UCHWAŁA NR XXVII/178/2016 RADY MIEJSKIEJ W WĄGROWCU z dnia 20 grudnia 2016 r. w sprawie uchwalenia Wieloletniej Prognozy Finansowej Miasta Wągrowca na lata 2017-2033 Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 15 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (Dz. U. z 2016 r. poz. 446 z późn. zm. 1) ) oraz art. 226, 227, 228, 230 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2016 r. poz. 1870) Rada Miejska w uchwala co następuje: 1. Uchwala się Wieloletnią Prognozę Finansową Miasta Wągrowca na lata 2017-2033 obejmującą dochody i wydatki bieżące, dochody i wydatki majątkowe, wynik budżetu, przeznaczenie nadwyżki lub sposób finansowania deficytu, przychody i rozchody budżetu, kwotę długu oraz sposób sfinansowania spłaty długu zgodnie z załącznikiem Nr 1 do niniejszej uchwały. 2. Ustala się wieloletnie przedsięwzięcia, zgodnie z załącznikiem Nr 2 do niniejszej uchwały. 3. Upoważnia się Burmistrza Miasta Wągrowca do: 1) zaciągania zobowiązań: a) związanych z realizacją przedsięwzięć, b) z tytułu umów, których realizacja w roku budżetowym i w latach następnych jest niezbędna dla zapewnienia ciągłości działania jednostki i z których wynikające płatności wykraczają poza rok budżetowy; 2) przekazania uprawnień kierownikom jednostek organizacyjnych do zaciągania zobowiązań, o których mowa w pkt 1. 4. Wykonanie uchwały powierza się Burmistrzowi Miasta Wągrowca. 5. Traci moc uchwała Nr XIV/96/2015 Rady Miejskiej w z dnia 17 grudnia 2015 r. w sprawie uchwalenia Wieloletniej Prognozy Finansowej Miasta Wągrowca na lata 2016-2033 wraz ze zmianami. 6. Uchwała wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2017 r. Przewodniczący Rady Miejskiej w Wiesław Zając 1) zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz.U. z 2016 r. poz.1579 Id: 8D825C26-E549-4D71-9827-F6E6F5E689A1. Podpisany Strona 1
Wieloletnia Prognoza Finansowa 1) z tego: Wyszczególnienie Dochody ogółem Dochody bieżące dochody z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych dochody z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób prawnych 3) podatki i opłaty z podatku od nieruchomości z subwencji ogólnej z tytułu dotacji i środków przeznaczonych na cele bieżące Dochody majątkowe ze sprzedaży majątku z tytułu dotacji oraz środków przeznaczonych na inwestycje Lp 1 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.3.1 1.1.4 1.1.5 1.2 1.2.1 1.2.2 Formuła [1.1]+[1.2] 2017 100 875 052,00 89 050 45 20 195 552,00 700 00 18 956 92 10 917 00 19 628 648,00 26 705 697,00 11 824 602,00 655 00 11 147 602,00 2018 94 235 984,00 92 434 368,00 20 962 983,00 726 60 19 677 283,00 11 331 846,00 20 374 537,00 27 813 174,00 1 801 616,00 761 718,00 1 008 594,00 2019 96 852 156,00 96 039 308,00 21 780 539,00 754 937,00 20 444 697,00 11 773 788,00 21 169 144,00 28 897 888,00 812 848,00 780 761,00 2020 100 618 011,00 99 784 842,00 22 629 98 784 38 21 242 04 12 232 966,00 21 994 741,00 30 024 906,00 833 169,00 800 28 2021 104 330 878,00 103 476 88 23 467 289,00 813 402,00 22 027 995,00 12 685 586,00 22 808 546,00 31 135 828,00 853 998,00 820 287,00 2022 108 077 396,00 107 202 048,00 24 312 111,00 842 684,00 22 821 003,00 13 142 267,00 23 629 654,00 32 256 718,00 875 348,00 840 794,00 2023 111 636 949,00 110 739 717,00 25 114 411,00 898 349,00 23 574 096,00 13 575 962,00 24 409 433,00 33 321 19 897 232,00 861 814,00 2024 115 203 05 114 283 388,00 25 918 072,00 898 349,00 24 328 467,00 14 010 393,00 25 190 535,00 34 387 468,00 919 662,00 883 359,00 2025 118 768 827,00 117 826 173,00 26 721 532,00 926 198,00 25 082 649,00 14 444 715,00 25 971 442,00 35 453 48 942 654,00 905 443,00 2026 122 327 177,00 121 360 957,00 27 523 178,00 953 984,00 25 835 128,00 14 878 056,00 26 750 585,00 36 517 084,00 966 22 928 079,00 2027 125 870 801,00 124 880 425,00 28 321 35 981 65 26 584 347,00 15 309 52 27 526 352,00 37 576 079,00 990 376,00 951 281,00 2028 129 517 092,00 128 501 957,00 29 142 669,00 1 010 118,00 27 355 293,00 15 753 496,00 28 324 616,00 38 665 785,00 1 015 135,00 975 063,00 2029 133 140 525,00 132 100 011,00 29 958 664,00 1 038 401,00 28 121 241,00 16 194 594,00 29 117 705,00 39 748 427,00 1 040 514,00 999 44 2030 136 733 239,00 135 666 712,00 30 767 548,00 1 066 438,00 28 880 515,00 16 631 848,00 29 903 883,00 40 821 635,00 1 066 527,00 1 024 426,00 2031 140 422 905,00 139 329 714,00 31 598 272,00 1 095 232,00 29 660 289,00 17 080 908,00 30 711 288,00 41 923 819,00 1 093 191,00 1 050 037,00 2032 144 072 807,00 142 952 286,00 32 419 827,00 1 123 708,00 30 431 457,00 17 525 012,00 31 509 781,00 43 013 838,00 1 120 521,00 1 076 288,00 2033 147 674 628,00 146 526 094,00 33 230 323,00 1 151 801,00 31 192 243,00 17 963 137,00 32 297 526,00 44 089 184,00 1 148 534,00 1 103 195,00 Strona 1 Id: 8D825C26-E549-4D71-9827-F6E6F5E689A1. Podpisany Strona 1
1) Wzór może być stosowany także w układzie pionowym, w którym poszczególne pozycje są przedstawione w kolumnach, a lata w wierszach. 2) Zgodnie z art. 227 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2013 r. poz. 885 z póź. zm.) zwanej dalej ustawą, wieloletnia prognoza finansowa obejmuje okres roku budżetowego oraz co najmniej trzech kolejnych lat. W sytuacji dłuższego okresu prognozowania finansowego wzór stosuje się także dla lat wykraczających poza minimalny (4 letni) okres prognozy, wynikający z art. 227 ustawy. 3) W pozycji wykazuje się kwoty wszystkich podatków i opłat pobieranych przez jednostki samorządu terytorialnego, a nie tylko podatków i opłat lokalnych. Strona 2 Id: 8D825C26-E549-4D71-9827-F6E6F5E689A1. Podpisany Strona 2
z tego: Wyszczególnienie Lp Wydatki ogółem 2 Wydatki bieżące z tytułu poręczeń i gwarancji 2.1 2.1.1 gwarancje i poręczenia podlegające wyłączeniu z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy na spłatę przejętych zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej przekształconego na zasadach określonych w przepisach o działalności leczniczej, w wysokości w jakiej nie podlegają sfinansowaniu dotacją z budżetu państwa 2.1.1.1 2.1.2 4) wydatki na obsługę długu odsetki i dyskonto określone w art. 243 ust. 1 ustawy 2.1.3 2.1.3.1 odsetki i dyskonto podlegające wyłączeniu z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy, w terminie nie dłuższym niż 90 dni po zakończeniu programu, projektu lub zadania i otrzymaniu refundacji z tych środków (bez odsetek i dyskonta od zobowiązań na wkład odsetki i dyskonto podlegające wyłączeniu z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy, z tytułu zobowiązań zaciągniętych na wkład krajowy krajowy) 2.1.3.1.1 2.1.3.1.2 Wydatki majątkowe 2.2 Formuła [2.1] + [2.2] 2017 102 600 755,00 81 926 972,00 711 575,00 696 575,00 20 673 783,00 2018 91 079 672,32 83 300 288,00 623 013,00 623 013,00 7 779 384,32 2019 93 695 844,32 85 017 625,00 521 45 521 45 8 678 219,32 2020 97 761 699,32 87 033 715,00 425 136,00 425 136,00 10 727 984,32 2021 101 274 566,32 89 104 367,00 330 573,00 330 573,00 12 170 199,32 2022 105 021 084,32 91 225 649,00 232 51 232 51 13 795 435,32 2023 108 630 637,32 93 403 289,00 135 322,00 135 322,00 15 227 348,32 2024 114 846 738,32 95 658 80 59 134,00 59 134,00 19 187 938,32 2025 116 912 515,32 98 018 979,00 29 321,00 29 321,00 18 893 536,32 2026 120 470 865,32 100 465 156,00 25 757,00 25 757,00 20 005 709,32 2027 123 732 474,64 102 972 579,00 22 195,00 22 195,00 20 759 895,64 2028 129 160 780,32 105 542 774,00 18 631,00 18 631,00 23 618 006,32 2029 132 784 213,32 108 177 314,00 15 068,00 15 068,00 24 606 899,32 2030 136 376 927,32 110 877 807,00 11 505,00 11 505,00 25 499 120,32 2031 140 066 593,32 113 645 901,00 7 942,00 7 942,00 26 420 692,32 2032 143 716 495,32 116 483 287,00 4 379,00 4 379,00 27 233 208,32 2033 147 414 894,48 119 391 836,00 955,00 955,00 28 023 058,48 4) W pozycji wykazuje się kwoty dla lat budżetowych 2013-2018. Strona 3 Id: 8D825C26-E549-4D71-9827-F6E6F5E689A1. Podpisany Strona 3
z tego: Wyszczególnienie Wynik budżetu Przychody budżetu Nadwyżka budżetowa z lat ubiegłych Wolne środki, o na pokrycie których mowa w na pokrycie deficytu art. 217 ust.2 pkt deficytu budżetu 6 ustawy budżetu Kredyty, pożyczki, emisja papierów wartościowych na pokrycie Inne przychody niezwiązane z na pokrycie deficytu zaciągnięciem deficytu 5) budżetu długu budżetu Lp Formuła 3 [1] -[2] 4 [4.1] + [4.2] + [4.3] + [4.4] 4.1 4.1.1 4.2 4.2.1 4.3 4.3.1 4.4 4.4.1 2017-1 725 703,00 4 782 014,68 4 782 014,68 1 725 703,00 2018 3 156 311,68 2019 3 156 311,68 2020 2 856 311,68 2021 3 056 311,68 2022 3 056 311,68 2023 3 006 311,68 2024 356 311,68 2025 1 856 311,68 2026 1 856 311,68 2027 2 138 326,36 2028 356 311,68 2029 356 311,68 2030 356 311,68 2031 356 311,68 2032 356 311,68 2033 259 733,52 5) W pozycji wykazuje się w szczególności kwoty przychodów z tytułu prywatyzacji majątku oraz spłaty pożyczek udzielonych ze środków jednostki. Strona 4 Id: 8D825C26-E549-4D71-9827-F6E6F5E689A1. Podpisany Strona 4
z tego: z tego: Wyszczególnienie Rozchody budżetu Spłaty rat kapitałowych kredytów i pożyczek oraz wykup papierów wartościowych w tym łączna kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń określonych w art. 243 ust. 3 ustawy kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń określonych w art. 243 ust. 3a ustawy kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń innych niż określone w art. 243 ustawy 6) Inne rozchody niezwiązane ze spłatą długu Lp 5 5.1 5.1.1 5.1.1.1 5.1.1.2 5.1.1.3 5.2 Formuła [5.1] + [5.2] [5.1.1.1] + [5.1.1.2] + [5.1.1.3] 2017 3 056 311,68 3 056 311,68 2018 3 156 311,68 3 156 311,68 2019 3 156 311,68 3 156 311,68 2020 2 856 311,68 2 856 311,68 2021 3 056 311,68 3 056 311,68 2022 3 056 311,68 3 056 311,68 2023 3 006 311,68 3 006 311,68 2024 356 311,68 356 311,68 2025 1 856 311,68 1 856 311,68 2026 1 856 311,68 1 856 311,68 2027 2 138 326,36 2 138 326,36 2028 356 311,68 356 311,68 2029 356 311,68 356 311,68 2030 356 311,68 356 311,68 2031 356 311,68 356 311,68 2032 356 311,68 356 311,68 2033 259 733,52 259 733,52 6) W pozycji wykazuje się w szczególności wyłączenia wynikające z art. 36 ustawy z dnia 7 grudnia 2012 r. o zmianie niektórych ustaw w związku z realizacją ustawy budżetowej (Dz.U. poz. 1456 oraz z 2013 r. poz. 1199) oraz kwoty wykupu obligacji przychodowych. Strona 5 Id: 8D825C26-E549-4D71-9827-F6E6F5E689A1. Podpisany Strona 5
Wyszczególnienie Kwota długu Kwota zobowiązań wynikających z przejęcia przez jednostkę samorządu terytorialnego zobowiązań po likwidowanych i przekształcanych jednostkach zaliczanych do sektora finansów publicznych Relacja zrównoważenia wydatków bieżących, o której mowa w art. 242 ustawy Różnica między dochodami bieżącymi a wydatkami bieżącymi Różnica między dochodami bieżącymi, skorygowanymi o 7) środki a wydatkami bieżącymi, 8) pomniejszonymi o wydatki Lp 6 7 8.1 8.2 Formuła [1.1] - [2.1] [1.1] + [4.1] + [4.2] - ([2.1] - [2.1.2]) 2017 26 536 423,40 7 123 478,00 7 123 478,00 2018 23 380 111,72 9 134 08 9 134 08 2019 20 223 800,04 11 021 683,00 11 021 683,00 2020 17 367 488,36 12 751 127,00 12 751 127,00 2021 14 311 176,68 14 372 513,00 14 372 513,00 2022 11 254 865,00 15 976 399,00 15 976 399,00 2023 8 248 553,32 17 336 428,00 17 336 428,00 2024 7 892 241,64 18 624 588,00 18 624 588,00 2025 6 035 929,96 19 807 194,00 19 807 194,00 2026 4 179 618,28 20 895 801,00 20 895 801,00 2027 2 041 291,92 21 907 846,00 21 907 846,00 2028 1 684 980,24 22 959 183,00 22 959 183,00 2029 1 328 668,56 23 922 697,00 23 922 697,00 2030 972 356,88 24 788 905,00 24 788 905,00 2031 616 045,20 25 683 813,00 25 683 813,00 2032 259 733,52 26 468 999,00 26 468 999,00 2033 27 134 258,00 27 134 258,00 7) Skorygowanie o środki określone w przepisach dotyczy w szczególności powiększenia o nadwyżkę budżetową z lat ubiegłych, zgodnie z art. 242 ustawy. 8) Pomniejszenie wydatków bieżących, zgodnie z art. 36 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 7 grudnia 2012 r. o zmianie niektórych ustaw w związku z realizacją ustawy budżetowej, dotyczy lat 2013-2015. Strona 6 Id: 8D825C26-E549-4D71-9827-F6E6F5E689A1. Podpisany Strona 6
Wyszczególnienie Lp Formuła Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy do dochodów, bez uwzględnienia zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego i bez uwzględniania ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok. 9.1 ([2.1.1.] + [2.1.3.1] + [5.1] ) / [1] Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy do dochodów, bez uwzględnienia zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego, po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok 9.2 (([2.1.1] - [2.1.1.1]) + ([2.1.3.1] - [2.1.3.1.1] - [2.1.3.1.2]) + ([5.1] - [5.1.1]) ) / ([1] - [15.1.1]) Kwota zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego przypadających do spłaty w danym roku budżetowym, podlegająca doliczeniu zgodnie z art. 244 ustawy 9.3 Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy do dochodów, po uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego oraz po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok 9.4 (([2.1.1]-[2.1.1.1]) + ([2.1.3.1]-[2.1.3.1.1]- [2.1.3.1.2])+([5.1]-[5.1.1])+[9.5]) /([1]- [15.1.1]) Wskaźnik spłaty zobowiązań Wskaźnik dochodów bieżących powiększonych o dochody ze sprzedaży majątku oraz pomniejszonych o wydatki bieżące, do dochodów budżetu, ustalony dla danego roku (wskaźnik jednoroczny) 9.5 (([1.1] - [15.1.1])+[1.2.1] - ([2.1]-[2.1.2]-[15.2]))/ ([1]- [15.1.1]) Dopuszczalny wskaźnik spłaty zobowiązań określony w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu ustawowych 9) wyłączeń, obliczony w oparciu o plan 3 kwartału roku poprzedzającego pierwszy rok prognozy (wskaźnik ustalony w oparciu o średnią arytmetyczną z 3 poprzednich lat) 9.6 średnia z trzech poprzednich lat [9.5] Dopuszczalny wskaźnik spłaty zobowiązań określony w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczony w oparciu o wykonanie roku poprzedzającego pierwszy rok prognozy (wskaźnik ustalony w oparciu o średnią arytmetyczną z 3 poprzednich lat) 9.6.1 średnia z trzech poprzednich lat [9.5] Informacja o spełnieniu wskaźnika spłaty zobowiązań określonego w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego oraz po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczonego w oparciu o plan 3 kwartałów roku poprzedzającego rok budżetowy Informacja o spełnieniu wskaźnika spłaty zobowiązań określonego w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego oraz po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczonego w oparciu o wykonanie roku poprzedzającego rok budżetowy 9.7 9.7.1 [9.6] [9.4] [9.6.1] [9.4] 2017 3,72% 3,72% 3,72% 7,71% 10,91% 10,92% 2018 4,01% 4,01% 4,01% 10,50% 9,30% 9,32% 2019 3,80% 3,80% 3,80% 12,19% 8,15% 8,17% 2020 3,26% 3,26% 3,26% 13,47% 10,13% 10,13% 2021 3,25% 3,25% 3,25% 14,56% 12,05% 12,05% 2022 3,04% 3,04% 3,04% 15,56% 13,41% 13,41% 2023 2,81% 2,81% 2,81% 16,30% 14,53% 14,53% 2024 0,36% 0,36% 0,36% 16,93% 15,47% 15,47% 2025 1,59% 1,59% 1,59% 17,44% 16,26% 16,26% 2026 1,54% 1,54% 1,54% 17,84% 16,89% 16,89% 2027 1,72% 1,72% 1,72% 18,16% 17,40% 17,40% 2028 0,29% 0,29% 0,29% 18,48% 17,81% 17,81% 2029 0,28% 0,28% 0,28% 18,72% 18,16% 18,16% 2030 0,27% 0,27% 0,27% 18,88% 18,45% 18,45% 2031 0,26% 0,26% 0,26% 19,04% 18,69% 18,69% 2032 0,25% 0,25% 0,25% 19,12% 18,88% 18,88% 2033 0,18% 0,18% 0,18% 19,12% 19,01% 19,01% 9) W pozycji wykazuje się w szczególności wyłączenia wynikające z art. 36 ustawy z dnia 7 grudnia 2012 r. o zmianie niektórych ustaw w związku z realizacją ustawy budżetowej oraz wyłączenia związane z emisją obligacji przychodowych. Identyczne wyłączenia dotyczą pozycji 9.6.1. Strona 7 Id: 8D825C26-E549-4D71-9827-F6E6F5E689A1. Podpisany Strona 7
w tym na: Informacje uzupełniające o wybranych rodzajach wydatków budżetowych z tego: Wyszczególnienie Przeznaczenie prognozowanej nadwyżki 10) budżetowej Spłaty kredytów, pożyczek i wykup papierów wartościowych Wydatki bieżące na wynagrodzenia i składki od nich naliczane Wydatki związane z funkcjonowaniem organów jednostki samorządu 11) terytorialnego Wydatki objęte limitem, o którym mowa w art. 226 ust. 3 pkt 4 ustawy bieżące majątkowe Wydatki inwestycyjne 12) kontynuowane Nowe wydatki 13) inwestycyjne Wydatki majątkowe w formie dotacji Lp 10 10.1 11.1 11.2 11.3 11.3.1 11.3.2 11.4 11.5 11.6 Formuła [11.3.1] + [11.3.2] 2017 28 609 584,00 4 907 046,00 16 508 232,50 471 387,00 16 036 845,50 3 560 046,50 12 495 969,50 112 00 2018 3 156 311,68 3 156 311,68 29 124 557,00 4 995 373,00 4 652 453,50 293 857,00 4 358 596,50 2 978 596,50 3 835 338,82 2019 3 156 311,68 3 156 311,68 29 765 297,00 5 105 271,00 2 233 251,00 513 251,00 1 720 00 570 00 7 108 219,32 1 000 00 2020 2 856 311,68 2 856 311,68 30 509 429,00 5 232 903,00 4 930 00 30 00 4 900 00 4 900 00 2 827 984,32 3 000 00 2021 3 056 311,68 3 056 311,68 31 272 165,00 5 363 726,00 12 72 12 72 12 170 199,32 2022 3 056 311,68 3 056 311,68 32 053 969,00 5 497 819,00 13 795 435,32 2023 3 006 311,68 3 006 311,68 32 855 318,00 5 635 264,00 15 227 348,32 2024 356 311,68 356 311,68 33 676 701,00 5 776 146,00 19 187 938,32 2025 1 856 311,68 1 856 311,68 34 518 619,00 5 920 55 18 893 536,32 2026 1 856 311,68 1 856 311,68 35 381 584,00 6 068 564,00 20 005 709,32 2027 2 138 326,36 2 138 326,36 36 266 124,00 6 220 278,00 20 759 895,64 2028 356 311,68 356 311,68 37 172 777,00 6 375 785,00 23 618 006,32 2029 356 311,68 356 311,68 38 102 096,00 6 535 18 24 606 899,32 2030 356 311,68 356 311,68 39 054 648,00 6 698 56 25 499 120,32 2031 356 311,68 356 311,68 40 031 014,00 6 866 024,00 26 420 692,32 2032 356 311,68 356 311,68 41 031 789,00 7 037 675,00 27 233 208,32 2033 259 733,52 259 733,52 42 057 584,00 7 213 617,00 28 023 058,48 10) Przeznaczenie nadwyżki budżetowej, inne niż spłaty kredytów, pożyczek i wykup papierów wartościowych, wymaga określenia w objaśnieniach do wieloletniej prognozy finansowej. 11) W pozycji wykazuje się kwoty wydatków w ramach zadań własnych klasyfikowanych w dziale 750- Administracja publiczna w rozdziałach właściwych dla organów i urzędów jednostki samorządu terytorialnego (rozdziały od 75017 do 75023). 12) W pozycji wykazuje się wartość inwestycji rozpoczętych co najmniej w poprzednim roku budżetowym, którego dotyczy kolumna. 13) W pozycji wykazuje się wartość nowych inwestycji, które planuje się rozpocząć w roku, którego dotyczy kolumna. Strona 8 Id: 8D825C26-E549-4D71-9827-F6E6F5E689A1. Podpisany Strona 8
Wyszczególnienie Dochody bieżące na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy Finansowanie programów, projektów lub zadań realizowanych z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy wynikające wyłącznie z zawartych umów na realizację programu, projektu lub 14) zadania Dochody majątkowe na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy wynikające wyłącznie z zawartych umów na realizację programu, projektu lub zadania Wydatki bieżące na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy finansowane środkami określonymi w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy Wydatki bieżące na realizację programu, projektu lub zadania wynikające wyłącznie z zawartych umów z podmiotem dysponującym środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy Lp 12.1 12.1.1 12.1.1.1 12.2 12.2.1 12.2.1.1 12.3 12.3.1 12.3.2 Formuła 2017 175 862,00 164 968,00 61 736,00 11 147 602,00 11 147 602,00 202 15 164 968,00 61 736,00 2018 221 857,00 221 857,00 1 008 594,00 1 008 594,00 263 857,00 221 857,00 2019 413 185,00 413 185,00 483 251,00 413 185,00 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 14) W pozycji 12.1.1.1, 12.2.1.1, 12.3.2, 12.4.2., 12.5.1, 12.6.1, 12.7.1 oraz 12.8.1. wykazuje się wyłącznie kwoty wynikające z umów na realizację programu, projektu lub zadania zawartych na dzień uchwalenia prognozy, a nieplanowanych do zawarcia w okresie prognozy. Strona 9 Id: 8D825C26-E549-4D71-9827-F6E6F5E689A1. Podpisany Strona 9
Wyszczególnienie Lp Wydatki majątkowe na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy finansowane środkami określonymi w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy Wydatki majątkowe na realizację programu, projektu lub zadania wynikające wyłącznie z zawartych umów z podmiotem dysponującym środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy 12.4 12.4.1 12.4.2 Wydatki na wkład krajowy w związku z umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy bez względu na stopień finansowania tymi środkami w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania Wydatki na wkład krajowy w związku z zawartą po dniu 1 stycznia 2013 r. umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego w co najmniej 60% środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy 15) w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania Przychody z tytułu kredytów, pożyczek, emisji papierów wartościowych powstające w związku z umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy bez względu na stopień finansowania tymi środkami w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania 12.5 12.5.1 12.6 12.6.1 12.7 12.7.1 Formuła 2017 13 090 954,00 11 127 312,00 2018 1 371 834,00 1 008 594,00 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 15) Przez program, projekt lub zadanie finansowane w co najmniej 60% środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy, należy rozumieć także taki program, projekt lub zadanie przynoszące dochód, dla których poziom finansowania ze środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy, ustala się po odliczeniu zdyskontowanego dochodu obliczanego zgodnie z przepisami Unii Europejskiej dotyczącymi takiego programu, projektu lub zadania. Strona 10 Id: 8D825C26-E549-4D71-9827-F6E6F5E689A1. Podpisany Strona 10
Wyszczególnienie Lp Formuła Przychody z tytułu kredytów, pożyczek, emisji papierów wartościowych powstające w związku z zawartą po dniu 1 stycznia 2013 r. umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego w co najmniej 60% środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania 12.8 12.8.1 Kwota zobowiązań wynikających z przejęcia przez jednostkę samorządu terytorialnego zobowiązań po likwidowanych i przekształcanych samodzielnych zakładach opieki zdrowotnej 13.1 Kwoty dotyczące przejęcia i spłaty zobowiązań po samodzielnych publicznych zakładach opieki zdrowotnej oraz pokrycia ujemnego wyniku Dochody budżetowe z tytułu dotacji celowej z budżetu państwa, o której mowa w art. 196 ustawy z dnia 15 kwietnia 2011 r. o działalności leczniczej (Dz. U. z 2013 r. poz. 217, z późn. zm.) 13.2 Wysokość zobowiązań podlegających umorzeniu, o którym mowa w art. 190 ustawy o działalności leczniczej 13.3 Wydatki na spłatę przejętych zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej przekształconego na zasadach określonych w przepisach o działalności leczniczej 13.4 Wydatki na spłatę przejętych zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej likwidowanego na zasadach określonych w przepisach o działalności leczniczej 13.5 Wydatki na spłatę zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej przejętych do końca 2011 r. na podstawie przepisów o zakładach opieki zdrowotnej 13.6 Wydatki bieżące na pokrycie ujemnego wyniku finansowego samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej 13.7 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 Strona 11 Id: 8D825C26-E549-4D71-9827-F6E6F5E689A1. Podpisany Strona 11
Dane uzupełniające o długu i jego spłacie Wyszczególnienie Spłaty rat kapitałowych oraz wykup papierów wartościowych, o których mowa w pkt. 5.1., wynikające wyłącznie z tytułu zobowiązań już zaciągniętych Kwota długu, którego planowana spłata dokona się z wydatków budżetu Wydatki zmniejszające dług spłata zobowiązań wymagalnych z lat poprzednich, innych niż w poz. 14.3.3 związane z umowami zaliczanymi do tytułów dłużnych wliczanych do państwowego długu publicznego wypłaty z tytułu wymagalnych poręczeń i gwarancji Wynik operacji niekasowych wpływających na kwotę długu ( m.in. umorzenia, różnice kursowe) Lp Formuła 14.1 14.2 14.3 14.3.1 14.3.2 14.3.3 14.4 2017 3 056 311,68 2018 3 156 311,68 2019 3 156 311,68 2020 2 856 311,68 2021 3 056 311,68 2022 3 056 311,68 2023 3 006 311,68 2024 356 311,68 2025 356 311,68 2026 356 311,68 2027 356 311,68 2028 356 311,68 2029 356 311,68 2030 356 311,68 2031 356 311,68 2032 356 311,68 2033 259 733,52 * Informacja o spełnieniu wskaźnika spłaty zobowiązań określonego w art. 243 ustawy po uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego, oraz po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń zostanie automatycznie wygenerowana przez aplikację wskazaną przez Ministra Finansów, o której mowa w 4 ust. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 10 stycznia 2013 r. w sprawie wieloletniej prognozy finansowej jednostki samorządu terytorialnego (Dz U poz 86, z późn zm ). Automatyczne wyliczenia danych na podstawie wartości historycznych i prognozowanych przez jednostkę samorządu terytorialnego dotyczą w szczególności także poz. 9.6.-9.6.1 i pozycji z sekcji nr 16. ** Należy wskazać jedną z następujących podstaw prawnych: art. 240a ust. 4 / art. 240a ust. 8 / art. 240b ustawy określającą procedurę jaką objęta jest jednostka samorządu terytorialnego. - pozycje oznaczone symbolem sporządza się na okres, na który zaciągnięto oraz planuje się zaciągnąć zobowiązania dłużne (prognoza kwoty długu). Okres ten nie podlega wydłużeniu w sytuacji planowania wydatków z tytułu niewymagalnych poręczeń i gwarancji. W przypadku planowania wydatków z tytułu niewymagalnych poręczeń i gwarancji w okresie dłuższym niż okres, na który zaciągnięto oraz planuje się zaciągnąć zobowiązania dłużne, informację o wydatkach z tytułu niewymagalnych poręczeń i gwarancji, wykraczających poza wspomniany okres, należy zamieścić w objaśnieniach do wieloletniej prognozy finansowej. W przypadku, gdy kwoty wydatków wynikające z limitów wydatków na przedsięwzięcia wykraczają poza okres prognozy kwoty długu to pozycje oznaczone symbolem sporządza się do ostatniego roku, na który ustalono limit wydatków na realizację przedsięwzięć 16) Pozycje sekcji 15 są wykazywane wyłącznie przez jednostki samorządu terytorialnego emitujące obligacje przychodowe. 17) Pozycje sekcji 16 wykazują wyłącznie jednostki objęte procedurą wynikającą z art. 240a lub art. 240b ustawy Strona 12 Id: 8D825C26-E549-4D71-9827-F6E6F5E689A1. Podpisany Strona 12
Strona 1 Wykaz przedsięwzięć do WPF L.p. Nazwa i cel kwoty w zł Jednostka Okres odpowiedzialna lub realizacji Łączne nakłady Limit 2017 Limit 2018 Limit 2019 Limit 2020 Limit 2021 finansowe koordynująca od do 1 Wydatki na przedsięwzięcia-ogółem (1.1+1.2+1.3) 29017 247,00 16508 232,50 4652 453,50 2233 251,00 4930 00 1272 1.a - wydatki bieżące 1446 805,00 471 387,00 293 857,00 513 251,00 3000 1272 1.b - wydatki majątkowe 27570 442,00 16036 845,50 4358 596,50 1720 00 4900 00 1.1 Wydatki na programy, projekty lub zadania związane z programami realizowanymi z udziałem środków, o których mowa w art.5 ust.1 pkt 2 i 3 17590 875,00 15332 233,00 1635 691,00 483 251,00 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009.r. o finansach publicznych (Dz.U.Nr 157, poz.1240,z późn.zm.), z tego: 1.1.1 - wydatki bieżące 958 958,00 202 15 263 857,00 483 251,00 1.1.1.1 Działania informujące i promujące transport rowerowy i pieszy (RPWP.03.03.01-30-0011/16) 2017 2018 55 35 45 35 10 00 1.1.1.2 Opracowanie Lokalnego Programu Rewitalizacji miasta Wągrowca na lata 2017-2025 - Opracowanie Lokalnego Programu Rewitalizacji miasta Wągrowca 2016 2017 90 40 80 70 1.1.1.3 Promocja mobilności zrównoważonej, a w szczególności promocja transportu publicznego (RPWP.03.03.01-30- 0011/16) 2017 2018 86 10 76 10 10 00 Wągrowiecki żłobek - wsparcie 1.1.1.4 aktywności zawodowej mieszkańców Przedszkole Nr 1 2018 2019 727 108,00 243 857,00 483 251,00 miasta 1.1.2 - wydatki majątkowe 16631 917,00 15130 083,00 1371 834,00 1.1.2.1 Budowa drogi rowerowej od ul. Przemysłowej do osiedla Wschód w (RPWP.03.03.01-30-0011/16) 2016 2018 1 824 148,00 1 659 466,00 104 682,00 1.1.2.2 Budowa ulicy na odcinku od ul. Średniej do ul. Przemysłowej (RPWP.03.03.01-30 -0011/16) 2017 2018 4 151 527,00 3 930 40 221 127,00 Id: 8D825C26-E549-4D71-9827-F6E6F5E689A1. Podpisany Strona 1
Strona 2 Limit zobowiązań 26 947 707,00 945 79 26 001 917,00 17 370 475,00 868 558,00 55 35 86 10 727 108,00 16 501 917,00 1 764 148,00 4 151 527,00 Id: 8D825C26-E549-4D71-9827-F6E6F5E689A1. Podpisany Strona 2
L.p. Nazwa i cel Strona 3 Jednostka Okres odpowiedzialna lub realizacji Łączne nakłady Limit 2017 Limit 2018 Limit 2019 Limit 2020 Limit 2021 finansowe koordynująca od do 1.1.2.3 Kompleksowa termomodernizacja budynku Szkoły Podstawowej Nr 3 w zlokalizowanego przy ul. Klasztornej 19 2016 2017 1 463 818,00 1 393 818,00 1.1.2.4 Podwyższenie kapitału w Spółce Zakład Komunikacji Miejskiej Sp. z o.o. celem budowy systemu zarządzania i organizacji ruchu (RPWP.03.03.01-30- 0011/16) 2017 2018 123 00 110 70 12 30 1.1.2.5 Podwyższenie kapitału w Spółce Zakład Komunikacji Miejskiej Sp. z o.o. celem modernizacji taboru autobusowego Spółki (RPWP.03.03.01-30-0011/16) 2017 2018 5 292 567,00 4 370 067,00 922 50 1.1.2.6 Przebudowa ulicy Przemysłowej w (RPWP.03.03.01-30-0011/16) 2017 2018 3 776 857,00 3 665 632,00 111 225,00 1.2 Wydatki na programy, projekty lub zadania związane z umowami partnerstwa publiczno-prywatnego, z tego: 1.2.1 - wydatki bieżące 1.2.2 - wydatki majątkowe 1.3 Wydatki na programy, projekty lub zadania pozostałe (inne niż wymienione 11426 372,00 1175 999,50 3016 762,50 1750 00 4930 00 1272 w pkt 1.1 i 1.2),z tego 1.3.1 - wydatki bieżące 487 847,00 269 237,00 3000 3000 3000 1272 1.3.1.1 "E-integracja mieszkańców Wągrowca" - Zapewnienie trwałości projektu - Przeciwdziałanie wykluczeniu cyfrowemu 2015 2020 88 20 17 28 17 28 17 28 17 28 1.3.1.2 Dowozy uczniów 2016 2017 254 00 203 20 1.3.1.3 Grunt pod drogę rowerową oraz kabel zasilający oświetlenie drogi - umowa najmu 2016 2021 86 40 12 72 12 72 12 72 12 72 12 72 1.3.1.4 Opracowanie miejscowego planu zagospodarowania przestrzennego miasta Wągrowca Wągrowiec- Taszarowo 2014 2017 26 247,00 14 637,00 Id: 8D825C26-E549-4D71-9827-F6E6F5E689A1. Podpisany Strona 3
Strona 4 Limit zobowiązań 1 393 818,00 123 00 5 292 567,00 3 776 857,00 9 577 232,00 77 232,00 55 832,00 Id: 8D825C26-E549-4D71-9827-F6E6F5E689A1. Podpisany Strona 4
L.p. Nazwa i cel Strona 5 Jednostka Okres odpowiedzialna lub realizacji Łączne nakłady Limit 2017 Limit 2018 Limit 2019 Limit 2020 Limit 2021 finansowe koordynująca od do 1.3.1.5 Opracowanie miejscowego planu zagospodarowania przestrzennego oraz zmiana uwarunkowań i kierunków zagospodarowania przestrzennego miasta Wągrowca terenów pokolejowych w rejonie ul. Średniej 2014 2017 11 00 6 00 1.3.1.6 Opracowanie zmiany studium uwarunkowań i kierunków zagospodarowania przestrzennego miasta Wągrowca w rejonie skrzyżowania rzek Nielby i Wełny 2016 2017 22 00 15 40 1.3.2 - wydatki majątkowe 10938 525,00 906 762,50 2986 762,50 1720 00 4900 00 1.3.2.1 Rozbudowa i przebudowa Muzeum Regionalnego w 2019 2020 4 000 00 1 000 00 3 000 00 1.3.2.2 Kompleksowa termomodernizacja budynku Przedszkola Nr 1 w 2018 2019 600 00 480 00 120 00 1.3.2.3 Kompleksowa termomodernizacja budynku Przedszkola Nr 2 w 2019 2020 550 00 50 00 500 00 1.3.2.4 Kompleksowa termomodernizacja budynku Przedszkola Nr 3 w 2019 2020 550 00 50 00 500 00 1.3.2.5 Kompleksowa termomodernizacja budynku Przedszkola Nr 6 w 2018 2019 550 00 500 00 50 00 1.3.2.6 Kompleksowa termomodernizacja budynku Przedszkola Nr 7 w 2019 2020 550 00 50 00 500 00 1.3.2.7 Modernizacja oświetlenia ulicznego w 2018 2020 1 200 00 400 00 400 00 400 00 1.3.2.8 Rozwój infrastruktury edukacyjnej w placówkach oświatowych Gminy Miejskiej Wągrowiec 2017 2018 1 500 00 400 00 1 100 00 1.3.2.9 Wypłata odszkodowania za działki nr 5455/3, 5455/11, 5455/46, 5455/118, 5455/120, 5455/133, które z mocy prawa przeszły na własność Gminy Miejskiej Wągrowiec 2016 2018 1 438 525,00 506 762,50 506 762,50 Id: 8D825C26-E549-4D71-9827-F6E6F5E689A1. Podpisany Strona 5
Strona 6 Limit zobowiązań 6 00 15 40 9 500 00 4 000 00 600 00 550 00 550 00 550 00 550 00 1 200 00 1 500 00 Id: 8D825C26-E549-4D71-9827-F6E6F5E689A1. Podpisany Strona 6
L.p. Nazwa i cel Strona 7 Jednostka Okres odpowiedzialna lub realizacji Łączne nakłady Limit 2017 Limit 2018 Limit 2019 Limit 2020 Limit 2021 finansowe koordynująca od do Id: 8D825C26-E549-4D71-9827-F6E6F5E689A1. Podpisany Strona 7
Strona 8 Limit zobowiązań Id: 8D825C26-E549-4D71-9827-F6E6F5E689A1. Podpisany Strona 8
Objaśnienia przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Miejskiej Wągrowiec na lata 2017-2033 Obowiązek sporządzenia Wieloletniej Prognozy Finansowej jest jedną z zasadniczych zmian wprowadzonych ustawą z dnia 27 sierpnia 2009 roku odnoszących się do zagadnień gospodarki finansowej jednostek samorządu terytorialnego. Regulacja ta stwarza możliwość kompleksowej analizy sytuacji finansowej jednostki oraz możliwość oceny podejmowanych przedsięwzięć z perspektywy ich znaczenia dla samorządu. W Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Miejskiej Wągrowiec zastosowano wzory załączników (załącznik nr 1 oraz załącznik nr 2 do uchwały) zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 8 sierpnia 2014 roku zmieniającym rozporządzenie w sprawie wieloletniej prognozy finansowej jednostki samorządu terytorialnego z dnia 10 stycznia 2013 roku (Dz. U. z 2014 r. poz. 1127). 1. Dane historyczne Podstawą opracowania Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Miejskiej Wągrowiec jest projekt uchwały budżetowej na 2017 rok, dane sprawozdawcze z wykonania budżetu Gminy Miejskiej Wągrowiec za lata 2014 i 2015, wartości planowane na koniec III kwartału 2016 roku, wytyczne Ministra Finansów dotyczące założeń makroekonomicznych dla potrzeb sporządzania wieloletnich prognoz finansowych jednostek samorządu terytorialnego oraz inne informacje mogące mieć wpływ na przyjęte wielkości w poszczególnych latach. Art. 227 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (tj. Dz. U. z 2016 r. poz. 1870) zakłada, iż wieloletnia prognoza finansowa obejmuje okres roku budżetowego oraz co najmniej trzech kolejnych lat budżetowych. Z ust. 2 powołanego artykułu wynika, iż prognozę kwoty długu, stanowiącą integralną część wieloletniej prognozy finansowej, sporządza się na okres na który zaciągnięto lub planuje się zaciągnąć zobowiązanie. Na dzień podjęcia uchwały, spłatę zobowiązań przewiduje się do roku 2033. W związku z powyższym, Wieloletnia Prognoza Finansowa Miasta Wągrowca została przygotowana na lata 2017-2033. Kwoty wydatków wynikające z limitów wydatków na przedsięwzięcia nie wykraczają poza okres prognozy kwoty długu. Nie planuje się także wydatków z tytułu niewymagalnych poręczeń i gwarancji, które przekraczałyby okres prognozy kwoty długu. 2. Założenia makroekonomiczne Przy opracowaniu prognozy pozycji budżetowych Gminy Wągrowiec wykorzystano dwa podstawowe mierniki koniunktury gospodarczej produkt krajowy brutto (PKB) oraz wskaźnik inflacji (CPI). Na ich podstawie oszacowano wartości dochodów i wydatków Gminy Miejskiej Wągrowiec, co dzięki konstrukcji i zaawansowanym metodom dokonywania obliczeń, pozwoli realizować w przyszłości właściwą politykę finansową jednostki. Zgodnie z zaleceniami Ministra Finansów prognozę wskazanych mierników oparto o Wytyczne dotyczące założeń makroekonomicznych na potrzeby wieloletnich prognoz finansowych jednostek samorządu terytorialnego. Ostatnia dostępna aktualizacja ww. wytycznych miała miejsce 5 października 2016 roku, a dane wynikające z powołanego dokumentu prezentuje tabela 1. Prognozę oparto o następujące założenia: 1) dla roku 2017 przyjęto wartości wynikające z projektu budżetu; Id: 8D825C26-E549-4D71-9827-F6E6F5E689A1. Podpisany Strona 1
2) dla lat 2018-2033 prognozę wykonano poprzez indeksację o wskaźniki dynamiki inflacji (CPI) oraz dynamiki PKB. Podzielenie prognozy w powyższy sposób pozwala na realną ocenę możliwości inwestycyjno-kredytowych gminy. Tabela 1. Dane makroekonomiczne przyjęte do wyliczeń prognozy Wskaźnik 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 PKB 3,90% 4,00% 4,10% 3,90% 3,70% 3,50% 3,30% Inflacja 1,30% 1,80% 2,20% 2,50% 2,50% 2,50% 2,50% Wskaźnik 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 PKB 3,30% 3,10% 3,00% 2,90% 2,90% 2,80% 2,80% Inflacja 2,50% 2,50% 2,50% 2,50% 2,50% 2,50% 2,50% Wskaźnik 2031 2032 2033 PKB 2,80% 2,70% 2,70% Inflacja 2,50% 2,50% 2,50% Źródło: Wytyczne dotyczące założeń makroekonomicznych na potrzeby wieloletnich prognoz finansowych jednostek samorządu terytorialnego. Aktualizacja październik 2016 r., (www.mf.gov.pl), Warszawa 2016. Zgodnie z przyjętym założeniem, dochody i wydatki bieżące w roku 2017 uwzględnione w WPF wynikają z wartości zawartych w projekcie budżetu na 2017 rok. Od 2018 roku dochody i wydatki bieżące ustalono za pomocą wskaźników CPI oraz wskaźnika dynamiki PKB. W tym celu, posłużono się metodą indeksacji wartości bazowych o odpowiednio przypisany dla każdej kategorii budżetowej wskaźnik. Waga zmiennej makroekonomicznej oznacza w jakim stopniu dochody lub wydatki zależą od poziomu wskaźnika z danego roku. Indeksowana zostaje wartość na rok przyszły. 3. Szczegółowe objaśnienia wartości przyjętych w Wieloletniej Prognozie Finansowej Miasta Wągrowca na lata 2017-2033. 3.1 Dochody Prognozując wielkości dochodów opierano się na analizie historycznej dochodów zrealizowanych w latach 2014-2015 oraz dochodów planowanych do realizacji na rok 2016, informacjach o zdarzeniach, które z dużym prawdopodobieństwem wpłyną na wielkości dochodów uzyskiwanych przez miasto w okresie objętym prognozą. Prognozy dochodów Gminy Miejskiej Wągrowiec dokonano w podziałach merytorycznych, a następnie sklasyfikowano w podziały wymagane ustawowo. Podział merytoryczny został sporządzony za pomocą paragrafów klasyfikacji budżetowej i objął dochody bieżące i majątkowe. Dochody bieżące prognozowano w podziale na: 1. podatki i opłaty lokalne ( podatek od nieruchomości); 2. udział w podatkach centralnych (w tym PIT i CIT); 3. subwencję ogólną; 4. dotacje i środki przeznaczone na cele bieżące (na zadania zlecone i powierzone oraz na zadania własne); 5.pozostałe dochody ( grzywny i kary pieniężne, wpływy z usług, odsetki od środków na rachunkach bankowych). Dochody majątkowe prognozowano w podziale na: 1. dochody z majątku (w tym sprzedaż mienia); 2. dotacje i środki przeznaczone na inwestycje; 3. pozostałe dochody. Id: 8D825C26-E549-4D71-9827-F6E6F5E689A1. Podpisany Strona 2
3.1.1 Dochody bieżące Uwzględniając dotychczasowe kształtowanie się dochodów budżetu Gminy Miejskiej Wągrowiec oraz przewidywania na następne lata, w poszczególnych kategoriach dochodów bieżących posłużono się metodą indeksacji wartości bazowych o odpowiednio przypisany dla każdej kategorii budżetowej wskaźnik, za pomocą następujących wag: Tabela 2. Wagi dla danych makroekonomicznych przyjęte do wyliczeń prognozy dochodów bieżących Wyszczególnienie CPI PKB Udział w PIT % 10% Udział w CIT % 10% Podatki i opłaty % 10% - podatek od nieruchomości % 10% Subwencja ogólna % 10% Dotacje i środki na cele bieżące % 10% Źródło: Opracowanie własne. Podatek od nieruchomości Stosownie do przepisów ustawy o podatkach i opłatach lokalnych wysokość stawek podatku od nieruchomości nie mogą przekroczyć górnych granic stawek kwotowych ogłoszonych przez Ministra Finansów. Wpływy z tytułu podatku od nieruchomości na 2017 rok zaplanowano w oparciu o uchwałę nr XII/68/2015 Rady Miejskiej w z dnia 29 października 2015 r. w sprawie określenia wysokości rocznych stawek podatku od nieruchomości na 2016 rok (nowa uchwała Nr XXIII/152/2016 Rady Miejskiej w z dnia 29 września 2016 r. obecnie nie obowiązuje z powodu stwierdzenia nieważności postanowień pkt2 lit. b i c,). Dnia 9 grudnia 2016 r. została podjęta nowa uchwała Nr XXVI/174/2016 w sprawie wysokości rocznych stawek podatku od nieruchomości na 2017 rok. W latach następnych zakłada się wzrostowy trend wpływów z tego podatku i zwiększanie dochodów będących konsekwencją planowanego wzrostu stawek podatkowych oraz corocznego przyrostu przedmiotów opodatkowania związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej oraz budynków mieszkalnych. Udział w podatkach centralnych Jako, że ta grupa dochodów pozostaje w bardzo silnym związku z sytuacją makroekonomiczną kraju, przy szacowaniu dochodów z tytułu udziałów w podatku dochodowym od osób fizycznych (PIT) oraz od osób prawnych (CIT) w latach 2017-2033 wzięto pod uwagę założony wskaźnik PKB. Subwencje i dotacje na zadania bieżące Planowaną kwotę subwencji ogólnej oraz dotacji celowych z budżetu państwa (innych niż środki na dofinansowanie realizacji projektów europejskich) na 2017 rok przyjęto w oparciu o informacje przekazane przez Ministra Finansów. W kolejnych latach prognozy założono wzrost kwoty otrzymywanych dotychczas cyklicznych subwencji i dotacji celowych z budżetu państwa w oparciu o prognozowany wskaźnik PKB. 3.1.2 Dochody majątkowe Dochody majątkowe, w tym przede wszystkim dochody ze sprzedaży majątku. Ich poziom uzależniony jest od czynników niezależnych, jak np. koniunktura na rynku nieruchomości dlatego pozbawione są regularności. W 2017 roku dochody ze sprzedaży majątku zaplanowano na poziomie 655 00 zł. Bazując na informacjach o wykonaniu dochodów majątkowych w poprzednich latach, należy stwierdzić, że zaplanowana kwota jest realna, ryzyko ich niewykonania jest minimalne. Id: 8D825C26-E549-4D71-9827-F6E6F5E689A1. Podpisany Strona 3
Wartość zaplanowanych w 2017 roku dochodów ze sprzedaży ma zapewnić sprzedaż nieruchomości, których wykaz zaprezentowano w poniższej tabeli. Tabela 3. Wykaz nieruchomości planowanych do sprzedaży w 2017 roku L.p Lokalizacja ulica Nr działki Pow. (m2) Cena szacunkowa netto za m2 (w zł) Wartość (w zł) 1 11 Listopada 5042/9 1682 127,91 zł 215 145 zł 2 Dąbrowskiej 5303/31 1813 75,00 zł 135 975 zł 3 Bonowskiego 5050/30 887 6 zł 53 220 zł 4 Bonowskiego 5050/31 900 6 zł 54 000 zł 5 Główna Osiedla 3651 2337 68,26 zł 159 524 zł Źródło: Opracowanie własne. Razem 617 864 zł Szacunkowa wartość nieruchomości skorygowano współczynnikiem 0,7 gwarantującym, że przyjęta do budżetu kwota dochodów jest wartością realną. Do planu przyjęto kwotę 432 000 zł. Na rok 2017 planuje się sprzedaż 7 lokali mieszkalnych z uwzględnieniem bonifikaty z tytułu jednorazowej zapłaty. Do dochodów przyjęto kwotę 210 000 zł. W planie na 2017 r. przyjęto kwotę 13 000 zł z tytułu nabycia prawa własności nieruchomości w trybie bezprzetargowym. Łącznie do planu dochodów na 2016 r. z tytułu odpłatnego nabycia prawa własności przyjęto kwotę 655 000 zł. Ustalenia powyższej wartości dokonano ze szczególną ostrożnością, uwzględniając sytuację na rynku nieruchomości. Na rok 2017 zakłada się realizację dochodów z tytułu przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w prawo własności na poziomie 22 000 zł. Dokonując prognozy wielkości dochodów majątkowych zakłada się uzyskanie dochodów ze źródeł zewnętrznych w postaci dotacji ze środków unijnych na realizację zadań inwestycyjnych (podpisana umowa o dofinansowanie lub ujęcie u uchwale Zarządu Województwa Wielkopolskiego). Na rok 2017 na realizację inwestycji zaplanowano dochody z tytułu otrzymanych dotacji ze środków unijnych w wysokości 11 147 602 zł, natomiast w 2018 roku kwotę 1 008 594 zł. Kwoty te w latach 2017-2018 znacznie podwyższyły wysokość dochodów majątkowych budżetu miasta. 4. Wydatki Prognozy wydatków Gminy Wągrowiec dokonano w podziale na kategorie wydatków bieżących i wydatków majątkowych. 4.1 Wydatki bieżące Wydatki bieżące prognozowano w podziale na: 1) wydatki na poręczenia i gwarancje; Id: 8D825C26-E549-4D71-9827-F6E6F5E689A1. Podpisany Strona 4
2) wydatki związane z obsługą zadłużenia, w tym odsetki i dyskonto; 3) wynagrodzenia i składki od nich naliczane; 4) pozostałe wydatki bieżące. Zgodnie z założeniami przyjętymi przy prognozie dochodów, dla wydatków bieżących w roku 2017 przyjęto projekt budżetu. W latach 2018-2033 dokonano indeksacji o wagi wskaźników inflacji i PKB. O ile w przypadku wydatków na wynagrodzenia, pochodnych od wynagrodzeń i pozostałych wydatków bieżących możliwość zastosowania indeksacji jest uzasadniona, o tyle wydatki związane z obsługą długu są ściśle uzależnione od zawartych w umowach kredytowych, pożyczkowych i emisji obligacji postanowień. W okresie objętym prognozą wydatki bieżące nie przekraczają dochodów bieżących, spełniony jest zatem wymóg wynikający z art. 242 ustawy o finansach publicznych. 4.2 Wydatki majątkowe Wydatki majątkowe obejmują przede wszystkim przedsięwzięcia inwestycyjne, które ujęto w załączniku nr 2 do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Miejskiej Wągrowiec na lata 2017-2021. W kolejnych latach wydatki majątkowe zostały zaplanowane tak aby pokryły pozostałą po spłacie zobowiązań część tzw. wolnych środków. Na rok 2017 zaplanowano wydatki majątkowe w kwocie 20 673 783 zł., z czego 11 147 602 zł planuje się sfinansować z otrzymanych dotacji przeznaczonych na inwestycje, 4 782 014,68 zł z emisji obligacji komunalnych, a pozostała kwota zostanie sfinansowana dochodami własnymi. 5. Wynik budżetu Wynik budżetu w prognozowanym okresie jest ściśle powiązany z przyjętymi założeniami do prognozy dochodów i wydatków. Fakt prognozowania w oparciu o dane makroekonomiczne o niewielkiej zmienności powoduje zrównoważony i stabilny wzrost dochodów oraz wydatków bieżących, któremu można przypisać cechy statystyczne. W całym prognozowanym okresie utrzymana została relacja z art. 242 (brak deficytu bieżącego). Tabela 4. Wynik budżetu Gminy Miejskiej Wągrowiec 2017 2018 2019 2020 Dochody 100 875 052,00 94 235 984,00 96 852 156,00 100 618 011,00 Wydatki 102 600 755,00 91 079 672,32 93 695 844,32 97 761 699,32 Wynik budżetu -1 725 703,00 3 156 311,68 3 156 311,68 2 856 311,68 2021 2022 2023 2024 Dochody 104 330 878,00 108 077 396,00 111 636 949,00 115 203 05 Wydatki 101 274 566,32 105 021 084,32 108 630 637,32 114 846 738,32 Wynik budżetu 3 056 311,68 3 056 311,68 3 006 311,68 356 311,68 2025 2026 2027 2028 Dochody 118 768 827,00 122 327 177,00 125 870 801,00 129 517 092,00 Wydatki 116 912 515,32 120 470 865,32 123 732 474,64 129 160 780,32 Wynik budżetu 1 856 311,68 1 856 311,68 2 138 326,36 356 311,68 2029 2030 2031 2032 Dochody 133 140 525,00 136 733 239,00 140 422 905,00 144 072 807,00 Wydatki 132 784 213,32 136 376 927,32 140 066 593,32 143 716 495,32 Wynik budżetu 356 311,68 356 311,68 356 311,68 356 311,68 2033 Dochody 147 674 628,00 Wydatki 147 414 894,48 Wynik budżetu 259 733,52 Źródło: Opracowanie własne. Id: 8D825C26-E549-4D71-9827-F6E6F5E689A1. Podpisany Strona 5
6. Przychody W okresie objętym prognozą planuje się pozyskać przychody w roku 2017 na pokrycie planowanego deficytu budżetowego W okresie objętym prognozą planuje się zaciągnąć nowe zobowiązanie. 7. Rozchody Na dzień 01.01.2017 kwota zadłużenia, wpływająca na kształtowanie się wskaźnika faktycznej obsługi zadłużenia, wynikająca z zaciągniętych kredytów, pożyczek i wyemitowanych obligacji wynosi 24 810 720,40 zł, a jego spłata planowana jest do roku 2033. Planowany stan zadłużenia na dzień 31.12.2016r. przedstawiono w poniższej tabeli. Tabela 5. Stan zadłużenia Gminy Miejskiej Wągrowiec na 31.12.2016 r. Wyszczególnienie L.p Pozostaje do spłaty na dzień 31.12.2016r. 1 2 3 4 5 1 2 3 4 5 Zadłużenie z tytułu wyemitowanych obligacji Seria B81 obligacje 8-letnie rok wykupu 2017 Seria B82 obligacje 8-letnie rok wykupu 2017 Seria B9 obligacje 9-letnie rok wykupu 2018 Seria C91 obligacje 9-letnie rok wykupu 2019 Seria C92 obligacje 9-letnie rok wykupu 2019 Seria B11 obligacje 6-letnie rok wykupu 2017 Seria C11 obligacje 7-letnie rok wykupu 2018 Seria D11 obligacje 8-letnie rok wykupu 2019 Seria E11 obligacje 9-letnie rok wykupu 2020 Seria F11 obligacje 10-letnie Emisja 2008 Emisja 2011 1 000 000 zł 1 000 000 zł 2 000 000 zł 1 000 000 zł 1 000 000 zł 700 000 zł 800 000 zł 800 000 zł 2 000 000 zł 1 000 000 zł Id: 8D825C26-E549-4D71-9827-F6E6F5E689A1. Podpisany Strona 6
1 2 3 4 5 6 7 8 9 rok wykupu 2021 Emisja 2013 Seria A13 obligacje 7-letnie rok wykupu 2020 Seria B13 obligacje 8-letnie rok wykupu 2021 Seria C13 obligacje 8-letnie rok wykupu 2021 Seria D13 obligacje 9-letnie rok wykupu 2022 Seria E13 obligacje 9-letnie rok wykupu 2022 Seria F13 obligacje 9-letnie rok wykupu 2022 Seria G13 obligacje 10-letnie rok wykupu 2023 Seria H13 obligacje 10-letnie rok wykupu 2023 Seria I13 obligacje 10-letnie rok wykupu 2023 Zadłużenie z tytułu emisji obligacji łącznie Zadłużenie z tytułu zaciągniętych pożyczek 500 000 zł 1 000 000 zł 700 000 zł 1 000 000 zł 1 000 000 zł 700 000 zł 1 000 000 zł 1 000 000 zł 650 000 zł 18 850 000 zł 1 W banku Gospodarstwa Krajowego - na zadania pn. "Rewitalizacja budynku dworca PKP w i jego otoczenia oraz budowa parkingów" 5 960 720,40 zł Zadłużenie z tytułu pożyczek łącznie Zadłużenie łącznie na dzień 31.12.2016 r. 5 960 720,40 zł 24 810 720,04 zł 8. Relacja z art. 243 ustawy o finansach publicznych Zgodnie z art. 243 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (tj. Dz. U. z 2016 r. poz. 1870) od 1 stycznia 2014 r. obowiązuje indywidualny wskaźnik zadłużenia dla samorządów. Według przepisów roczna wartość spłat zobowiązań i ich obsługi do planowanych dochodów nie może przekroczyć wskaźnika opartego na średniej arytmetycznej z obliczonych dla ostatnich 3 lat relacji dochodów bieżących, powiększonych o wpływy uzyskane ze sprzedaży majątku oraz pomniejszonych o wydatki bieżące, do dochodów ogółem. Id: 8D825C26-E549-4D71-9827-F6E6F5E689A1. Podpisany Strona 7