MSIG 159/2014 (4538) poz

MSIG 159/2014 (4538) poz. 11382 11382 Poz. 11382. Ojcowski Park Narodowy w Ojcowie. [BMSiG-10313/2014] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku Ojcowski Park Narodowy (zwany dalej OPN) został utworzony z dniem 14 stycznia 1956 roku na podstawie rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 14 stycznia 1956 roku (Dz. U. Nr 4, poz. 22, oraz rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 8 sierpnia 1997 roku w sprawie (Dz. U. Nr 99, poz. 607). Na mocy ustawy z dnia 18 sierpnia 2011 roku o zmianie ustawy o ochronie przyrody oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. Nr 224, poz. 1337) Ojcowski Park Narodowy jest od dnia 01 stycznia 2012 roku państwową osobą prawną w rozumieniu art. 9 pkt 14 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz. 1240, ze zm.). Z uwagi na powołanie ustawowe, Ojcowski Park Narodowy nie podlega rejestracji sądowej. Nadzór nad działalnością sprawuje Minister Środowiska. Organem Parku jest powołany przez ministra właściwego do spraw środowiska. Minister właściwy do spraw środowiska, w drodze zarządzenia, nadaje parkowi narodowemu statut określający jego strukturę organizacyjną. Park Narodowy obejmuje obszar wyróżniający się szczególnymi wartościami przyrodniczymi, naukowymi, społecznymi, kulturowymi i edukacyjnymi, na którym ochronie podlega cała przyroda oraz walory krajobrazowe. Park Narodowy tworzy się w celu zachowania różnorodności biologicznej, zasobów, tworów i składników przyrody nieożywionej i walorów krajobrazowych, przywrócenia właściwego stanu zasobów i składników przyrody oraz odtworzenia zniekształconych siedlisk przyrodniczych, siedlisk roślin, siedlisk zwierząt lub siedlisk grzybów. Do zadań parków narodowych należy w szczególności: 1) prowadzenie działań ochronnych w ekosystemach parku narodowego, 2) udostępnianie obszaru parku narodowego na zasadach określonych w planie ochrony lub zadaniach ochronnych i w zarządzeniach dyrektora parku narodowego, 3) prowadzenie działań związanych z edukacją przyrodniczą. Parki narodowe mogą wykonywać działalność gospodarczą na zasadach określonych w przepisach ustawy z dnia 02 lipca 2004 roku o swobodzie działalności gospodarczej (Dz. U. z 2010 roku Nr 220, poz. 1447 z późn. zm.), z ograniczeniami wynikającymi z ustaw. Na mocy art. 8g pkt 1 ustawy o zmianie ustawy o ochronie przyrody oraz innych ustaw Park prowadzi samodzielną gospodarkę finansową, pokrywając z posiadanych środków i uzyskiwanych przychodów wydatki na finansowanie zadań określonych w ustawie, w tym zadań Służby Parku Narodowego, oraz kosztów działalności. Podstawą gospodarki finansowej OPN są roczne plany finansowe, stanowiące załącznik do ustawy budżetowej. W rocznym planie finansowym mogą być dokonywane zmiany przychodów i kosztów po uzyskaniu zgody ministra właściwego do spraw środowiska. O dokonanych i zatwierdzonych zmianach powiadamia się ministra do spraw finansów publicznych. Przychody OPN określa art. 8h ust. 1 i 2 ustawy o zmianie ustawy o ochronie przyrody oraz innych ustaw, które przeznaczone są na realizację zadań Parku określone w art. 8 b ustawy. W Ojcowskim Parku Narodowym stosuje się zasady rachunkowości określone w: 1. Ustawie z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (Dz. U. z 2009 r. Nr 157, poz. 1240 z późn. zm.), ustawa z dn. 16.12.2010 r. o zmianie ust. O fin. publ. oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. z 2010 r. Nr 257, poz. 1726) z późn. zm., 2. Ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223 z późn. zm.), 3. Ustawyie z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówień publicznych (Dz. U. Nr 19 z 2004 r., poz. 177 z późn. zmianami) tekst jednolity (Dz. U. z 2010 r. Nr 113, poz. 759 ze zm.), 4. Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 28.12.2011 r. Dz. U. Nr 298, poz. 1767 w sprawie szczegółowego sposobu klasyfikacji tytułów dłużnych zaliczanych do państwowego długu publicznego, 5. Rozporządzeniau Ministra Finansów z dnia 4 marca 2010 r. w sprawie sprawozdań jednostek sektora finansów publicznych w zakresie operacji finansowych (Dz. U. z 2010 r. Nr 43, poz. 247), 6. Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 28 grudnia 2011 roku w sprawie sprawozdawczości budżetowej w układzie zadaniowym (Dz. U. Nr 298 z 2011 roku, poz. 1766), 7. Rozporządzeniau Ministra Finansów z dnia 15 kwietnia 2011 roku w sprawie wolnych środków niektórych jednostek sektora finansów publicznych przyjmowanych przez Ministra Finansów w depozyt lub zarządzanie (Dz. U. Nr 81 z 2011 r., poz. 443), 19 SIERPNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29

MSIG 159/2014 (4538) poz. 11382 11382 8. Rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 23.07.2010 r. w sprawie wykazu środków publicznych niezaliczanych do środków, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 6 ustawy o finansach publicznych (Dz. U. z 2010 r., Nr 138, poz. 928), 9. Rozporządzeniau Rady Ministrów z dnia 03.10.2012 r. w sprawie szczegółowego sposobu prowadzenia gospodarki finansowej parku narodowego (Dz. U z dnia 05.11.2012 r. poz. 1212). Zasady rachunkowości w Ojcowskim Parku Narodowym zostały wprowadzone zarządzeniem a OPN z dnia 30.12.2011 roku oraz zarządzeniem a nr 17 z dnia 28.12.2012 r. w sprawie zasad (polityki) rachunkowości i Zakładowego Planu Kont Ojcowskiego Parku Narodowego. Ojcowski Park Narodowy, realizując cele związane z ochroną przyrody, osiągając dochody opodatkowane zgodnie z ustawą o podatku dochodowym od osób prawnych korzysta ze zwolnienia przedmiotowego określonego w art. 17 ust. 1 pkt 4 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych w części dotyczącej celu określonego przez ustawodawcę jako ochrona środowiska. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres od dnia 01 stycznia 2013 roku do dnia 31 grudnia 2013 roku. Przyjęte zasady (polityki) rachunkowości w tym metody wyceny Składnik aktywów i pasywów Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne Środki trwałe w budowie Inwestycje krótkoterminowe Wyroby gotowe Materiały i towary Należności i udzielone pożyczki Zobowiązania Kapitały (fundusze) własne oraz pozostałe aktywa i pasywa Sposób wyceny Wg cen nabycia, kosztów wytworzenia lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tyt. trwałej utraty wartości W wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości Według ceny (wartości) rynkowej albo według ceny nabycia lub ceny (wartości) rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa, a krótkoterminowe inwestycje, dla których nie istnieje aktywny rynek, w inny sposób określonej wartości godziwej Według bezpośrednich kosztów wytworzenia Według cen ewidencyjnych i wg cen zakupu z uwzględnieniem odchyleń W kwocie wymaganej należności (należność główna + odsetki) z zachowaniem ostrożnej wyceny art. 28 ust. o rach. W kwocie wymagającej zapłaty (kwota główna + odsetki) W wartości nominalnej W Ojcowskim Parku Narodowym nie tworzy się rezerw na przyszłe zobowiązania, w tym także na wynagrodzenia i świadczenia pracownicze. Wysokość zobowiązań wobec pracowników ujęta jest w planie finansowym w podobnej wysokości w każdym roku. W planie tym zawarte są nagrody jubileuszowe i inne świadczenia pracownicze. Wobec czego w odniesieniu do art. 4 ust. 4 ustawy o rachunkowości, odstąpienie od tworzenia rezerw nie ma ujemnego wpływu na rzetelne i jasne przedstawienie sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego. Ewidencja przychodów i kosztów Przychody Parku Narodowego określone zostały w art. 8h ust. 1 i 2, które przeznacza się na realizację zadań określonych w art. 8b ustawy. Wszystkie uzyskane przychody ujmuje się w ewidencji księgowej memoriałowo, natomiast koszty związane z realizacją zadań wraz z amortyzacją środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych ujmuje się na kontach kosztów rodzajowych. Wynik finansowy stanowi różnicę pomiędzy przychodami a kosztami, z uwzględnieniem zysków i start nadzwyczajnych. Rachunek zysków i start prezentowany jest w wariancie porównawczym. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w następnych latach. Główny Księgowy Henryk Kiełtyka mgr inż. Rudolf Suchanek Ojców, dnia 19.03.2014 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 SIERPNIA 2014 R. 30

MSIG 159/2014 (4538) poz. 11382 11382 Bilans sporządzony sporządzony na dzień 31 grudnia 2013 roku AKTYWA jednostka obliczeniowa: zł i gr Stan na 31.12.2012 Stan na 31.12.2013 A Aktywa trwałe 14 632 814,08 15 829 877,05 I Wartości niematerialnei prawne 0,00 0,00 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematrialne i prawne 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe 14 632 814,08 15 829 877,05 1 Środki trwałe 12 657 649,48 14 369 482,68 a grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 693 047,48 1 169 800,28 b budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 10 680 771,64 12 167 320,99 c urządzenia techniczne i maszyny 313 580,24 199 301,10 d środki transportu e inne środki trwałe 970 250,12 833 060,31 2 Środki trwałe w budowie 1 975 164,60 1 460 394,37 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jedn. powiązanych 2 Od pozostałych jedn. IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a w jedn. powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery watrościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery watrościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B Aktywa obrotowe 646 375,64 600 495,68 I Zapasy 110 059,92 132 357,28 1 Materiały 9 564,16 10 089,82 2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe 3 748,47 19 SIERPNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31

MSIG 159/2014 (4538) poz. 11382 11382 4 Towary 100 495,76 118 518,99 5 Zaliczki na dostawy II Należności krótkoterminowe 109 277,04 91 744,29 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b inne 2 Należności od pozostałych jednostek 109 277,04 91 744,29 a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 19 071,13 8 150,04 - do 12 miesięcy 19 071,13 8 150,04 - powyżej 12 miesięcy b z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczen 3 515,73 c inne 79 407,25 83 594,25 d dochodzone na drodze sądowej 7 282,93 III Inwestycje krótkoterminowe 427 038,68 375 999,11 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 427 038,68 375 999,11 a w jedn. powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery watrościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery watrościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 427 038,68 375 999,11 - środki pieniężne w kasie i na rachunku 427 038,68 375 999,11 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 395,00 AKTYWA razem (suma poz. A i B) 15 279 189,72 16 430 372,73 PASYWA Stan na 31.12.2012 Stan na 31.12.2013 A Kapitał (fundusz) własny 13 684 602,21 13 698 072,73 I Kapitał (fundusz) podstawowy 14 147 368,84 14 161 355,01 II Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielk. ujemna) III Udziały (akcje) własne (wielk. ujemna) MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 SIERPNIA 2014 R. 32

MSIG 159/2014 (4538) poz. 11382 11382 IV Kapitał (fundusz) zapasowy V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII Zysk (strata) z lat ubiegłych 144 238,82 VII Zysk (strata) netto -462 766,63-607 521,10 IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielk. ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 1 594 587,51 2 732 300,00 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a kredyty i pożyczki b z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c inne zobowiązania finansowe d inne III Zobowiązania krótkoterminowe 561 573,69 567 086,09 1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b inne 2 Wobec pozostałych jednostek 477 754,90 481 885,33 a kredyty i pożyczki b z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c inne zobowiązania finansowe d z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: 14 818,24 10 038,73 - do 12 miesięcy 14 818,24 10 038,73 - powyżej 12 miesięcy e zaliczki otrzymane na dostawy f zobowiązania wekslowe g z tytułu podatków, ceł, ubezp. i innych świadczeń 227 499,19 172 265,26 h z tytułu wynagrodzeń 165 265,59 158 474,53 i inne 70 171,88 141 106,81 3 Fundusze specjalne 83 818,79 85 200,76 IV Rozliczenia międzyokresowe 1 033 013,82 2 165 213,91 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 1 033 013,82 2 165 213,91 - długoterminowe 1 024 724,22 2 118 032,67 19 SIERPNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 33

MSIG 159/2014 (4538) poz. 11382 11382 - krótkoterminowe 8 289,60 47 181,24 PASYWA razem (suma poz. A i B) 15 279 189,72 16 430 372,73 Główny Księgowy Henryka Kiełtyka mgr inż. Rudolf Suchanek Ojców, 19.03.2014 r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres 01.01.2013 r. do 31.12.2013 r. Treść pozycji (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł i gr Dane za poprzedni rok obrotowy (2012) Dane za rok obrotowy (2013) A. Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 1 550 107,18 1 459 857,51 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 1 519 908,14 1 401 822,90 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 653,82 943,71 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 29 545,22 57 090,90 V. Dotacje B. Koszty działalności operacyjnej 5 048 733,51 4 375 346,61 I. Amortyzacja 602 274,92 610 041,08 II. Zużycie materiałów i energii 855 764,80 306 244,88 III. Usługi obce 643 846,17 581 487,81 IV. Podatki i opłaty, w tym: 45 976,53 38 229,00 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia 2 198 705,18 2 179 575,22 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 438 091,90 388 596,83 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 256 851,35 261 331,14 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 7 222,66 9 840,65 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) -3 498 626,33-2 915 489,10 D. Pozostałe przychody operacyjne 3 034 336,21 2 348 215,53 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Dotacje 2 978 302,53 2 289 909,20 III. Inne przychody operacyjne 56 033,68 58 306,33 E. Pozostałe koszty operacyjne 2 680,48 44 414,14 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne 2 680,48 44 414,14 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) -466 970,60-611 687,71 G. Przychody finansowe 11 758,64 11 081,88 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 SIERPNIA 2014 R. 34

MSIG 159/2014 (4538) poz. 11382 11382 - dla jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: 11 758,64 11 081,88 - od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne H. Koszty finansowe 4 793,40 6 077,27 I. Odsetki, w tym: 1 698,72 - od jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne 4 793,40 4 378,55 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) -460 005,36-606 683,10 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I-J.II) 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I+/-J) -460 005,36-606 683,10 L. Podatek dochodowy 2 761,27 838,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (K-L-M) -462 766,63-607 521,10 Ojców, 19.03.2014 r. Główny Księgowy Henryka Kiełtyka mgr inż. Rudolf Suchanek Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok 2013 jednostka obliczeniowa: zł i gr Treść pozycji Zmiany w składnikach funduszu w roku poprzednim obrotowym I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 16 046 292,99 13 684 602,21 - korekty błędów podstawowych -1 998 924,15 144 238,82 I a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach błędów 14 047 368,84 13 828 841,03 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 14 147 368,84 14 147 368,84 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 0,00 0,00 a) zwiększenie: 100 000,00 476 752,80 - zakup gruntów 100 000,00 476 752,80 - zysk netto na zasilenie funduszu b) zmiejszenie: 0,00 462 766,63 - przeniesienie praw wieczystego użytk. gruntów - pokrycie straty bilansowej z poprz. roku 462 766,63 19 SIERPNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 35

MSIG 159/2014 (4538) poz. 11382 11382 - nieumorzona część współwłasności bud. oddanego w zamianie Sopot - umorzenie praw wieczystej dzierżawy i budynku Sopot jw. 0,00 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 14 147 368,84 14 161 355,01 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenie: 0,00 0,00 b) zmiejszenie: 0,00 0,00 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmiejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów podstawowych 144 238,82 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 144 238,82 a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) - zasilenie Funduszu Instytucji Kultury 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 144 238,82 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów podstawowych 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) - pokrycie straty netto Funduszem Instytucji Kultury 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 144 238,82 8. Wynik netto -462 766,63-607 521,10 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 SIERPNIA 2014 R. 36

MSIG 159/2014 (4538) poz. 11382 11382 a) zysk netto b) strata netto -462 766,63-607 521,10 c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 13 684 602,21 13 698 072,73 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 13 684 602,21 0,00 Ojców, 19.03.2014 r. Główny Księgowy Henryka Kiełtyka Rachunek przepływów pieniężnych za rok 2013 mgr inż. Rudolf Suchanek (metoda pośrednia) jednostka obliczeniowa: zł i gr Treść pozycji Rok poprzedni Rok bieżący A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto -462 766,63-607 521,10 II. Korekty razem -2 050 649,18-1 668 059,17 1. Amortyzacja 602 274,92 610 041,08 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 29 077,21-22 297,36 7. Zmiana stanu należności -7 445,95 17 532,75 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 274 902,69 5 512,40 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -3 454,00-16 705,53 10. Inne korekty -2 946 004,05-2 262 142,51 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) -2 513 415,81-2 275 580,27 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 0,00 0,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 - odsetki 0,00 - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 19 SIERPNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 37

MSIG 159/2014 (4538) poz. 11382 11382 4. Inne wpływy inwestycyjne dotacje II. Wydatki 1 072 625,49 1 690 629,92 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 072 625,49 1 690 629,92 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -1 072 625,49-1 690 629,92 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 3 984 770,35 3 915 170,62 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0,00 0,00 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy finansowe - dotacje 3 984 770,35 3 915 170,62 II. Wydatki 0,00 0,00 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 2. Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli 0,00 0,00 3. Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 6. Z tutyłu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 7. Płatności zobowiązań z tutyłu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 3 984 770,35 3 915 170,62 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 398 729,05-51 039,57 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym 398 729,05-51 039,57 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 28 309,63 427 038,68 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym 427 038,68 375 999,11 - o ograniczonej możliwości dysponowania Główny Księgowy Henryka Kiełtyka mgr inż. Rudolf Suchanek Ojców, 19.03.2014 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 SIERPNIA 2014 R. 38

MSIG 159/2014 (4538) poz. 11382 11382 Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla z siedzibą w Ojcowie, Ojców 9, 32-045 Sułoszowa (JSFP) I. Przeprowadziliśmy badanie sprawozdania finansowego za 2013 r. z siedzibą w Ojcowie, na które składa się: 1. bilans sporządzony na dzień 31.12.2013 roku, wykazujący sumę bilansową 16.430.372,73 złotych, 2. rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2013 r. do 31.12.2013 r. wykazujący stratę netto w kwocie 607.521,10 złotych, 3. rachunek przepływów środków pieniężnych, wykazujący zmniejszenie środków pieniężnych netto w ciągu 2013 r. na sumę 51.039,57 złotych, 4. informacja dodatkowa, obejmująca wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia, 5. zestawienie zmian w kapitale własnym (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01.01.2013 roku do 31.12.2013 roku wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę złotych 13.470,52, 6. roczne sprawozdanie z wykonania planu finansowego za rok 2013 zgodnie z rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 3 października 2012 w sprawie szczegółowego sposobu prowadzenia gospodarki finansowej parku narodowego (Dz. U. z 2012 r., poz. 1212). II. Za przedłożone do badania sprawozdanie finansowe odpowiada kierownik jednostki, natomiast zadaniem biegłego rewidenta było wyrażenie opinii, czy sprawozdanie finansowe jest zgodne z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę sporządzenia sprawozdania finansowego. Kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. III. Badanie w szczególności obejmowało: - zbadanie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i ocenę zasadności znaczących szacunków, - sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, - całościową ocenę sprawozdania finansowego. Zdaniem Biegłego Rewidenta przeprowadzone badanie umożliwiło uzyskanie wystarczającej pewności dla wyrażenia opinii o badanym sprawozdaniu finansowym i stanowiących podstawę jego sporządzenia księgach rachunkowych. IV. Badanie to przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: - rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 11 marca 2013 r., poz. 330), - Krajowych Standardów Rewizji Finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. V. Naszym zdaniem załączone sprawozdanie finansowe: - przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej, finansowej oraz wyniku finansowego Parku, - zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości wynikającymi z ustawy o rachunkowości, - zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa, - dane liczbowe i informacje zawarte w rocznym sprawozdaniu z wykonania planu finansowego za rok 2013 są zgodne ze sprawozdaniem finansowym. Biegły Rewident informuje, że Park posiada grunty w użytkowaniu wieczystym, które do dnia 31.12.2013 r. nie zostały wycenione. Kluczowy Biegły Rewident mgr Irena Leńska Biegły Rewident nr 2231 W imieniu Przedsiębiorstwa Usługowego FINLEX Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie wpisanego na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod nr 553 Prezes Zarządu mgr Irena Leńska Ojców, dnia 21 marca 2014 r. 19 SIERPNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 39

MSIG 159/2014 (4538) poz. 11382 11382 MINISTER ŚRODOWISKA DLP-III-4102-356/26572/14/TC Warszawa, dnia 30 czerwca 2014 r. Pan Rudolf Suchanek Zgodnie z art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330 i 613) oraz 5 ust. 2 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 3 października 2012 r. w sprawie szczegółowego sposobu prowadzenia gospodarki finansowej parku narodowego (Dz. U. z 2012 r., poz. 1212), zatwierdzam roczne sprawozdanie finansowe Ojcowskiego Parku Narodowego za rok 2013. Z poważniem z up. Ministra Podsekretarz Stanu Janusz Ostapiuk Decyzja a z dnia 8 lipca 2014 r. w sprawie rozliczenia wyniku finansowego za rok 2013 Na podstawie art. 53 pkt 3 ustawy o rachunkowości (Dz. U. z 2013 roku, poz. 330 i 613) oraz 5 ust. 2 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 3 października 2012 r. w sprawie szczegółowego sposobu prowadzenia gospodarki finansowej parku narodowego (Dz. U. z 2012 r., poz. 1212), - pismo znak DLP-III-4102-356/26572/14/TC z dnia 30 czerwca 2014 r. postanawiam pokryć ujemny wynik finansowy netto za rok 2013 w kwocie 607 521,10 zł (słownie złotych: sześćset siedem tysięcy pięćset dwadzieścia jeden złoty 10/100 ) z funduszu statutowego wartość z wyniku finansowego zysk strata zgodnie z 4 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 03 października 2012 r. w sprawie szczegółowego sposobu prowadzenia gospodarki finansowej parku narodowego (Dz. U. z dnia 5 listopada 2012 roku, poz. 1212). Rudolf Suchanek MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 SIERPNIA 2014 R. 40