MSIG 219/2013 (4336) poz. 15954 Poz. 15954. Ojcowski Park Narodowy w Ojcowie. [BMSiG10934/2013] Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Ojcowski Park Narodowy (zwany dalej OPN) został utworzony z dniem 14 stycznia 1956 roku na podstawie rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 14 stycznia 1956 roku (Dz. U. Nr 4, poz. 22) oraz rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 8 sierpnia 1997 roku w sprawie Ojcowskiego Parku Narodowego (Dz. U. Nr 99, poz. 607). Na mocy ustawy z dnia 18 sierpnia 2011 roku o zmianie ustawy o ochronie przyrody oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. Nr 224, poz. 1337) Ojcowski Park Narodowy jest od dnia 1 stycznia 2012 roku państwową osobą prawną w rozumieniu art. 9 pkt 14 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz. 1240, ze zm.). Z uwagi na powołanie ustawowe, Ojcowski Park Narodowy nie podlega rejestracji sądowej. Nadzór nad działalnością Ojcowskiego Parku Narodowego sprawuje Minister Środowiska. Organem Parku jest Dyrektor powołany przez ministra właściwego do spraw środowiska. Minister właściwy do spraw środowiska, w drodze zarządzenia, nadaje parkowi narodowemu statut określający jego strukturę organizacyjną. Park Narodowy obejmuje obszar wyróżniający się szczególnymi wartościami przyrodniczymi, naukowymi, społecznymi, kulturowymi i edukacyjnymi, na którym ochronie podlega cała przyroda oraz walory krajobrazowe. Park Narodowy tworzy się w celu zachowania różnorodności biologicznej, zasobów, tworów i składników przyrody nieożywionej i walorów krajobrazowych, przywrócenia właściwego stanu zasobów i składników przyrody oraz odtworzenia zniekształconych siedlisk przyrodniczych, siedlisk roślin, siedlisk zwierząt lub siedlisk grzybów. Do zadań parków narodowych należy w szczególności: 1) prowadzenie działań ochronnych w ekosystemach parku narodowego, 2) udostępnianie obszaru parku narodowego na zasadach określonych w planie ochrony lub zadaniach ochronnych i w zarządzeniach dyrektora parku narodowego, 3) prowadzenie działań związanych z edukacją przyrodniczą. Parki narodowe mogą wykonywać działalność gospodarczą na zasadach określonych w przepisach ustawy z dnia 2 lipca 2004 roku o swobodzie działalności gospodarczej (Dz. U. z 2010 roku Nr 220, poz. 1447 z późn. zm.), z ograniczeniami wynikającymi z ustaw. Na mocy art. 8g pkt 1 ustawy o zmianie ustawy o ochronie przyrody oraz innych ustaw Park prowadzi samodzielną gospodarkę finansową, pokrywając z posiadanych środków i uzyskiwanych przychodów wydatki na finansowanie zadań określonych w ustawie, w tym zadań Służby Parku Narodowego, oraz kosztów działalności. Podstawą gospodarki finansowej OPN są roczne plany finansowe, stanowiące załącznik do ustawy budżetowej. W rocznym planie finansowym mogą być dokonywane zmiany przychodów i kosztów po uzyskaniu zgody ministra właściwego do spraw środowiska. O dokonanych i zatwierdzonych zmianach powiadamia się ministra do spraw finansów publicznych. Przychody OPN określa art. 8h ust. 1 i 2 ustawy o zmianie ustawy o ochronie przyrody oraz innych ustaw, które przeznaczone są na realizację zadań Parku określone w art. 8b ustawy. W Ojcowskim Parku Narodowym stosuje się zasady rachunkowości określone w : 1. Ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (Dz. U. z 2009 r. Nr 157, poz. 1240 z późn. zm.), ustawa z dn.16.12.2010 r. o zmianie ust. O fin.publ. oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. z 2010 r. Nr 257, poz. 1726 z późn. zm.), 2. Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223 z późn. zm.), 3. Ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówień publicznych (Dz. U. Nr 19 z 2004 r., poz. 177 z późn. zmianami) tekst jednolity (Dz. U. z 2010 r. Nr 113, poz. 759 ze zm.), 4. Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 28.12.2011 r. Dz. U. Nr 298, poz. 1767 w sprawie szczegółowego sposobu klasyfikacji tytułów dłużnych zaliczanych do państwowego długu publicznego. 5. Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 4 marca 2010 r. w sprawie sprawozdań jednostek sektora finansów publicznych w zakresie operacji finansowych (Dz. U. z 2010 r. Nr 43, poz. 247), 6. Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 28 grudnia 2011 roku w sprawie sprawozdawczości budżetowej w układzie zadaniowym (Dz. U. Nr 298 z 2011 roku, poz. 1766), 7. Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 15 kwietnia 2011 roku w sprawie wolnych środków niektórych jednostek sektora finansów publicznych przyjmowanych przez Ministra Finansów w depozyt lub zarządzanie (Dz. U. Nr 81 z 2011 r., poz. 443), MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 LISTOPADA 2013 R. 66
MSIG 219/2013 (4336) poz. 15954 8. Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 23.07.2010 r. w sprawie wykazu środków publicznych niezaliczanych do środków, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 6 ustawy o finansach publicznych (Dz. U. z 2010 r., Nr 138, poz. 928), 9. Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 3.10.2012 r. w sprawie szczegółowego sposobu prowadzenia gospodarki finansowej parku narodowego (Dz. U. z dnia 5.11.2012 r. poz. 1212) Zasady rachunkowości w Ojcowskim Parku Narodowym zostały wprowadzone zarządzeniem Dyrektora OPN z dnia 30.12.2011 roku w sprawie stosowania procedur kontroli finansowej, które regulują zasady związane z gromadzeniem, rozdysponowaniem środków publicznych i gospodarowaniem mieniem będącym w dyspozycji Ojcowskiego Parku Narodowego zasad (polityki) rachunkowości i kontroli dokumentów finansowoksięgowych i ich obieg oraz obejmują zakładowy plan kont w Ojcowskim Parku Narodowym oraz Zarządzeniem Dyrektora nr 17 z dnia 28.12.2012 r. Ojcowski Park Narodowy, realizując cele związane z ochroną przyrody, osiągając dochody opodatkowane zgodnie z ustawą o podatku dochodowym od osób prawnych korzysta ze zwolnienia przedmiotowego określonego w art. 17 ust. 1 pkt 4 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych w części dotyczącej celu określonego przez ustawodawcę jako ochrona środowiska. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres od dnia 1 stycznia 2012 roku do dnia 31 grudnia 2012 roku. Przyjęte zasady (polityki) rachunkowości w tym metody wyceny. Składnik aktywów i pasywów Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne Środki trwałe w budowie Inwestycje krótkoterminowe Wyroby gotowe Materiały i towary Należności i udzielone pożyczki Zobowiązania Kapitały (fundusze) własne oraz pozostałe aktywa i pasywa Sposób wyceny Wg. cen nabycia, kosztów wytworzenia lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tyt. trwałej utraty wartości W wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości Według ceny (wartości) rynkowej albo według ceny nabycia lub ceny (wartości) rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa, a krótkoterminowe inwestycje, dla których nie istnieje aktywny rynek, w inny sposób określonej wartości godziwej Według bezpośrednich kosztów wytworzenia. Według cen zakupu. W kwocie wymaganej należności (należność główna + odsetki) W kwocie wymagającej zapłaty (kwota główna + odsetki) W wartości nominalnej W Ojcowskim Parku Narodowym nie tworzy się rezerw w przyszłe zobowiązania, w tym także na wynagrodzenia i świadczenia pracownicze. Wysokość zobowiązań wobec pracowników ujęta jest w planie finansowym w podobnej wysokości w każdym roku. W planie tym zawarte są nagrody jubileuszowe i inne świadczenia pracownicze. Wobec czego w odniesieniu do art. 4 ust. 4 ustawy o rachunkowości, odstąpienie od tworzenia rezerw nie ma ujemnego wpływu na rzetelne i jasne przedstawienie sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego. Ewidencja przychodów i kosztów Przychody Parku Narodowego określone zostały w art. 8h ust. 1 i 2, które przeznacza się na realizację zadań określonych w art. 8b ustawy. Wszystkie uzyskane przychody ujmuje się w ewidencji księgowej memoriałowo, natomiast koszty związane z realizacją zadań wraz z amortyzacją środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych ujmuje się na kontach kosztów rodzajowych. Wynik finansowy stanowi różnicę pomiędzy przychodami a kosztami, z uwzględnieniem zysków i start nadzwyczajnych. Rachunek zysków i start prezentowany jest w wariancie porównawczym. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w następnych latach. Główny Księgowy Henryka Kiełtyka Dyrektor Ojcowskiego Parku Narodowego mgr inż. Rudolf Suchanek 13 LISTOPADA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 67
MSIG 219/2013 (4336) poz. 15954 Bilans sporządzony na dzień 31.12.2012 r. AKTYWA stan na 01.01.2012 r. 31.12.2012 r. A. Aktywa trwałe 14 064 761,99 14 632 814,08 I. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 14 064 761,99 14 632 814,08 1. Środki trwałe 13 132 292,45 12 657 649,48 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 593 047,48 693 047,48 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 11 003 237,56 10 680 771,64 c) urządzenia techniczne i maszyny 755 858,41 313 580,24 d) środki transportu 0,00 0,00 e) inne środki trwałe 780 149,00 970 250,12 2. Środki trwałe w budowie 932 469,54 1 975 164,60 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 LISTOPADA 2013 R. 68
MSIG 219/2013 (4336) poz. 15954 B. Aktywa obrotowe 269 277,85 646 375,64 I. Zapasy 139 137,13 110 059,92 1. Materiały 139 137,13 9 564,16 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 100 495,76 5. Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe 101 831,09 109 277,04 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 do 12 miesięcy 0,00 powyżej 12 miesięcy 0,00 b) inne 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek 101 831,09 109 277,04 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 22 655,94 19 071,13 do 12 miesięcy 22 655,94 19 071,13 powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 3 515,73 c) inne 79 175,15 79 407,25 d) dochodzone na drodze sądowej 7 282,93 III. Inwestycje krótkoterminowe 28 309,63 427 038,68 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 28 309,63 427 038,68 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 28 309,63 427 038,68 środki pieniężne w kasie i na rachunkach 28 309,63 427 038,68 inne środki pieniężne inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 Aktywa razem 14 334 039,84 15 279 189,72 13 LISTOPADA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 69
MSIG 219/2013 (4336) poz. 15954 PASYWA stan na 01.01.2012 r. 31.12.201 r. A. Kapitał (fundusz) własny 14 047 368,84 13 684 602,21 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 16 046 292,99 14 147 368,84 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 1 998 924,15 VIII. Zysk (strata) netto 462 766,63 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 286 671,00 1 594 587,51 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 długoterminowa krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 długoterminowe krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe 286 671,00 561 573,69 1. Wobec jednostek powiązanych 1 661,45 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 do 12 miesięcy 0,00 powyżej 12 miesięcy b) inne 1 661,45 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 196 498,81 477 754,90 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 14 818,24 do 12 miesięcy 14 818,24 powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 27 309,19 227 499,19 h) z tytułu wynagrodzeń 150 215,58 165 265,59 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 LISTOPADA 2013 R. 70
MSIG 219/2013 (4336) poz. 15954 i) inne 18 974,04 70 171,88 3. Fundusze specjalne 88 510,74 83 818,79 IV. Rozliczenia międzyokresowe 0,00 1 033 013,82 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 1 033 013,82 długoterminowe 1 024 724,22 krótkoterminowe 8 289,60 Pasywa razem 14 334 039,84 15 279 189,72 Główny Księgowy Henryka Kiełtyka Sporządzono dnia 15.03.2013 r. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant porównawczy) Dyrektor Ojcowskiego Parku Narodowego mgr inż. Rudolf Suchanek sporządzony na dzień za okres od 1.01.2012 r. 31.12.2012 r. WYSZCZEGÓLNIENIE stan na 31.12.2012 r. A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 0,00 1 550 107,18 od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 1 519 908,14 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia, zmniejszenie wartość ujemna) 653,82 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 29 545,22 B. Koszty działalności operacyjnej 0,00 5 048 733,51 I. Amortyzacja 602 274,92 II. Zużycie materiałów i energii 855 764,80 III. Usługi obce 643 846,17 IV. Podatki i opłaty, w tym: 45 976,53 podatek akcyzowy 0,00 V. Wynagrodzenia 2 198 705,18 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 438 091,90 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 256 851,35 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 7 222,66 13 LISTOPADA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 71
MSIG 219/2013 (4336) poz. 15954 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (AB) 0,00 3 498 626,33 D. Pozostałe przychody operacyjne 0,00 3 034 336,21 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje 2 978 302,53 III. Inne przychody operacyjne 56 033,68 E. Pozostałe koszty operacyjne 0,00 2 680,48 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne 2 680,48 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+DE) 0,00 466 970,60 G. Przychody finansowe 0,00 11 758,64 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: 11 758,64 od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne H. Koszty finansowe 0,00 4 793,40 I. Odsetki, w tym: dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne 4 793,40 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+GH) 0,00 460 005,36 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.J.II.) 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I±J) 0,00 460 005,36 L. Podatek dochodowy 2 761,27 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (KLM) 0,00 462 766,63 Główny Księgowy Henryka Kiełtyka Dyrektor Ojcowskiego Parku Narodowego mgr inż. Rudolf Suchanek Sporządzono dnia 15.03.2013 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 LISTOPADA 2013 R. 72
MSIG 219/2013 (4336) poz. 15954 Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone na dzień 31.12.2012 r. WYSZCZEGÓLNIENIE stan na 31.12.2012 r. I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 16 046 292,99 korekta dotycząca jednostki budżetowej 1 998 924,15 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 0,00 14 047 368,84 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 14 147 368,84 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 100 000,00 wydania udziałów (emisji akcji) zakup gruntów 100 000,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 umorzenia udziałów (akcji) 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie 0,00 0,00 b) zmniejszenie 0,00 0,00 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 13 LISTOPADA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 73
MSIG 219/2013 (4336) poz. 15954 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 emisji akcji powyżej wartości nominalnej z podziału zysku (ustawowo) z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 pokrycia straty 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 LISTOPADA 2013 R. 74
MSIG 219/2013 (4336) poz. 15954 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu korekty błędów podstawowych 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, korekty błędów podstawowych 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto 0,00 462 766,63 a) zysk netto b) strata netto 462 766,63 c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 0,00 13 684 602,21 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 13 684 602,21 Główny Księgowy Henryka Kiełtyka Dyrektor Ojcowskiego Parku Narodowego mgr inż. Rudolf Suchanek Sporządzono dnia 15.03.2013 r. 13 LISTOPADA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 75
MSIG 219/2013 (4336) poz. 15954 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH sporządzony na dzień 31.12.2012 r. (metoda pośrednia) WYSZCZEGÓLNIENIE stan na rok 2012 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 462 766,63 II. Korekty razem 0,00 2 050 659,18 1. Amortyzacja 602 274,92 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 29 077,21 7. Zmiana stanu należności 7 455,95 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 274 902,69 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 3 454,00 10. Inne korekty 2 946 004,05 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) 0,00 2 513 425,81 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 0,00 0,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 zbycie aktywów finansowych, dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 II. Wydatki 0,00 1 072 625,49 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 072 625,49 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (III) 0,00 1 072 625,49 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 LISTOPADA 2013 R. 76
MSIG 219/2013 (4336) poz. 15954 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 0,00 3 984 770,35 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 3 984 770,35 II. Wydatki 0,00 0,00 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (III) 0,00 3 984 770,35 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) 0,00 398 719,05 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 28 309,63 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym 0,00 427 028,68 o ograniczonej możliwości dysponowania 0,00 Sporządzono dnia 15.03.2013 r. Główny Księgowy Henryka Kiełtyka Dyrektor Ojcowskiego Parku Narodowego mgr inż. Rudolf Suchanek Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Ojcowskiego Parku Narodowego z siedzibą w Ojcowie Ojców 9, 32045 Sułoszowa (JSFP) I. Przeprowadziliśmy badanie sprawozdania finansowego za 2012 r. Ojcowskiego Parku Narodowego z siedzibą w Ojcowie, na które składa się: 1. bilans sporządzony mi dzień 31.12.2012 roku, wykazujący sumę bilansową 15.279.189.72 złotych, 2. rachunek zysków i strat za okres od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r., wykazujący stratę netto w kwocie 462.766,63 złotych, 3. rachunek przepływów środków pieniężnych wykazujące zwiększenie środków pieniężnych netto w ciągu 2012 r. na sumę 398.729,05 złotych, 4. informacja dodatkowa, obejmująca wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia, 5. zestawienie zmian w kapitale własnym (funduszu) własnym za rok obrotowy od 1.01.2012 roku do 31.12.2012 roku, wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę złotych 462,766,63, 6. roczne sprawozdanie z wykonania planu finansowego za rok 2012 zgodnie z rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 3 października 2012 w sprawie szczegółowego sposobu prowadzenia gospodarki finansowej parku narodowego (Dz. U. z 2012 r., poz. 1212). 13 LISTOPADA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 77
MSIG 219/2013 (4336) poz. 15954 II. Za przedłożone do badania sprawozdanie finansowe odpowiada kierownik jednostki, natomiast zadaniem biegłego rewidenta było wyrażenie opinii, czy sprawozdanie finansowe jest zgodne z wymagającymi zastosowania nasadami (polityką) rachunkowości oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuacje majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę sporządzenia sprawozdania finansowego. Kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. III. Badanie w szczególności obejmowało: zbadanie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i ocenę zasadności znaczących szacunków, sprawdzenie w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, całościową ocenę sprawozdania finansowego. Zdaniem Biegłego Rewidenta przeprowadzone badanie umożliwiło uzyskanie wystarczającej pewności dla wyrażenia opinii o badanym sprawozdaniu finansowym i stanowiących podstawę jego sporządzenia księgach rachunkowych. IV. Badanie to przeprowadziliśmy stosownie do postanowień. rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tj. Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223 z późniejszymi zmianami), krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. V. Naszym zdaniem załączone sprawozdanie finansowe: przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Parku, zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości wynikającymi z ustawy o rachunkowości, zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa, dane liczbowe i informacje zawarte w rocznym sprawozdaniu z wykonania planu finansowego za rok 2012 są zgodne ze sprawozdaniem finansowym. Biegły Rewident informuje, że Park posiada grunty w użytkowaniu wieczystym, które do dnia 31.12.2012 r. nie zostały wycenione. Kluczowy Biegły Rewident mgr Irena Leńska Nr 2231 W imieniu Przedsiębiorstwa Usługowego FINLEX Sp. z o.o. 03984 Warszawa, ul. Umińskiego 6/1 wpisanego na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod nr 553 Prezes Zarządu mgr Irena Leńska Warszawa, dnia 18 marca 2013 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 LISTOPADA 2013 R. 78
MSIG 219/2013 (4336) poz. 15954 Warszawa, dnia 27 czerwca 2013 r. MINISTER ŚRODOWISKA DLPpn 41026/25467/13/TC Pan Rudolf Suchanek Dyrektor Ojcowskiego Parku Narodowego Zgodnie z art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. poz. 330) oraz 7 ust. 1 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 3 października 2012 r. w sprawie szczegółowego sposobu prowadzenia gospodarki finansowej parku narodowego (Dz. U. z 2012 r. poz. 1212), zatwierdzam sprawozdanie finansowe Ojcowskiego Parku Narodowego za rok 2012. Decyzja Dyrektora Ojcowskiego Parku Narodowego z dnia 3 lipca 2013 roku w sprawie rozliczenia wyniku finansowego za 2012 rok Z up. Ministra Podsekretarz Stanu Główny Konserwator Przyrody Janusz Zaleski Na podstawie art. 53 pkt 3 ustawy o rachunkowości (Dz. U. z 2013 roku, poz. 330) oraz zatwierdzenia przez Ministra Środowiska sprawozdania finansowego Ojcowskiego Parku Narodowego za 2012 r pismo znak DLPpn41026/25467/13/TC z dnia 27 czerwca 2013 roku, postanawiam pokryć ujemny wynik finansowy netto za 2012 rok w kwocie 462 766,63 zł (słownie złotych: czterysta sześćdziesiąt dwa tysiące siedemset sześćdziesiąt sześć 63/100 ) z funduszu statutowego wartość z wyniku finansowego zysk strata, zgodnie z 4 pkt Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 3 października 2012 roku w sprawie szczegółowego sposobu prowadzenia gospodarki finansowej parku narodowego (Dz. U. z dnia 5 listopada 2012 roku, poz. 1212). Dyrektor mgr inż. Rudolf Suchanek 13 LISTOPADA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 79