INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES 01.01-31.12.2010 R. Stowarzyszenie Pomocy Osobom Przewlekle Chorym DAR SERCA Wprowadzenie 1.1 Stowarzyszenie Stowarzyszenie Pomocy Osobom Przewlekle Chorym DAR SERCA jest organizacją pożytku publicznego, non-profit. 1.2 Działalność Stowarzyszenia Statutowa działalność Stowarzyszenia dotyczy wyłącznie sfery zadań pożytku publicznego. Celem Stowarzyszenia jest niesienie ulgi w cierpieniu, a w tym pomoc osobom niepełnosprawnym w możliwej do osiągnięcia sprawności fizycznej, psychicznej i społecznej, a także w adaptacji do zmiany warunków ich życia spowodowanych chorobą i niepełnosprawnością oraz pomoc osobom przewlekle i nieuleczalnie chorym, umierającym, w poprawie jakości ich życia, aż do ostatnich ich chwil. 1.3 Rejestracja Stowarzyszenia Stowarzyszenie jest zarejestrowane w Sądzie Rejonowym w Gdańsku, w XII Wydziale Gospodarczym Krajowego Rejestru Sądowego, pod nr KRS 0000127529. 1.4 Daty ograniczające rok obrotowy Przedmiotowe sprawozdanie finansowe obejmuje rok obrotowy trwający od 01.01.2010 do 31.12.2010. 1.5 Podstawa sporządzanego sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych w roku obrotowym zgodnie z przyjętymi zasadami - polityką rachunkowości, w sposób zgodny z postanowieniami Ustawy o Rachunkowości oraz Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 15 listopada 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad 1
rachunkowości dla niektórych jednostek niebędących spółkami handlowymi, nieprowadzących działalności gospodarczej. 1.6 Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości: a. Forma sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe Stowarzyszenia jest sporządzane w wersji uproszczonej Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 15 listopada 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad rachunkowości dla niektórych jednostek niebędących spółkami handlowymi, nieprowadzących działalności gospodarczej. b. Wycena aktywów i pasywów Wykazane w bilansie na koniec roku obrotowego aktywa i pasywa wyceniono według zasad określonych ustawą o rachunkowości. Podstawą wyceny aktywów i pasywów na dzień bilansowy były: - dla rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych: ceny ich nabycia, pomniejszone o odpisy amortyzacyjne - dla zapasów rzeczowych aktywów obrotowych ich ceny nabycia - dla niespłaconych zobowiązań: kwoty wymagające spłaty na dzień bilansowy - dla nieotrzymanych należności: kwoty wymagające spłaty na dzień bilansowy -dla środków pieniężnych w banku i kasie: ich wartość nominalna c. Ewidencja kosztów Ewidencję i rozliczanie kosztów realizacji zadań statutowych prowadzi się w podziale na poszczególne projekty oraz rodzaj działalności Stowarzyszenia( odpłatna i nieodpłatna). Ewidencję i rozliczanie kosztów administracyjnych prowadzi się według rodzajów. d. Ewidencja rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych Przedmioty o okresie używania dłuższym niż rok, lecz o wartości jednostkowej nieprzekraczającej 3.500,00 zł odpisuje się w koszty pod datą przekazania do używania w 2
pełnej początkowej wartości. Kontrola i ewidencja tych przedmiotów prowadzona jest w ewidencji bilansowej na koncie wyposażenie w sposób umożliwiający identyfikację każdego przedmiotu oraz miejsc ich użytkowania i osób za nie odpowiedzialnych. Przedmioty o wartości jednostkowej ponad 3500 zł wprowadza się do ewidencji bilansowej środków trwałych. Odpisy amortyzacyjne ustala się metodą liniową według obowiązujących zasad i podatkowych stawek amortyzacyjnych. Kontrola i ewidencja tych przedmiotów prowadzona jest w sposób umożliwiający identyfikację każdego przedmiotu oraz miejsc ich użytkowania i osób za nie odpowiedzialnych. Wartości niematerialne i prawne o wartości jednostkowej do 3500 zł odpisuje się jednorazowo w pełnej ich wartości w koszty. Wartości niematerialne i prawne o wartości jednostkowej powyżej 3500 zł wprowadza się do ewidencji bilansowej wartości niematerialnych i prawnych. Są one amortyzowane według przyjętych zasad i stawek podatkowych. 1.7 Dane dotyczące roku obrotowego Przedmiotowe sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01.01-31.12.2010 r. 3
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego za okres 01.01-31.12.2010 r. 2. Bilans 2.1. Aktywa trwałe. 2.1.1 Wartości niematerialne i prawne. Stowarzyszenie nie posiadało wartości niematerialnych i prawnych. 2.1.2 Rzeczowe aktywa trwałe. Na dzień 31.12.2010 r. Stowarzyszenie posiadało rzeczowe aktywa trwałe o wartości 712.171,11 zł., na które składają się : Grupa I Budynki i budowle budynek Stowarzyszenia- wartość netto 636.928,76 zł Grupa VII Środki transportu samochód Volkswagen - wartość netto 37.200,00 zł Grupa VIII Pozostałe środki trwałe -sprzęt medyczny i rehabilitacyjny (o wartości powyżej 3500 zł) wartość netto 38.042.35 zł Zgodnie z umową użyczenia z dnia 01 marca 2010 r. Stowarzyszenie otrzymało do bezpłatnego użytkowania, na okres 25 lat, nieruchomość położoną w Czerninie(działka i budynek po byłym przedszkolu). Właścicielem prawnym nieruchomości pozostaje Gmina Sztum. 2.1.3 Należności długoterminowe. Stowarzyszenie nie posiadało należności długoterminowych. 2.1.4 Inwestycje długoterminowe. Stowarzyszenie nie posiadało inwestycji długoterminowych. 2.1.5 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe. Stowarzyszenie nie posiadało długoterminowych rozliczeń międzyokresowych. 2.2 Aktywa obrotowe Na dzień 31.12.2010 r. Stowarzyszenie posiadało następujące aktywa obrotowe w łącznej kwocie 678.476,59 zł : a/ należności krótkoterminowe w kwocie 156.198,17 zł, należności z tytułu dostaw i usług 4
należności NFZ 156.198,17 zł pozostałe należności należności od pracowników(zaliczki) 1.695,30 zł b/ środki pieniężne 612.997,59 zł zgromadzone na rachunkach bankowych w kwocie 610.022.27 zł w Kasie Stowarzyszenia 2.975,32 zł 2.3 Fundusze własne. Na dzień 31.12.2010 r. Kapitał Własny Stowarzyszenia wyniósł 1.360.592,56 zł, na który składały się: - Kapitał Podstawowy 630.428,39 zł - zysk roku bieżącego 730.164,17 zł 2.4 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania. Na dzień 31.12.2010 r. Stowarzyszenie posiadało zobowiązania i rezerwy na zobowiązania na ogólną kwotę 122.769,61zł na które składały się : a/ zobowiązania długoterminowe tytułu kredytu długoterminowego zaciągniętego w 2005 roku w Banku Spółdzielczym w Sztumie na realizację inwestycji polegającej na rozbudowie i modernizacji budynku dla potrzeb osób niepełnosprawnych, w kwocie 50.040,00 zł b/ zobowiązania krótkoterminowe w kwocie 72.729,61 zł zobowiązania z tytułu dostaw i usług 29.753,08 zł zobowiązania cywilno-prawne 22.301,78 zł - wobec ZUS 16.399,29 zł - wobec Urzędu Skarbowego 5.902,49 zł Pożyczek, funduszy specjalnych ani rozliczeń międzyokresowych oraz rezerw na zobowiązania nie tworzono. 2.5. Suma aktywów i pasywów na dzień 31.12.2010 r. zamykała się kwotą 1.483.362,17 zł 5
3. Rachunek wyników W przychodach i kosztach ujęto wszystkie osiągnięte przychody i poniesione koszty, dotyczące okresu 01.01-31.12.2010 roku. 3.1. Przychody i koszty działalności statutowej Łącznie przychody z działalności statutowej w okresie 01.01.-31.12.2010 roku wyniosły 1.672.932,79 zł. Koszty realizacji zadań statutowych w okresie 01.01-31.12.2010 r. wyniosły 754.974,18 zł. Wynik finansowy na działalności statutowej wyniósł 917.958,61 zł. 3.1.1 Przychody i koszty działalności statutowej nieodpłatnej. Przychody z działalności statutowej nieodpłatnej w okresie 01.01-31.12.2010 r. wyniosły 1.640.234,28 zł. W tym: a/ przychody z tytułu usług refundowanych przez Narodowy Fundusz Zdrowia w wysokości 876.938,02 zł rehabilitacja środowiskowa 69.120,30 zł rehabilitacja dzienna 454.997,20 zł hospicjum domowe 214.648,80 zł opieka długoterminowa 68.552,00 zł dział fizjoterapii 61.065,10 zł poradnia rehabilitacyjna 8.554,62 zł b/dotacja PFRON Kompleksowa pomoc w rozwiązywaniu problemów osób niepełnosprawnych w zaspokajaniu niezbędnych potrzeb życiowych oraz umożliwianiu im bytowania w warunkach odpowiadających godności człowieka w kwocie 104.963,22 zł c/wpłaty z tytułu odpisów od podatków osób fizycznych w wysokości 1% - 38.275,49 zł d/dotacja z Urzędu Miasta i Gminy 5.000 zł e/nawiązki sądowe 2.000,00 zł f/nadwyżka przychodów nad kosztami z roku ubiegłego - 576.367,89 zł g/darowizny finansowe 11.509,88 zł h/przychody ze zbiórki publicznej w czasie akcji zagrajmy dla hospicjum Sztum 2010 1.509,72 zł 6
i/refundacja wynagrodzeń pracowników zatrudnionych wg umowy z Urzędem Pracy 23.670,06 zł Koszty realizacji zadań statutowych nieodpłatnych wyniosły 696.342,75zł, na które składały się: a/ koszty rehabilitacji środowiskowej 44.584,60zł - wynagrodzenia (z ZUS) 40.694,37 zł -materiały medyczne 36,62 zł -paliwo 908,52 zł -pozostałe koszty 2.452,26 zł -środki BHP 492,83 zł b/ koszty rehabilitacji dziennej 158.708,15 zł -wynagrodzenia (z ZUS) 116.209,64 zł -materiały medyczne 1.138,50 zł -zakup sprzętu medycznego 910,06 zł -zakup dwutlenku węgla 6.202,47 zł -amortyzacja sprzętu do rehabilitacji 11.634,44 zł -media + usługi telefoniczne 10.588,73 zł -środki BHP 273,46 zł -środki czystości 4.043,40 zł - pozostałe koszty 7.707,45 zł c/koszty hospicjum domowego 131.457,15 zł -wynagrodzenia (z ZUS) 115.902,91 zł -środki medyczne 511,88 zł -paliwo 4.040,03 zł -pozostałe koszty 3.014,74 zł - media + usługi telefoniczne 1.421,62 zł -środki BHP 366,00 zł -amortyzacja samochodu 6.199,97 zł 7
d/koszty działu opieki długoterminowej 56.307,84 zł -wynagrodzenia (z ZUS) 45.616,62 zł -środki medyczne 342,91 zł -paliwo 2.934,21 zł -pozostałe koszty 1.214,07 zł -amortyzacja samochodu 6.200,03 zł e/koszty działu fizjoterapii 39.549,72 zł -wynagrodzenia (z ZUS) 29.048,76 zł -materiały medyczne 233,39 zł -zakup sprzętu medycznego 892,08 zł -dwutlenek węgla 1.253,55 zł -pozostałe koszty 2.768,07 zł -środki czystości 1.119,16 zł -media + usługi telefoniczne 2.408,72 zł -amortyzacja sprzętu do rehabilitacji 1.823,99 zł f/koszty poradni rehabilitacyjnej 9.477,90 zł - wynagrodzenia 9477,90 g/koszty programu Urzędu Miasta i Gminy Sztum - zakup pomp infuzyjnych 5.000 zł h/koszty programu Kompleksowa pomoc w rozwiązywaniu problemów osób niepełnosprawnych w zaspokajaniu niezbędnych potrzeb życiowych oraz umożliwianiu im bytowania w warunkach odpowiadających godności człowieka - 112.747,70 zł -wynagrodzenia 78.680,37 zł -zakup paliwa 5.940 zł -pozostałe koszty 6.872.65 zł -wkład własny 7.000,00 zł -koszty niekwalifikowane 14.254,68 zł 8
i/pozostałe koszty statutowe działalności nieodpłatnej 138.511,69 zł -wynagrodzenia 18.871,38 zł -ubezpieczenia 8.697,00 zł -pozostałe koszty 38.308,50 zł -koszty napraw 546,96 zł -wywóz nieczystości 300,93 zł -koszty opłat pocztowych 113,70 zł -zakup środków czystości 4.684,05 zł -koszty 1 % - 4.300,20 zł -koszty dotyczące budynku w Czerninie 62.688,97 zł, z czego -wynagrodzenia pracowników 25.860,28 zł -wywóz nieczystości 90,15 zł -en. elektryczna 1.810,39 zł -usł. telekomunikacyjne 195,44 zł -koszty BHP 101,00 zł -pozostałe (zakup narzędzi, żarówek, itp.) 544,91zł -usługi projektowe i geodezyjne 34.086,80 zł 3.1.2 Przychody i koszty działalności statutowej odpłatnej. Stowarzyszenie prowadzi działalność statutową odpłatną poprzez świadczenie usług najmu sprzętu rehabilitacyjnego. Przychody uzyskane z tego tytułu w okresie 01.01-31.12.2010 roku wyniosły 32.698,51 zł (czynsz najmu). Koszty działalności statutowej odpłatnej wypożyczalni sprzętu rehabilitacyjnego wyniosły 58.631,43 zł, z czego : -wynagrodzenia (z ZUS) 44.325,88 zł, -zakup artykułów biurowych 694,32 zł, -koszty utrzymania magazynu(czynsz, media) 8.632,37 zł, -pozostałe koszty(pranie, paliwo, zakup regałów itp.) 4.978,86 zł. 3.2. Koszty administracyjne W okresie 01.01-31.12.2010 r. Stowarzyszenie poniosło koszty administracyjne w łącznej kwocie 177.596,74 zł w tym: 9
a. Zużycie materiałów i energii 9.821,77 zł, b. Usługi obce 20.652,81 zł c. Podatki i opłaty 900,00 zł, d. Wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 140.672,14 zł, e. Pozostałe koszty 5.550,02 zł. 3.3. Pozostałe przychody i koszty W okresie 01.01-31.12.2010 r. nie wystąpiły pozostałe przychody i koszty. 3.4. Przychody i koszty finansowe. W okresie 01.01-31.12.2010 r. przychody finansowe Stowarzyszenia wyniosły 1.861,81 zł. /przeksięgowanie należności w-c odbiorców z lat ubiegłych/. Koszty finansowe wynosiły 12.059,51 zł z czego: - odsetki od kredytu 5.602,37 zł - prowizje bankowe 653,80 zł -odsetki od nieterminowych zapłat 53,00 zł -opłata administracyjna 10,00zł - zwrot niewykorzystanej dotacji 5.740,34 zł 3.5. Straty i zyski nadzwyczajne. Zysków i strat nadzwyczajnych nie było. 3.6. Wynik finansowy ogółem. Wynik finansowy ogółem na dzień 31.12.2010 r. wynosił 730.164,17 zł / nadwyżka przychodów nad kosztami/. Sztum, dnia 10.03.2011 r. ------------------------------- -------------------------- / Sporządził / / Zatwierdził / 10