Monitor Polski B Nr 985 684 576 SPRAWOZDANIE FINANSOWE JASTRZÊBSKI ZAK AD WODOCI GÓW I KANALIZACJI Spó³ka Akcyjna 44-5 Jastrzêbie Zdrój, ul. Podhalañska 7 tel. (0-) 478-77-77; fax 478-77-79 REGON 798858 PKD (EKD) 4.00 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego. Informacje ogólne Sprawozdanie finansowe Jastrzêbskiego Zak³adu Wodoci¹gów i Kanalizacji SA z siedzib¹ w Jastrzêbiu Zdroju przy ul. Podhalañskiej 7 zosta³o sporz¹dzone zgodnie z ustaw¹ z dnia 9 wrzeœnia 994 r. o rachunkowoœci oraz Kodeksem spó³ek handlowych. Przedmiotem dzia³alnoœci Spó³ki jest: zaopatrzenie ludnoœci, przemys³u i instytucji w wodê oraz odprowadzanie œcieków, eksploatacja, konserwacja i remonty sieci, urz¹dzeñ wodoci¹gowych oraz kanalizacyjnych, nadzór i kontrola nad jakoœci¹ odprowadzanych œcieków, wydawanie ogólnych i technicznych warunków pod³¹czeñ do sieci wodoci¹gowej i kanalizacyjnej, wykonywanie us³ug dla ludnoœci w zakresie przy³¹czy do sieci wodoci¹gowej i kanalizacyjnej, przyjmowanie do eksploatacji i na maj¹tek sieci, urz¹dzeñ wodoci¹gowych i kanalizacyjnych realizowanych w procesach inwestycyjnych przez inwestorów zastêpczych lub innych dzia³aj¹cych na teranie dzia³alnoœci Spó³ki, handel detaliczny i hurtowy artyku³ami s³u ¹cymi do zapewnienia zaopatrzenia w wodê, do odbioru œcieków, a tak e prowadzenie dzia³alnoœci agencyjne, przedstawicielskiej i komisowej w powy szym zakresie, produkcja, handel hurtowy i detaliczny wod¹ pitn¹, w tym mineraln¹, oczyszczanie œcieków, utylizacja i zagospodarowanie odpadów, w tym osadów poœciekowych, prowadzenie rekultywacji terenów. Klasyfikacja dzia³alnoœci wed³ug EKD przedstawia siê nastêpuj¹co: Dzia³alnoœæ podstawowa: pobór, oczyszczanie i rozprowadzanie wody ujête wg EKD w dziale 4.00. Dzia³alnoœæ drugorzêdna: oczyszczanie œcieków ujête wg EKD w dziale 90.00. Spó³ka zosta³a zarejestrowana w dniu 0 grudnia 99 r. przez S¹d Rejonowy w Katowicach pod numerem RHB 07. Spó³ka dokona³a wpisu do Krajowego Rejestru S¹dowego w Rejestrze Przedsiêbiorców w dniu 9 wrzeœnia 00 r. pod numerem KRS 0000044894. Czas trwania Spó³ki zgodnie ze statutem jest nieograniczony.. Prezentacja sprawozdañ finansowych Spó³ka prezentuje sprawozdanie finansowe za rok obrotowy rozpoczynaj¹cy siê dnia stycznia 007 i koñcz¹cy siê grudnia 007 r. Sprawozdanie finansowe zosta³o sporz¹dzone przy za³o- eniu kontynuowania dzia³alnoœci gospodarczej przez Spó³kê w daj¹cej siê przewidzieæ przysz³oœci, obejmuj¹cej okres nie krótszy ni jeden rok od dnia bilansowego, w nie zmniejszonym istotnie zakresie. Nie istniej¹ równie okolicznoœci wskazuj¹ce na zagro enie kontynuowania dzia- ³alnoœci. Niniejsze sprawozdanie finansowe zawiera dane finansowe za rok obrotowy 007 oraz porównywalne dane finansowe za rok obrotowy 006.. Stosowane metody i zasady rachunkowoœci Zasady rachunkowoœci przyjête przy sporz¹dzaniu sprawozdania finansowego s¹ zgodne z ustaw¹ o rachunkowoœci z 9 wrzeœnia 994 r. Stosowane przez Spó³kê w 007 r. zasady rachunkowoœci nie ró ni¹ siê w sposób znacz¹cy do stosowanych w roku poprzednim. Zapisy ksiêgowe s¹ prowadzone wed³ug kosztów historycznych z wyj¹tkiem œrodków trwa³ych, które podlegaj¹ okresowym aktualizacjom wyceny wed³ug zasad okreœlonych w ustawie oraz odrêbnych przepisach... Bilans... Wartoœci niematerialne i prawne Wartoœci niematerialne i prawne wycenia siê wed³ug ceny nabycia, pomniejszonej o odpisy umorzeniowe, a tak e odpisy z tytu³u trwa³ej utraty ich wartoœci. Przy amortyzowaniu wartoœci niematerialnych i prawnych stosuje siê stawki amortyzacyjne zgodne z ustaw¹ o podatku dochodowym od osób prawnych. Odpisy amortyzacyjne od wartoœci niematerialnych i prawnych dokonywane s¹ metod¹ liniow¹.
Monitor Polski B Nr 985 6844... Œrodki trwa³e Œrodki trwa³e wycenia siê wed³ug cen nabycia lub kosztów wytworzenia, lub wartoœci przeszacowanej (po aktualizacji wartoœci œrodków trwa³ych), pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a tak e odpisy z tytu³u trwa³ej utraty ich wartoœci). Przy amortyzowaniu œrodków trwa³ych stosuje siê stawki amortyzacyjne zgodne z ustaw¹ o podatku dochodowym od osób prawnych, jak równie w 007 r. zastosowano dla œrodków trwa- ³ych z grupy (sieci wodoci¹gowe i kanalizacyjne) obni on¹ amortyzacjê ksiêgow¹ zgodnie z parametrami technicznymi tych budowli, które wskazuj¹ na d³u szy ich okres u ytkowania. Obni one stawki amortyzacyjne wprowadzono uchwa³¹ Zarz¹du JZWiK SA nr /06/004 z dnia czerwca 004 r. Do rozliczenia z Urzêdem Skarbowym przyjêto w 007 r., e obni one stawki podatkowe bêd¹ s³u yæ równie do obliczenia podatku dochodowego od osób prawnych za ten rok. Odpisy amortyzacyjne od œrodków trwa³ych dokonywane s¹ metod¹ liniow¹.... Œrodki trwa³e w budowie Œrodki trwa³e w budowie s¹ wyceniane w wysokoœci ogó³u kosztów pozostaj¹cych w bezpoœrednim zwi¹zku z ich wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytu³u trwa³ej utraty ich wartoœci oraz ró nice kursowe...4. Inwestycje d³ugoterminowe..4.. Nieruchomoœci oraz wartoœci niematerialne i prawne..4.. D³ugoterminowe aktywa finansowe..5. Aktywa finansowe i zobowi¹zania finansowe..5.. Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu..5.. Po yczki udzielone i nale noœci w³asne..5.. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalnoœci..5.4. Aktywa finansowe dostêpne do sprzeda y...5.5. Zobowi¹zania finansowe..5.6. Instrumenty pochodne..6. Rzeczowe sk³adniki aktywów obrotowych..7. Nale noœci Nale noœci wycenia siê w kwotach wymaganej zap³aty z zachowaniem zasady ostro nej wyceny. Nale noœci na dzieñ powstania wycenia siê w wartoœci nominalnej...8. Œrodki pieniê ne Œrodki pieniê ne wycenia siê wed³ug wartoœci nominalnej...9. Rozliczenia miêdzyokresowe kosztów czynne Rozliczenia miêdzyokresowe kosztów czynne wycenia siê wed³ug wartoœci nominalnej...0. Kapita³y (fundusze) w³asne Kapita³y (fundusze) w³asne wycenia siê wed³ug wartoœci nominalnej.... Rezerwy Rezerwy wycenia siê na dzieñ bilansowy w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartoœci.... Zobowi¹zania Zobowi¹zania wycenia siê w kwocie wymaganej zap³aty.... Inne rozliczenia miêdzyokresowe Inne miêdzyokresowe kosztów wycenia siê wed³ug wartoœci nominalnej... Rachunek zysków i strat Rachunek zysków i strat sporz¹dzany jest w wersji kalkulacyjnej.... Przychody Spó³ka osi¹gnê³a przychody za 007 r. w kwocie: 0.55.9,00 z³.... Koszty Koszty za 007 r. wynios³y: 9.7.8,9 z³. Koszty w uk³adzie rodzajowym: Treœæ Koszty rodzajowe:. Amortyzacja. Zu ycie materia³ów i energii. Us³ugi obce 4. Podatki i op³aty 5. Wynagrodzenia 6. Ubezpieczenia spo³eczne i inne œwiadczenia 7. Pozosta³e koszty rodzajowe 006 r. 0.049.45,0 6.507.789,8 9.5.649,98.06.708,88.458.908, 7.77.04,.8.494,44.680,9 007 r..574.506,6 6.786.607,7 9.788.900,8.7.9,7.8.976,6 7.540.7,8.99.97,5 4.775,09
Monitor Polski B Nr 985 6845... Opodatkowanie Wynik finansowy brutto za 007 r. wyniós³:.4.07,6 z³. Podstawa opodatkowania za 007 r.:.95.046,4 z³.... Podatek dochodowy Podatek dochodowy za 007 r. wed³ug CIT wyniós³: 60.75,00 z³. Aktywa z odroczonego podatku za 007 r.: 4.8,00 z³. Rezerwa na odroczony podatek za 007 r:.057,00 z³. Podatek dochodowy w rachunku zysków i strat: 580.4,00 z³.... Podatek dochodowy odroczony Aktywa z tytu³u odroczonego podatku dochodowego Aktywa z tytu³u odroczonego podatku dochodowego na dzieñ grudnia 007 r. wynosi³y: 6.5,00 z³. Korekta aktywów z odroczonego podatku dochodowego za 007 r. wynios³a: 4.8,00 z³. Rezerwê z tytu³u odroczonego podatku dochodowego Rezerwa z tytu³u odroczonego podatku dochodowego zosta³a obliczona do odsetek naliczonych od nieterminowej zap³aty nale noœci, a nie zap³aconych do dnia grudnia 007 r. oraz nieskapitalizowanych odsetek od lokat terminowych do dnia grudnia 007 r. Rezerwa na dzieñ grudnia 007 r. wynios³a:.5,00 z³. Korekta rezerwy na odroczony podatek za 007 r. wynios³a:.057,00 z³... Wycena transakcji w walutach obcych Na dzieñ bilansowy wyceniono zobowi¹zania w walucie obcej. Ró nice kursowe powsta³e z wyceny zobowi¹zania od kontrahenta czeskiego (Severomoravske Vodovody a Kanalizacje a.s.) wynios³y na grudnia 007 r.: 6.074,9 z³. Wyceniono œrodki pieniê ne w walutach obcych na rachunkach bankowych i w kasie ró nice kursowe na dzieñ grudnia 007 r. po zbilansowaniu wynios³y: 50.098,77 z³..4. Zmiany zasad rachunkowoœci w okresie sprawozdawczym Nie wyst¹pi³y. Stefan Cygan JASTRZÊBSKI ZAK AD WODOCI GÓW I KANALIZACJI Spó³ka Akcyjna Bilans AKTYWA sporz¹dzony na dzieñ grudnia 007 r. (w z³otych) bie ¹cego roku obrotowego Stan na koniec poprzedniego roku obrotowego PASYWA bie ¹cego roku obrotowego Stan na koniec poprzedniego roku obrotowego 4 5 6 A. Aktywa trwa³e I. Wartoœci niematerialne i prawne. Koszty zakoñczonych prac rozwojowych. Wartoœæ firmy. Inne wartoœci niematerialne i prawne 4. Zaliczki na wartoœci niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwa³e 68..776,6 7.97,8 7.97,8 67.767.55,8 9.954.890,6 47.694,05 47.694,05 9.6.06,56 A. Kapita³ (fundusz) w³asny I. Kapita³ (fundusz) podstawowy II. Nale ne wp³aty na kapita³ podstawowy (wielkoœæ ujemna) III. Udzia³y (akcje) w³asne (wielkoœæ ujemna) IV. Kapita³ (fundusz) zapasowy V. Kapita³ (fundusz) z aktualizacji wyceny 46.78.760,4 7.76.0,00.500.000,00 70.58,6 4.790.8,99 7.76.0,00 5.000.000,00 65.56,5
Monitor Polski B Nr 985 6846 4 5 6 7.9.968,47.687.9,68 7.0.8,49 7.447.668, 7.68,98 6.408, 40.57.585,4 6.5,00 5.8.505,4.687.9,68.4.65,9 9.47.09, 87.990,7 4.450,4 4.8.558,4 95.,00. Œrodki trwa³e a) grunty (w tym prawo u ytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, lokale i obiekty in ynierii l¹dowej i wodnej c) urz¹dzenia techniczne i maszyny d) œrodki transportu e) inne œrodki trwa³e. Œrodki trwa³e w budowie. Zaliczki na œrodki trwa³e w budowie III. Nale noœci d³ugoterminowe. Od jednostek powi¹zanych. Od pozosta³ych jednostek IV. Inwestycje d³ugoterminowe. Nieruchomoœci. Wartoœci niematerialne i prawne. D³ugoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powi¹zanych udzia³y lub akcje inne papiery wartoœciowe udzielone po yczki inne d³ugoterminowe aktywa finansowe b) w pozosta³ych jednostkach udzia³y lub akcje inne papiery wartoœciowe udzielone po yczki inne d³ugoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje d³ugoterminowe V. D³ugoterminowe rozliczenia miêdzyokresowe VI. Pozosta³e kapita³y (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubieg³ych VIII. Zysk (strata) netto IX. Odpisy z zysku netto w ci¹gu roku obrotowego (wielkoœæ ujemna) B. Zobowi¹zania i rezerwy na zobowi¹zania I. Rezerwy na zobowi¹zania. Rezerwa z tytu³u odroczonego podatku dochodowego. Rezerwa na œwiadczenia emerytalne i podobne d³ugoterminowa krótkoterminowa. Pozosta³e rezerwy d³ugoterminowe krótkoterminowe II. Zobowi¹zania d³ugoterminowe. Wobec jednostek powi¹zanych. Wobec pozosta- ³ych jednostek a) kredyty i po- yczki b) z tytu³u emisji d³u nych papierów wartoœciowych c) inne zobowi¹zania finansowe d) inne III. Zobowi¹zania krótkoterminowe. Wobec jednostek powi¹zanych a) z tytu³u dostaw i us³ug, o okresie wymagalnoœci: do miesiêcy powy ej miesiêcy b) inne. Wobec pozosta- ³ych jednostek 0.54.4,7 66.7,6 49.77.875,90.644.07,0.5,00.6.686,0.4.854,5 90.8,57 9.000,00 9.000,00 4.85.94,0 4.85.94,0 4.85.94,0 9..867,6 9.58.76,9 9.554.4,7 0.590.5,46.9.06, 464,00.8.07,.4.9,45 74.780,67 0.500,00 0.500,00 5.08.557,08 5.05.87,6
Monitor Polski B Nr 985 6847 4 5 6. Aktywa z tytu³u odroczonego podatku dochodowego. Inne rozliczenia miêdzyokresowe B. Aktywa obrotowe I. Zapasy. Materia³y. Pó³produkty i produkty w toku. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy II. Nale noœci krótkoterminowe. Nale noœci od jednostek powi¹zanych a) z tytu³u dostaw i us³ug, o okresie sp³aty: do miesiêcy powy ej miesiêcy b) inne. Nale noœci od pozosta³ych jednostek a) z tytu³u dostaw i us³ug, o okresie sp³aty: do miesiêcy powy ej miesiêcy b) z tytu³u podatków, dotacji, ce³, ubezpieczeñ spo³ecznych i zdrowotnych oraz innych œwiadczeñ c) inne d) dochodzone na drodze s¹dowej III. Inwestycje krótkoterminowe. Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powi¹zanych udzia³y lub akcje inne papiery wartoœciowe udzielone po yczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozosta³ych jednostkach 6.5,00 8.97.859,68 57.949,4 0.80,7 47.46,68.700.6,.700.6,.706.544,87.706.544,87 84.90,00 5.64,6.799.85,4.799.85,4 5.058,64 95.,00 4.45.445,84.90,0 77.5,4 6.804,79.789.597,6.789.597,6.496.79,9.496.79,9 0.504,7 7.0,70 0.95.704,7 0.95.704,7 a) kredyty i po- yczki b) z tytu³u emisji d³u nych papierów wartoœciowych c) inne zobowi¹zania finansowe d) z tytu³u dostaw i us³ug, o okresie wymagalnoœci: do miesiêcy powy ej miesiêcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowi¹zania wekslowe g) z tytu³u podatków, ce³, ubezpieczeñ i innych œwiadczeñ h) z tytu³u wynagrodzeñ i) inne. Fundusze specjalne ZFŒS ZFRON IV. Rozliczenia miêdzyokresowe. Ujemna wartoœæ firmy. Inne rozliczenia miêdzyokresowe d³ugoterminowe krótkoterminowe 480,00.0.676,.0.676,.7.999,78 7.760,47 6.79.80,5 65.40, 65.40,.94.867,5.94.867,5.809.676,04 4.9,48.4.678,85.4.678,85 899.070,67 7.74,9.608.407,5 0.685,8 0.685,8.95.559,6.95.559,6.858.05,76 94.5,50
Monitor Polski B Nr 985 6848 4 5 6 udzia³y lub akcje inne papiery wartoœciowe udzielone po yczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) œrodki pieniê - ne i inne aktywa pieniê ne œrodki pieniê ne w kasie i na rachunkach inne œrodki pieniê ne inne aktywa pieniê ne. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia miêdzyokresowe 5.058,64.784.776,79.767.9,98.06.854,8 69.46,6 0.95.704,7 0.76.59,9 0.7.45,44 468.,65 Aktywa razem 96.59.66, 54.80.6,45 Pasywa razem 96.59.66, 54.80.6,45 Zastêpca G³ównego Ksiêgowego mgr Joanna Urbaniec Stefan Cygan JASTRZÊBSKI ZAK AD WODOCI GÓW I KANALIZACJI Spó³ka Akcyjna Rachunek zysków i strat sporz¹dzony za okres od stycznia do grudnia 007 r. (w z³otych) WYSZCZEGÓLNIENIE bie ¹cy Dane za rok poprzedni A. Przychody netto ze sprzeda y produktów, towarów i materia³ów, w tym: od jednostek powi¹zanych I. Przychody netto ze sprzeda y produktów II. Przychody netto ze sprzeda y towarów i materia³ów B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materia³ów, w tym: jednostkom powi¹zanym I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów II. Wartoœæ sprzedanych towarów i materia³ów C. Zysk (strata) brutto ze sprzeda y (A B) D. Koszty sprzeda y E. Koszty ogólnego zarz¹du F. Zysk (strata) ze sprzeda y (C D E) 9..98,80 9..09,0.77,70 4.4.08, 4..758,56.,67 5.98.900,57 4.90.649,46.008.5, 8.89.55,40 8.89.55,40 4.0.96,4 4.0.96,4 4.55.589,06.865.956,7 489.6,5
Monitor Polski B Nr 985 6849 G. Pozosta³e przychody operacyjne I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwa³ych II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne H. Pozosta³e koszty operacyjne I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwa³ych II. Aktualizacja wartoœci aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne l. Zysk (strata) z dzia³alnoœci operacyjnej (F+G H) J. Przychody finansowe I. Dywidendy i udzia³y w zyskach, w tym: od jednostek powi¹zanych II. Odsetki, w tym: od jednostek powi¹zanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartoœci inwestycji V. Inne K. Koszty finansowe I. Odsetki, w tym: dla jednostek powi¹zanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartoœci inwestycji IV. Inne L. Zysk (strata) z dzia³alnoœci gospodarczej (I+J K) M. Wynik zdarzeñ nadzwyczajnych (M.I M.II) I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne N. Zysk (strata) brutto (L±M) O. Podatek dochodowy P. Pozosta³e obowi¹zkowe zmniejszenia zysku (zwiêkszenia straty) R. Zysk (strata) netto (N O P) 55.84,7 409,84 54.974, 760.677,86 70.844,94 489.8,9 77.957,4 666.85,0 666.85,0 96.77,84.087,55 95.684,9.4.07,6.4.07,6 580.4,00 66.7,6.48,5 45.794,7 66.454,5 578.95,44 578.95,44.685,4 58.774,9 5.78,4 4.99,49 50.00,88 60,57 50.040, 7.59,47 7.59,47 5.844,00 Zastêpca G³ównego Ksiêgowego mgr Joanna Urbaniec Stefan Cygan JASTRZÊBSKI ZAK AD WODOCI GÓW I KANALIZACJI Spó³ka Akcyjna Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) w³asnym sporz¹dzone za okres od stycznia do grudnia 007 r. (w z³otych) WYSZCZEGÓLNIENIE bie ¹cy Dane za rok poprzedni I. Kapita³ (fundusz) w³asny na pocz¹tek okresu (BO) korekty b³êdów podstawowych I.a. Kapita³ (fundusz) w³asny na pocz¹tek okresu (BO), po korektach. Kapita³ (fundusz) podstawowy na pocz¹tek okresu.. Zmiany kapita³u (funduszu) podstawowego wydania udzia³ów (emisji akcji) umorzenia udzia³ów (akcji) 4.790.8,99 4.790.8,99 7.76.0,00 08.666.80,00 08.666.80,00 08.666.80,00 9.096.050,00 9.096.050,00 9.096.050,00
Monitor Polski B Nr 985 6850.. Kapita³ (fundusz) podstawowy na koniec okresu. Nale ne wp³aty na kapita³ podstawowy na pocz¹tek okresu.. Zmiana nale nych wp³at na kapita³ podstawowy wp³aty.. Nale ne wp³aty na kapita³ podstawowy na koniec okresu. Udzia³y (akcje) w³asne na pocz¹tek okresu a) zwiêkszenie b) zmniejszenie.. Udzia³y (akcje) w³asne na koniec okresu 4. Kapita³ (fundusz) zapasowy na pocz¹tek okresu 4.. Zmiany kapita³u (funduszu) zapasowego akcji powy ej wartoœci nominalnej z podzia³u zysku (ustawowo) z podzia³u zysku (ponad wymagan¹ ustawowo minimaln¹ wartoœæ) pokrycia straty 4.. Stan kapita³u (funduszu) zapasowego na koniec okresu 5. Kapita³ (fundusz) z aktualizacji wyceny na pocz¹tek okresu 5.. Zmiany kapita³u (funduszu) z aktualizacji wyceny zbycia œrodków trwa³ych 5.. Kapita³ (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozosta³e kapita³y (fundusze) rezerwowe na pocz¹tek okresu 6.. Zmiany pozosta³ych kapita³ów (funduszy) rezerwowych podzia³u zysku z lat ubieg³ych rejestracja aportu 6.. Pozosta³e kapita³y (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubieg³ych na pocz¹tek okresu 7.. Zysk z lat ubieg³ych na pocz¹tek okresu korekty b³êdów podstawowych 7.. Zysk z lat ubieg³ych na pocz¹tek okresu, po korektach podzia³u zysku z lat ubieg³ych podzia³u zysku z lat ubieg³ych 7.. Zysk z lat ubieg³ych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubieg³ych na pocz¹tek okresu korekty b³êdów podstawowych 7.5. Strata z lat ubieg³ych na pocz¹tek okresu, po korektach przeniesienia straty z lat ubieg³ych do pokrycia 7.6. Strata z lat ubieg³ych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubieg³ych na koniec okresu 8. Wynik netto a) zysk netto b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapita³ (fundusz) w³asny na koniec okresu (BZ) III. Kapita³ (fundusz) w³asny, po uwzglêdnieniu proponowanego podzia³u zysku (pokrycia straty) 7.76.0,00 5.000.000,00.500.000,00.500.000,00.500.000,00 65.56,5 67.056,8 67.056,8 67.056,8 70.58,6 9.554.4,7 600.000,00 600.000,00 600.000,00 0.54.4,7 66.7,6 66.7,6 46.78.760,4 47.4.778,0 7.76.0,00 5.000.000,00 5.000.000,00 57.76,5 6.50,0 6.50,0 6.50,0 65.56,5 0.550.74,7 0.996.050,00 600.000,00 600.000,00.596.050,00.596.050,00 9.554.4,7 79.876,7 79.876,7 79.876,7 79.876,7 79.876,7 4.790.8,99 4.69.06,80 Zastêpca G³ównego Ksiêgowego mgr Joanna Urbaniec Stefan Cygan
Monitor Polski B Nr 985 685 JASTRZÊBSKI ZAK AD WODOCI GÓW I KANALIZACJI Spó³ka Akcyjna Rachunek przep³ywów pieniê nych sporz¹dzony za okres od stycznia do grudnia 007 r. (w z³otych) WYSZCZEGÓLNIENIE bie ¹cy Dane za rok poprzedni A. Przep³ywy œrodków pieniê nych z dzia³alnoœci operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem. Amortyzacja. Zyski (straty) z tytu³u ró nic kursowych. Odsetki i udzia³y w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z dzia³alnoœci inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 7. Zmiana stanu nale noœci 8. Zmiana stanu zobowi¹zañ krótkoterminowych, z wyj¹tkiem po yczek i kredytów 9. Zmiana stanu rozliczeñ miêdzyokresowych 0. Inne korekty III. Przep³ywy pieniê ne netto z dzia³alnoœci operacyjnej (l±ll) B. Przep³ywy œrodków pieniê nych z dzia³alnoœci inwestycyjnej I. Wp³ywy. Zbycie wartoœci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwa³ych. Zbycie inwestycji w nieruchomoœci oraz wartoœci niematerialne i prawne. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powi¹zanych b) w pozosta³ych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udzia³y w zyskach sp³ata udzielonych po yczek d³ugoterminowych odsetki inne wp³ywy z aktywów finansowych 4. Inne wp³ywy inwestycyjne II. Wydatki. Nabycie wartoœci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwa³ych. Inwestycje w nieruchomoœci oraz wartoœci niematerialne i prawne. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powi¹zanych b) w pozosta³ych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone po yczki d³ugoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przep³ywy pieniê ne netto z dzia³alnoœci inwestycyjnej (l ll) C. Przep³ywy œrodków pieniê nych z dzia³alnoœci finansowej I. Wp³ywy. Wp³ywy netto z wydania udzia³ów (emisji akcji) i innych instrumentów kapita³owych oraz dop³at do kapita³u. Kredyty i po yczki. Emisja d³u nych papierów wartoœciowych 4. Inne wp³ywy finansowe II. Wydatki. Nabycie udzia³ów (akcji) w³asnych. Dywidendy i inne wyp³aty na rzecz w³aœcicieli. Inne, ni wyp³aty na rzecz w³aœcicieli, wydatki z tytu³u podzia³u zysku 4. Sp³aty kredytów i po yczek 5. Wykup d³u nych papierów wartoœciowych 66.7,6 0.5.744,8 6.786.607,7 5.045,9 686.05,0 5.70,98 44.09, 9.04,97 4.05.0,8 69.744,95 8.74,05 0.998.468,44 409,84 409,84 4.67.959,4 4.67.959,4 4.67.549,58 5.67.7,8.500.000,00 4.86.44,0 8.46.957,6 08.59,54 7.47,7 7.0,7 8.990.54, 6.507.789,8 4.0,.87,5 485.59,9 4.69,59 9.985,58 6.69,4.86.674,8 75.,57 05.064,98 9.88.77,59 45.794,7 45.794,7 6.000.590,7 6.000.590,7 5.954.796,5.908.78,4.500.000,00 408.78,4 8.56,7 8.56,7
Monitor Polski B Nr 985 685 6. Z tytu³u innych zobowi¹zañ finansowych 7. P³atnoœci zobowi¹zañ z tytu³u umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przep³ywy pieniê ne netto z dzia³alnoœci finansowej (l ll) D. Przep³ywy pieniê ne netto, razem (A.III±B.III±C.III) E. Bilansowa zmiana stanu œrodków pieniê nych, w tym: zmiana stanu œrodków pieniê nych z tytu³u ró nic kursowych F. Œrodki pieniê ne na pocz¹tek okresu G. Œrodki pieniê ne na koniec okresu (F±D), w tym: o ograniczonej mo liwoœci dysponowania 5.465.,84.846.0,70.846.0,70 0.95.704,7.799.85,4.780.9,6 6.654.,50 6.654.,50 4.99.58, 0.95.704,7 Zastêpca G³ównego Ksiêgowego mgr Joanna Urbaniec Stefan Cygan OPINIA NIEZALE NEGO BIEG EGO REWIDENTA I. Dla Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej JASTRZÊBSKIEGO ZAK ADU WODOCI GÓW I KANALIZACJI Spó³ka Akcyjna. II. Przeprowadziliœmy badanie sprawozdania finansowego Jastrzêbskiego Zak³adu Wodoci¹gów i Kanalizacji SA 44-5 Jastrzêbie Zdrój, ul. Podhalañska 7 na które sk³ada siê: ) bilans sporz¹dzony na dzieñ grudnia 007 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumê 96.59.66, z³, ) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od stycznia 007 r. do grudnia 007 r., wykazuj¹cy zysk w kwocie 66.7,6 z³, ) informacja dodatkowa, obejmuj¹ca wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaœnienia, 4) zestawienie zmian w kapitale w³asnym, wykazuj¹ce stan kapita³u na dzieñ grudnia 007 r. w kwocie 46.78.760,4 z³, 5) rachunek przep³ywów pieniê nych, wykazuj¹cy zwiêkszenie stanu œrodków pieniê nych netto w ci¹gu roku obrotowego 007 o sumê.846.0,70 z³, 6) sprawozdanie z dzia³alnoœci. Za sporz¹dzenie tego sprawozdania odpowiada kierownik jednostki. Naszym zadaniem by³o zbadanie i wyra enie opinii o rzetelnoœci, prawid³owoœci i jasnoœci tego sprawozdania finansowego oraz prawid³owoœci ksi¹g rachunkowych stanowi¹cych podstawê jego sporz¹dzenia. III. Badanie to przeprowadziliœmy stosownie do postanowieñ: ) rozdzia³u VII ustawy z dnia 9 wrzeœnia 994 r. o rachunkowoœci (Dz. U. Nr 76, poz. 694 z póÿn. zm.), ) norm wykonywania zawodu bieg³ego rewidenta, wydanych przez Krajow¹ Radê Bieg³ych Rewidentów, ) Kodeksu spó³ek handlowych. Bieg³y Rewident Waleria Smyczek nr ewid. 705/457 Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliœmy i przeprowadziliœmy w taki sposób, aby uzyskaæ racjonaln¹ pewnoœæ, pozwalaj¹c¹ na wyra enie opinii o sprawozdaniu. W szczególnoœci badanie obejmowa- ³o: sprawdzenie poprawnoœci zastosowanych przez Spó³kê zasad (polityki) rachunkowoœci i znacz¹cych szacunków, sprawdzenie w przewa aj¹cej mierze w sposób wyrywkowy dowodów i zapisów ksiêgowych, z których wynikaj¹ liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, ca³oœciow¹ ocenê sprawozdania finansowego. Uwa amy, e badanie dostarczy³o wystarczaj¹cej podstawy do wyra enia miarodajnej opinii. IV. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe i ksiêgi rachunkowe, obejmuj¹ce dane liczbowe i objaœnienia s³owne: a) przedstawiaj¹ rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji maj¹tkowej i finansowej badanej jednostki na dzieñ grudnia 007 r., jak te jej wyniku finansowego za rok obrotowy od stycznia 007 r. do grudnia 007 r., b) sporz¹dzone zosta³o we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z okreœlonymi w ustawie o rachunkowoœci zasadami (polityk¹) rachunkowoœci, stosowanymi w sposób ci¹g³y, c) jest zgodne co do formy i treœci z obowi¹zuj¹cymi jednostkê przepisami prawa i postanowieniami statutu jednostki. V. Dane zawarte w dodatkowych informacjach i objaœnieniach oraz w sprawozdaniu z dzia³alnoœci s¹ zgodne z danymi rocznego sprawozdania finansowego. Kancelaria Us³ug Finansowo-Ksiêgowych KUFIKS Spó³ka z o.o. 44-0 Czerwionka-Leszczyny, ul. Szyb Zachodni 6 Podmiot uprawniony przez KIBR nr ewid. 585 Bieg³y Rewident Waleria Smyczek nr ewid. 705/457 Czerwionka-Leszczyny, dnia 9 lutego 008 r.
Monitor Polski B Nr 985 685 WYPIS Z AKTU NOTARIALNEGO (Repetytorium A Numer 779/008) Akt Notarialny z dnia dwudziestego drugiego kwietnia dwa tysi¹ce ósmego roku (.04.008 r.) Kancelaria Notarialna w Jastrzêbiu Zdroju, notariusz mgr Piotr Siemko Arkusz pierwszy Repertorium A Numer 779/008 Przewodnicz¹cy Zgromadzenia podda³ pod g³osowanie jawne uchwa³ê o przyjêciu sprawozdania Zarz¹du, bilansu oraz rachunku zysków i strat za rok 007, zestawienie zmian w kapitale w³asnym oraz rachunku przep³ywów pieniê nych, po czym stwierdzi³, e podjêto jednog³oœnie uchwa³ê nr o treœci: Uchwa³a Nr Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy JZWiK Spó³ka Akcyjna z siedzib¹ w Jastrzêbiu Zdroju w dniu kwietnia 008 r. zatwierdza sprawozdanie Zarz¹du z dzia³alnoœci Spó³ki w roku 007 oraz sprawozdanie finansowe za ubieg³y rok obrotowy, na które sk³adaj¹ siê: bilans sporz¹dzony na dzieñ grudnia 007 r., wykazuj¹cy po stronie aktywów i pasywów sumê 96.59.66, z³ (sto dziewiêædziesi¹t szeœæ milionów piêæset dziewiêtnaœcie tysiêcy szeœæset trzydzieœci szeœæ z³otych i trzydzieœci jeden groszy), rachunek zysków i strat za rok obrotowy od stycznia 007 r. do grudnia 007 r., wykazuj¹cy zysk netto w kwocie 66.7,6 z³ (szeœæset szeœædziesi¹t dwa tysi¹ce siedemset dwadzieœcia trzy z³ote i szeœædziesi¹t jeden groszy), zestawienie zmian w kapitale w³asnym, wykazuj¹ce stan kapita³u na dzieñ grudnia 007 r. w kwocie 46.78.760,4 z³ (sto czterdzieœci szeœæ milionów siedemset osiemdziesi¹t jeden tysiêcy siedemset szeœædziesi¹t z³otych i czterdzieœci jeden groszy), rachunek przep³ywów pieniê nych, wykazuj¹cy zwiêkszenie stanu œrodków pieniê nych netto w ci¹gu roku obrotowego 007 o sumê.846.0,70 z³ (dwa miliony osiemset czterdzieœci szeœæ tysiêcy sto trzydzieœci z³otych i siedemdziesi¹t groszy), oraz dodatkowe informacje i objaœnienia. Arkusz drugi Repertorium A Numer 779/008 Przewodnicz¹cy Zgromadzenia przedstawi³ projekt uchwa³y o podziale zysku netto zaproponowany przez Zarz¹d Spó³ki i Radê Nadzorcz¹ i podda³ pod g³osowanie jawne uchwa³ê nr 8 o treœci: Uchwa³a Nr 8 Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy JZWiK SA z siedzib¹ w Jastrzêbiu Zdroju w dniu kwietnia 008 r. uchwala: zysk netto w kwocie 66.7,6 z³ (szeœæset szeœædziesi¹t dwa tysi¹ce siedemset dwadzieœcia trzy z³ote i szeœædziesi¹t jeden groszy) podzieliæ w nastêpuj¹cy sposób: na zasilenie kapita³u zapasowego w kwocie 5.07,89 z³ (piêædziesi¹t trzy tysi¹ce siedemnaœcie z³otych i osiemdziesi¹t dziewiêæ groszy), na zasilenie kapita³u rezerwowego kwotê 00.000,00 z³ (trzysta tysiêcy z³otych), dla za³ogi kwotê 09.705,7 z³ (trzysta dziewiêæ tysiêcy siedemset piêæ z³otych i siedemdziesi¹t dwa grosze). Nastêpnie Przewodnicz¹cy Zgromadzenia stwierdzi³, e powy sza uchwa³a nr 8 o podziale zysku zosta³a przyjêta jednog³oœnie, w podanym wy ej brzmieniu. Za zgodnoœæ z orygina³em: