154/2015 (4785) poz. 11909 11909 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) -2 915 489,10-3 315 143,53 D. Pozostałe przychody operacyjne 2 348 215,53 2 888 212,03 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Dotacje 2 289 909,20 2 803 278,37 III. Inne przychody operacyjne 58 306,33 84 933,66 E. Pozostałe koszty operacyjne 44 414,14 8 905,31 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne 44 414,14 8 905,31 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) -611 687,71-435 836,81 G. Przychody finansowe 11 081,88 16 183,56 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: 11 081,88 16 183,56 - od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne H. Koszty finansowe 6 077,27 24 486,07 I. Odsetki, w tym: 1 698,72 3 280,13 - od jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne 4 378,55 21 205,94 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) -606 683,10-444 139,32 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I-J.II) 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I+/-J) -606 683,10-444 139,32 L. Podatek dochodowy 838,00 3 689,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (K-L-M) -607 521,10-447 828,32 Główny Księgowy Henryka Kiełtyka mgr inż. Rudolf Suchanek Ojców, 03.03.2015 r. 11 SIERPNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 61

MSIG 154/2015 (4785) poz. 11909 11909 Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok 2014 jednostka obliczeniowa: zł i gr Treść pozycji Zmiany w składnikach funduszu w roku poprzednim obrotowym I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO 13 684 602,21 13 920 192,55 korekty błędów podstawowych 144 238,82 I a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach błędów 13 828 841,03 13 920 192,55 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 14 147 368,84 14 161 355,01 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 0,00 a) zwiększenie: 476 752,80 510 597,46 - zakup gruntów 476 752,80 366 358,64 - zysk netto na zasilenie funduszu b) zmniejszenie: 462 766,63 607 521,10 - przeniesienie praw wieczystego użytk. gruntów - pokrycie straty bilansowej z poprz. roku 462 766,63 607 521,10 - nieumorzona część współwłasności bud. oddanego w zamianie Sopot - umorzenie praw wieczystej dzierżawy i budynku Sopot jw. 0,00 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 14 161 355,01 14 064 431,37 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenie 0,00 b) zmniejszenie 0,00 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie b) zmniejszenie 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 11 SIERPNIA 2015 R. 62

MSIG 154/2015 (4785) poz. 11909 11909 7.1. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu korekty błędów podstawowych 144 238,82 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 144 238,82 a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 144 238,82 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów podstawowych 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a)zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) - pokrycie straty netto Funduszem Instytucji Kultury 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 144 238,82 8. Wynik netto -607 521,10-447 828,32 a) zysk netto b) strata netto -607 521,10-447 828,32 c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 13 698 072,73 13 616 603,05 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 0,00 Ojców, 03.03.2015 r. Główny Księgowy Henryka Kiełtyka Rachunek przepływów pieniężnych za rok 2014 (metoda pośrednia) mgr inż. Rudolf Suchanek jednostka obliczeniowa: zł i gr Treść pozycji Rok poprzedni Rok bieżący A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto -607 521,10-447 828,32 II. Korekty razem -1 668 059,17-2 292 353,20 1. Amortyzacja 610 041,08 610 592,76 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów -22 297,36-23 890,71 7. Zmiana stanu należności 17 532,75-29 554,92 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 5 512,40-4 037,17 11 SIERPNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 63

MSIG 154/2015 (4785) poz. 11909 11909 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -16 705,53-55 054,64 10. Inne korekty -2 262 142,51-2 790 408,52 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) -2 275 580,27-2 740 181,52 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 0,00 0,00 I. Wpływy 0,00 4 149,62 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Z aktywów finansowych, w tym: w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 odsetki 4 149,62 inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy inwestycyjne dotacje II. Wydatki 1 690 629,92 1 098 294,38 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 690 629,92 1 098 294,38 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 w jednostkach powiązanych 0,00 w pozostałych jednostkach 0,00 nabycie aktywów finansowych 0,00 udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -1 690 629,92-1 094 144,76 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 3 915 170,62 3 720 492,42 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0,00 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 4. Inne wpływy finansowe - dotacje 3 915 170,62 3 720 492,42 II. Wydatki 0,00 0,00 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 2. Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli 0,00 3. Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 3 915 170,62 3 720 492,42 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 11 SIERPNIA 2015 R. 64

MSIG 154/2015 (4785) poz. 11909 11909 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -51 039,57-113 833,86 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -51 039,57-113 833,86 zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 427 038,68 375 999,11 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 375 999,11 262 165,25 o ograniczonej możliwości dysponowania Ojców, 03.03.2015 r. Główny Księgowy Henryka Kiełtyka mgr inż. Rudolf Suchanek Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Ministra Środowiska i Dyrekcji Ojcowskiego Parku Narodowego Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki Ojcowski Park Narodowy z siedzibą w miejscowości Sułoszowa (32-045), Ojców 9, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień 31.12.2014 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 16 795 432,70 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2014 r. do 31,12,2014 r. wykazujący stratę netto w wysokości: (447 828,32) zł; - zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę: 81 469,68 zł; - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę: (113 833,86) zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego jest kierownik jednostki. Kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2013 r., poz. 330, z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2014 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu jednostki. Kluczowy Biegły Rewident Andrzej Piech Biegły Rewident nr 11610 KPW Audytor Sp. z o.o. ul. Tuwima 22/26, 90-002 Łódź Paulina Warczak Prokurent Łódź, dnia 15 marca 2015 roku 11 SIERPNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 65

MSIG 154/2015 (4785) poz. 11909 11909 Warszawa, dnia 24 czerwca 2015 r. MINISTER ŚRODOWISKA DLP-III-4102-148/21985/15/TC Pan Rudolf Suchanek Ojcowskiego Parku Narodowego Zgodnie z art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2015 r., poz. 4) oraz 5 ust. 2 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 3 października 2012 r. w sprawie szczegółowego sposobu prowadzenia gospodarki finansowej parku narodowego (Dz. U. z 2012 r., poz. 1212), zatwierdzam sprawozdanie finansowe Ojcowskiego Parku Narodowego za rok 2014. z up. Ministra Podsekretarz Stanu Główny Konserwator Przyrody Piotr Otawski Decyzja a Ojcowskiego Parku Narodowego z dnia 16 czerwca 2015 r. w sprawie rozliczenia wyniku finansowego za rok 2014 Na podstawie art. 53 pkt 3 ustawy o rachunkowości (Dz. U. z 2013 roku, poz. 330 i 613) oraz 5 ust. 2 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 3 października 2012 r., w sprawie szczegółowego sposobu prowadzenia gospodarki finansowej parku narodowego (Dz. U. z 2012 r., poz. 1212), pismo znak DLPpn-4102-148/21985/15/TC z dnia 12 czerwca 2015 r. postanawiam pokryć ujemny wynik finansowy netto za rok 2014 w kwocie 447 828,32 zł (słownie złotych: czterysta czterdzieści siedem tysięcy osiemset dwadzieścia osiem złotych 32/100) z funduszu statutowego - wartość z wyniku finansowego - zysk strata zgodnie z 4 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 03 października 2012 w sprawie szczegółowego sposobu prowadzenia gospodarki finansowej parku narodowego (Dz. U. z dnia 5 listopada 2012 roku, poz. 1212). mgr inż. Rudolf Suchanek MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 11 SIERPNIA 2015 R. 66