UCHWAŁA NR 178/XXX/2017 RADY GMINY DUBIECKO. z dnia 25 stycznia 2017 r. w sprawie Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Dubiecko na lata

UCHWAŁA NR 178/XXX/2017 RADY GMINY DUBIECKO z dnia 25 stycznia 2017 r. w sprawie Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Dubiecko na lata 2017-2045 Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 4, pkt 10 ustawy z dnia 8 marca 1990o samorządzie gminnym (t.j. Dz. U. z 2016 r. poz. 446) oraz art. 227, 228, 229 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (t.j. Dz. U. z 2016 poz. 1870) Rada Gminy Dubiecko uchwala co następuje: 1. Uchwala się Wieloletnią Prognozę Finansową Gminy Dubiecko wraz z prognozą kwoty długu na lata 2017-2045, zgodnie z załącznikiem nr 1 do niniejszej uchwały. 2. Uchwala się wykaz wieloletnich przedsięwzięć Gminy Dubiecko, obejmujący limity wydatków w poszczególnych latach oraz limity zobowiązań z nimi związane, zgodnie złącznikiem nr 2 do uchwały. 3. 1. Upoważnia się Wójta Gminy Dubiecko do zaciągania zobowiązań: 1. Związanych z realizacją wieloletnich przedsięwzięć do wysokości limitów określonych w załączniku nr 2 do uchwały; - rok 2018 765,00 zł, 2. Z tytułu umów, których realizacja w roku budżetowym i w latach następnych jest niezbędna do zapewnienia ciągłości działania jednostki i z których wynikające płatności wykraczają poza rok budżetowy: 1) Zawieranych na czas nieokreślony w zakresie bieżącej działalności : a) dostaw gazu z sieci gazowej, b) usług dystrybucyjnych i przesyłowych energii elektrycznej, c) odprowadzania ścieków do sieci kanalizacyjnej, d) dostawy licencji na oprogramowanie komputerowe. 2) Zawieranych na czas określony w zakresie bieżącej działalności do kwoty 3.000.00 zł. 4. Upoważnia się Wójta Gminy Dubiecko do przekazania uprawnień kierownikom jednostek organizacyjnych Gminy Dubiecko do zaciągania zobowiązań: 1. Z tytułu umów, których realizacja w roku budżetowym i w latach następnych jest niezbędna do zapewnienia ciągłości działania jednostki i z których wynikające płatności wykraczają poza rok budżetowy: 1) Zawieranych na czas nieokreślony w zakresie bieżącej działalności : a) dostaw gazu z sieci gazowej, b) usług dystrybucyjnych i przesyłowych energii elektrycznej, c) odprowadzania ścieków do sieci kanalizacyjnej, d) dostawy licencji na oprogramowanie komputerowe. 2) Zawieranych na czas określony w zakresie bieżącej działalności do kwoty 500.00 zł. Id: 60D11D11-EDB9-4C3E-AAAE-67D778BDADAD. Uchwalony Strona 1

5. Z dniem 31 grudnia 2016 r. traci moc uchwała nr 80/XVI/2016 z dnia 27 stycznia 2016 w sprawie uchwalenia wieloletniej prognozy finansowej dla gminy Dubiecko na lata 2016-2045. Wykonanie uchwały powierza się Wójtowi Gminy. Uchwała wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2017 r. 6. 7. Przewodniczący Rady Gminy Ryszard Fik Id: 60D11D11-EDB9-4C3E-AAAE-67D778BDADAD. Uchwalony Strona 2

Wieloletnia Prognoza Finansowa 1) Dokument podpisany elektronicznie z tego: Wyszczególnienie Dochody ogółem Dochody bieżące dochody z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych dochody z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób prawnych 3) podatki i opłaty z podatku od nieruchomości z subwencji ogólnej z tytułu dotacji i środków przeznaczonych na cele bieżące Dochody majątkowe ze sprzedaży majątku z tytułu dotacji oraz środków przeznaczonych na inwestycje Lp 1 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.3.1 1.1.4 1.1.5 1.2 1.2.1 1.2.2 Formuła [1.1]+[1.2] 2017 37 085 492,00 36 685 492,00 2 843 558,00 10 00 3 763 931,00 1 669 869,00 15 547 111,00 13 574 492,00 400 00 400 00 2018 38 313 735,00 38 044 005,00 2 951 613,00 10 00 3 917 435,00 1 714 288,00 16 137 901,00 14 206 932,00 269 73 269 73 2019 39 601 497,00 39 481 497,00 3 066 726,00 10 00 4 024 381,00 1 761 088,00 16 767 279,00 14 761 002,00 120 00 120 00 2020 41 043 80 40 973 80 3 186 328,00 10 00 4 134 247,00 1 809 166,00 17 421 203,00 15 336 681,00 70 00 70 00 2021 42 513 571,00 42 443 571,00 3 304 222,00 10 00 4 241 324,00 1 856 023,00 18 065 788,00 15 904 138,00 70 00 70 00 2022 43 995 373,00 43 925 373,00 3 423 174,00 10 00 4 348 205,00 1 902 795,00 18 716 156,00 16 476 687,00 70 00 70 00 2023 45 401 534,00 45 331 534,00 3 536 139,00 10 00 4 448 649,00 1 946 75 19 333 789,00 17 020 418,00 70 00 70 00 2024 46 809 115,00 46 739 115,00 3 649 295,00 10 00 4 548 299,00 1 990 357,00 19 952 47 17 565 071,00 70 00 70 00 2025 48 215 418,00 48 145 418,00 3 762 423,00 10 00 4 646 997,00 2 033 548,00 20 570 997,00 18 109 588,00 70 00 70 00 2026 49 597 658,00 49 547 658,00 3 875 296,00 10 00 4 744 584,00 2 076 253,00 21 188 127,00 18 652 876,00 50 00 50 00 2027 50 992 972,00 50 942 972,00 3 987 68 10 00 4 840 899,00 2 118 401,00 21 802 583,00 19 193 809,00 50 00 50 00 2028 50 992 972,00 50 942 972,00 3 987 68 10 00 4 840 899,00 2 118 401,00 21 802 583,00 19 193 809,00 50 00 50 00 2029 50 992 972,00 50 942 972,00 3 586 638,00 10 00 4 919 634,00 2 116 585,00 20 928 98 8 108 789,00 50 00 50 00 2030 50 992 972,00 50 942 972,00 3 586 638,00 10 00 4 919 634,00 2 116 585,00 20 928 98 8 108 789,00 50 00 50 00 2031 50 992 972,00 50 942 972,00 3 586 638,00 10 00 4 919 634,00 2 116 585,00 20 928 98 8 108 789,00 50 00 50 00 2032 50 992 972,00 50 942 972,00 3 586 638,00 10 00 4 919 634,00 2 116 585,00 20 928 98 8 108 789,00 50 00 50 00 2033 50 992 972,00 50 942 972,00 3 586 638,00 10 00 4 919 634,00 2 116 585,00 20 928 98 8 108 789,00 50 00 50 00 2034 50 992 972,00 50 942 972,00 3 586 638,00 10 00 4 919 634,00 2 116 585,00 20 928 98 8 108 789,00 50 00 50 00 2035 50 992 972,00 50 942 972,00 3 586 638,00 10 00 4 919 634,00 2 116 585,00 20 928 98 8 108 789,00 50 00 50 00 2036 50 992 972,00 50 942 972,00 3 586 638,00 10 00 4 919 634,00 2 116 585,00 20 928 98 8 108 789,00 50 00 50 00 2037 50 992 972,00 50 942 972,00 3 586 638,00 10 00 4 919 634,00 2 116 585,00 20 928 98 8 108 789,00 50 00 50 00 2038 50 992 972,00 50 942 972,00 3 586 638,00 10 00 4 919 634,00 2 116 585,00 20 928 98 8 108 789,00 50 00 50 00 2039 50 992 972,00 50 942 972,00 3 586 638,00 10 00 4 919 634,00 2 116 585,00 20 928 98 8 108 789,00 50 00 50 00 Strona 1 Id: 60D11D11-EDB9-4C3E-AAAE-67D778BDADAD. Uchwalony Strona 1

z tego: Wyszczególnienie Dochody ogółem Dochody bieżące dochody z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych dochody z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób prawnych 3) podatki i opłaty z podatku od nieruchomości z subwencji ogólnej z tytułu dotacji i środków przeznaczonych na cele bieżące Dochody majątkowe ze sprzedaży majątku z tytułu dotacji oraz środków przeznaczonych na inwestycje Lp 1 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.3.1 1.1.4 1.1.5 1.2 1.2.1 1.2.2 Formuła [1.1]+[1.2] 2040 50 992 972,00 50 942 972,00 3 586 638,00 10 00 4 919 634,00 2 116 585,00 20 928 98 8 108 789,00 50 00 50 00 2041 50 992 972,00 50 942 972,00 3 586 638,00 10 00 4 919 634,00 2 116 585,00 20 928 98 8 108 789,00 50 00 50 00 2042 50 992 972,00 50 942 972,00 3 586 638,00 10 00 4 919 634,00 2 116 585,00 20 928 98 8 108 789,00 50 00 50 00 2043 50 992 972,00 50 942 972,00 3 586 638,00 10 00 4 919 634,00 2 116 585,00 20 928 98 8 108 789,00 50 00 50 00 2044 50 992 972,00 50 942 972,00 3 586 638,00 10 00 4 919 634,00 2 116 585,00 20 928 98 8 108 789,00 50 00 50 00 2045 50 992 972,00 50 942 972,00 3 586 638,00 10 00 4 919 634,00 2 116 585,00 20 928 98 8 108 789,00 50 00 50 00 1) Wzór może być stosowany także w układzie pionowym, w którym poszczególne pozycje są przedstawione w kolumnach, a lata w wierszach. 2) Zgodnie z art. 227 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2013 r. poz. 885 z póź. zm.) zwanej dalej ustawą, wieloletnia prognoza finansowa obejmuje okres roku budżetowego oraz co najmniej trzech kolejnych lat. W sytuacji dłuższego okresu prognozowania finansowego wzór stosuje się także dla lat wykraczających poza minimalny (4 letni) okres prognozy, wynikający z art. 227 ustawy. 3) W pozycji wykazuje się kwoty wszystkich podatków i opłat pobieranych przez jednostki samorządu terytorialnego, a nie tylko podatków i opłat lokalnych. Strona 2 Id: 60D11D11-EDB9-4C3E-AAAE-67D778BDADAD. Uchwalony Strona 2

z tego: Wyszczególnienie Lp Wydatki ogółem 2 Wydatki bieżące z tytułu poręczeń i gwarancji 2.1 2.1.1 gwarancje i poręczenia podlegające wyłączeniu z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy na spłatę przejętych zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej przekształconego na zasadach określonych w przepisach o działalności leczniczej, w wysokości w jakiej nie podlegają sfinansowaniu dotacją z 4) budżetu państwa 2.1.1.1 2.1.2 wydatki na obsługę długu odsetki i dyskonto określone w art. 243 ust. 1 ustawy 2.1.3 2.1.3.1 odsetki i dyskonto podlegające wyłączeniu z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy, w terminie nie dłuższym niż 90 dni po zakończeniu programu, projektu lub zadania i otrzymaniu refundacji z tych środków (bez odsetek i dyskonta od zobowiązań na wkład krajowy) odsetki i dyskonto podlegające wyłączeniu z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy, z tytułu zobowiązań zaciągniętych na wkład krajowy 2.1.3.1.1 2.1.3.1.2 Wydatki majątkowe 2.2 Formuła [2.1] + [2.2] 2017 37 798 20 35 648 84 612 00 612 00 29 206,00 2 149 36 2018 37 995 035,00 35 302 65 601 624,00 601 624,00 23 806,00 2 692 385,00 2019 39 024 052,00 35 894 289,00 584 428,00 584 428,00 18 406,00 3 129 763,00 2020 40 423 285,00 36 982 394,00 559 304,00 559 304,00 13 006,00 3 440 891,00 2021 41 636 371,00 37 563 033,00 530 007,00 530 007,00 7 606,00 4 073 338,00 2022 43 134 645,00 38 178 493,00 493 473,00 493 473,00 1 829,00 4 956 152,00 2023 44 604 334,00 38 754 338,00 457 85 457 85 5 849 996,00 2024 46 011 915,00 39 470 236,00 422 176,00 422 176,00 6 541 679,00 2025 47 538 218,00 40 238 218,00 390 222,00 390 222,00 7 300 00 2026 48 952 458,00 41 652 458,00 361 654,00 361 654,00 7 300 00 2027 50 407 772,00 43 107 772,00 334 868,00 334 868,00 7 300 00 2028 50 407 772,00 43 082 563,00 309 659,00 309 659,00 7 325 209,00 2029 50 407 772,00 42 982 284,00 209 38 209 38 7 425 488,00 2030 50 404 265,00 42 960 308,00 190 911,00 190 911,00 7 443 957,00 2031 50 604 972,00 43 145 635,00 175 531,00 175 531,00 7 459 337,00 2032 50 604 972,00 43 133 53 163 426,00 163 426,00 7 471 442,00 2033 50 604 972,00 43 121 424,00 151 32 151 32 7 483 548,00 2034 50 604 972,00 43 109 318,00 139 214,00 139 214,00 7 495 654,00 2035 50 604 972,00 43 097 213,00 127 109,00 127 109,00 7 507 759,00 2036 50 604 972,00 43 085 107,00 115 003,00 115 003,00 7 519 865,00 2037 50 604 972,00 43 073 002,00 102 898,00 102 898,00 7 531 97 2038 50 604 972,00 43 060 896,00 90 792,00 90 792,00 7 544 076,00 2039 50 604 972,00 43 048 79 78 686,00 78 686,00 7 556 182,00 2040 50 604 972,00 43 036 685,00 66 581,00 66 581,00 7 568 287,00 2041 50 604 972,00 43 024 579,00 54 475,00 54 475,00 7 580 393,00 2042 50 604 972,00 43 012 474,00 42 37 42 37 7 592 498,00 2043 50 604 972,00 43 000 368,00 30 264,00 30 264,00 7 604 604,00 2044 50 604 972,00 42 988 262,00 18 158,00 18 158,00 7 616 71 2045 50 604 972,00 42 976 157,00 6 053,00 6 053,00 7 628 815,00 Strona 3 Id: 60D11D11-EDB9-4C3E-AAAE-67D778BDADAD. Uchwalony Strona 3

4) W pozycji wykazuje się kwoty dla lat budżetowych 2013-2018. Strona 4 Id: 60D11D11-EDB9-4C3E-AAAE-67D778BDADAD. Uchwalony Strona 4

z tego: Wyszczególnienie Wynik budżetu Przychody budżetu Nadwyżka budżetowa z lat ubiegłych Wolne środki, o na pokrycie których mowa w na pokrycie deficytu art. 217 ust.2 pkt deficytu budżetu 6 ustawy budżetu Kredyty, pożyczki, emisja papierów wartościowych na pokrycie Inne przychody niezwiązane z na pokrycie deficytu zaciągnięciem 5) deficytu budżetu długu budżetu Lp Formuła 3 [1] -[2] 4 [4.1] + [4.2] + [4.3] + [4.4] 4.1 4.1.1 4.2 4.2.1 4.3 4.3.1 4.4 4.4.1 2017-712 708,00 937 908,00 937 908,00 712 708,00 2018 318 70 2019 577 445,00 2020 620 515,00 2021 877 20 2022 860 728,00 2023 797 20 2024 797 20 2025 677 20 2026 645 20 2027 585 20 2028 585 20 2029 585 20 2030 588 707,00 2031 388 00 2032 388 00 2033 388 00 2034 388 00 2035 388 00 2036 388 00 2037 388 00 2038 388 00 2039 388 00 2040 388 00 2041 388 00 2042 388 00 2043 388 00 2044 388 00 2045 388 00 Strona 5 Id: 60D11D11-EDB9-4C3E-AAAE-67D778BDADAD. Uchwalony Strona 5

5) W pozycji wykazuje się w szczególności kwoty przychodów z tytułu prywatyzacji majątku oraz spłaty pożyczek udzielonych ze środków jednostki. Strona 6 Id: 60D11D11-EDB9-4C3E-AAAE-67D778BDADAD. Uchwalony Strona 6

z tego: z tego: Wyszczególnienie Rozchody budżetu Spłaty rat kapitałowych kredytów i pożyczek oraz wykup papierów wartościowych w tym łączna kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń określonych w art. 243 ust. 3 ustawy kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń określonych w art. 243 ust. 3a ustawy kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń innych niż określone w art. 243 6) ustawy Inne rozchody niezwiązane ze spłatą długu Lp 5 5.1 5.1.1 5.1.1.1 5.1.1.2 5.1.1.3 5.2 Formuła [5.1] + [5.2] [5.1.1.1] + [5.1.1.2] + [5.1.1.3] 2017 225 20 225 20 180 00 180 00 2018 318 70 318 70 180 00 180 00 2019 577 445,00 577 445,00 180 00 180 00 2020 620 515,00 620 515,00 180 00 180 00 2021 877 20 877 20 180 00 180 00 2022 860 728,00 860 728,00 163 528,00 163 528,00 2023 797 20 797 20 2024 797 20 797 20 2025 677 20 677 20 2026 645 20 645 20 2027 585 20 585 20 2028 585 20 585 20 2029 585 20 585 20 2030 588 707,00 588 707,00 2031 388 00 388 00 2032 388 00 388 00 2033 388 00 388 00 2034 388 00 388 00 2035 388 00 388 00 2036 388 00 388 00 2037 388 00 388 00 2038 388 00 388 00 2039 388 00 388 00 2040 388 00 388 00 2041 388 00 388 00 2042 388 00 388 00 2043 388 00 388 00 2044 388 00 388 00 2045 388 00 388 00 Strona 7 Id: 60D11D11-EDB9-4C3E-AAAE-67D778BDADAD. Uchwalony Strona 7

6) W pozycji wykazuje się w szczególności wyłączenia wynikające z art. 36 ustawy z dnia 7 grudnia 2012 r. o zmianie niektórych ustaw w związku z realizacją ustawy budżetowej (Dz.U. poz. 1456 oraz z 2013 r. poz. 1199) oraz kwoty wykupu obligacji przychodowych. Strona 8 Id: 60D11D11-EDB9-4C3E-AAAE-67D778BDADAD. Uchwalony Strona 8

Wyszczególnienie Kwota długu Kwota zobowiązań wynikających z przejęcia przez jednostkę samorządu terytorialnego zobowiązań po likwidowanych i przekształcanych jednostkach zaliczanych do sektora finansów publicznych Relacja zrównoważenia wydatków bieżących, o której mowa w art. 242 ustawy Różnica między dochodami bieżącymi a wydatkami bieżącymi Różnica między dochodami bieżącymi, skorygowanymi o 7) środki a wydatkami bieżącymi, 8) pomniejszonymi o wydatki Lp 6 7 8.1 8.2 Formuła [1.1] - [2.1] [1.1] + [4.1] + [4.2] - ([2.1] - [2.1.2]) 2017 15 172 747,00 1 036 652,00 1 974 56 2018 14 016 995,00 2 741 355,00 2 741 355,00 2019 13 439 55 3 587 208,00 3 587 208,00 2020 12 819 035,00 3 991 406,00 3 991 406,00 2021 11 941 835,00 4 880 538,00 4 880 538,00 2022 11 081 107,00 5 746 88 5 746 88 2023 10 283 907,00 6 577 196,00 6 577 196,00 2024 9 486 707,00 7 268 879,00 7 268 879,00 2025 8 809 507,00 7 907 20 7 907 20 2026 8 164 307,00 7 895 20 7 895 20 2027 7 579 107,00 7 835 20 7 835 20 2028 6 993 907,00 7 860 409,00 7 860 409,00 2029 6 408 707,00 7 960 688,00 7 960 688,00 2030 5 820 00 7 982 664,00 7 982 664,00 2031 5 432 00 7 797 337,00 7 797 337,00 2032 5 044 00 7 809 442,00 7 809 442,00 2033 4 656 00 7 821 548,00 7 821 548,00 2034 4 268 00 7 833 654,00 7 833 654,00 2035 3 880 00 7 845 759,00 7 845 759,00 2036 3 492 00 7 857 865,00 7 857 865,00 2037 3 104 00 7 869 97 7 869 97 2038 2 716 00 7 882 076,00 7 882 076,00 2039 2 328 00 7 894 182,00 7 894 182,00 2040 1 940 00 7 906 287,00 7 906 287,00 2041 1 552 00 7 918 393,00 7 918 393,00 2042 1 164 00 7 930 498,00 7 930 498,00 2043 776 00 7 942 604,00 7 942 604,00 2044 388 00 7 954 71 7 954 71 2045 7 966 815,00 7 966 815,00 Strona 9 Id: 60D11D11-EDB9-4C3E-AAAE-67D778BDADAD. Uchwalony Strona 9

7) Skorygowanie o środki określone w przepisach dotyczy w szczególności powiększenia o nadwyżkę budżetową z lat ubiegłych, zgodnie z art. 242 ustawy. 8) Pomniejszenie wydatków bieżących, zgodnie z art. 36 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 7 grudnia 2012 r. o zmianie niektórych ustaw w związku z realizacją ustawy budżetowej, dotyczy lat 2013-2015. Strona 10 Id: 60D11D11-EDB9-4C3E-AAAE-67D778BDADAD. Uchwalony Strona 10

Wyszczególnienie Lp Formuła Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy do dochodów, bez uwzględnienia zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego i bez uwzględniania ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok. 9.1 ([2.1.1.] + [2.1.3.1] + [5.1] ) / [1] Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy do dochodów, bez uwzględnienia zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego, po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok 9.2 (([2.1.1] - [2.1.1.1]) + ([2.1.3.1] - [2.1.3.1.1] - [2.1.3.1.2]) + ([5.1] - [5.1.1]) ) / ([1] - [15.1.1]) Kwota zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego przypadających do spłaty w danym roku budżetowym, podlegająca doliczeniu zgodnie z art. 244 ustawy 9.3 Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy do dochodów, po uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego oraz po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok 9.4 (([2.1.1]-[2.1.1.1]) + ([2.1.3.1]-[2.1.3.1.1]- [2.1.3.1.2])+([5.1]-[5.1.1])+[9.5]) /([1]- [15.1.1]) Wskaźnik spłaty zobowiązań Wskaźnik dochodów bieżących powiększonych o dochody ze sprzedaży majątku oraz pomniejszonych o wydatki bieżące, do dochodów budżetu, ustalony dla danego roku (wskaźnik jednoroczny) 9.5 (([1.1] - [15.1.1])+[1.2.1] - ([2.1]-[2.1.2]-[15.2]))/ ([1]- [15.1.1]) Dopuszczalny wskaźnik spłaty zobowiązań określony w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu ustawowych 9) wyłączeń, obliczony w oparciu o plan 3 kwartału roku poprzedzającego pierwszy rok prognozy (wskaźnik ustalony w oparciu o średnią arytmetyczną z 3 poprzednich lat) 9.6 średnia z trzech poprzednich lat [9.5] Dopuszczalny wskaźnik spłaty zobowiązań określony w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczony w oparciu o wykonanie roku poprzedzającego pierwszy rok prognozy (wskaźnik ustalony w oparciu o średnią arytmetyczną z 3 poprzednich lat) 9.6.1 średnia z trzech poprzednich lat [9.5] Informacja o spełnieniu wskaźnika spłaty zobowiązań określonego w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego oraz po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczonego w oparciu o plan 3 kwartałów roku poprzedzającego rok budżetowy Informacja o spełnieniu wskaźnika spłaty zobowiązań określonego w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego oraz po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczonego w oparciu o wykonanie roku poprzedzającego rok budżetowy 9.7 9.7.1 [9.6] [9.4] [9.6.1] [9.4] 2017 2,26% 1,69% 1,69% 3,87% 4,93% 6,36% 2018 2,40% 1,87% 1,87% 7,86% 4,19% 5,62% 2019 2,93% 2,43% 2,43% 9,36% 5,25% 6,68% 2020 2,87% 2,40% 2,40% 9,90% 7,03% 7,03% 2021 3,31% 2,87% 2,87% 11,64% 9,04% 9,04% 2022 3,08% 2,70% 2,70% 13,22% 10,30% 10,30% 2023 2,76% 2,76% 2,76% 14,64% 11,59% 11,59% 2024 2,60% 2,60% 2,60% 15,68% 13,17% 13,17% 2025 2,21% 2,21% 2,21% 16,54% 14,51% 14,51% 2026 2,03% 2,03% 2,03% 16,02% 15,62% 15,62% 2027 1,80% 1,80% 1,80% 15,46% 16,08% 16,08% 2028 1,75% 1,75% 1,75% 15,51% 16,01% 16,01% 2029 1,56% 1,56% 1,56% 15,71% 15,66% 15,66% 2030 1,53% 1,53% 1,53% 15,75% 15,56% 15,56% 2031 1,11% 1,11% 1,11% 15,39% 15,66% 15,66% 2032 1,08% 1,08% 1,08% 15,41% 15,62% 15,62% 2033 1,06% 1,06% 1,06% 15,44% 15,52% 15,52% 2034 1,03% 1,03% 1,03% 15,46% 15,41% 15,41% 2035 1,01% 1,01% 1,01% 15,48% 15,44% 15,44% 2036 0,99% 0,99% 0,99% 15,51% 15,46% 15,46% 2037 0,96% 0,96% 0,96% 15,53% 15,48% 15,48% 2038 0,94% 0,94% 0,94% 15,56% 15,51% 15,51% 2039 0,92% 0,92% 0,92% 15,58% 15,53% 15,53% 2040 0,89% 0,89% 0,89% 15,60% 15,56% 15,56% 2041 0,87% 0,87% 0,87% 15,63% 15,58% 15,58% 2042 0,84% 0,84% 0,84% 15,65% 15,60% 15,60% 2043 0,82% 0,82% 0,82% 15,67% 15,63% 15,63% 2044 0,80% 0,80% 0,80% 15,70% 15,65% 15,65% 2045 0,77% 0,77% 0,77% 15,72% 15,67% 15,67% Strona 11 Id: 60D11D11-EDB9-4C3E-AAAE-67D778BDADAD. Uchwalony Strona 11

9) W pozycji wykazuje się w szczególności wyłączenia wynikające z art. 36 ustawy z dnia 7 grudnia 2012 r. o zmianie niektórych ustaw w związku z realizacją ustawy budżetowej oraz wyłączenia związane z emisją obligacji przychodowych. Identyczne wyłączenia dotyczą pozycji 9.6.1. Strona 12 Id: 60D11D11-EDB9-4C3E-AAAE-67D778BDADAD. Uchwalony Strona 12

w tym na: Informacje uzupełniające o wybranych rodzajach wydatków budżetowych z tego: Wyszczególnienie Przeznaczenie prognozowanej nadwyżki 10) budżetowej Spłaty kredytów, pożyczek i wykup papierów wartościowych Wydatki bieżące na wynagrodzenia i składki od nich naliczane Wydatki związane z funkcjonowaniem organów jednostki samorządu 11) terytorialnego Wydatki objęte limitem, o którym mowa w art. 226 ust. 3 pkt 4 ustawy bieżące majątkowe Wydatki inwestycyjne 12) kontynuowane Nowe wydatki 13) inwestycyjne Wydatki majątkowe w formie dotacji Lp 10 10.1 11.1 11.2 11.3 11.3.1 11.3.2 11.4 11.5 11.6 Formuła [11.3.1] + [11.3.2] 2017 14 713 163,00 3 614 084,00 400 00 400 00 400 00 1 649 36 100 00 2018 318 70 318 70 14 053 416,00 3 612 142,00 765 00 765 00 765 00 1 777 385,00 150 00 2019 577 445,00 577 445,00 14 208 004,00 3 651 876,00 3 129 763,00 2020 620 515,00 620 515,00 14 385 604,00 3 697 524,00 3 440 891,00 2021 877 20 877 20 14 565 424,00 3 743 743,00 4 073 338,00 2022 860 728,00 860 728,00 14 747 492,00 3 790 54 4 956 152,00 2023 797 20 797 20 14 931 836,00 3 837 922,00 5 849 996,00 2024 797 20 797 20 15 118 484,00 3 885 896,00 6 541 679,00 2025 677 20 677 20 15 307 465,00 3 934 47 7 300 00 2026 645 20 645 20 15 498 808,00 3 983 651,00 7 300 00 2027 585 20 585 20 15 692 543,00 4 033 447,00 7 300 00 2028 585 20 585 20 15 692 543,00 3 745 097,00 7 325 209,00 2029 585 20 585 20 15 692 543,00 3 745 097,00 7 425 488,00 2030 588 707,00 588 707,00 15 692 543,00 3 745 097,00 7 443 957,00 2031 388 00 388 00 15 692 543,00 3 745 097,00 7 459 337,00 2032 388 00 388 00 15 692 543,00 3 745 097,00 7 471 442,00 2033 388 00 388 00 15 692 543,00 3 745 097,00 7 483 548,00 2034 388 00 388 00 15 692 543,00 3 745 097,00 7 495 654,00 2035 388 00 388 00 15 692 543,00 3 745 097,00 7 507 759,00 2036 388 00 388 00 15 692 543,00 3 745 097,00 7 519 865,00 2037 388 00 388 00 15 692 543,00 3 745 097,00 7 531 97 2038 388 00 388 00 15 692 543,00 3 745 097,00 7 544 076,00 2039 388 00 388 00 15 692 543,00 3 745 097,00 7 556 182,00 2040 388 00 388 00 15 692 543,00 3 745 097,00 7 568 287,00 2041 388 00 388 00 15 692 543,00 3 745 097,00 7 580 393,00 2042 388 00 388 00 15 692 543,00 3 745 097,00 7 592 498,00 2043 388 00 388 00 15 692 543,00 3 745 097,00 7 604 604,00 2044 388 00 388 00 15 692 543,00 3 745 097,00 7 616 71 2045 388 00 388 00 15 692 543,00 3 745 097,00 7 628 815,00 Strona 13 Id: 60D11D11-EDB9-4C3E-AAAE-67D778BDADAD. Uchwalony Strona 13

10) Przeznaczenie nadwyżki budżetowej, inne niż spłaty kredytów, pożyczek i wykup papierów wartościowych, wymaga określenia w objaśnieniach do wieloletniej prognozy finansowej. 11) W pozycji wykazuje się kwoty wydatków w ramach zadań własnych klasyfikowanych w dziale 750- Administracja publiczna w rozdziałach właściwych dla organów i urzędów jednostki samorządu terytorialnego (rozdziały od 75017 do 75023). 12) W pozycji wykazuje się wartość inwestycji rozpoczętych co najmniej w poprzednim roku budżetowym, którego dotyczy kolumna. 13) W pozycji wykazuje się wartość nowych inwestycji, które planuje się rozpocząć w roku, którego dotyczy kolumna. Strona 14 Id: 60D11D11-EDB9-4C3E-AAAE-67D778BDADAD. Uchwalony Strona 14

Wyszczególnienie Dochody bieżące na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy Finansowanie programów, projektów lub zadań realizowanych z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy wynikające wyłącznie z zawartych umów na realizację programu, projektu lub 14) zadania Dochody majątkowe na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy wynikające wyłącznie z zawartych umów na realizację programu, projektu lub zadania Wydatki bieżące na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy finansowane środkami określonymi w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy Wydatki bieżące na realizację programu, projektu lub zadania wynikające wyłącznie z zawartych umów z podmiotem dysponującym środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy Lp 12.1 12.1.1 12.1.1.1 12.2 12.2.1 12.2.1.1 12.3 12.3.1 12.3.2 Formuła 2017 126 075,00 119 071,00 141 00 119 071,00 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034 2035 2036 2037 2038 2039 2040 2041 2042 2043 2044 2045 Strona 15 Id: 60D11D11-EDB9-4C3E-AAAE-67D778BDADAD. Uchwalony Strona 15

14) W pozycji 12.1.1.1, 12.2.1.1, 12.3.2, 12.4.2., 12.5.1, 12.6.1, 12.7.1 oraz 12.8.1. wykazuje się wyłącznie kwoty wynikające z umów na realizację programu, projektu lub zadania zawartych na dzień uchwalenia prognozy, a nieplanowanych do zawarcia w okresie prognozy. Strona 16 Id: 60D11D11-EDB9-4C3E-AAAE-67D778BDADAD. Uchwalony Strona 16

Wyszczególnienie Lp Wydatki majątkowe na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy finansowane środkami określonymi w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy Wydatki majątkowe na realizację programu, projektu lub zadania wynikające wyłącznie z zawartych umów z podmiotem dysponującym środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy 12.4 12.4.1 12.4.2 Wydatki na wkład krajowy w związku z umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy bez względu na stopień finansowania tymi środkami w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania Wydatki na wkład krajowy w związku z zawartą po dniu 1 stycznia 2013 r. umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego w co najmniej 60% środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy 15) w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania Przychody z tytułu kredytów, pożyczek, emisji papierów wartościowych powstające w związku z umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy bez względu na stopień finansowania tymi środkami w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania 12.5 12.5.1 12.6 12.6.1 12.7 12.7.1 Formuła 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034 2035 2036 2037 2038 2039 2040 2041 2042 2043 2044 2045 Strona 17 Id: 60D11D11-EDB9-4C3E-AAAE-67D778BDADAD. Uchwalony Strona 17

15) Przez program, projekt lub zadanie finansowane w co najmniej 60% środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy, należy rozumieć także taki program, projekt lub zadanie przynoszące dochód, dla których poziom finansowania ze środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy, ustala się po odliczeniu zdyskontowanego dochodu obliczanego zgodnie z przepisami Unii Europejskiej dotyczącymi takiego programu, projektu lub zadania. Strona 18 Id: 60D11D11-EDB9-4C3E-AAAE-67D778BDADAD. Uchwalony Strona 18

Wyszczególnienie Lp Formuła Przychody z tytułu kredytów, pożyczek, emisji papierów wartościowych powstające w związku z zawartą po dniu 1 stycznia 2013 r. umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego w co najmniej 60% środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania 12.8 12.8.1 Kwota zobowiązań wynikających z przejęcia przez jednostkę samorządu terytorialnego zobowiązań po likwidowanych i przekształcanych samodzielnych zakładach opieki zdrowotnej 13.1 Kwoty dotyczące przejęcia i spłaty zobowiązań po samodzielnych publicznych zakładach opieki zdrowotnej oraz pokrycia ujemnego wyniku Dochody budżetowe z tytułu dotacji celowej z budżetu państwa, o której mowa w art. 196 ustawy z dnia 15 kwietnia 2011 r. o działalności leczniczej (Dz. U. z 2013 r. poz. 217, z późn. zm.) 13.2 Wysokość zobowiązań podlegających umorzeniu, o którym mowa w art. 190 ustawy o działalności leczniczej 13.3 Wydatki na spłatę przejętych zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej przekształconego na zasadach określonych w przepisach o działalności leczniczej 13.4 Wydatki na spłatę przejętych zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej likwidowanego na zasadach określonych w przepisach o działalności leczniczej 13.5 Wydatki na spłatę zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej przejętych do końca 2011 r. na podstawie przepisów o zakładach opieki zdrowotnej 13.6 Wydatki bieżące na pokrycie ujemnego wyniku finansowego samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej 13.7 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034 2035 2036 2037 2038 2039 2040 2041 2042 2043 2044 2045 Strona 19 Id: 60D11D11-EDB9-4C3E-AAAE-67D778BDADAD. Uchwalony Strona 19

Dane uzupełniające o długu i jego spłacie Wyszczególnienie Spłaty rat kapitałowych oraz wykup papierów wartościowych, o których mowa w pkt. 5.1., wynikające wyłącznie z tytułu zobowiązań już zaciągniętych Kwota długu, którego planowana spłata dokona się z wydatków budżetu Wydatki zmniejszające dług spłata zobowiązań wymagalnych z lat poprzednich, innych niż w poz. 14.3.3 związane z umowami zaliczanymi do tytułów dłużnych wliczanych do państwowego długu publicznego wypłaty z tytułu wymagalnych poręczeń i gwarancji Wynik operacji niekasowych wpływających na kwotę długu ( m.in. umorzenia, różnice kursowe) Lp Formuła 14.1 14.2 14.3 14.3.1 14.3.2 14.3.3 14.4 2017 225 20 837 052,00 916 205,00 441 015,00 475 19 2018 318 70 837 052,00 837 052,00 2019 577 445,00 2020 620 515,00 2021 877 20 2022 860 728,00 2023 797 20 2024 797 20 2025 677 20 2026 645 20 2027 585 20 2028 585 20 2029 585 20 2030 588 707,00 2031 388 00 2032 388 00 2033 388 00 2034 388 00 2035 388 00 2036 388 00 2037 388 00 2038 388 00 2039 388 00 2040 388 00 2041 388 00 2042 388 00 2043 388 00 2044 388 00 2045 388 00 Strona 20 Id: 60D11D11-EDB9-4C3E-AAAE-67D778BDADAD. Uchwalony Strona 20

* Informacja o spełnieniu wskaźnika spłaty zobowiązań określonego w art. 243 ustawy po uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego, oraz po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń zostanie automatycznie wygenerowana przez aplikację wskazaną przez Ministra Finansów, o której mowa w 4 ust. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 10 stycznia 2013 r. w sprawie wieloletniej prognozy finansowej jednostki samorządu terytorialnego (Dz U poz 86, z późn zm ). Automatyczne wyliczenia danych na podstawie wartości historycznych i prognozowanych przez jednostkę samorządu terytorialnego dotyczą w szczególności także poz. 9.6.-9.6.1 i pozycji z sekcji nr 16. ** Należy wskazać jedną z następujących podstaw prawnych: art. 240a ust. 4 / art. 240a ust. 8 / art. 240b ustawy określającą procedurę jaką objęta jest jednostka samorządu terytorialnego. - pozycje oznaczone symbolem sporządza się na okres, na który zaciągnięto oraz planuje się zaciągnąć zobowiązania dłużne (prognoza kwoty długu). Okres ten nie podlega wydłużeniu w sytuacji planowania wydatków z tytułu niewymagalnych poręczeń i gwarancji. W przypadku planowania wydatków z tytułu niewymagalnych poręczeń i gwarancji w okresie dłuższym niż okres, na który zaciągnięto oraz planuje się zaciągnąć zobowiązania dłużne, informację o wydatkach z tytułu niewymagalnych poręczeń i gwarancji, wykraczających poza wspomniany okres, należy zamieścić w objaśnieniach do wieloletniej prognozy finansowej. W przypadku, gdy kwoty wydatków wynikające z limitów wydatków na przedsięwzięcia wykraczają poza okres prognozy kwoty długu to pozycje oznaczone symbolem sporządza się do ostatniego roku, na który ustalono limit wydatków na realizację przedsięwzięć 16) Pozycje sekcji 15 są wykazywane wyłącznie przez jednostki samorządu terytorialnego emitujące obligacje przychodowe. 17) Pozycje sekcji 16 wykazują wyłącznie jednostki objęte procedurą wynikającą z art. 240a lub art. 240b ustawy Strona 21 Id: 60D11D11-EDB9-4C3E-AAAE-67D778BDADAD. Uchwalony Strona 21

Wykaz przedsięwzięć do WPF Strona 1 Dokument podpisany elektronicznie kwoty w zł L.p. Nazwa i cel Jednostka Okres odpowiedzialna lub realizacji Łączne nakłady Limit 2017 Limit 2018 Limit 2019 Limit 2020 finansowe koordynująca od do Limit zobowiązań 1 Wydatki na przedsięwzięcia-ogółem (1.1+1.2+1.3) 4 330 587,00 400 00 765 00 1 165 00 1.a - wydatki bieżące 1.b - wydatki majątkowe 4 330 587,00 400 00 765 00 1 165 00 1.1 Wydatki na programy, projekty lub zadania związane z programami realizowanymi z udziałem środków, o których mowa w art.5 ust.1 pkt 2 i 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009.r. o finansach publicznych (Dz.U.Nr 157, poz.1240,z późn.zm.), z tego: 1.1.1 - wydatki bieżące 1.1.2 - wydatki majątkowe 1.2 Wydatki na programy, projekty lub zadania związane z umowami partnerstwa publiczno-prywatnego, z tego: 1.2.1 - wydatki bieżące 1.2.2 - wydatki majątkowe 1.3 Wydatki na programy, projekty lub zadania pozostałe (inne niż wymienione 4 330 587,00 400 00 765 00 1 165 00 w pkt 1.1 i 1.2),z tego 1.3.1 - wydatki bieżące 1.3.2 - wydatki majątkowe 4 330 587,00 400 00 765 00 1 165 00 WYKUP KANALIZACJI - WYKUP 1.3.2.1 Urząd Gminy Dubiecko 2015 2018 4 330 587,00 400 00 765 00 1 165 00 KANALIZACJI Id: 60D11D11-EDB9-4C3E-AAAE-67D778BDADAD. Uchwalony Strona 1

UZASADNIENIE Objaśnienia przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Dubiecko na lata 2017-2045. Obowiązek sporządzenia Wieloletniej Prognozy Finansowej jest jedną z zasadniczych zmian wprowadzonych ustawą z dnia 27 sierpnia 2009 roku odnoszących się do zagadnień gospodarki finansowej jednostek samorządu terytorialnego. Regulacja ta stwarza możliwość kompleksowej analizy sytuacji finansowej jednostki oraz możliwość oceny podejmowanych przedsięwzięć z perspektywy ich znaczenia dla samorządu. W zamyśle prawodawcy wieloletnia prognoza finansowa jednostki samorządu terytorialnego ma być instrumentem nowoczesnego zarządzania finansami publicznymi. W Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Dubiecko zastosowano wzory załączników (załącznik nr 1 oraz załącznik nr 2 do uchwały) zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 8 sierpnia 2014 roku zmieniającym rozporządzenie w sprawie wieloletniej prognozy finansowej jednostki samorządu terytorialnego z dnia 10 stycznia 2013 roku (Dz. U. z 2014 r. poz. 1127). Podstawą opracowania Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Dubiecko jest projekt uchwały budżetowej na 2017 rok, dane sprawozdawcze z wykonania budżetu Gminy Dubiecko za lata 2014 i 2015, wartości planowane na koniec III kwartału 2016 roku są zgodne ze sprawozdaniami Rb-27 i Rb 28S a planowane przychody i rozchody ze sprawozdaniem NDS. W rubryce Wykonanie 2016 przyjęto wartości przewidywanego wykonania budżetu za 2016 rok. Do opracowania WPF na kolejne lata przyjęto wytyczne Ministra Finansów dotyczące założeń makroekonomicznych dla potrzeb sporządzania wieloletnich prognoz finansowych jednostek samorządu terytorialnego. Art. 227 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (tj. Dz. U. z 2013 r. poz. 885 z późn. zm.) zakłada, iż wieloletnia prognoza finansowa obejmuje okres roku budżetowego oraz co najmniej trzech kolejnych lat budżetowych. Z ust. 2 powołanego artykułu wynika, iż prognozę kwoty długu, stanowiącą integralną część wieloletniej prognozy finansowej, sporządza się na okres na który zaciągnięto lub planuje się zaciągnąć zobowiązanie. Na dzień podjęcia uchwały, spłatę zobowiązań przewiduje się do roku 2045. W związku z powyższym, Wieloletnia Prognoza Finansowa Gminy Dubiecko została przygotowana na lata 2017-2045. Kwoty wydatków wynikające z limitów wydatków na przedsięwzięcia nie wykraczają poza okres prognozy kwoty długu. Nie planuje się także wydatków z tytułu niewymagalnych poręczeń i gwarancji, które przekraczałyby okres prognozy kwoty długu. 1. Założenia makroekonomiczne Przy opracowaniu prognozy pozycji budżetowych Gminy Dubiecko wykorzystano dwa podstawowe mierniki koniunktury gospodarczej produkt krajowy brutto (PKB) oraz wskaźnik inflacji (CPI). Na ich podstawie oszacowano wartości dochodów i wydatków Gminy Dubiecko, co dzięki konstrukcji i zaawansowanym metodom dokonywania obliczeń, pozwoli realizować w przyszłości właściwą politykę finansową jednostki. Zgodnie z zaleceniami Ministra Finansów prognozę wskazanych mierników oparto o Wytyczne dotyczące założeń makroekonomicznych na potrzeby wieloletnich prognoz finansowych jednostek samorządu terytorialnego. Ostatnia dostępna aktualizacja ww. wytycznych miała miejsce 5 października 2016 roku, a dane wynikające z powołanego dokumentu prezentuje tabela 1. Prognozę oparto o następujące założenia: 1) dla roku 2017 przyjęto wartości wynikające z projektu budżetu; 2) dla lat 2018-2027 prognozę wykonano poprzez indeksację o wskaźniki dynamiki inflacji oraz Id: 60D11D11-EDB9-4C3E-AAAE-67D778BDADAD. Uchwalony Strona 1

dynamiki PKB. 3) dla lat 2028-2045 przyjęto wartości bez indeksacji na poziomie roku 2027. Podzielenie prognozy w powyższy sposób pozwala na realną ocenę możliwości inwestycyjno-kredytowych gminy. Tabela 1. Dane makroekonomiczne przyjęte do wyliczeń prognozy Wskaźnik 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 PKB 3,60% 3,80% 3,90% 3,90% 3,70% 3,60% 3,30% Inflacja 1,30% 1,80% 2,20% 2,50% 2,50% 2,50% 2,50% Wskaźnik 2024 2025 2026 2027 PKB 3,20% 3,10% 3,00% 2,90% Inflacja 2,50% 2,50% 2,50% 2,50% Źródło: Wytyczne dotyczące założeń makroekonomicznych na potrzeby wieloletnich prognoz finansowych jednostek samorządu terytorialnego. Aktualizacja październik 2016 r., (www.mf.gov.pl), Warszawa 2016. Zgodnie z przyjętym założeniem, dochody i wydatki bieżące w roku 2017 uwzględnione w WPF wynikają z wartości zawartych w projekcie budżetu na 2017 rok. Od 2018 roku dochody i wydatki bieżące ustalono za pomocą wskaźników inflacji oraz wskaźnika dynamiki PKB. W tym celu, posłużono się metodą indeksacji wartości bazowych o odpowiednio przypisany dla każdej kategorii budżetowej wskaźnik. Waga zmiennej makroekonomicznej oznacza w jakim stopniu dochody lub wydatki zależą od poziomu wskaźnika z danego roku. Indeksowana zostaje wartość na rok przyszły. Sposób indeksacji za pomocą wag przedstawia poniższy wzór: gdzie: - wartość prognozowana danej kategorii dochodów bądź wydatków budżetowych; - wartość danej kategorii dochodów bądź wydatków budżetowych w roku poprzedzającym; - wartość wskaźnika inflacji w roku prognozowanym; - waga przypisana wskaźnikowi CPI, będąca jego rzeczywistym wpływem na prognozowaną kategorię; - wskaźnik dynamiki PKB; - waga przypisana wskaźnikowi dynamiki PKB, będąca jego rzeczywistym wpływem na prognozowaną kategorię. 2. Dochody Prognozy dochodów Gminy Dubiecko dokonano w podziałach merytorycznych, a następnie sklasyfikowano w podziały wymagane ustawowo. Podział merytoryczny został sporządzony za pomocą paragrafów klasyfikacji budżetowej i objął dochody bieżące i majątkowe. Dochody bieżące prognozowano w podziale na: 1. podatki i opłaty lokalne ( podatek od nieruchomości); 2. udział w podatkach centralnych (w tym PIT i CIT); 3. subwencję ogólną; 4. dotacje i środki przeznaczone na cele bieżące (na zadania zlecone i powierzone oraz na zadania własne); 5. pozostałe dochody ( grzywny i kary pieniężne, wpływy z usług, odsetki od środków na Id: 60D11D11-EDB9-4C3E-AAAE-67D778BDADAD. Uchwalony Strona 2

rachunkach bankowych). Planowane dochody majątkowe w kolejnych latach uwzględniają tylko dochody ze sprzedaży składników majątkowych, gdyż obecnie brak jest umów zawartych na dofinansowanie inwestycji. Dochody ze sprzedaży majątku szacowane do uzyskania w kolejnych latach planuje się do pozyskania ze sprzedaży działek gruntowych, budynków mieszkalno-użytkowych oraz drewna z lasów gminnych (gmina jest właścicielem 99,68 ha lasu), jak również posiada udziały we współwłasnościach, które są w toku ustalania. Prognozowane dochody majątkowe są realne do pozyskania. 2.1 Dochody bieżące Uwzględniając dotychczasowe kształtowanie się dochodów budżetu Gminy Dubiecko oraz przewidywania na następne lata, w poszczególnych kategoriach dochodów bieżących posłużono się metodą indeksacji wartości bazowych o odpowiednio przypisany dla każdej kategorii budżetowej wskaźnik inflacji oraz PKB do roku 2027, od roku 2028-2045 dochody nie poddano waloryzacji. Podatek od nieruchomości Stosownie do przepisów ustawy o podatkach i opłatach lokalnych wysokość stawek podatku od nieruchomości nie mogą przekroczyć górnych granic stawek kwotowych ogłoszonych przez Ministra Finansów. Wpływy z tytułu podatku od nieruchomości na 2017 rok zaplanowano w oparciu o projekt uchwały w sprawie określenia wysokości rocznych stawek podatku od nieruchomości na 2017 rok. W latach następnych zakłada się wzrostowy trend wpływów z tego podatku i zwiększanie dochodów będących konsekwencją planowanego wzrostu stawek podatkowych oraz corocznego przyrostu przedmiotów opodatkowania związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej oraz budynków mieszkalnych, tendencję wzrostową zastosowano do roku 2027, pozostały okres 2028-2045 nie poddano waloryzacji. Udział w podatkach centralnych Jako, że ta grupa dochodów pozostaje w bardzo silnym związku z sytuacją makroekonomiczną kraju, przy szacowaniu dochodów z tytułu udziałów w podatku dochodowym od osób fizycznych (PIT) w latach 2017-2027 wzięto pod uwagę założony wskaźnik PKB, natomiast w latach 2028-2045 na niezmiennym poziomie, udział w podatku od osób prawnych CIT na niezmiennym poziomie w całym okresie prognozy (2017-2045). Subwencje i dotacje na zadania bieżące Planowaną kwotę subwencji ogólnej oraz dotacji celowych z budżetu państwa (innych niż środki na dofinansowanie realizacji projektów europejskich) na 2017 rok przyjęto w oparciu o informacje przekazane przez Ministra Finansów. W kolejnych latach prognozy 2018-2027 założono wzrost kwoty otrzymywanych dotychczas cyklicznych subwencji i dotacji celowych z budżetu państwa w oparciu o prognozowany wskaźnik PKB, zaś prognozę 2028-2045 nie poddano waloryzacji. 2.2 Dochody majątkowe Waloryzacji o wskaźniki makroekonomiczne nie poddano dochodów o charakterze majątkowym. Dochody majątkowe, w tym przede wszystkim dochody ze sprzedaży majątku pozbawione są regularności, a ich poziom uzależniony jest od czynników niezależnych, jak np. koniunktura na rynku nieruchomości. W 2017 roku dochody ze sprzedaży majątku zaplanowano na poziomie 400 00 zł. Bazując na informacjach o wykonaniu dochodów majątkowych w poprzednich latach, należy stwierdzić, że zaplanowana kwota jest realna, ryzyko ich niewykonania jest minimalne, a sama sprzedaż mienia została zaplanowana przy dochowaniu najwyższej staranności. 3. Wydatki Id: 60D11D11-EDB9-4C3E-AAAE-67D778BDADAD. Uchwalony Strona 3

Prognozy wydatków Gminy Dubiecko dokonano w podziale na kategorie wydatków bieżących i wydatków majątkowych. 3.1 Wydatki bieżące Wydatki bieżące prognozowano w podziale na: 1) wydatki związane z obsługą zadłużenia, w tym odsetki 2) wynagrodzenia i składki od nich naliczane; 3) pozostałe wydatki bieżące. Zgodnie z założeniami przyjętymi przy prognozie dochodów, dla wydatków bieżących w roku 2017 przyjęto projekt budżetu. W latach 2018-2027 dokonano indeksacji o wagi wskaźników inflacji i PKB. O ile w przypadku wydatków na wynagrodzenia, pochodnych od wynagrodzeń i pozostałych wydatków bieżących możliwość zastosowania indeksacji jest uzasadniona, o tyle wydatki związane z obsługą długu są ściśle uzależnione od danych zawartych w umowach kredytowych, pożyczkowych. W wydatkach bieżących uwzględniono czynsz dzierżawny, który do XI 2018 roku gmina zobowiązana jest opłacać. Rzeczywista wysokość czynszu zależeć będzie od stopy inflacji i kaucji wpłaconych na poczet wykupu kanalizacji, na 2017 rok zaplanowano w budżecie kwotę kaucji w wysokości 400 00 zł, co pozwoli w znacznym stopniu obniżyć należny czynsz dzierżawny. 3.2 Wydatki majątkowe Wydatki majątkowe obejmują przede wszystkim wydatki inwestycyjne na przebudowę dróg gminnych, na kontynuację rozpoczętych bądź planowanych do realizacji inwestycji w zakresie wodociągów i kanalizacji, wkład własny na realizację projektu termomodernizacji obiektów użyteczności publicznej, wkład własny do projektu LGD, pomoc finansową dla Wojewody Podkarpackiego na budowę ronda w miejscowości Nienadowa, kaucja na wykup kanalizacji sanitarnej od Firmy M.W. Trade S.A. ujęta jako przedsięwzięcie w załączniku nr 2 do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Dubiecko na lata 2017-2018. W kolejnych latach wydatki majątkowe zostały zaplanowane tak aby pokryły pozostałą po spłacie zobowiązań część tzw. wolnych środków. 4. Wynik budżetu Wynik budżetu w prognozowanym okresie jest ściśle powiązany z przyjętymi założeniami do prognozy dochodów i wydatków. Fakt prognozowania w oparciu o dane makroekonomiczne o niewielkiej zmienności powoduje zrównoważony i stabilny wzrost dochodów oraz wydatków bieżących, któremu można przypisać cechy statystyczne. W całym prognozowanym okresie utrzymana została relacja z art. 242 (brak deficytu bieżącego). Ponadto wynik finansowy budżetu został ustalony w wysokości rozchodów budżetu (spłaty kredytów i pożyczek), a tym samym sprowadzony do 0 w całym badanym okresie. Tabela 4. Wynik budżetu Gminy Dubiecko 2017 2018 2019 2020 Dochody 37 085 492,00 38 313 735,00 39 601 497,00 41 043 80 Wydatki 37 798 20 37 995 035,00 39 024 052,00 40 423 285,00 Wynik budżetu -712 708,00 318 70 577 445,00 620 515,00 2021 2022 2023 2024 Dochody 42 513 571,00 43 995 373,00 45 401 534,00 46 809 115,00 Wydatki 41 636 371,00 43 134 645,00 44 604 334,00 46 011 915,00 Wynik budżetu 877 20 860 728,00 797 20 797 20 2025 2026 2027 2028 Dochody 48 215 418,00 49 597 658,00 50 992 972,00 50 992 972,00 Wydatki 47 538 218,00 48 952 458,00 50 407 772,00 50 407 772,00 Id: 60D11D11-EDB9-4C3E-AAAE-67D778BDADAD. Uchwalony Strona 4

Wynik budżetu 677 20 645 20 585 20 585 20 2029 2030 2031 2032 Dochody 50 992 972,00 50 992 972,00 50 992 972,00 50 992 972,00 Wydatki 50 407 772,00 50 404 265,00 50 604 972,00 50 604 972,00 Wynik budżetu 585 20 588 707,00 388 00 388 00 2033 2034 2035 2036 Dochody 50 992 972,00 50 992 972,00 50 992 972,00 50 992 972,00 Wydatki 50 604 972,00 50 604 972,00 50 604 972,00 50 604 972,00 Wynik budżetu 388 00 388 00 388 00 388 00 2037 2038 2039 2040 Dochody 50 992 972,00 50 992 972,00 50 992 972,00 50 992 972,00 Wydatki 50 604 972,00 50 604 972,00 50 604 972,00 50 604 972,00 Wynik budżetu 388 00 388 00 388 00 388 00 2041 2042 2043 2044 Dochody 50 992 972,00 50 992 972,00 50 992 972,00 50 992 972,00 Wydatki 50 604 972,00 50 604 972,00 50 604 972,00 50 604 972,00 Wynik budżetu 388 00 388 00 388 00 388 00 2045 Dochody 50 992 972,00 Wydatki 50 604 972,00 Wynik budżetu 388 00 Źródło: Opracowanie własne. 5. Przychody W okresie objętym prognozą planuje się pozyskać przychody w roku 2017 na pokrycie planowanego deficytu budżetowego z wolnych środków. W okresie objętym prognozą nie planuje się zaciągnięcia nowego zobowiązania. 6. Rozchody Na dzień 01.01.2017 kwota zadłużenia, wpływająca na kształtowanie się wskaźnika faktycznej obsługi zadłużenia, wynikająca z zaciągniętych kredytów i pożyczek wynosi 14 560 895,00 zł, a jego spłata planowana jest do roku 2045. Rozchody budżetu na rok 2017 to kwota 225 20 zł. 7. Relacja z art. 243 ustawy o finansach publicznych Zgodnie z art. 243 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (tj. Dz. U. z 2013 r. poz. 885 z późn. zm.) od 1 stycznia 2014 r. obowiązuje indywidualny wskaźnik zadłużenia dla samorządów. Według przepisów roczna wartość spłat zobowiązań i ich obsługi do planowanych dochodów nie może przekroczyć wskaźnika opartego na średniej arytmetycznej z obliczonych dla ostatnich 3 lat relacji dochodów bieżących, powiększonych o wpływy uzyskane ze sprzedaży majątku oraz pomniejszonych o wydatki bieżące, do dochodów ogółem. Tabela 5. Kształtowanie się relacji z art. 243 u.f.p. 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Obsługa 1,69% 1,87% 2,43% 2,40% 2,87% 2,70% 2,76% zadłużenia (po wyłączeniach ) Maksymaln 6,36% 5,62% 6,68% 7,03% 9,04% 10,30% 11,59% a obsługa zadłużenia Zachowanie relacji z art. 243 Tak Tak Tak Tak Tak Tak Tak Id: 60D11D11-EDB9-4C3E-AAAE-67D778BDADAD. Uchwalony Strona 5

Obsługa zadłużenia (po wyłączeniach ) Maksymaln a obsługa zadłużenia Zachowanie relacji z art. 243 Obsługa zadłużenia (po wyłączeniach ) Maksymaln a obsługa zadłużenia Zachowanie relacji z art. 243 Obsługa zadłużenia (po wyłączeniach ) Maksymaln a obsługa zadłużenia Zachowanie relacji z art. 243 Obsługa zadłużenia (po wyłączeniach ) Maksymaln a obsługa zadłużenia Zachowanie relacji z art. 243 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2,60% 2,21% 2,03% 1,80% 1,75% 1,56% 1,53% 13,17% 14,51% 15,62% 16,08% 16,01% 15,66% 15,56% Tak Tak Tak Tak Tak Tak Tak 2031 2032 2033 2034 2035 2036 2037 1,11% 1,08% 1,06% 1,03% 1,01% 0,99% 0,96% 15,66% 15,62% 15,52% 15,41% 15,44% 15,46% 15,48% Tak Tak Tak Tak Tak Tak Tak 2038 2039 2040 2041 2042 2043 2044 0,94% 0,92% 0,89% 0,87% 0,84% 0,82% 0,80% 15,51% 15,53% 15,56% 15,58% 15,60% 15,63% 15,65% 2045 0,77% 15,67% Źródło: Opracowanie własne. Tak Tak Tak Tak Tak Tak Tak Tak 8. Dane uzupełniające o długu i jego spłacie. Składniki długu na 31.12.2016 Pożyczka WFOŚiGW + 1 063 528,00 Kredyt BOŚ Bank + 180 515,00 Kredyt BS Dynów 2015 + 890 30 Kredyt BS Dynów 2016 + 2 369 907,00 Kredyt konsolidacyjny 2016 + 10 056 645,00 Razem kredyty = 14 560 895,00 Wykup kanalizacji + 1 165 00 Czynsz dzierżawny (2017, 2018) + 147 242,00 Id: 60D11D11-EDB9-4C3E-AAAE-67D778BDADAD. Uchwalony Strona 6