MAŁOPOLSKI URZD WOJEWÓDZKI W KRAKOWIE

MAŁOPOLSKI URZD WOJEWÓDZKI W KRAKOWIE BIURO DYREKTORA GENERALNEGO DG.II.0931-7-06 PROTOKÓŁ Z KONTROLI URZDU MIEJSKIEGO W WITNIKACH GÓRNYCH, PRZEPROWADZONEJ W RAMACH KONTROLI KOMPLEKSOWEJ GMINY WITNIKI GÓRNE Kontrol przeprowadził w dniach od 16 lutego do 7 marca 2006 r. Zespół Kontrolny Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie, na podstawie upowanie nr: 58/06-64/06 oraz 66/06-69/06. W skład Zespołu Kontrolnego weszli pracownicy: 1) Biura Dyrektora Generalnego, 2) Wydziału Finansów i Budetu, 3) Wydziału Rozwoju Regionalnego, 4) Wydziału Spraw Obywatelskich i Migracji, 5) Wydziału rodowiska i Rolnictwa, 6) Wydziału Zarzdzania Kryzysowego. Biuro Dyrektora Generalnego Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie zorganizowało czynnoci kontrolne i koordynowało ich przebieg. Przedmiotem kontroli była prawidłowo realizacji przez Urzd, w okresie od 1 stycznia 2005 r. do dnia przeprowadzenia kontroli, zada z zakresu administracji rzdowej, prowadzonych na podstawie ustawy lub porozumienia z organami administracji rzdowej oraz innych zada podlegajcych nadzorowi wojewody, a take wykorzystanie dotacji celowych otrzymanych z budetu Wojewody Małopolskiego, realizacja dochodów budetowych w zwizku z wykonywaniem zada zleconych oraz przestrzeganie przepisów z zakresu zamówie publicznych. W okresie objtym postpowaniem kontrolnym: 1) Burmistrzem witnik Górnych był od dnia 19 listopada 2002 r. p. Jerzy Leszek Batko, wybrany na to stanowisko w dniu 27 padziernika 2002 r. w trybie ustawy z dnia 20 czerwca 2002 r. o bezporednim wyborze wójta, burmistrza i prezydenta miasta (Dz. U. Nr 113, poz. 984 z pón. zm.) zawiadczenie Miejskiej Komisji Wyborczej w witnikach Górnych z dnia 12 listopada 2002 r. oraz wycig z protokołu sesji Rady Miejskiej w witnikach Górnych z dnia 19 listopada 2002 r. w czci obejmujcej przyjcie przez Rad lubowania Burmistrza, 2) Zastpc Burmistrza witnik Górnych był od dnia 1 kwietnia 2005 r. p. Witold Słomka, powołany na to stanowisko w dniu 31 marca 2005 r. Zarzdzeniem Nr 13/2005 Burmistrza Miasta i Gminy witniki Górne z dnia 31 marca 2005 r. w sprawie Powołania Zastpcy Burmistrza Miasta i Gminy witniki Górne, 3) Sekretarzem Gminy witniki Górne była od dnia 9 wrzenia 1994 r. p. Grayna Chlebda, powołana na to stanowisko w dniu 9 wrzenia 1994 r. Uchwał Nr IV/27/94 Rady Gminy witniki Górne z dnia 09 wrzenia 1994 r. w sprawie powołania Sekretarza Gminy, 31-156 Kraków, ul. Basztowa 22 * tel. 0123921238 * fax 0126160438 http://www.malopolska.uw.gov.pl

4) Skarbnikiem Gminy witniki Górne był od dnia 29 czerwca 1990 r. p. Zygmunt Dada, powołany na to stanowisko w dniu 29 czerwca 1990 r. Uchwał Nr III/15/90 Rady Gminy w witnikach Górnych z dnia 29 czerwca 1990 r. w sprawie powołania Skarbnika Głównego Ksigowego Gminy. W toku prowadzonej kontroli, wyjanienia odnonie kontrolowanych zagadnie składali m.in.: 1) w zakresie przyjmowania, ewidencjonowania oraz rozpatrywania skarg i wniosków p. Grayna Chlebda, Sekretarz Gminy, 2) w zakresie finansowo-ksigowym p. Wanda Bujas, Kierownik Zespołu Ekonomiczno- Administracyjnego Szkół w witnikach Górnych; p. Zygmunt Dada, Skarbnik Gminy; p. Halina Dłuewska, Główny Ksigowy Zespołu Ekonomiczno-Administracyjnego Szkół w witnikach Górnych; p. Józefa Gawda, starszy pracownik socjalny (do dnia 14 lutego 2006 r. Kierownik Gminnego Orodka Pomocy Społecznej w witnikach Górnych); p. Marta Grzegorek, podinspektor; p. Edyta Matras, Główny Ksigowy Gminnego Orodka Pomocy Społecznej w witnikach Górnych; p. Alicja Mleko, Kierownik Gminnego Orodka Pomocy Społecznej w witnikach Górnych; oraz p. Marta Rajtar, Główny Ksigowy Urzdu, 3) w zakresie ewidencji działalnoci gospodarczej p. Sylwia Małota, inspektor; oraz p. Wojciech Wieczorek Kierownik Referatu Podatków i Opłat, 4) w zakresie spraw obywatelskich p. Maciej Semper, Kierownik Urzdu Stanu Cywilnego w witnikach Górnych, 5) w zakresie rolnictwa p. Izabela Dudek, podinspektor, 6) w zakresie obrony cywilnej p. Sylwia Małota, inspektor, a take inni pracownicy w miar potrzeb. USTALENIA KONTROLI PRZYJMOWANIE, EWIDENCJONOWANIE ORAZ ROZPATRYWANIE SKARG I WNIOSKÓW Kontrola w tym zakresie została przeprowadzona przez pracownika Biura Dyrektora Generalnego, p. Ann Jargut starszego operatora urzdze przygotowania danych. Przedmiotem kontroli było przyjmowanie, ewidencjonowanie oraz rozpatrywanie skarg i wniosków. 1. ORGANIZACJA PRZYJMOWANIA SKARG I WNIOSKÓW W myl 21 ust. 1 pkt 8 Regulaminu Organizacyjnego Urzdu Miasta i Gminy witniki Górne, wprowadzonego Zarzdzeniem Nr 21/2005 Burmistrza Miasta i Gminy witniki Górne z dnia 5 maja 2005 r. w sprawie nadania Urzdowi Miasta i Gminy witniki Górne Regulaminu Organizacyjnego, opracowywanie projektów odpowiedzi na skargi i wnioski naley do zada wszystkich referatów i samodzielnych stanowisk pracy. Z kolei zgodnie z 24 pkt 20 Regulaminu Organizacyjnego, Sekretarz Gminy, pełnicy równoczenie funkcj Kierownika Referatu Administracyjnego, prowadzi centralny rejestr skarg 2

i wniosków. W zakresie czynnoci p. Grayny Chlebdy, Sekretarza Gminy, został ujty stosowny zapis w tym zakresie. W toku kontroli stwierdzono, i w Urzdzie prowadzony był wspólny rejestr skarg i wniosków, w którym ewidencjonowano zarówno skargi i wnioski podlegajce rozpatrzeniu przez Burmistrza, jak i przez Rad Miejsk w witnikach Górnych. Rejestr skarg i wniosków prowadzono w prawidłowej formie zawierał rubryki dotyczce wszystkich danych istotnych dla sprawy. Oznaczony został prawidłowym symbolem klasyfikacyjnym (0560) wynikajcym z Jednolitego rzeczowego wykazu akt dla organów gmin i zwizków midzygminnych, stanowicego załcznik do Rozporzdzenia Prezesa Rady Ministrów dnia 22 grudnia 1999 r. w sprawie instrukcji kancelaryjnej dla organów gmin i zwizków midzygminnych (Dz. U. Nr 112, poz. 1319 z pón. zm.). W toku kontroli ustalono, i Burmistrz przyjmował zainteresowanych w sprawach skarg i wniosków w rody w godzinach od 12.oo do 14.oo. Ponadto, Sekretarz Gminy w poniedziałki w godzinach od 8.oo do 16.oo, a od wtorku do pitku od 7.oo do 15.oo. Na terenie Urzdu umieszczona została w widocznym miejscu stosowna informacja w tym zakresie, zgodnie z przepisem art. 253 4 ustawy z dnia z dnia 14 czerwca 1960 r. Kodeks postpowania administracyjnego (Dz. U. z 2000 r. Nr 98, poz. 1071 z pón. zm.). Stwierdzono, i godziny przyj stron w ramach skarg i wniosków nie spełniały warunku okrelonego w art. 253 3 k.p.a. 2. SPOSÓB ZAŁATWIANIA SKARG I WNIOSKÓW W 2005 roku do Urzdu wpłynła jedna skarga, podlegajca rozpatrzeniu przez Burmistrza. Skarga ta, złoona na sesji Rady jako skarga na pracownika Urzdu została, na podstawie art. 232 2 k.p.a., przekazana przez Rad do Burmistrza celem rozpatrzenia. W ramach niniejszej kontroli nie wniesiono zastrzee do sposobu i terminu jej załatwienia. Jak wynika z owiadczenia p. Grayny Chlebdy, w 2006 roku (w okresie do dnia przeprowadzenia kontroli) do Urzdu nie wpłynła adna skarga. SPRAWY FINANSOWO-KSIGOWE Kontrola w tym zakresie została przeprowadzona przez pracownika Wydziału Finansów i Budetu, p. Sylwi Dutkiewicz starszego inspektora wojewódzkiego. Kontrol przeprowadzono w zakresie rozliczenia wydatków dokonanych w ramach dotacji celowych otrzymanych w 2005 roku z budetu Wojewody Małopolskiego, przestrzegania przepisów ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówie publicznych (Dz. U. Nr 19, poz. 177 z pón. zm.) oraz realizacji dochodów budetowych w zwizku z wykonywaniem zada zleconych. W toku przeprowadzonej kontroli przyjto wyrywkowy system badania urzdze ksigowo-ewidencyjnych i dowodów ródłowych. 3

I. USTALENIA OGÓLNE Budet Gminy witniki Górne na 2005 rok został przyjty Uchwał Budetow Nr XXIX/159/2004 Rady Miejskiej w witnikach Górnych z dnia 22 grudnia 2004 r. Ustalono dochody w kwocie 13.831.190,00 zł oraz wydatki w wysokoci 14.639.190,00 zł. Rónica midzy dochodami a wydatkami budetu na 2005 rok w kwocie 808.000,00 zł stanowiła deficyt budetowy, którego planowanym ródłem pokrycia były przychody pochodzce z zacignitej poyczki w Wojewódzkim Funduszu Ochrony rodowiska. W cigu roku Rada oraz Burmistrz podejmowali uchwały i zarzdzenia zmieniajce ogóln kwot planowanych dochodów na 14.236.575,00 zł i wydatków na kwot 14.966.075,00 zł. Na koniec 2005 roku Gmina witniki Górne osignła dochody w kwocie 14.259.978,00 zł i wydatki w wysokoci 14.309.053,00 zł. Dochody budetu Gminy stanowiły subwencje, dochody własne oraz dotacje celowe z budetu pastwa na zadania z zakresu administracji rzdowej, zadania własne, dotacje z funduszy celowych oraz udziały gminy w podatkach stanowicych dochód budetu pastwa. Planowane dotacje w 2005 roku na zadania z zakresu administracji rzdowej ( 2010) wynosiły kwot 2.085.200,00 zł. Otrzymane dotacje w łcznej wysokoci 2.085.200,00 zł Gmina wykorzystała na dzie 31 grudnia 2005 r. w łcznej kwocie 2.063.932,98 zł, w tym: - na administracj publiczn (dział 750) 60.500,00 zł, - na obron narodow (dział 752) 168,10 zł, - na bezpieczestwo publiczne i ochron przeciwpoarow (dział 754) 270,00 zł, - na pomoc społeczn (dział 852) 2.002.994,88 zł. Niewykorzystane dotacje w dziale 852 Pomoc społeczna w łcznej wysokoci 21.235,12 zł, w tym: - w rozdziale 85212 w kwocie 11.439,81 zł, - w rozdziale 85213 w kwocie 487,93 zł, - w rozdziale 85214 w kwocie 9.307,38 zł zostały zwrócone na rachunek Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie w dniu 05 stycznia 2006 r. rodki dotacji celowej, które nie zostały wydatkowane w rozdziale 75212 w kwocie 31,90 zł zostały zwrócone na rachunek Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie w trakcie kontroli w dniu 06 marca 2006 r. Dotacje na zadania własne ( 2030) w planowanej wysokoci 239.859,00 zł zostały zrealizowane na dzie 31 grudnia 2005 r. w kwocie 230.639,32 zł, w tym: - na owiat i wychowanie (dział 801) w rozdziale 80101 3.010,80 zł, w rozdziale 80195 400,00 zł - na pomoc społeczn (dział 852), w tym: na zasiłki okresowe (rozdział 85214) 53.359,67 zł, na utrzymanie GOPS (rozdział 85219) 79.160,00 zł, na doywianie (rozdział 85295) 37.088,00 zł, na stypendia dla uczniów (rozdział 85415) 57.620,85 zł. Niewykorzystane dotacje w rozdziale 80101 w kwocie 0,20 zł, w rozdziale 80195 w kwocie 8.640,00 zł oraz w rozdziale 85415 w kwocie 39,15 zł zostały zwrócone na rachunek Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie w dniu 11 stycznia 2006 r. oraz w rozdziale 85214 w kwocie 540,33 zł zwrócona na rachunek Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie w dniu 05 stycznia 2006 r. 4

II. WYKORZYSTANIE DOTACJI CELOWYCH NA ZADANIA Z ZAKRESU ADMINISTRACJI RZDOWEJ 1. DZIAŁ 752 OBRONA NARODOWA ROZDZIAŁ 75212 POZOSTAŁE WYDATKI OBRONNE 2010 DOTACJE CELOWE OTRZYMANE Z BUD ETU PASTWA NA REALIZACJ ZADA BIE CYCH Z ZAKRESU ADMINISTRACJI RZDOWEJ ORAZ INNYCH ZADA ZLECONYCH GMINIE Dotacja planowana 200,00 zł Dotacja wykorzystana 168,10 zł Dotacja zwrócona 31,90 zł w dniu 06 marca 2006 r. Zarzdzeniem Nr 211/05 Wojewody Małopolskiego z dnia 09 czerwca 2005 r. (FB.I.3011-5-8-05 z dnia 15 czerwca 2005 r.) przyznana została dotacja celowa w dziale 752 rozdziale 75212 2010 w kwocie 200,00 zł z przeznaczeniem na organizacj szkole obronnych. Zarzdzeniem Nr 401/05 Burmistrza Miasta i Gminy witniki Górne z dnia 20 czerwca 2005 r. w sprawie: zmiany planu dochodów i wydatków budetu gminy na rok 2005, w zwizku ze zmian wielkoci kwot dotacji celowych dotacj w kwocie 200,00 zł wprowadzono do budetu w dziale 752 rozdziale 75212 po stronie dochodów w 2010 oraz po stronie wydatków w 4300 Zakup usług pozostałych. Zarzdzeniem Nr 550/05 Burmistrza Miasta i Gminy witniki Górne z dnia 16 grudnia 2005 r. w sprawie: przeniesienia wydatków budetowych midzy paragrafami zmniejszono planowane wydatki w rozdziale 75212 w 4300 o kwot 200,00 zł i zwikszono 4170 Wynagrodzenia bezosobowe o kwot 200,00 zł. Otrzymane w dniu 14 listopada 2005 r. rodki dotacji w kwocie 200,00 zł zostały wydatkowane w 2005 roku w kwocie 168,10 zł. W dniu 15 grudnia 2005 r. została zawarta umowa zlecenia Nr 133/OIN.Dz.G./2005 pomidzy Urzdem a p. Zbigniewem Noga na przeprowadzenie szkolenia obronnego w Urzdzie w dniu 15 grudnia 2005 r. Wysoko wynagrodzenia została ustalona na kwot 200,00 zł (brutto). W wyniku kontroli ustalono, e lista wypłat umowy zlecenia z dnia 19 grudnia 2005 r. na kwot 200,00 zł (brutto) została wypłacona Zleceniobiorcy w kwocie 168,10 zł (netto) w dniu 19 grudnia 2005 r. wycig bankowy nr 231 z dnia 20 grudnia 2005 r. (rozdział 75212 4170). PK 375/12/05 z dnia 31 grudnia 2005 r. obciono zadania zlecone rozdziału 75212 4170 kwot 31,90 zł. Wykonanie według karty wydatków prowadzonej do rozdziału 75212 4170 wyniosło 200,00 zł. Ustalono, e nalene składki na ubezpieczenie zdrowotne w kwocie 17,00 zł zostały odprowadzone do Zakładu Ubezpiecze Społecznych w dniu 05 stycznia 2006 r. Podatek w kwocie 14,90 zł od wypłaconej w 2005 roku umowy zlecenia odprowadzono do Urzdu Skarbowego w dniu 19 stycznia 2006 r. rodki dotacji celowej, które nie zostały wydatkowane w 2005 roku w łcznej kwocie 31,90 zł zostały zwrócone wraz z odsetkami na rachunek Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie w trakcie kontroli w dniu 06 marca 2006 r. Na powysz okoliczno wyjanienie złoył Skarbnik Gminy. W wyjanieniach podano: Przeprowadzone szkolenie obronne obyło si w dniu 19 grudnia 2005 roku. 5

Prowadzcemu szkolenie z tytułu umowy zlecenia wypłacono kwot 168,10 złotych w dniu 20 grudnia 2005 roku. Nalen składk zdrowotn odprowadzono do ZUS w dniu 5 stycznia 2006 roku oraz podatek w dniu 20 stycznia 2006 roku. Z uwagi na okres zakoczenia roku i uchwalenie budetu na 2006 rok w dniu 29 grudnia 2005 roku nie było moliwoci dokonanie korekt deklaracji podatkowych i deklaracji ZUS. Kwot 31,90 złotych wraz z odsetkami 1,00 zł przekazano do Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w dniu 6 marca 2006 roku.. Według sprawozdania Rb-50 o wydatkach zwizanych z wykonywaniem zada z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych jednostkom samorzdu terytorialnego ustawami za 2005 rok w dziale 752 rozdziale 75212 wydatkowano w 4170 kwot 200,00 zł. 2. DZIAŁ 754 BEZPIECZESTWO PUBLICZNE I OCHRONA PRZECIWPOAROWA ROZDZIAŁ 75414 OBRONA CYWILNA 2010 DOTACJE CELOWE OTRZYMANE Z BUD ETU PASTWA NA REALIZACJ ZADA BIE CYCH Z ZAKRESU ADMINISTRACJI RZDOWEJ ORAZ INNYCH ZADA ZLECONYCH GMINIE Dotacja planowana Dotacja wykorzystana 270,00 zł 270,00 zł Pismem Wojewody Małopolskiego Nr FB.I.3010-11-1-04 dnia 20 padziernika 2004 r. Gmina została poinformowana o kwotach planowanych w projekcie ustawy budetowej na 2005 rok dochodów zwizanych z realizacj zada zleconych i dotacji celowych na zadania z zakresu administracji rzdowej zlecone i powierzone oraz na dofinansowanie zada własnych w dziale 754 rozdziale 75414 2010 w kwocie 270,00 zł. Uchwał Budetow Nr XXIX/159/2004 Rady Miejskiej w witnikach Górnych z dnia 22 grudnia 2004 r. oraz Zarzdzeniem Nr 314/05 Burmistrza Miasta i Gminy witniki Górne z dnia 10 stycznia 2005 r. w sprawie: układu wykonawczego budetu gminy na rok 2005 i Zarzdzeniem Nr 315/05 Burmistrza Miasta i Gminy witniki Górne z dnia 10 stycznia 2005 r. w sprawie: planu finansowego zada z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych gminie ustawami dotacj w kwocie 270,00 zł wprowadzono do budetu i układu wykonawczego w dziale 754 rozdziale 75414 po stronie dochodów w 2010 w kwocie 270,00 zł oraz po stronie wydatków w 4210 Zakup materiałów i wyposaenia w kwocie 270,00 zł. Zarzdzeniem Nr 550/05 Burmistrza Miasta i Gminy witniki Górne z dnia 16 grudnia 2005 r. w sprawie: przeniesienia wydatków budetowych midzy paragrafami zmniejszono planowane wydatki w 4210 o kwot 200,00 zł i zwikszono 4300 o kwot 200,00 zł. Pismem znak: ZK.II.G.3020-11-2005 z dnia 04 lutego 2005 r. Wydział Zarzdzania Kryzysowego Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie zawiadomił Gmin, e zgodnie z zatwierdzonym przez Wojewod Małopolskiego planem podziału rodków finansowych na 2005 rok Gminie została przyznana dotacja celowa na realizacj zada w zakresie obrony cywilnej w dziale 754 rozdziale 75414 2010 w kwocie 270,00 zł. Przyznany limit pozostał w dyspozycji Urzdu z przeznaczeniem w zalenoci od potrzeb na realizacj przedsiwzi w zakresie magazynowania i utrzymania sprztu oraz szkolenia w zakresie wiczenia OC. 6

Kontrol w tym zakresie objto: - dowód ksigowy nr BA 231 faktura VAT Nr 103-05 z dnia 29 grudnia 2005 r. wystawiona przez Dom Towarowy Anna w witnikach Górnych za artykuły gospodarcze (rodki czystoci) na łczn kwot 70,02 zł została zapłacona przelewem w dniu 29 grudnia 2005 r. wycig bankowy nr 238 z dnia 30 grudnia 2005 r. (rozdział 75414 4210), - dowód ksigowy nr BA 238 faktura VAT Nr 236 05 z dnia 19 grudnia 2005 r. wystawiona przez Zakład Gospodarki Komunalnej w witnikach Górnych za demonta i monta regałów na łczn kwot 199,99 zł, która została zapłacona przelewem w dniu 19 grudnia 2005 r. wycig bankowy nr 231 z dnia 20 grudnia 2005 r. (rozdział 75414 4300). Według opisu na fakturze wydatek dotyczył montau nowych i demontau starych regałów w magazynie obrony cywilnej. Powysze dowody ksigowe zostały zaklasyfikowane jako wydatek działu 754 rozdziału 75414 na łczn kwot 270,00 zł, w tym 4210 70,02 zł i 4300 199,99 zł. Dokumenty objte kontrol spełniały wymogi okrelone w ustawie z dnia 29 wrzenia 1994 r. o rachunkowoci (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 z pón. zm.) sprawdzone były pod wzgldem merytorycznym, rachunkowym oraz zatwierdzone do wypłaty przez osoby uprawnione. Zamówie publicznych udzielono na podstawie art. 4 pkt 8 ustawy Prawo zamówie publicznych. Otrzymane w dniu 14 listopada 2005 r. rodki dotacji w kwocie 270,00 zł zostały wykorzystane w pełnej wysokoci. Według sprawozdania Rb-50 o wydatkach zwizanych z wykonywaniem zada z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych jednostkom samorzdu terytorialnego ustawami za 2005 rok w dziale 754 rozdziale 75414 wydatkowano łcznie kwot 270,00 zł, w tym 4210 70,00 zł i 4300 200,00 zł. 3. DZIAŁ 852 POMOC SPOŁ ECZNA 2010 DOTACJE CELOWE OTRZYMANE Z BUD ETU PASTWA NA REALIZACJ ZADA BIE CYCH Z ZAKRESU ADMINISTRACJI RZDOWEJ ORAZ INNYCH ZADA ZLECONYCH GMINIE Zadania z zakresu pomocy społecznej realizowane były przez Gminny Orodek Pomocy Społecznej w witnikach Górnych (GOPS), który we własnym zakresie prowadził obsług finansowo-ksigow. Przyznana na 2005 rok dotacja na zadania z zakresu administracji rzdowej w łcznej wysokoci 2.085.200,00 zł została zrealizowana według sprawozdania Rb-50 o wydatkach zwizanych z wykonywaniem zada z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych jednostkom samorzdu terytorialnego ustawami za 2005 rok w kwocie 2.063.965,00 zł. ROZDZIAŁ 85212 WIADCZENIA RODZINNE, ZALICZKA ALIMENTACYJNA ORAZ SKŁ ADKI NA UBEZPIECZENIA EMERYTALNE I RENTOWE Z UBEZPIECZENIA SPOŁ ECZNEGO Dotacja planowana Dotacja wykorzystana 1.821.780,00 zł 1.810.340,19 zł 7

Dotacja zwrócona 11.439,81 zł w dniu 05 stycznia 2006 r. Pismem Wojewody Małopolskiego Nr FB.I.3010-11-1-04 dnia 20 padziernika 2004 r. Gmina została poinformowana o kwotach planowanych w projekcie ustawy budetowej na 2005 rok dochodów zwizanych z realizacj zada zleconych i dotacji celowych na zadania z zakresu administracji rzdowej zlecone i powierzone oraz na dofinansowanie zada własnych w dziale 852 rozdziale 85212 2010 w kwocie 2.120.000,00 zł. Uchwał Budetow Nr XXIX/159/2004 Rady Miejskiej w witnikach Górnych z dnia 22 grudnia 2004 r. oraz Zarzdzeniem Nr 314/05 Burmistrza Miasta i Gminy witniki Górne z dnia 10 stycznia 2005 r. w sprawie: układu wykonawczego budetu gminy na rok 2005 i Zarzdzeniem Nr 315/05 Burmistrza Miasta i Gminy witniki Górne z dnia 10 stycznia 2005 r. w sprawie: planu finansowego zada z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych gminie ustawami dotacj w kwocie 2.120.000,00 zł wprowadzono do budetu i układu wykonawczego w dziale 852 rozdziale 85212 po stronie dochodów w 2010 w kwocie 2.120.000,00 zł oraz po stronie wydatków w nastpujcych paragrafach: - 3110 2.057.600,00 zł, - 4010 22.782,00 zł, - 4040 1.320,00 zł, - 4110 26.000,00 zł, - 4120 850,00 zł, - 4210 2.448,00 zł, - 4300 8.000,00 zł, - 4410 300,00 zł, - 4440 700,00 zł. W cigu roku plan dotacji w dziale 852 rozdziale 85212 ulegał zmianom i na dzie 31 grudnia 2005 r. wyniósł kwot 1.821.780,00 zł. Plan dotacji po wprowadzonych uchwałami Rady oraz zarzdzeniami Burmistrza zmianach w budecie i układzie wykonawczym ostatecznie wyniósł kwot 1.821.780,00 zł, któr ujto po stronie dochodów w 2010 w kwocie 1.821.780,00 zł oraz po stronie wydatków w 3110 1.751.944,00 zł, 4010 32.440,00 zł, 4040 1.320,00 zł, 4110 24.150,00 zł, 4120 813,00 zł, 4210 6.830,00 zł, 4300 3.283,00 zł, 4410 300,00 zł, 4440 700,00 zł. KOSZTY OBSŁUGI W 2005 roku Gmina otrzymała w 2010 rodki dotacji celowej w łcznej wysokoci 1.821.780,00 zł. Na realizacj zada zwizanych z zaliczk alimentacyjn wydatkowano łcznie kwot 34.480,00 zł (w całoci na wypłat zaliczek alimentacyjnych 3110). Zgodnie z art. 17 ust. 3 ustawy z dnia 22 kwietnia 2005 r. o postpowaniu wobec dłuników alimentacyjnych oraz zaliczce alimentacyjnej (Dz. U. Nr 86, poz. 732 z pón. zm.) koszty obsługi zaliczek wynosz 3% wydatków na zaliczki alimentacyjne. Gmina na koszty obsługi zaliczek alimentacyjnych mogła wydatkowa kwot 1.034,40 zł. Rónica midzy kwot otrzymanych rodków w rozdziale 85212 w wysokoci 1.821.780,00 zł a poniesionymi wydatkami na zaliczk alimentacyjn w wysokoci 34.480,00 zł, tj. kwota 1.787.300,00 zł stanowi podstaw wyliczenia kosztów obsługi wiadcze rodzinnych. Zgodnie z art. 33 ustawy z dnia 28 listopada 2003 r. o wiadczeniach rodzinnych (Dz. U. Nr 228 poz. 2255 z pón. zm.) koszty obsługi stanowi 3% otrzymanej dotacji na wiadczenia rodzinne oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego, nie mniej jednak ni 6.000 zł rocznie dla organu właciwego. Na koszty obsługi realizacji wiadcze rodzinnych Gmina mogła wydatkowa 3% z kwoty 1.787.300,00 zł. 8

Oznacza to, e łczna kwota dopuszczalnych wydatków na obsług realizacji wiadcze rodzinnych wynosiła 53.619,00 zł. Według ewidencji ksigowej na obsług wiadcze rodzinnych wydatkowano łcznie kwot 50.216,27 zł, w tym: 4010 32.439,56 zł, 4040 1.315,80 zł, 4110 (od pracowników) 5.870,94 zł, 4120 790,70 zł, 4210 6.826,77 zł, 4300 2.087,50 zł, 4410 185,00 zł, 4440 700,00 zł. Poniesione wydatki na obsług w wysokoci 50.216,27 zł stanowi 2,81% otrzymanych rodków dotacji celowej przyznanej na wiadczenia rodzinne. Oznacza to, e Gmina wydatkujc na pokrycie kosztów obsługi realizacji wiadcze rodzinnych kwot 50.216,27 zł przeznaczyła na ten cel kwot nisz o 3.402,73 zł od kwoty wynikajcej z art. 33 ustawy o wiadczeniach rodzinnych. 3110 WIADCZENIA SPOŁECZNE W 2005 roku GOPS wypłacił wiadcze rodzinnych oraz zaliczek alimentacyjnych na łczn kwot 1.742.168,20 zł, w tym: - zasiłków rodzinnych 571.213,00 zł, - dodatków do zasiłków rodzinnych 945.995,20 zł, - wiadcze pielgnacyjnych 63.616,00 zł, - zasiłków pielgnacyjnych 126.864,00 zł, - zaliczek alimentacyjnych 34.480,00 zł. Według ewidencji ksigowej prowadzonej do rozdziału 85212 3110 na wypłat wiadcze wydatkowano łcznie kwot 1.742.168,20 zł. Wyrywkow kontrol objto zgodno kwot podanych w decyzjach z wybranymi listami wypłat za okres od stycznia do grudnia 2005 roku: 1) wiadczenia rodzinne: - PK 3/01/2005 z dnia 11 stycznia 2005 r. z listy nr 26 za miesic stycze 2005 r. na łczn kwot 53.273,70 zł sprawdzono poz. 2, 3, 4, 5, 6, 7, 10, 12, 16, - PK 3/01/2005 z dnia 11 stycznia 2005 r. z listy nr 27 za miesic stycze 2005 r. na łczn kwot 65.420,30 zł sprawdzono poz. 3, 4, 5, 6, 7, 10, 11, 12, 40, 66, - PK 21/02/2005 z dnia 11 lutego 2005 r. z listy nr 28 za miesic luty 2005 r. na łczn kwot 66.944,50 zł sprawdzono poz. 3, 4, 5, 6, 7, 11, 12, 41, 67, - PK 21/02/2005 z dnia 11 lutego 2005 r. z listy nr 29 za miesic luty 2005 r. na łczn kwot 62.113,70 zł sprawdzono poz. 3, 4, 5, 6, 7, 8, 11, 13, 17, - PK 34/03/2005 z dnia 07 marca 2005 r. z listy nr 30 za miesic marzec 2005 r. na łczn kwot 64.343,00 zł sprawdzono poz. 3, 4, 5, 6, 7, 11, 12, 13, 42, 69, - PK 34/03/2005 z dnia 07 marca 2005 r. z listy nr 31 za miesic marzec 2005 r. na łczn kwot 59.717,50 zł sprawdzono poz. 3, 4, 5, 6, 7, 8, 11, 13, 17, - PK 56/04/2005 z dnia 15 kwietnia 2005 r. z listy nr 32 za miesic kwiecie 2005 r. na łczn kwot 60.358,40 zł sprawdzono poz. 3, 4, 5, 6, 7, 8, 11, 13, 19, - PK 56/04/2005 z dnia 15 kwietnia 2005 r. z listy nr 33 za miesic kwiecie 2005 r. na łczn kwot 63.223,70 zł sprawdzono poz. 3, 4, 5, 6, 7, 11, 12, 13, 42, 69, - PK 71/05/2005 z dnia 09 maja 2005 r. z listy nr 34 za miesic maj 2005 r. na łczn kwot 61.283,00 zł sprawdzono poz. 3, 4, 5, 6, 7, 11, 12, 13, 41, 68, - PK 71/05/2005 z dnia 09 maja 2005 r. z listy nr 35 za miesic maj 2005 r. na łczn kwot 59.903,50 zł sprawdzono poz. 3, 4, 5, 6, 7, 8, 11, 13, 19, - PK 87/06/2005 z dnia 13 czerwca 2005 r. z listy nr 36 za miesic czerwiec 2005 r. na łczn kwot 59.162,90 zł sprawdzono poz. 3, 5, 7, 8, 12, 13, 14, 43, 70, - PK 87/06/2005 z dnia 13 czerwca 2005 r. z listy nr 37 za miesic czerwiec 2005 r. na łczn kwot 62.466,30 zł sprawdzono poz. 3, 4, 5, 6, 7, 8, 11, 13, 19, - PK 104/07/2005 z dnia 14 lipca 2005 r. z listy nr 40 za miesic lipiec 2005 r. na łczn kwot 59.597,30 zł sprawdzono poz. 3, 5, 6, 7, 8, 12, 13, 14, 42, 69, 9

- PK 104/07/2005 z dnia 14 lipca 2005 r. z listy nr 41 za miesic lipiec 2005 r. na łczn kwot 60.451,80 zł sprawdzono poz. 3, 4, 5, 6, 7, 8, 11, 13, 19, - PK 116/08/2005 z dnia 05 sierpnia 2005 r. z listy nr 42 za miesic sierpie 2005 r. na łczn kwot 59.100,60 zł sprawdzono poz. 3, 5, 6, 7, 8, 12, 13, 14, 42, 70, - PK 116/08/2005 z dnia 05 sierpnia 2005 r. z listy nr 43 za miesic sierpie 2005 r. na łczn kwot 64.622,00 zł sprawdzono poz. 3, 4, 5, 6, 7, 8, 11, 13, 19, - PK 133/09/2005 z dnia 15 wrzenia 2005 r. z listy nr 1 za miesic wrzesie 2005 r. na łczn kwot 75.840,80 zł sprawdzono poz. 7, 8, 9, 10, 11, 13, 18, - PK 133/09/2005 z dnia 15 wrzenia 2005 r. z listy nr 2 za miesic wrzesie 2005 r. na łczn kwot 68.065,70 zł sprawdzono poz. 1, 2, 3, 5, 11, 12, 17, 30, 56, - PK 139/09/2005 z dnia 23 wrzenia 2005 r. z listy nr 3 /KASA/ za miesic wrzesie 2005 r. na łczn kwot 18.513,00 zł sprawdzono poz. 2, 3, - PK 144/09/2005 z dnia 30 wrzenia 2005 r. z listy nr 6 za miesic wrzesie 2005 r. na łczn kwot 15.069,20 zł sprawdzono poz. 1, 5, - PK 154/10/2005 z dnia 11 padziernika 2005 r. z listy nr 8 za miesic padziernik 2005 r. na łczn kwot 105.759,00 zł sprawdzono poz. 9, 11, 12, 13, 14, 16, 22, 24, 103, - PK 154/10/2005 z dnia 11 padziernika 2005 r. z listy nr /KASA/ za miesic padziernik 2005 r. na łczn kwot 93.234,20 zł sprawdzono poz. 1, 2, 4, 6, 7, 9, 17, 18, 19, 27, 52, - PK 176/11/2005 z dnia 14 listopada 2005 r. z listy nr 14 za miesic listopad 2005 r. na łczn kwot 106.477,00 zł sprawdzono poz. 10, 12, 13, 14, 15, 17, 8, 16, 17, 23, 27, 116, - PK 176/11/2005 z dnia 14 listopada 2005 r. z listy nr 15 za miesic listopad 2005 r. na łczn kwot 71.810,40 zł sprawdzono poz. 1, 2, 4, 6, 7, 9, 17, 18, 19, 27, 52, - PK 199/12/2005 z dnia 13 grudnia 2005 r. z listy nr 17 za miesic grudzie 2005 r. na łczn kwot 101.754,70 zł sprawdzono poz. 11, 14, 15, 16, 17, 19, 25, 29, 122, - PK 199/12/2005 z dnia 13 grudnia 2005 r. z listy nr 18 za miesic grudzie 2005 r. na łczn kwot 67.358,80 zł sprawdzono poz. 1, 2, 4, 6, 7, 8, 16, 17, 18, 26, 51. Na wypłat wiadcze rodzinnych wydatkowano łcznie kwot 1.707.688,20 zł. 2) zaliczka alimentacyjna: - PK 154/10/2005 z dnia 11 padziernika 2005 r. z listy nr 8 za miesic padziernik 2005 r. na łczn kwot 105.759,00 zł sprawdzono poz. 18, 60, 106, 139, 178, 207, 217, 226, 237, 309, 329, - PK 154/10/2005 z dnia 11 padziernika 2005 r. z listy nr /KASA/ za miesic padziernik 2005 r. na łczn kwot 93.234,20 zł sprawdzono poz. 11, 39, 87, 89, 116, 266, 269, 283, 337, 343, - PK 176/11/2005 z dnia 14 listopada 2005 r. z listy nr 14 za miesic listopad 2005 r. na łczn kwot 106.477,00 zł sprawdzono poz. 19, 69, 118, 155, 197, 207, 227, 239, 250, 263, 324, 332, 338, 360, - PK 176/11/2005 z dnia 14 listopada 2005 r. z listy nr 15 za miesic listopad 2005 r. na łczn kwot 71.810,40 zł sprawdzono poz. 11, 39, 88, 90, 116, 193, 268, 271, 285, 339, 345, - PK 199/12/2005 z dnia 13 grudnia 2005 r. z listy nr 17 za miesic grudzie 2005 r. na łczn kwot 101.754,70 zł sprawdzono poz. 21, 74, 125, 163, 206, 217, 237, 250, 261, 274, 339, 347, 354, 376, - PK 199/12/2005 z dnia 13 grudnia 2005 r. z listy nr 18 za miesic grudzie 2005 r. na łczn kwot 67.358,80 zł sprawdzono poz. 10, 37, 89, 91, 116, 193, 267, 270, 283, 343. Na wypłat zaliczek alimentacyjnych ( 3110) wydatkowano łcznie kwot 34.480,00 zł 10

W objtych kontrol dowodach ksigowych nieprawidłowoci nie stwierdzono. GOPS od wypłaconych wiadcze rodzinnych w łcznej wysokoci 1.707.688,20 zł odprowadził składki na ubezpieczenia społeczne ( 4110) w kwocie 17.955,72 zł. Ponadto, od wypłaconych wiadcze rodzinnych odprowadził do Zakładu Ubezpiecze Społecznych składki na ubezpieczenie zdrowotne w kwocie 1.142,40 zł (rozdział 85213 4130). Kontrol objto deklaracje rozliczeniowe ZUS P DRA przekazanych składek na ubezpieczenia społeczne za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2005 r. z ewidencj ksigow (rozdział 85212 4110) i przelewami na łczn kwot 17.955,72 zł. W wyniku kontroli stwierdzono rónic midzy kwot składek zdrowotnych ujtych w ewidencji ksigowej i na przelewie w kwocie 1.566,12 zł (04 lutego 2005 r.) a wykazan na druku ZUS P DRA za miesic stycze 2005 roku w kwocie 1.429,54 zł oraz w kwocie 1.365,80 zł (04 marca 2005 r.) a wykazan na druku ZUS P DRA za miesic luty 2005 roku w kwocie 1.502,38 zł. W złoonych przez Kierownika GOPS oraz p. Józef Gawd wyjanieniach podano: Na podstawie deklaracji o identyfikatorze 51 01 2005 Gminny Orodek Pomocy Społecznej w witnikach Górnych przekazał do Zakładu Ubezpiecze Społecznych składki na ubezpieczenie emerytalno-rentowe w wysokoci 1.566,12 zł od osób pobierajcych wiadczenia pielgnacyjne. W dniu 03.03.2005 r. dokonano korekty wg deklaracji 52 01 2005. Nalena kwota składek do zapłaty przez płatnika po korekcie wyniosła 1.429,54 zł. Zatem za m-c stycze 2005 r. nastpiła nadpłata w kwocie 136,58 zł. Wynikła ona z nienalenego naliczenia składki dla jednego wiadczeniobiorcy /brak podstawy objcia ubezpieczeniem społecznym/. Potrcenie kwoty przez płatnika w wysokoci 136,58 zł nastpiło w przelewie nalenoci z tytułu składek za m c luty 2005 r. W deklaracji o identyfikatorze 51 02 2005 kwota do zapłaty przez płatnika wynosi 1.502,38 zł. Z uwagi na potrcenie przelano do ZUS kwot 1.365,80 zł. Std rónica pomidzy deklaracj a wpłat za m-c luty 2005 r.. 4210 ZAKUP MATERIAŁÓW I WYPOSA ENIA W 2005 roku GOPS wydatkował w 4210 kwot 6.826,77 zł. Kontrol objto wybrane wydatki, tj. dowody ksigowe nr: PK 6/01/2005, BA 10, PK 55/04/2005, BA 46, PK 102/07/2005, BA 80, BA 84, PK 129/09/2005, BA 107, PK 132/09/2005, BA 114, PK 152/10/2005, BA 125, PK 159/10/2005, BA 132, PK 175/11/2005, BA 143, PK 205/12/2005, BA 161, PK 218/12/2005, BA 165. rodki dotacji w 4210 wydatkowano na zakup materiałów biurowych, tonerów oraz zakup druków. W badanym zakresie nieprawidłowoci nie stwierdzono. Zamówie publicznych udzielono na podstawie art. 4 pkt 8 ustawy Prawo zamówie publicznych. 4300 ZAKUP USŁUG POZOSTAŁYCH W 2005 roku zostały poniesione wydatki w rozdziale 85212 4300 w łcznej wysokoci 2.087,50 zł. Kontrol objto wybrane dowody ksigowe nr: PK 6/01/2005, BA 10, PK 38/03/2005, BA 35, PK 59/04/2005, BA 41, PK 63/04/2005, BA 49, PK 68/05/2005, BA 56, PK 78/05/2005, BA 63, PK 91/06/2005, BA 67, BA 75, PK 114/08/2005, BA 94, PK 125/08/2005, BA 103, PK 180/11/2005, BA 131. rodki dotacji w 4300 wydatkowano na szkolenia. W badanym zakresie nieprawidłowoci nie stwierdzono. 4410 PODRÓ E SŁU BOWE KRAJOWE Na podróe krajowe pracowników wydatkowano w 2005 roku kwot 185,00 zł. 11

Kontrol objto dowody ksigowe nr: PK 6/01/2005, BA 10, PK 38/03/2005, BA 35, PK 63/04/2005, BA 49, PK 69/05/2005, BA 56, PK 72/05/2005, BA 61, PK 78/05/2005, BA 62, PK 90/06/2005, BA 74, PK 103/07/2005, BA 84, PK 109/07/2005, BA 89, PK 119/08/2005, BA 101, PK 140/09/2005, BA 119, PK 145/09/2005, BA 121, PK 159/10/2005, BA 132, PK 165/10/2005, BA 136. W badanym zakresie nieprawidłowoci nie stwierdzono. Niewykorzystane rodki dotacji w kwocie 11.439,81 zł zostały zwrócone na rachunek Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie w dniu 05 stycznia 2006 r. W sprawozdaniu Rb-50 o wydatkach zwizanych z wykonywaniem zada z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych jednostkom samorzdu terytorialnego ustawami za 2005 rok wykazano wykonanie w dziale 852 rozdziale 85212 w łcznej wysokoci 1.810.340,00 zł, w tym w 3110 1.742.168,00 zł, 4010 32.439,00 zł, 4040 1.316,00 zł, 4110 23.827,00 zł, 4120 791,00 zł, 4210 6.827,00 zł, 4300 2.087,00 zł, 4410 185,00 zł, 4440 700,00 zł. ROZDZIAŁ 85213 SKŁ ADKI NA UBEZPIECZENIE ZDROWOTNE OPŁ ACANE ZA OSOBY POBIERAJCE NIEKTÓRE WIADCZENIA Z POMOCY SPOŁ ECZNEJ ORAZ NIEKTÓRE WIADCZENIA RODZINNE 2010 DOTACJE CELOWE OTRZYMANE Z BUD ETU PASTWA NA REALIZACJ ZADA BIE CYCH Z ZAKRESU ADMINISTRACJI RZDOWEJ ORAZ INNYCH ZADA ZLECONYCH GMINIE Dotacja planowana 12.500,00 zł Dotacja wykorzystana 12.012,07 zł Dotacja zwrócona 487,93 zł w dniu 05 stycznia 2006 r. Pismem Wojewody Małopolskiego Nr FB.I.3010-11-1-04 dnia 20 padziernika 2004 r. Gmina została poinformowana o kwotach planowanych w projekcie ustawy budetowej na 2005 rok dochodów zwizanych z realizacj zada zleconych i dotacji celowych na zadania z zakresu administracji rzdowej zlecone i powierzone oraz na dofinansowanie zada własnych w dziale 852 rozdziale 85213 2010 w kwocie 19.420,00 zł. Uchwał Budetow Nr XXIX/159/2004 Rady Miejskiej w witnikach Górnych z dnia 22 grudnia 2004 r. oraz Zarzdzeniem Nr 314/05 Burmistrza Miasta i Gminy witniki Górne z dnia 10 stycznia 2005 r. w sprawie: układu wykonawczego budetu gminy na rok 2005 i Zarzdzeniem Nr 315/05 Burmistrza Miasta i Gminy witniki Górne z dnia 10 stycznia 2005 r. w sprawie: planu finansowego zada z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych gminie ustawami dotacj w kwocie 19.420,00 zł wprowadzono do budetu i układu wykonawczego w dziale 852 rozdziale 85213 po stronie dochodów w 2010 oraz po stronie wydatków w 4130 Składki na ubezpieczenie zdrowotne. W cigu roku plan dotacji w dziale 852 rozdziale 85213 ulegał zmianom i na dzie 31 grudnia 2005 r. wyniósł kwot 12.500,00 zł. Plan dotacji po wprowadzonych uchwałami Rady oraz zarzdzeniami Burmistrza zmianach w budecie i układzie wykonawczym ostatecznie wyniósł kwot 12.500,00 zł, któr ujto po stronie dochodów w 2010 w kwocie 12.500,00 zł oraz po stronie wydatków w 4130 12.500,00 zł. 12

Kontrol objto deklaracje rozliczeniowe ZUS P DRA przekazanych składek zdrowotnych za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2005 r. z ewidencj ksigow i przelewami. Po uwzgldnieniu korekt nieprawidłowoci nie stwierdzono. Według ewidencji ksigowej GOPS odprowadził w 2005 roku do Zakładu Ubezpiecze Społecznych składki na ubezpieczenie zdrowotne w łcznej wysokoci 12.012,07 zł, w tym od wypłaconych wiadcze rodzinnych (rozdział 85212) w kwocie 1.142,40 zł oraz od zasiłków stałych (rozdział 85214) w kwocie 10.869,67 zł. Niewykorzystane rodki dotacji w kwocie 487,93 zł zostały zwrócone na rachunek Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie w dniu 05 stycznia 2006 r. W sprawozdaniu Rb-50 o wydatkach zwizanych z wykonywaniem zada z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych jednostkom samorzdu terytorialnego ustawami za 2005 rok wykazano wykonanie w dziale 852 rozdziale 85213 4130 w kwocie 12.012,00 zł. ROZDZIAŁ 85214 ZASIŁ KI I POMOC W NATURZE ORAZ SKŁ ADKI NA UBEZPIECZENIA SPOŁ ECZNE Dotacja planowana 189.950,00 zł Dotacja wykorzystana 180.642,62 zł Dotacja zwrócona 9.307,38 zł w dniu 05 stycznia 2006 r. Pismem Wojewody Małopolskiego Nr FB.I.3010-11-1-04 dnia 20 padziernika 2004 r. Gmina została poinformowana o kwotach planowanych w projekcie ustawy budetowej na 2005 rok dochodów zwizanych z realizacj zada zleconych i dotacji celowych na zadania z zakresu administracji rzdowej zlecone i powierzone oraz na dofinansowanie zada własnych w dziale 852 rozdziale 85214 2010 w kwocie 237.950,00 zł. Uchwał Budetow Nr XXIX/159/2004 Rady Miejskiej w witnikach Górnych z dnia 22 grudnia 2004 r. oraz Zarzdzeniem Nr 314/05 Burmistrza Miasta i Gminy witniki Górne z dnia 10 stycznia 2005 r. w sprawie: układu wykonawczego budetu gminy na rok 2005 i Zarzdzeniem Nr 315/05 Burmistrza Miasta i Gminy witniki Górne z dnia 10 stycznia 2005 r. w sprawie: planu finansowego zada z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych gminie ustawami dotacj w kwocie 237.950,00 zł wprowadzono do budetu i układu wykonawczego w dziale 852 rozdziale 85214 po stronie dochodów w 2010 oraz po stronie wydatków w 3110 wiadczenia społeczne. W cigu roku plan dotacji w dziale 852 rozdziale 85214 ulegał zmianom i na dzie 31 grudnia 2005 r. wyniósł kwot 189.950,00 zł. Plan dotacji po wprowadzonych uchwałami Rady oraz zarzdzeniami Burmistrza zmianach w budecie i układzie wykonawczym ostatecznie wyniósł kwot 189.950,00 zł, któr ujto po stronie dochodów w 2010 oraz po stronie wydatków w 3110 wiadczenia społeczne. GOPS wypłacił w 2005 roku zasiłki stałe w łcznej wysokoci 180.642,62 zł. Kontrol objto listy wypłat zasiłków (dowody ksigowe nr: PK 5, PK 12, PK 24, PK 39, PK 52, PK 58, PK 73, PK 89, PK 105, PK 118, PK 124, PK 134, PK 158, PK 160, PK 179, PK 181, PK 190, PK 207) z kwotami wynikajcymi z wydanych decyzji. Rozbienoci kwot podanych w decyzjach i na listach wypłat nie stwierdzono. 13

Niewykorzystane rodki dotacji w kwocie 9.307,38 zł zostały zwrócone na rachunek Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie w dniu 05 stycznia 2006 r. Od wypłaconych zasiłków stałych w łcznej wysokoci 180.642,62 zł GOPS odprowadził składki zdrowotne w łcznej kwocie 10.869,67 zł (rozdział 85213 4130). W sprawozdaniu Rb-50 o wydatkach zwizanych z wykonywaniem zada z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych jednostkom samorzdu terytorialnego ustawami za 2005 rok wykazano wykonanie w dziale 852 rozdziale 85214 w 3110 kwot 180.643,00 zł. III. WYKORZYSTANIE DOTACJI CELOWYCH NA ZADANIA WŁ ASNE 1. DZIAŁ 801 OWIATA I WYCHOWANIE 2030 DOTACJE CELOWE OTRZYMANE Z BUD ETU PASTWA NA REALIZACJ WŁASNYCH ZADA BIE CYCH GMIN Zadania z zakresu owiaty realizowane były przez Zespół Ekonomiczno- Administracyjny Szkół w witnikach Górnych (ZEAS), który we własnym zakresie prowadził obsług finansowo-ksigow. ROZDZIAŁ 80101 SZKOŁ Y PODSTAWOWE Dotacja planowana 3.011,00 zł Dotacja wykorzystana 3.010,80 zł Dotacja zwrócona 0,20 zł w dniu 11 stycznia 2006 r. Zarzdzeniem Wojewody Małopolskiego Nr 231/05 z dnia 28 czerwca 2005 r. (FB.I.3011-6-37-05 z dnia 29 czerwca 2005 r.) przyznana została dotacja celowa w dziale 801 rozdziale 80101 2030 w kwocie 2.409,00 zł z przeznaczeniem na sfinansowanie czci wyprawki szkolnej, obejmujcej podrczniki szkolne o wartoci do 100,00 zł dla uczniów podejmujcych nauk w klasach pierwszych szkół podstawowych w roku szkolnym 2005/2006, zgodnie z decyzj Ministra Finansów Nr FS5-4330-112/2005 z dnia 09 czerwca 2005 r. o podziale rezerwy celowej (poz. 51) w ustawie budetowej na 2005 r. Zarzdzeniem Nr 416/05 Burmistrza Miasta i Gminy witniki Górne z dnia 30 czerwca 2005 r. w sprawie: zmiany planu dochodów i wydatków budetu gminy na rok 2005, w zwizku ze zmian wielkoci kwot dotacji celowych dotacj w kwocie 2.409,00 zł wprowadzono do budetu i układu wykonawczego w dziale 801 rozdziale 80101 po stronie dochodów w 2030 oraz po stronie wydatków w 3260 Inne formy pomocy dla uczniów. W cigu roku plan dotacji w dziale 801 rozdziale 80101 ulegał zmianom i na dzie 31 grudnia 2005 r. wyniósł kwot 3.011,00 zł. Plan dotacji po wprowadzonych uchwałami Rady oraz zarzdzeniami Burmistrza zmianach w budecie i układzie wykonawczym ostatecznie wyniósł kwot 3.011,00 zł, któr ujto po stronie dochodów w 2030 oraz po stronie wydatków w 3260 Inne formy pomocy dla uczniów w łcznej wysokoci 3.011,00 zł. Uchwał Nr 67/2005 Rady Ministrów z dnia 21 marca 2005 r. został ustanowiony Rzdowy program wyrównywania warunków startu szkolnego uczniów w 2005 r. Wyprawka szkolna. Pomoc uczniom odbywała si na podstawie Rozporzdzenia Rady 14

Ministrów z dnia 21 marca 2005 r. w sprawie szczegółowych warunków, form i zakresu oraz trybu udzielania pomocy uczniom podejmujcym nauk w klasach pierwszych szkół podstawowych w roku szkolnym 2005/2006 (Dz. U. Nr 69, poz. 611). Na wyprawki zakup podrczników Urzd otrzymał z Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie rodki dotacji w łcznej wysokoci 3.011,00 zł, w tym: - w dniu 29 czerwca 2005 r. kwot 2.409,00 zł, - w dniu 03 sierpnia 2005 r. kwot 602,00 zł. Kontrola ustaliła, e otrzymana dotacja w wysokoci 3.011,00 zł została wykorzystana w kwocie 3.010,80 zł na zakup podrczników dla 36 uczniów z poniszych szkół: - Szkoła Podstawowa Rzeszotary 830,00 zł (10 kompletów) faktura VAT Nr FV2H/05/00522 z dnia 24 czerwca 2005 r. wystawiona przez AK Wydawnictwo Edukacyjne w Warszawie na kwot 830,00 zł została zapłacona przelewem w dniu 14 lipca 2005 r., - Szkoła Podstawowa witniki Górne 498,00 zł (6 kompletów) faktura VAT Nr FV2H/05/00518 z dnia 24 czerwca 2005 r. wystawiona przez AK Wydawnictwo Edukacyjne w Warszawie na kwot 498,00 zł została zapłacona przelewem w dniu 14 lipca 2005 r. - Szkoła Podstawowa Wrzsowice 264,00 zł (3 komplety) faktura VAT Nr 16214/2005/06/MW/FVS z dnia 23 czerwca 2005 r. wystawiona przez Nowa Era Sp. z o.o. w Warszawie na kwot 264,00 zł została zapłacona przelewem w dniu 14 lipca 2005 r., - Szkoła Podstawowa Olszowice 339,80 zł (4 komplety) faktura VAT Nr 205/07/M1/000000256 z dnia 04 lipca 2005 r. wystawiona przez Pracowni Pedagogiczn i Wydawnicz w Warszawie na kwot 339,80 zł została zapłacona przelewem w dniu 14 lipca 2005 r., - Szkoła Podstawowa Ochojno 1.079,00 zł (13 kompletów) faktura VAT Nr FV2H/05/00521 z dnia 24 czerwca 2005 r. wystawiona przez AK Wydawnictwo Edukacyjne w Warszawie na kwot 1.079,00 zł została zapłacona przelewem w dniu 18 lipca 2005 r. Ustalono, e zakupem podrczników zajmował si ZEAS. Faktury zostały wystawione na Szkoły w Rzeszotarach, witnikach Górnych i Ochojnie oraz w przypadku Szkoły w Olszowicach i Wrzsowicach na ZEAS. Płatno odbywała si z rachunku bankowego ZEAS. Komplety podrczników zostały przekazane do poszczególnych szkół. Dyrektorzy Szkół przekazywali podrczniki za potwierdzeniem odbioru przez rodziców. Faktury za zakupione podrczniki zostały zaklasyfikowane jako wydatek działu 801 rozdziału 80101 3260 Inne formy pomocy dla uczniów. Dokumenty objte kontrol spełniały wymogi okrelone w ustawie o rachunkowoci sprawdzone były pod wzgldem merytorycznym, rachunkowym oraz zatwierdzone do wypłaty przez osoby uprawnione. Niewykorzystane rodki dotacji w kwocie 0,20 zł zwrócono na rachunek Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie w dniu 11 stycznia 2006 r. Sprawozdanie z realizacji Rzdowego programu wyrównywania startu szkolnego uczniów Wyprawka szkolna 2005 Urzd przekazał do Kuratorium Owiaty w Krakowie w dniu 16 wrzenia 2005 r. 15

ROZDZIAŁ 80195 POZOSTAŁ A DZIAŁ ALNO Dotacja planowana 9.040,00 zł Dotacja wykorzystana 400,00 zł Dotacja zwrócona 8.640,00 zł w dniu 11 stycznia 2006 r. Zarzdzeniem Wojewody Małopolskiego Nr 232/05 z dnia 28 czerwca 2005 r. (FB.I.3011-6-19-05 z dnia 04 lipca 2005 r.) przyznana została dotacja celowa w dziale 801 rozdziale 80195 2030 w kwocie 8.640,00 zł z przeznaczeniem na dofinansowanie kosztów kształcenia pracodawcom, którzy zawarli umow o prac z młodocianymi pracownikami w celu przyuczenia ich do wykonywania okrelonej pracy, zgodnie z decyzj Ministra Finansów Nr FS5-4330-94/2005 z dnia 16 czerwca 2005 r. o podziale rezerwy celowej (poz. 13) w ustawie budetowej na 2005 rok. Zarzdzeniem Nr 421/05 Burmistrza Miasta i Gminy witniki Górne z dnia 12 lipca 2005 r. w sprawie: zmiany planu dochodów i wydatków budetu gminy na rok 2005, w zwizku ze zmian wielkoci kwot dotacji celowych dotacj w kwocie 8.640,00 zł wprowadzono do budetu i układu wykonawczego w dziale 801 rozdziale 80195 po stronie dochodów w 2030 oraz po stronie wydatków w 4300 Zakup usług pozostałych. Zarzdzeniem Wojewody Małopolskiego Nr 431/05 z dnia 14 listopada 2005 r. (FB.I.3011-6-63-05 z dnia 15 listopada 2005 r.) przyznana została dotacja celowa w dziale 801 rozdziale 80195 2030 w kwocie 400,00 zł z przeznaczeniem na sfinansowanie wydatków zwizanych z pracami komisji kwalifikacyjnych i egzaminacyjnych powołanych do rozpatrzenia wniosków nauczycieli o wyszy stopie awansu zawodowego zgodnie z decyzj Ministra Finansów Nr FS5-4330-241/2005 z dnia 31 padziernika 2005 r. o podziale rezerwy celowej (poz. 14) zaplanowanej w ustawie budetowej na 2005 rok. Zarzdzeniem Nr 518/05 Burmistrza Miasta i Gminy witniki Górne z dnia 29 listopada 2005 r. w sprawie: zmiany planu dochodów i wydatków budetu gminy na rok 2005, w zwizku ze zmian wielkoci kwot dotacji celowych dotacj w kwocie 400,00 zł ujto w dziale 801 rozdziale 80195 po stronie dochodów w 2030 oraz po stronie wydatków w 4300 Zakup usług pozostałych. Zarzdzeniem Nr 435/05 Burmistrza Miasta i Gminy witniki Górne z dnia 31 sierpnia 2005 r. w sprawie: przeniesienia wydatków budetowych midzy paragrafami dokonano zmian w planie wydatków rozdziału 80114 Zespoły obsługi ekonomiczno administracyjnej szkół poprzez zmniejszenie 4210 o kwot 500,00 zł i zwikszenie 4170 Wynagrodzenia bezosobowe o kwot 500,00 zł. Zarzdzeniem Nr 557/05 Burmistrza Miasta i Gminy witniki Górne z dnia 21 grudnia 2005 r. w sprawie: przeniesienia wydatków budetowych midzy rozdziałami dokonano zmian w planie wydatków budetowych poprzez zmniejszenie rozdziału 80195 4300 o kwot 400,00 zł i zwikszenie rozdziału 80114 4300 o kwot 400,00 zł. Na okoliczno zaplanowania wydatków ze rodków dotacji celowej w rozdziale 80114 Zespoły obsługi ekonomiczno administracyjnej szkół, tj. w innym rozdziale ni przyznana dotacja wyjanienie złoyli: Skarbnik Gminy oraz Kierownik ZEAS. W wyjanieniach podano: W dniu 18 sierpnia 2005 roku został przeprowadzony egzamin kwalifikacyjny na stopie awansu zawodowego nauczycieli. Została powołana komisja kwalifikacyjna w skład której wchodzili midzy innymi eksperci z listy MEN z którymi została zawarta umowa zlecenie na przeprowadzenie egzaminu. Z uwagi na brak dotacji naleno została zapłacona ze rodków ZEAS z paragrafu 4170. Po otrzymaniu rodków w miesicu grudniu zostały one zaewidencjonowane w rozdziale 80195 4300 i zrefundowane do ZEAS jako poniesione wydatki w miesicu sierpniu.. 16

Zarzdzeniem Nr 42/05 Burmistrza Miasta i Gminy witniki Górne z dnia 28 lipca 2005 r. w sprawie: powołania Komisji Egzaminacyjnej przeprowadzajcej postpowanie egzaminacyjne dla nauczyciela ubiegajcego si o awans zawodowy na stopie nauczyciela mianowanego została powołana 8-osobowa Komisja Egzaminacyjna. Komisja została powołana na podstawie art. 9g ustawy z dnia 26 stycznia 1982 r. Karta Nauczyciela (Dz. U. z 1997 r. Nr 56, poz. 357 z pón. zm.) (winno by: Dz. U. z 2003 r. Nr 118, poz. 1112 z pón. zm.) w zwizku z Rozporzdzeniem Ministra Edukacji Narodowej i Sportu z dnia 1 grudnia 2004 r. w sprawie uzyskiwania stopni awansu zawodowego przez nauczycieli (Dz. U. Nr 260, poz. 2593). W skład Komisji weszli: Kierownik ZEAS Przewodniczcy Komisji, trzej dyrektorzy szkół, z których nauczyciele ubiegali si o awans na stopie nauczyciela mianowanego oraz trzej eksperci i przedstawiciel Kuratorium Owiaty w Krakowie. W dniu 18 sierpnia 2005 r. z trzema ekspertami zostały zawarte umowy zlecenia na udział w pracach Komisji Egzaminacyjnej. Wysoko wynagrodzenia eksperta biorcego udział w pracach Komisji okrelono w 4 umowy. W przypadku eksperta biorcego udział w postpowaniach egzaminacyjnych dla 4 nauczycieli, wysoko wynagrodzenia okrelono na kwot 240,00 zł, natomiast w przypadku dwóch ekspertów biorcych udział w postpowaniach egzaminacyjnych dla 2 nauczycieli, wysoko wynagrodzenia ustalono na kwoty po 120,00 zł (brutto), tj. dla dwóch ekspertów łcznie 240,00 zł (brutto). Termin wykonania prac ustalono na dzie 18 sierpnia 2005 r. Członkowie Komisji nie wystawiali rachunków za wykonane prace. W 5 zawartych umów podano, e Warunkiem zapłaty wynagrodzenia Przyjmujcemu zamówienie jest owiadczenie przewodniczcego o ukoczeniu prac przez komisj.. Protokół Komisji egzaminacyjnej z postpowania egzaminacyjnego nauczycieli ubiegajcych si o awans na stopie awansu zawodowego nauczyciela mianowanego spisano w dniu 18 sierpnia 2005 r. Kontrol objto list płac umów zlece Nr 101 za miesic sierpie 2005 roku (dowód ksigowy nr K8/08/05) na łczn kwot 480,00 zł (brutto), tj. kwot 403,50 zł (netto), która została wypłacona w kasie Urzdu w dniu 18 sierpnia 2005 r. Nalene składki zdrowotne w kwocie 40,80 zł zostały odprowadzone do Zakładu Ubezpiecze Społecznych w dniu 05 wrzenia 2005 r. Podatek w kwocie 35,70 zł został odprowadzony do urzdu skarbowego w dniu 15 wrzenia 2005 r. Na prace Komisji egzaminacyjnej wydatkowano łcznie kwot 480,00 zł, w tym: ze rodków dotacji 400,00 zł i ze rodków Gminy 80,00 zł. rodki dotacji (dział 801 rozdział 80195 2030) w wysokoci 9.040,00 zł wpłynły z Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie w dniu 15 lipca 2005 r. w kwocie 8.640,00 zł oraz w dniu 28 listopada 2005 r. w kwocie 400,00 zł. Ustalono, e poniesione wydatki z tytułu udziału w pracach Komisji zostały ujte w ewidencji ksigowej w dziale 801 rozdziale 80114 Zespoły obsługi ekonomiczno-administracyjnej szkół 4170 Wynagrodzenia bezosobowe w łcznej wysokoci 480,00 zł. Niewykorzystane rodki dotacji w kwocie 8.640,00 zł zostały zwrócone na rachunek Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie w dniu 11 stycznia 2006 r. 17

2. DZIAŁ 852 POMOC SPOŁ ECZNA 2030 DOTACJE CELOWE OTRZYMANE Z BUD ETU PASTWA NA REALIZACJ WŁASNYCH ZADA BIE CYCH GMIN ROZDZIAŁ 85214 ZASIŁ KI I POMOC W NATURZE ORAZ SKŁ ADKI NA UBEZPIECZENIA SPOŁ ECZNE Dotacja planowana 53.900,00 zł Dotacja wykorzystana 53.359,67 zł Dotacja zwrócona 540,33 zł w dniu 05 stycznia 2006 r. Pismem Wojewody Małopolskiego Nr FB.I.3010-11-1-04 dnia 20 padziernika 2004 r. Gmina została poinformowana o kwotach planowanych w projekcie ustawy budetowej na 2005 rok dochodów zwizanych z realizacj zada zleconych i dotacji celowych na zadania z zakresu administracji rzdowej zlecone i powierzone oraz na dofinansowanie zada własnych w dziale 852 rozdziale 85214 2030 w kwocie 29.740,00 zł. Uchwał Budetow Nr XXIX/159/2004 Rady Miejskiej w witnikach Górnych z dnia 22 grudnia 2004 r. oraz Zarzdzeniem Nr 314/05 Burmistrza Miasta i Gminy witniki Górne z dnia 10 stycznia 2005 r. w sprawie: układu wykonawczego budetu gminy na rok 2005 i Zarzdzeniem Nr 315/05 Burmistrza Miasta i Gminy witniki Górne z dnia 10 stycznia 2005 r. w sprawie: planu finansowego zada z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych gminie ustawami dotacj w kwocie 29.740,00 zł wprowadzono do budetu i układu wykonawczego w dziale 852 rozdziale 85214 po stronie dochodów w 2030 oraz po stronie wydatków w 3110 wiadczenia społeczne w wysokoci 297.690,00 zł (razem z własnymi rodkami). W cigu roku plan dotacji w dziale 854 rozdziale 85414 ulegał zmianom i na dzie 31 grudnia 2005 r. wyniósł kwot 53.900,00 zł. Plan dotacji po wprowadzonych uchwałami Rady oraz zarzdzeniami Burmistrza zmianach w budecie i układzie wykonawczym ostatecznie wyniósł kwot 53.900,00 zł, któr ujto po stronie dochodów w 2030 oraz po stronie wydatków w 3110 wiadczenia społeczne. GOPS wypłacił w 2005 roku zasiłki okresowe w łcznej wysokoci 60.865,64 zł. Dowody ksigowe zostały zaklasyfikowane jako wydatek działu 852 rozdziału 85214 3110 wiadczenia społeczne. Na podstawie ewidencji ksigowej ustalono, e wykonanie w 2005 roku ze rodków dotacji celowej wyniosło kwot 53.359,67 zł i ze rodków własnych Gminy kwot 7.505,97 zł. Dokumenty objte kontrol spełniały wymogi okrelone w ustawie o rachunkowoci sprawdzone były pod wzgldem merytorycznym, rachunkowym oraz zatwierdzone do wypłaty przez osoby uprawnione. Niemniej jednak, w wyniku kontroli list wypłat zasiłków okresowych z kwotami podanymi w decyzjach stwierdzono niezgodno midzy kwotami podanymi w decyzjach i na listach wypłat w nastpujcych przypadkach: W dniu 28 lutego 2005 r. 3 wiadczeniobiorcom zostały przyznane zasiłki okresowe, w tym: - Decyzj Nr GOPS-5011/16/2005 przyznano kwot 250,00 zł, w tym cz obligatoryjn finansowan ze rodków dotacji (20%) 235,60 zł, - Decyzj Nr GOPS-5011/17/2005 przyznano kwot 300,00 zł, w tym cz obligatoryjn finansowan ze rodków dotacji (20%) 288,20 zł, 18