BIZNES PLAN przedsięwzięcia
WPROWADZENIE... PRODUKT... RYNEK ZBYTU... PLAN MARKETINGOWY... KADRY I ZARZĄDZANIE... PLAN FINANSOWY... OCENA FINANSOWA... ANALIZA SWOT... ZAŁĄCZNIKI (tablice liczbowe)...
WPROWADZENIE Niniejszy biznes plan stanowi projekt założenia firmy Cafe Extasy, która ma się zająć prowadzeniem kawiarni. Firma będzie spółką cywilną dwóch wspólników Kawiarnia o takiej samej nazwie Cafe Extasy rozpocznie działalność 1 maja 2014 roku. Cel: Biznes plan został przygotowany w celu uzyskania kredytu z Kredyt Bank S.A., a także w celu określenia głównych kierunków działalności firmy oraz uświadomienia szans i zagrożeń związanych z prowadzeniem Cafe Extasy. Środki finansowe: Środki finansowe niezbędne do rozpoczęcia działalności wynoszą : Kapitał własny 100 000 zł ( wspólnicy wnoszą po 50 000) Kredyt bankowy 120 000 zł.
Charakterystyka działalności: Lokalizacja: Kawiarnia będzie położona w centrum biznesowo bankowym Galeria Biurotex we Wrocławiu. Lokal, o powierzchni 100 m 2 jest dzierżawiony od firmy Spanex, mieszczącej się w Galerii Biurotex i należy do budynku firmy Spanex. Kryteria uwzględniane przy wyborze lokalizacji Rynek, główni klienci: Kierownictwo firmy Forma prawna
PRODUKT Opis produktu: Ceny produktów Opis lokalu: Godziny otwarcia lokalu Zalety oferowanych produktów Dostawcy Reakcja konkurencji
PLAN MARKETINGOWY Rynki zbytu i ich przyszły rozwój Prognoza popytu / sprzedaż kawy w przeliczeniu na filiżanki /: ROK 1 4,5 tys. filiżanek 2 5,8 tys. filiżanek 3 7,3 tys. filiżanek 4 8,6 tys. filiżanek Charakterystyka konsumentów Polityka posprzedażna kawiarni Metody reklamy i promocji Sposoby i kanały dystrybucji Charakterystyka konkurencji
Komunikacja w firmie Pracownicy: Wielkość zatrudnienia Nazwa stanowiska Kierownik KADRY I ZARZĄDZANIE 1 2 3 4 osoba do 1 1 1 1 spraw promocji i reklamy Kierownik księgowa 1 1 1 1 Kelnerka Barman 1 2 2 2 1 1 2 2
Polityka płac : Miesięczne koszty wynagrodzeń w poszczególnych latach Stanowisko 1 2 3 4 Kierownik osoba do spraw promocji i reklamy Kierownik 0 518 1051 2086 księgowa 0 518 1051 1051 Kelnerka Barman 1200 1250 1300 1350 1200 1250 1300 1350 Zakładamy 48% narzut, więc roczne koszty zatrudnienia będą kształtowały się w następujący sposób : Rok 1 : roczny koszt zatrudnienia 2 osób przy stawce 1.200 zł : 2*1.200*12*1,48 = 42.624 zł
Polityka naboru kadr : Szkolenie kadr
PLAN FINANSOWY Prognoza sprzedaży: Lokal jest otwarty od poniedziałku do soboty, więc przez 6 dni w tygodniu. W dni powszednie otwarty jest przez 13 godzin ( od 8 do 21), natomiast w soboty przez 6 godzin (od 8 do 15 ). Ze względu na różne godziny otwarcia w ciągu tygodnia, a także ze względu na uproszczenie rachunków przyjmujemy, że w ciągu miesiąca Cafe Extasy jest otwarta przez 25 dni, natomiast w dziennej sprzedaży uwzględniamy 13 godzin otwarcia. Założenia dla roku 1 : wartość zmówienia złożonego przez jednego klienta 12 zł ( 6zł + 6 zł ) ilość klientów w ciągu jednej godziny 8 osób czas otwarcia lokalu 13 godzin dzienna wartość sprzedaży 12*8*13 = 1 248 zł miesięczna wartość sprzedaży 1 248 * 25 = 31 200 zł roczna wartość sprzedaży 31 200 * 12 = 374 400 zł
Koszty kalkulacja: Koszty operacyjne: Zakup towarów: Lata planu 1 2 3 4 Zakup towarów 120 000 123 600 137 196 156 403 Wynagrodzenia: Pozostałe bezpośrednie: Zaliczamy do tej kategorii wszystkie koszty, które bezpośrednio służą produktowi, czyli: energia elektryczna, gaz i woda, które zużywa się w trakcie prowadzenia działalności przez lokal.
Koszty ogólne: Amortyzacja: Ubezpieczenia: Materiały biurowe, telefon Koszty administracyjne Czynsze: Inne Reklama i transport
Koszty finansowe: Odsetki Prowizje bankowe OCENA FINANSOWA Próg rentowności: Wartościowy próg rentowności został wyliczony według formuły: BEP wart = Koszty stałe / ( Marża brutto / Sprzedaż)
ANALIZA SWOT Z A Ł Ą C Z N I K I Spis Tablic BILANS OTWARCIA (nakłady inwestycyjne i finansowanie) KREDYT - SPŁATA PLAN SPRZEDAŻY PLAN KOSZTÓW PLAN RACHUNKU ZYSKÓW PRÓG RENTOWNOŚCI PLAN PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (Cash Flow)
Potrzeby inwestycyjne - wyszczególnienie Rzeczowy majątek trwały Wyposaz enie Umeblowanie lokalu 52 000 8 stolików 36 krzeseł 4 stołki barowe Lada chlodnicza 15 365 2 Zamrażarki 15 000 3 Ekspresy do espresso 5 300 na 6 średnich filiżanek 2 Ekspresy do capucchino 6 000 na 6 średnich filiżanek Lodówka 8 700 Ekspres spieniający 2 000 śmietanę Zastawa 13 300 sztućce talerzyki do ciastek cukierniczki szklane butelki na likiery i inne Oświetlenie 30 000 Sprzęt muzyczny 3200 wieża i glośniki Faks, aparat telefoniczny 2 800 Kasa fiskalna 2 530 Kosze 300 Dekoracja 43 505 tapety żaluzje zasłony drewniana podłoga obrazy i inne Razem 200 000 Przedprodukcyjne nakłady kapitałowe Nakłady związane z rejestracją firmy 2 000 Nakłady związane z rekrutacja pracowników 13 000 dekorator wnętrz Razem 15 000
Aktywa Pasywa Majątek rzeczowy 200 000 Kapitał własny 100 000 Nakłady przedprodukcyjne 15 000 Kredyt 120 000 Majątek trwały 215 000 Zobowiązania krótkoterminowe 10 000 Zapasy 10 000 Gotówka 5 000 Majątek obrotowy 15 000 Razem 230 000 Razem 230 000
Tabela spłaty kredytu 1 2 3 4 Stan zadłużenia na początek roku 120 000 90 000 60 000 30 000 Spłata w roku 30 000 30 000 30 000 30 000 Stan zadłużenia na koniec roku 90 000 60 000 30 000 0 Odsetki w roku 26 400 19 800 13 200 6 600
Prognoza sprzedaży Lata 1 2 3 4 Sprzedaż w zł 374 400 405 600 491 400 565 110 Sprzedaż w zł 600 000 500 000 400 000 300 000 200 000 100 000 0 Prognoza sprzedaży Lata 1 2 3 4
Struktura kosztów Wyszczególnienie Lata planu 1 2 3 4 Operacyjne 188 424 234 658 293 515 352 985 Zakup towarów 120 000 123 600 137 196 156 403 Wynagrodzenia 42 624 85 000 130 000 170 000 Pozost. Bezpośrednie 25 800 26 058 26 319 26 582 Ogólne 71 600 72 863 74 022 75 143 Amortyzacja 21 500 21 500 21 500 21 500 Ubezpieczenia 15 000 15 000 15 000 15 000 Materiały biurowe, telefon 9 600 9 888 10 185 10 490 Koszty administracyjne 6 000 6 060 6 181 6 305 Czynsze 10 000 10 400 10 816 11 249 Inne 2 500 2 525 2 550 2 576 Reklama, transport 7 000 7 490 7 790 8 023 Finansowe 28 000 21 400 14 800 8 200 Odsetki 26 400 19 800 13 200 6 600 Prowizje bankowe 1 600 1 600 1 600 1 600 266 524 307 421 360 837 414 828
Rachunek zysków Lata planu 1 2 3 4 Wyszczególnienie Sprzedaż 374 400 405 600 491 400 565 110 Zakup towarów 120 000 123 600 137 196 156 403 Wynagrodzenia 42 624 85 000 130 000 170 000 Pozost. Bezpośrednie 25 800 26 058 26 319 26 582 MARŻA BRUTTO 185 976 170 942 197 885 212 125 Amortyzacja 21 500 21 500 21 500 21 500 Ubezpieczenia 15 000 15 000 15 000 15 000 Materiały biurowe, telefon 9 600 9 888 10 185 10 490 Koszty administracyjne 6 000 6 060 6 181 6 305 Czynsze 10 000 10 400 10 816 11 249 Inne 2 500 2 525 2 550 2 576 Reklama, transport 7 000 7 490 7 790 8 023 ZYSK OPERACYJNY 114 376 98 079 123 864 136 982 Odsetki 26 400 19 800 13 200 6 600 Prowizje bankowe 1 600 1 600 1 600 1 600 ZYSK BRUTTO 86 376 76 679 109 064 128 782 Podatek doch.( 20% ) 17 275 15 336 21 813 25 756 ZYSK NETTO 69 101 61 343 87 251 103 026
Próg rentowności Lata 1 2 3 4 Koszty stałe 71 600 72 863 74 022 75 143 Amortyzacja 21 500 21 500 21 500 21 500 Ubezpieczenia 15 000 15 000 15 000 15 000 Mat.biurowe,telefon 9 600 9 888 10 185 10 490 Koszty administrarcyjne 6 000 6 060 6 181 6 305 Czynsze 10 000 10 400 10 816 11 249 Inne 2 500 2 525 2 550 2 576 Reklama,transport 7 000 7 490 7 790 8 023 Marża brutto 185 976 170 942 197 885 212 125 Sprzedaż 374 400 405 600 491 400 565 110 Próg rentowności wartościowo 144 151,39 172 865,95 183 814,25 200 167,82 SPRZEDAŻ 374 400 405 600 491 400 565 110
Cash Flow - Plan Przepływów Pieniężnych Lata 0 1 2 3 4 Wpływy 391 400 408 600 496 400 570 110 Sprzedaż 374 400 405 600 491 400 565 110 Kredyt 0 0 0 0 Kapitał własny 0 0 0 0 Przyrost zobowiązań krótk. 17 000 3 000 5 000 5 000 Wydatki 70000 380 799 378 757 468 650 539 584 Koszty (bez amortyzacji) 266 524 307 421 360 837 414 828 Spłata kredytu 30 000 30 000 30 000 30 000 Podatek dochodowy 17 275 15 336 21 813 25 756 Inwestycje właściciela 70000 30 000 0 0 0 Dywidenda 0 20 000 50 000 64 000 Przyrost zapasów 37 000 6 000 6 000 5 000 CF -70000 10 601 29 843 27 750 30 526