Poz. 7259. Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowe ORION w Lublinie. [BMSiG-37787/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. PPH ORION, 20-234 Lublin, ul. Mełgiewska 80, oraz 20-151 Lublin, ul. Stefczyka 3. Podstawowy przedmiot działalności: - Roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych. Organ rejestrowy - Wydział Spraw Administracyjnych Urzędu Miasta Lublin pod numerem ewidencyjnym 23946, REGON 430318261. 2. Nieograniczony czas trwania działalności. 3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym od 01.01.2016 do 31.12.2016. 4. Nie wchodzą w skład jednostki wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. 5. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez jednostkę. 6. Nie jest to sprawozdanie sporządzone za okres w ciągu którego nastąpiłoby połączenie jednostek. 7. Przyjęto następujące zasady wyceny składników majątku i źródeł finansowania. a - środki trwałe wycenione są wg cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, b - środki trwałe o wartości początkowej powyżej 3 500,00 zł podlegają amortyzacji liniowej; amortyzacja środków trwałych o wartości poniżej 3.500 zł następuje jednorazowo w miesiącu oddania ich do użytkowania, c - towary wyceniane są wg cen nabycia, d - produkcja w toku oraz wyroby gotowe wyceniane są wg kosztów wytworzenia, e - należności i zobowiązania wycenia się w kwotach wymagających zapłaty, f - środki pieniężne wyceniane są wg wartości nominalnej. 8. Jednostka sporządza porównawczy rachunek zysków i strat. 9. Rachunek przepływów sporządzony jest przy zastosowaniu metody pośredniej. Księgowa Bożena Jarosińska Lublin, 26.04.2017 r. 79
MSIG 34/2018 (5422) poz. 7259 7259 Bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r. jednostka obliczeniowa: zł AKTYWA Stan aa 2016.12.31 2015.12.31 A Aktywa trwałe 45 390 227,66 32 784 854,85 I Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe 45 390 227,66 22 976 427,85 1 Środki trwałe 13 773 284,12 13 876 847,49 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 13 715 316,00 13 715 316,00 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny 5 089,77 10 677 59 d) środki transportu 45 897,33 145 938,13 e) inne środki trwałe 6 981,02 4 915,77 2 Środki trwałe w budowie 31 616 943,54 9 099 580,36 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe 0,00 9 808 427,00 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0 00 9 808 427,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa j finansowe c) w pozostałych jednostkach 0,00 9 808 427,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki 9 808 427,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 16 LUTEGO 2018 R. 80
4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe B Aktywa obrotowe 86 990 853,24 74 025 105,98 I Zapasy 83 911 499,81 69 621 745,26 1 Materiały 2 Półprodukty i produkty w toku 48 953 403,00 11 521 939,02 3 Produkty gotowe 5 042 070,22 37 875 059,93 4 Towary 25 974 994,67 20 218 711,70 5 Zaliczki na dostawy i usługi 3 941 031,92 6 034,61 II Należności krótkoterminowe 1 148 486,81 1 613 912,44 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3 Należności od pozostałych jednostek 1 148 486,81 1 613 912,44 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 223 752,98 764 688,13 - do 12 miesięcy 196 031,98 736 967,13 - powyżej 12 miesięcy 27 721,00 27 721,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 924 624,95 848 621,86 c) inne 108,88 602,45 d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe 1 916 920,83 2 777 907,03 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 916 920,83 2 777 907,03 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 1 243 394,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki 1 243 394,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pienięne i inne aktywa pieniężne 673 526,83 2 777 907,03 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 673 526,83 2 777 907,03 81
MSIG 34/2018 (5422) poz. 7259 7259 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 13 945,79 11 541,25 C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D Udziały (akcje) własne AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) 132 381 080,90 106 809 960,83 PASYWA Stan 2016.12.31 2015.12.31 A Kapitał (fundusz) własny 40 731 849,09 29 794 941,22 I Kapitał (fundusz) podstawowy 26 428 372,66 18 485 000,00 II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym; - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne V Zysk (strata) z lat ubiegłych 860 574,00 VI Zysk (strata) netto 13 442 902,43 11 309 941,22 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 91 649 231,81 77 015 019,61 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe 768 586,00 1 478 050,00 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Wobec pozostałych jednostek 768 586,00 1 478 050,00 a) kredyty i pożyczki 768 586,00 1 478 050,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) zobowiązania wekslowe e) inne III Zobowiązania krótkoterminowe 90 880 645,81 75 536 969 61 1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 16 LUTEGO 2018 R. 82
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 90 880 645,81 75 536 969,61 a) kredyty i pożyczki 10 159 464,00 11 709 464,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 13 411,14 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 17 757 474,15 9 647 911,65 - do 12 miesięcy 14 615 415,72 8 627 062,18 - powyżej 12 miesięcy 3 142 058,43 1 020 849,47 e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 62 517 170,71 53 853 679,97 f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 284 434,75 199 247,46 h) z tytułu wynagrodzeń 122 161,62 89 321,69 i) inne 39 940,58 23 933,70 4 Fundusze specjalne IV Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe PASYWA razem (suma poz. A i B) 132 381 080,90 106 809 960,83 Księgowa Bożena Jarosińska 4.09.2017 r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres 31.12.2016 r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2016.12.31 2015.12.31 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 70 202 420,53 57 897 692,14 - od jednostek powiązanych 83
MSIG 34/2018 (5422) poz. 7259 7259 I Przychody netto ze sprzedaży produktów 57 425 490,11 51 823 413,12 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 8 005 023,79 1 406 739,48 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 4 771 906,63 4 667 539,54 B Koszty działalności operacyjnej 56 253 790,12 46 034 074,12 I Amortyzacja 107 667,92 125 100,95 II Zużycie materiałów i energii 344 329,99 440 652,35 II! Usługi obce 48 554 077,11 38 392 266,87 IV Podatki i opłaty, w tym: 302 497,52 194 364,18 - podatek akcyzowy V Wynagrodzenia 1 674 167,58 1 499 879,72 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 306 781,67 280 124,11 - emerytalne VII Pozostałe koszty rodzajowe 228 441,78 189 558,03 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 4 735 826,55 4 912 127,91 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 13 948 630,41 11 863 618,02 D Pozostałe przychody operacyjne 56 945,27 52 894,95 I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II Dotacje IIl Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV Inne przychody operacyjne 56 945,27 52 894,95 E Pozostałe koszty operacyjne 90 287,97 110 197,16 I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne 90 287,97 110 197,16 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 13 915 287,71 11 806 315,81 G Przychody finansowe 74 396,33 2,61 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II Odsetki, w tym: 74 396,33 2,61 - od jednostek powiązanych III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych V Inne H Koszty finansowe 546 781,61 496 377,20 I Odsetki, w tym: 546 781,61 496 377,20 - dla jednostek powiązanych li Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych lii Aktualizacja wartości aktywów finansowych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 16 LUTEGO 2018 R. 84
IV Inne I Zysk (strata) brutto (F+G-H) 13 442 902,43 11 309 941,22 J Podatek dochodowy K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L Zysk (strata) netto (I-J-K) 13 442 902,43 11 309 941,22 Księgowa Bożena Jarosińska 4.09.2017 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 31.12.2016 31.12.2015 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 29 794 941,22 21 360 179,42 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 860 574,00 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 30 655 515,22 21 360 179,42 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 18 485 000,00 15 622 301,56 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 7 943 372,66 2 862 698,44 a) zwiększenie (z tytułu) 7 943 372,66 2 862 698,44 - wydania udziałów (emisji akcji) - podział zysku 7 943 372,66 2 862 698,44 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - umorzenia udziałów (akcji) 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 26 428 372,66 18 485 000,00 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 85
MSIG 34/2018 (5422) poz. 7259 7259 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 12 170 515,22 5 737 877,86 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 11 309 941,22 5 737 877,86 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 860 574,00 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 12 170 515,22 5 737 877,86 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 11 309 941,22 5 737 877,86 - podział zysku 7 943 372,66 2 862 698,44 - podział zysku 3 366 568,56 2 875 179,42 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 860 574,00 0,00 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5 7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 860 574,00 0,00 6. Wynik netto 13 442 902,43 11 309 941,22 a) zysk netto 13 442 902,43 11 309 941,22 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 40 731 849,09 29 794 941,22 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 40 731 849,09 29 794 941,22 Księgowa Bożena Jarosińska 4.09.2017 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 16 LUTEGO 2018 R. 86
Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. (metoda pośrednia) Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 31.12.2016 31.12.2015 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 13 442 902,43 11 309 941,22 II. Korekty razem 3 573 194,58 10 984 762,28 1. Amortyzacja 107 667,92 125 100,95 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 385 172,78 371 580,93 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana, stanu zapasów -14 289 754,55 2 995 235,69 7. Zmiana stanu należności 465 425,63-1 348 905,08 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 16 907 087,34 8 840 994,80 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -2 404,54 754,99 10. Inne korekty III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 17 016 097,01 22 294 703,50 B. Przepływy środków pieniężych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 9 500 000,00 0,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 9 500 000,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 9 500 000,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 9 500 000,00 - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 22 521 467,73 12 205 244,00 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 22 521 467,73 10 186 866,00 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 2 018 378,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 2 018 378,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 2 018 378,00 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -13 021 467,73-12 205 244,00 C. Przepływy środków pieniężnych z dzialalności finansowej I. Wpływy 6 600 000,00 100 000,00 87
MSIG 34/2018 (5422) poz. 7259 7259 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 6 600 000,00 100 000,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 12 699 009,48 10 011 573,67 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3 366 568,56 2 875 179,42 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 8 859 464,00 6 709 464,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 13 411,14 55 349,32 8. Odsetki 459 565,78 371 580,93 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -6 099 009,48-9 911 573,67 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -2 104 380,20 177 885,83 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -2 104 380,20 177 885,83 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 2 777 907,03 2 600 021,20 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 673 526,83 2 777 907,03 - o ograniczonej możliwości dysponowania 512 473,41 2 745 434,22 Księgowa Bożena Jarosińska 4.09.2017 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Przedsiębiorcy Edwarda Leńczuka Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowego ORION z siedzibą w Lublinie przy ul. Mełgiewskiej 80, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2) bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 132 381 080,90 zł, 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1.01.2016 do 31.12.2016 roku, wykazujący zysk netto w wysokości 13 442 902,43 zł, 4) zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1.01.2016 roku do 31.12.2016 roku, wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę 10 936 907,87 zł, 5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1.01.2016 do 31.12.2016 roku, wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 2 104 380,20 zł, 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Kierownik Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowego ORION jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r. poz. 1047, z późn. zmianami), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Kierownik Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowego ORION Edward Leńczuk jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, kierownik Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowego ORION jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 16 LUTEGO 2018 R. 88
Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Przedsiębiorstwa Produkcyjno - Handlowego ORION zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka, bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w Przedsiębiorstwie Produkcyjno-Handlowego ORION. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez kierownika jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowego ORION na dzień 31.12.2016 r., jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowe ORION przepisami prawa. Lublin, 12.09.2017 r. Agata Tkaczyk Biegły Rewident nr w rejestrze 12224 Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu Biura Doradczego PROEKON Sp. z o.o. ul. Chodźki 3/7A, 20-093 Lublin nr w rejestrze 1923 DECYZJA właściciela Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowego ORION z dnia 04.09.2017 Działając jako przedsiębiorca na podstawie wpisu do ewidencji działalności gospodarczej prowadzonej przez Prezydenta Miasta Lublin pod numerem 23946 będąc właścicielem Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowego : Zatwierdzam sprawozdanie finansowe za rok 2016 i postanawiam, że zysk w kwocie 13 442 902,43 zł będzie rozliczony z kontem rozrachunki z właścicielem i powiększy kapitał własny firmy. 89