UCHWAŁA RADY GMINY SUBKOWY z dnia... w sprawie zatwierdzenia taryf za zbiorowe zaopatrzenie w wodę i zbiorowe odprowadzanie ścieków. Na podstawie art. 24 ust. 1 i 5 ustawy z dnia 7 czerwca 2001 r. o zbiorowym zaopatrzeniu w wodę i zbiorowym odprowadzaniu ścieków(tj. Dz.U. z 2015 r. poz. 139) - po zasięgnięciu opinii Komisji budżetu i mienia komunalnego - Rada Gminy Subkowy uchwala, co następuje: 1.1. Zatwierdza się taryfę za zbiorowe zaopatrzenie w wodę w wysokości 4,41 zł brutto za metr sześcienny. 2. Zatwierdza się taryfę za zbiorowe odprowadzanie ścieków w wysokości 6,85 zł brutto za metr sześcienny. 2. Uchwała wchodzi w życie z dniem 1 czerwca 2016 r. Przewodniczący Rady Gminy Jacek Lisewski Strona 1
Uzasadnienie Stosownie do art. 24 ust. 1 ustawy z dnia 7 czerwca 2001 r. o zbiorowym zaopatrzeniu w wodę i zbiorowym odprowadzaniu ścieków (t.j. Dz.U. z 2015 r. poz. 139), zwanej dalej "ustawą", taryfy podlegają zatwierdzeniu w drodze uchwały rady gminy i obowiązują przez okres jednego roku. Jednocześnie, w myśl art. 24 ust. 5 ustawy, rada gminy podejmuje uchwałę o zatwierdzeniu taryf w terminie 45 dni od dnia złożenia wniosku, o którym mowa w ust. 2 albo o odmowie zatwierdzenia taryf, jeżeli zostały one sporządzone niezgodnie z przepisami. Spółdzielnia Kółek Rolniczych w Subkowach, zwana dalej "Spółdzielnią" w trybie art. 24 ust. 2 ustawy, w dniu 22 marca 2016 r. złożyła wniosek o zatwierdzenie taryf dla zbiorowego zaopatrzenia w wodę i zbiorowego odprowadzania ścieków na okres od 1 czerwca 2016 r. do 31 maja 2017 r. na terenie objętym zezwoleniem wydanym przez Wójta Gminy Subkowy, znak : RK.I. 7021.6.2014 z dnia 14. 03. 2014 r. Na podstawie przeprowadzonej weryfikacji stwierdza się, że wniosek przygotowany został zgodnie z przepisami ustawy oraz Rozporządzenia Ministra Budownictwa z dnia 28 czerwca 2006 r. w sprawie określania taryf, wzoru wniosku o zatwierdzenie taryf oraz warunków rozliczeń za zbiorowe zaopatrzenie w wodę i zbiorowe odprowadzanie ścieków (Dz.U. Nr 127, poz. 886), zwanego dalej "rozporządzeniem" w zakresie: I. Podstawa prawna weryfikacji Podstawą prawną jest art. 24 ust. 4 ustawy, w myśl którego wójt (burmistrz, prezydent miasta) sprawdza, czy taryfy i plan zostały opracowane zgodnie z przepisami ustawy i weryfikuje koszty, o których mowa w art. 20 ust. 4 pkt 1, pod względem celowości ich ponoszenia. II. Ocena prawidłowości zastosowania roku obrachunkowego oraz daty złożenia wniosku Zgodnie z 2 pkt 7 rozporządzenia rok obrachunkowy poprzedzający wprowadzenie nowych taryf określa się jako 12 kolejnych miesięcy poprzedzających nie więcej niż o 2 miesiące dzień złożenia wniosku. Spółdzielnia złożyła wniosek w dniu 22.03.2016 r. zaś jako rok obrachunkowy przyjęła okres od 1 lutego 2015 r. do 31 stycznia 2016 r., zatem prawidłowo, ponieważ obejmował 12 miesięcy. Wniosek o zatwierdzenie taryf został złożony z zachowaniem terminu ustawowego. Zgodnie z art. 24 ust. 2 ustawy, przedsiębiorstwo wodociągowo kanalizacyjne, w terminie 70 dni przed planowanym dniem wejścia taryf w życie, przedstawia wójtowi (burmistrzowi, prezydentowi miasta) wniosek o ich zatwierdzenie. III. Sprawdzenie wniosku o zatwierdzenie taryf pod kątem kompletności Zgodnie z 4 rozporządzenia, w taryfach za zbiorowe zaopatrzenie w wodę i zbiorowe odprowadzanie ścieków określa się następujące dane: 1. Rodzaje prowadzonej działalności. Spółdzielnia określiła rodzaje prowadzonej działalności na terenie gminy Subkowy. Działalność obejmuje zbiorowe zaopatrzenie w wodę i zbiorowe odprowadzanie ścieków, obejmuje łącznie ujmowanie, uzdatnianie Strona 2
i dostarczanie wody za pomocą urządzeń wodociągowych oraz oczyszczanie i odprowadzanie ścieków dostarczanych przez usługobiorców za pomocą urządzeń kanalizacyjnych. 2. Rodzaj i struktura taryfy. a) zbiorowe zaopatrzenie w wodę Rodzaj i struktura taryfy wskazane są we wniosku taryfowym. Zgodnie z 14 pkt 1 lit. a oraz pkt 2 lit. b rozporządzenia oraz z przedstawioną przez Spółdzielnię kalkulacją cen i stawek opłat (tab A-H kalkulacji), zaproponowana taryfa jest taryfą jednolitą dwuczłonową dla zbiorowego zaopatrzenia w wodę zawierającą jednakowe ceny 1m3 dostarczanej wody i jednakowe stawki opłat abonamentowych; b) zbiorowe odprowadzanie ścieków. Rodzaj i struktura taryfy wskazane są we wniosku taryfowym. Zgodnie z 14 pkt 1 lit. a oraz pkt 2 lit. b rozporządzenia oraz kalkulacją, Spółdzielnia zaproponowała taryfę jednolitą dwuczłonową dla zbiorowego odprowadzania ścieków. Spółdzielnia nie zaproponowała taryfy sezonowej ani progresywnej przepis 14 pkt 3 rozporządzenia jest w tym względzie fakultatywny dla przedsiębiorstwa wodociągowo-kanalizacyjnego. 3. Taryfowe grupy odbiorców usług. Przepisy rozporządzenia oraz ustawy nie wymagają wyodrębnienia konkretnej grupy taryfowej. Spółdzielnia przyjęła jedną grupę taryfową odbiorców usług dla zbiorowego zaopatrzenia w wodę oraz jedną taryfową grupę odbiorców usług dla zbiorowego odprowadzania ścieków. We wniosku określono grupy odbiorców usług. 4. Rodzaje i wysokość cen i stawek opłat: 1) cena za m3 dostarczonej wody ustalona została jednolicie na poziomie 4,08 zł netto dla wszystkich taryfowych grup odbiorców wody, 2) stawki opłaty abonamentowej na odbiorcę w rozliczeniach za dostarczoną wodę. Zgodnie z 2 pkt 11 rozporządzenia, stawka opłaty abonamentowej składa się z kosztów utrzymania w gotowości do świadczenia usług urządzeń wodociągowych oraz jednostkę usługi odczytu wodomierza oraz rozliczenia należności za ilość dostarczonej wody. Opłata stała zaproponowana przez Spółdzielnię wynosi 2 zł. Jej wysokość wynika z umowy z Gminą, 3) cena za m3 odprowadzonych ścieków ustalona została jednolicie na poziomie 6,34 zł netto dla wszystkich grup odbiorców usług, 4) stawka opłaty abonamentowej na odbiorcę w rozliczeniach za odprowadzone ścieki. Uwagi jak powyżej, przy opłacie abonamentowej za wodę, 5) stawka opłat za przekroczenie warunków wprowadzania ścieków przemysłowych do urządzeń kanalizacyjnych. Stawki te nie zostały skalkulowane, ponieważ nie występują dostawcy ścieków przemysłowych, stąd brak jest uzasadniony, 6) stawki opłat za przyłączenie do urządzeń wodociągowych i kanalizacyjnych będących w posiadaniu Spółki, wynikającej z kosztów przeprowadzenia prób technicznych przyłącza wybudowanego przez odbiorcę usług. Strona 3
Spółdzielnia nie pobiera tego typu opłat. 5. Warunki rozliczeń z uwzględnieniem wyposażenia nieruchomości w przyrządy i urządzenia pomiarowe. Rozliczenia za zbiorowe zaopatrzenie w wodę i zbiorowe odprowadzanie ścieków prowadzone są zgodnie z przepisami ustawy i rozporządzenia. Ilości wody dostarczonej do nieruchomości ustala się na podstawie wskazań wodomierzy lub w przypadku ich braku, na podstawie przeciętnych norm zużycia wody na 1- go mieszkańca, zgodnie z rozporządzeniem Ministra infrastruktury z dnia 14. stycznia 2002 r. w sprawie określenia przeciętnych norm zużycia wody (Dz. U. Nr 8 poz. 70). W związku z brakiem urządzeń pomiarowych- ilość dostarczonych ścieków zgodnie z art. 27 ust. 5 ustawy, ustala się jako równą ilości wody pobranej lub określonej w umowie. W przypadku niesprawności wodomierza głównego, jeżeli umowa nie stanowi inaczej, ilość pobranej wody ustala się na podstawie średniego zużycia wody w okresie 3 miesięcy przed stwierdzeniem niesprawności wodomierza a gdy jest to niemożliwe na podstawie średniego zużycia wody w analogicznym okresie roku ubiegłego lub iloczynu średnio-miesięcznego zużycia wody w roku ubiegłym i liczby miesięcy niesprawności wodomierza. Spółdzielnia na wniosek odbiorcy usług dokonuje sprawdzenia poprawności działania wodomierza. W przypadku braku potwierdzenia niesprawności działania wodomierza odbiorca usług pokrywa koszt sprawdzenia. O ile umowa nie stanowi inaczej, opłaty za zbiorowe zaopatrzenie w wodę i zbiorowe odprowadzanie ścieków pobierane są za każdy miesiąc, w którym świadczone były usługi. Opłata abonamentowa ustalana jest za każdy miesiąc, także w przypadkach braku poboru wody. 6. Warunki stosowania cen i stawek opłat, na które składają się w szczególności: 1) zakres świadczonych usług dla poszczególnych taryfowych grup odbiorców. 2) standardy jakościowe obsługi odbiorców usług. W/w informacje zawarte są we wniosku. IV. Ocena kompletności uzasadnienia wniosku Stosowanie do 19 ust. 2 rozporządzenia, w uzasadnieniu wniosku o zatwierdzenie taryf zamieszcza się w szczególności informacje dotyczące: 1) zakresu świadczonych usług i lokalnych uwarunkowań ich świadczenia; 2) standardów jakościowych usług, w tym informacje dotyczącą wpływu określonej taryfy na ich poprawę; 3) spodziewanej poprawy jakości usług przy wprowadzeniu nowych metod alokacji kosztów; 4) zmian warunków ekonomicznych w czasie obowiązywania taryf. Uzasadnienie wniosku zawiera powyższe informacje. V. Ocena kompletności załączników do wniosku Zgodnie z 19 ust. 3 rozporządzenia, do uzasadnienia wniosku o zatwierdzenie taryf dołącza się: Strona 4
1) ostatnie sprawozdanie finansowe za rok obrachunkowy. Spółdzielnia załączyła zatwierdzone sprawozdanie finansowe za rok obrachunkowy. 2) wieloletni plan rozwoju i modernizacji urządzeń wodociągowych i urządzeń kanalizacyjnych z zastrzeżeniem art. 21 ust. 7, tzn. obowiązek opracowania planu nie dotyczy tych przedsiębiorstw wodociągowo kanalizacyjnych, które nie planują budowy wodociągowych lub urządzeń kanalizacyjnych. Zgodnie z 8 umowy nr RK.F. 272.17.2013 z dnia 27 stycznia 2014 r. Gmina opracowuje w/w plan. 3) informację o ilości i cenie za zakup wody przez przedsiębiorstwo wodociągowo kanalizacyjne lub informację o ilości i cenie za wprowadzenie ścieków do urządzeń niebędących w posiadaniu tego przedsiębiorstwa. Spółdzielnia załączyła stosowne informacje. a) woda - Spółdzielnia zawarła umowę na zakup wody w hurcie w celu umożliwienia zapatrzenia w wodę ośmiu odbiorcom w jednej z obsługiwanych miejscowości wzrost kosztów zakupy wody o 3.3 %. Cena wody zakupywanej wynosi 3,30 zł netto. b) ścieki - nie następuje hurtowe odprowadzanie ścieków przez Spółdzielnię. 4) tabele stanowiące załączniki do wzoru wniosku. Tabele od A-H opracowano na podstawie wzoru wskazanego w 19 ust. 3 pkt 4 rozporządzenia. VI. Weryfikacja kosztów, o których mowa w art. 20 ust. 4 pkt 1, pod względem celowości ich ponoszenia (art. 24 ust. 4 ustawy) Zgodnie z art 20 ust. 4 pkt 1 ustawy, przedsiębiorstwa wodociągowo-kanalizacyjne ustalają niezbędne przychody uwzględniając w szczególności koszty związane ze świadczeniem usług, poniesione w poprzednim roku obrachunkowym, ustalone na podstawie ewidencji księgowej, z uwzględnieniem planowanych zmian tych kosztów w roku obowiązywania taryfy. Przedsiębiorstwo wodociągowo-kanalizacyjne przy sporządzaniu nowych taryf na zbiorowe zaopatrzenie w wodę i zbiorowe odprowadzanie ścieków zgodnie z treścią 8 ust. 1 rozporządzenia, zobowiązane jest do wykorzystania w celu zapewnienia niezbędnego poziomu przychodów, określonych w tym przepisie wskaźników. W prognozie na 2016 rok wskaźniki te przedstawiają się następująco: - średnioroczny wskaźnik cen towarów i usług konsumpcyjnych 1,7 % Wskaźnik ten wykorzystuje się do obliczenia wysokości kosztów wynagrodzeń w roku obowiązywania taryfy dla przedsiębiorstw, które nie mają zarejestrowanego u siebie zakładowego układu zbiorowego pracy. - średnioroczny wskaźnik cen produkcji sprzedanej przemysłu 1,4 % Wskaźniki pochodzą z wytycznych dotyczących stosowania jednolitych wskaźników makroekonomicznych będących podstawą oszacowania skutków finansowych projektowanych ustaw wydanych przez Ministra Finansów. Wartość średniorocznego wskaźnika cen towarów i usług konsumpcyjnych taryfach, zgodnie z ideą tych wytycznych jest taka sama jak w ustawie budżetowej. Porównanie kosztów zbiorowego zaopatrzenia w wodę i zbiorowego odprowadzania ścieków wchodzących w skład niezbędnych przychodów, planowanych w roku obowiązywania nowych taryf w stosunku do roku obrachunkowego przedstawiają się następująco: Strona 5
1) zanotowano wzrost zużycia materiałów przy zbiorowym zaopatrzeniu w wodę: 35 580 zł z czego 10 000 zł na materiały na naprawy dachów SUW i 25 850 zł na wymianę wodomierzy. 2) zanotowano wzrost zużycia materiałów przy zbiorowym odprowadzaniu ścieków: 19 500 zł na zakup materiałów do remontu oczyszczalni ścieków w Gorzędzieju. 3) koszty wynagrodzeń w Spółdzielni nie występuje układ zbiorowy pracy, w związku z tym koszty wynagrodzeń oraz świadczeń na rzecz pracowników wzrosły o 1,7 % (średnioroczny wskaźnik cen towarów i usług konsumpcyjnych na 2016 r.) 4) opłaty za korzystanie ze środowisk są wyliczone wg stawek za 2015 r. z oszacowaniem ich wzrostu w 2016 r. Przy zbiorowym zaopatrzeniu w wodę opłaty zaplanowano na poziomie 7 689 zł a przy zbiorowym odprowadzaniu ścieków 3 361 zł. Koszt zaplanowano prawidłowo. 5) koszty zakupu energii ustalono w oparciu o poniesione koszty w roku 2015. Przy zbiorowym zaopatrzeniu w wodę utrzymano na tym samym poziomie, przy odprowadzaniu ścieków wzrost o 5,2 %. Brak zastrzeżeń. 6) usługi obce zaplanowano przy zbiorowym zaopatrzeniu wodę i zbiorowym odprowadzaniu ścieków; koszty te w roku obowiązywania nowych taryf pozostały na niezmienionym poziomie. 7) podatki i opłaty ustalono na podstawie obowiązujących stawek podatkowych oraz opłat wynikających z realizacji zaplanowanych działań, które podlegają określonym opłatom. W roku 2016 podatek: od budowli związanych z zaopatrzeniem w wodę wzrósł o 3,7%, od budynków o 4%, od budowli związanych z odprowadzaniem ścieków - o 6%, od gruntów związanych z zaopatrzeniem w wodę i odprowadzaniem ścieków - o 11,2%. W związku z tym koszt ten jest wyższy od kosztu wykonanego w roku obrachunkowym. Koszty te zaplanowano prawidłowo. 8) koszty wydziałowe działalności pomocniczej zostały rozliczone na prowadzone przez Spółdzielnię rodzaje działalności zgodnie z przyjętymi kluczami rozliczeniowymi tych kosztów. Koszty te zostały zaplanowane prawidłowo. 9) koszty rozliczenia należności na rok obowiązywania nowych taryf zaplanowano 30 000 zł dla zaopatrzenia w wodę, a odprowadzania ścieków 15 000 zł. Według rozporządzenia są to wierzytelności z tytułu opłat za zbiorowe zaopatrzenie w wiodę i zbiorowe odprowadzanie ścieków, nieściągalne w trybie ustalonym w umowie o zaopatrzenie w wodę i odprowadzanie ścieków. Należności te ustala się na podstawie odpisów aktualizujących te należności, a ich wartość uprawdopodabnia się w sposób określony w ustawie o rachunkowości. 10) marża zysku. Marżę zysku Spółdzielnia założyła na poziomie 4 % planowanych kosztów całkowitych zaopatrzenia w wodę i odprowadzenia ścieków. Strona 6