Informacje dodatkowe (zgodne z 91 ust. 3 i 4 Rozporzdzenia Rady Ministrów z 19 padziernika 2005 r. Dz. U. Nr 209, poz. 1744) Przekazywane informacje zawieraj dane jednostkowe za III kwartał 2005 r., tj. za okres od 1 lipca do 30 wrzenia 2005 r., dane narastajco za III pierwsze kwartały 2005 r., tj. za okres od 1 stycznia 2005 r. do 30 wrzenia 2005 r., oraz okresów porównywalnych, tj. za III kwartał 2004 r., za okres od 1 lipca do 30 wrzenia 2004 r. i III kwartały narastajco 2004 r., tj. od 1 stycznia do 30 wrzenia 2004 r. 1. Podstawowe zasady sporzdzania sprawozda finansowych w roku 2005 Zasady rachunkowoci Zasady rachunkowoci przyjte przy sporzdzaniu sprawozdania finansowego s zgodne z Ustaw o rachunkowoci z dnia 29 wrzenia 1994 roku (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 z pón. zm.). Przy sporzdzaniu sprawozdania uwzgldniono przepisy Rozporzdzenia Rady Ministrów z dnia 19 padziernika 2005 r. w sprawie informacji biecych i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartociowych (Dz. U. z 2005 r. Nr 209, poz. 1744). Zapisy ksigowe prowadzone s według kosztów historycznych z wyjtkiem rodków trwałych podlegajcych okresowym aktualizacjom wyceny według zasad okrelonych przez Ministra Finansów. Dane wynikajce ze sprawozda finansowych zostały ustalone przy zachowaniu jednolitych zasad i metod wyceny aktywów i pasywów. Wartoci niematerialne i prawne W pozycji tej wykazuje si nabyte przez jednostk, zaliczane do aktywów trwałych, prawa majtkowe nadajce si do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej uytecznoci dłuszym ni rok, przeznaczone do uywania na potrzeby jednostki. Wartoci niematerialne i prawne wycenia si według cen nabycia pomniejszonych o odpisy umorzeniowe, a take odpisy z tytułu utraty wartoci. Stawki amortyzacyjne ustalane s w oparciu o tabele amortyzacyjne wynikajce z Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. Wartoci niematerialne amortyzuje si metod liniow. Wartoci niematerialne i prawne o wartoci jednostkowej do 2.000,00 zł odnoszone s bezporednio w koszty zuycia materiałów miesica, którego dotycz. Wartoci niematerialne i prawne o wartoci jednostkowej od 2.000,00 zł. do 3.500,00 zł. amortyzowane s jednorazowo w miesicu oddania do uytkowania. Dokonywanie odpisów amortyzacyjnych od wartoci niematerialnych i prawnych o cenie jednostkowej powyej 3.500,00 zł. rozpoczyna si od nastpnego miesica po miesicu oddania wartoci niematerialnych i prawnych od uytkowania. rodki trwałe W pozycji tej ujte zostały rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi, o przewidywanym okresie ekonomicznej uytecznoci dłuszym ni rok, kompletne, zdatne do uytku i przeznaczone na potrzeby jednostki. rodki trwałe dzieli si na: a) rodki trwałe o wartoci jednostkowej powyej 3.500,00 zł. amortyzowane w czasie, b) rodki trwałe do wartoci 3.500,00 zł, które dziel si na: - rodki trwałe niskocenne o wartoci jednostkowej od 2.000,00 zł. do 3.500,00 zł. - objte ewidencj ilociowo-wartociow, - materiały wielokrotnego uytku o wartoci pocztkowej nie przekraczajcej 2.000,00 zł objte ewidencj ilociow w miejscu uytkowania. rodki trwałe o wartoci jednostkowej do 3.500,00 zł amortyzowane s jednorazowo i odnoszone w koszty w miesicu oddania do uytkowania. Warto pocztkowa rodków trwałych podlega podwyszeniu o warto nakładów poniesionych na ich ulepszenie (przebudow, rozbudow, modernizacj, rekonstrukcj). Warto pocztkowa rodków trwałych pomniejszona została o odpisy amortyzacyjne. Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzgldnieniem okresu uytecznoci rodków trwałych i odzwierciedlaj faktyczne zuycie rodków trwałych. W poszczególnych grupach stosowane s nastpujce stawki amortyzacji: - budynki - 2,5% - obiekty inynierii ldowej - od 4,0 do 10,0% - kotły i maszyny energetyczne - od 7,0% do 14,0% - maszyny, urzdzenia i aparaty ogólnego zastosowania - od 10,0% do 30,0% - maszyny, urzdzenia i aparaty specjalne - od 10,0% do 25,0% - urzdzenia techniczne - od 10,0% do 20,0% - rodki transportu - od 7,0% do 20,0% - narzdzia, przyrzdy, ruchomoci i wyposaenie - od 10,0% do 20,0%.
Rozpoczcie amortyzacji rodków trwałych o wartoci przekraczajcej 3.500,00 zł nastpuje w miesicu kolejnym po miesicu oddania do uywania. Amortyzacja rodków trwałych naliczana jest metod liniow, degresywn lub w oparciu o indywidualne stawki rodków trwałych uywanych. rodki trwałe w budowie W pozycji tej wykazuje si zaliczane do aktywów trwałych rodki trwałe w okresie ich budowy, montau lub ulepszenia ju istniejcego rodka trwałego. rodki trwałe w budowie wycenia si w wysokoci ogółu kosztów pozostajcych w bezporednim zwizku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci. Inwestycje Inwestycje obejmuj aktywa nabyte w celu osignicia korzyci ekonomicznych wynikajcych z przyrostu wartoci tych aktywów, uzyskania z nich przychodów w postaci odsetek, dywidend lub innych poytków. Na dzie bilansowy wycenia si je według wartoci rynkowej lub po cenie nabycia w zalenoci od tego, która z nich jest nisza. Zapasy Materiały wycenia si według rzeczywistych cen zakupu (nabycia) wynikajcych z faktur VAT lub rachunków. Wyroby, półprodukty i produkcja w toku wyceniana jest według rzeczywistych kosztów wytworzenia. Rozrachunki Nalenoci Na dzie bilansowy nalenoci wycenia si w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostronoci. Warto nalenoci aktualizuje si uwzgldniajc stopie prawdopodobiestwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizujcego. Odpisy aktualizujce warto nalenoci zaliczono do pozostałych kosztów operacyjnych i kosztów finansowych, w zalenoci od rodzaju nalenoci, której odpis dotyczył. Zobowizania Za zobowizania uznaje si wynikajcy z przeszłych zdarze obowizek wykonania wiadcze o wiarygodnie okrelonej wartoci, które spowoduj wykorzystanie ju posiadanych lub przyszłych aktywów Spółki. Na dzie bilansowy, zobowizania wycenia si w kwocie wymagajcej zapłaty. rodki pienine Wycenia si według wartoci nominalnej Rónice kursowe Wyraone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje si w ksigach rachunkowych na dzie ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie: - kupna lub sprzeday walut stosowanych przez bank, z którego usług korzysta spółka - w przypadku operacji sprzeday lub kupna walut oraz operacji zapłaty nalenoci lub zobowiza, - rednim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzie, chyba, e w zgłoszeniu celnym lub w innym wicym jednostk dokumencie ustalony został inny kurs - w przypadku pozostałych operacji. Rónice kursowe, dotyczce innych ni inwestycje długoterminowe pozostałych aktywów i pasywów wyraonych w walutach obcych, powstałe na dzie wyceny oraz przy zapłacie nalenoci i zobowiza w walutach obcych, zalicza si odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych. W uzasadnionych przypadkach rónice kursowe zalicza si do kosztów wytworzenia produktów, ceny nabycia towarów lub ceny nabycia lub kosztu wytworzenia rodków trwałych, rodków trwałych w budowie lub wartoci niematerialnych i prawnych. Rezerwy Rezerwy s to zobowizania, których termin wymagalnoci lub kwota nie s pewne. Tworzy si je na pewne lub prawdopodobne przyszłe zobowizania w ciar kosztów działalnoci, pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych, zalenie od okolicznoci, z którymi przyszłe zobowizania si wi. Zobowizania warunkowe - pozabilansowe Za zobowizania warunkowe Spółka uznaje potencjalny przyszły obowizek wykonania wiadcze, których powstanie jest uzalenione od zaistnienia okrelonych zdarze. Ewidencja zobowiza warunkowych odbywa si w ewidencji pozabilansowej. Rozliczenia midzyokresowe czynne i bierne Rozliczenia midzyokresowe czynne obejmuj rozliczenia krótkoterminowe, które dotycz przyszłych okresów sprawozdawczych i trwaj nie dłuej ni 12 miesicy od dnia bilansowego. Za bierne rozliczenia midzyokresowe kosztów Spółka uznaje prawdopodobne zobowizania przypadajce na biecy okres sprawozdawczy, wynikajce w szczególnoci: - ze wiadcze wykonanych na rzecz Spółki przez kontrahentów, jeeli kwota zobowizania jest znana lub moliwa do oszacowania w sposób wiarygodny,
- z obowizku wykonania, zwizanych z biec działalnoci przyszłych wiadcze, moliwych do oszacowania w sposób wiarygodny na podstawie danych planistycznych lub na podstawie realizacji produkcji. Podatek odroczony Aktywa z tytułu podatku dochodowego Spółka ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w zwizku z wystpowaniem przejciowych rónic midzy wykazywan w ksigach rachunkowych wartoci aktywów i pasywów a ich wartoci podatkow oraz strat moliw do odliczenia w przyszłoci. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ustala si w wysokoci kwoty przewidzianej w przyszłoci do odliczenia od podatku dochodowego, w zwizku z ujemnymi rónicami przejciowymi, które spowoduj w przyszłoci zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty moliwej do odliczenia, przy zachowaniu zasady ostronoci. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Jednostka tworzy rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego w zwizku z wystpowaniem dodatnich rónic przejciowych midzy wykazywan w ksigach rachunkowych wartoci aktywów i pasywów a ich wartoci podatkow. Rezerw z tytułu podatku odroczonego tworzy si w wysokoci kwoty podatku dochodowego, wymagajcej w przyszłoci zapłaty, w zwizku z dodatnimi rónicami przejciowymi, które spowoduj w przyszłoci zwikszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego. Przy ustalaniu wysokoci aktywów i rezerwy z tytułu podatku dochodowego uwzgldnia si stawki podatku dochodowego obowizujce w roku powstania obowizku podatkowego. Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczce operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnosi si równie na kapitał własny. Kapitał własny Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartoci nominalnej akcji. Kapitał podstawowy jest zgodny z zapisami w Akcie Załoycielskim Spółki Na dzie bilansowy kapitał podstawowy wykazuje si w wysokoci okrelonej w wypisie z KRS. Kapitał zapasowy Spółki tworzony jest: z nadwyki wartoci emisji akcji ponad warto nominaln akcji oraz z podziału zysku. Przeznaczenie kapitału zapasowego okrela Umowa Spółki. Kapitał rezerwowy tworzony jest na cele okrelone Uchwał WZA. Zysk netto roku obrotowego wykazano jako kwot wynikajc z rachunku zysków i strat. Przychody, koszty, wynik finansowy Rachunek zysków i strat jednostka sporzdza według wariantu kalkulacyjnego Przychody i zyski Za przychody i zyski Spółka uznaje uprawdopodobnione powstanie w okresie sprawozdawczym korzyci ekonomicznych, o wiarygodnie okrelonej wartoci, w formie zwikszenia wartoci aktywów, albo zmniejszenia wartoci zobowiza, które doprowadz do wzrostu kapitału własnego lub zmniejszenia jego niedoboru w inny sposób ni wniesienie wkładów przez udziałowców lub włacicieli. Koszty i straty Przez koszty i straty jednostka rozumie uprawdopodobnione zmniejszenia w okresie sprawozdawczym korzyci ekonomicznych, o wiarygodnie okrelonej wartoci, w formie zmniejszenia wartoci aktywów, albo zwikszenia wartoci zobowiza i rezerw, które doprowadz do zmniejszenia kapitału własnego lub zwikszenia jego niedoboru w inny sposób ni wycofanie rodków przez udziałowców lub włacicieli. Wynik finansowy Na wynik finansowy netto składaj si: - wynik działalnoci operacyjnej, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych (porednio zwizanych z działalnoci operacyjn jednostki), - wynik operacji finansowych, - wynik operacji nadzwyczajnych (powstałych na skutek zdarze trudnych do przewidzenia, poza działalnoci operacyjn jednostki i nie zwizane z ogólnym ryzykiem jej prowadzenia), - obowizkowe obcienia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego, którego podatnikiem jest jednostka, i płatnoci z nim zrównanych, na podstawie odrbnych przepisów. Wpływajcy na wynik finansowy podatek dochodowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje cz odroczon i biec. Cz odroczona w rachunku zysków i strat stanowi rónic pomidzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i pocztek okresu sprawozdawczego. W okresie od 1 stycznia 2005 roku do 30 wrzenia 2005 roku w Spółce nie dokonano adnych zmian zasad w ustalaniu wartoci aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego w stosunku do zasad stosowanych w roku 2004 i przedstawionych w raporcie rocznym za 2004 rok.
2. Kursy przeliczenia wybranych danych finansowych Wybrane dane finansowe zamieszczone w sprawozdaniu finansowym za III kwartał 2005 r. zostały przeliczone wg nastpujcych kursów wymiany złotego w stosunku do EUR: - poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono wg redniego kursu EUR obowizujcego na dzie 30 wrzenia 2005 r. ustalonego przez Narodowy Bank Polski, tj. 3,9166 zł. i na dzie 30 wrzenia 2004 r. 4,3832 zł. - poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieninych przeliczono na EUR wg kursu stanowicego redni arytmetyczn rednich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski, obowizujcych na ostatni dzie kadego zakoczonego miesica roku obrotowego: - dla okresu stycze - wrzesie 2005 r. 4,0583 zł. - dla okresu stycze - wrzesie 2004 r. 4,6214 zł. 3. Korekty z tytułu rezerw, rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz dokonanych odpisach aktualizujcych warto składników aktywów W okresie od 1 stycznia do 30 wrzenia 2005 roku dokonano odpisów aktualizujcych rozrachunki (nalenoci). Stan odpisów przedstawiał si nastpujco: stan na 01.01.2005 r. - 3.230 tys. zł. zmniejszenie odpisów aktualizujcych rozrachunki 586 tys. zł. zwikszenia odpisów aktualizujcych rozrachunki (naliczone odsetki) 732 tys. zł. stan na 30.09.2005 r. 3.376 tys. zł. Stan rezerw na odroczony podatek dochodowy przedstawiał si nastpujco: stan na 01.01.2005 r. - 86 tys. zł. rezerwy utworzone 3 tys. zł. rezerwy rozwizane 10 tys. zł. stan na 30.09.2005 r. 79 tys. zł. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego: stan na 01.01.2005 r. - 280 tys. zł. zmniejszenie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego 133 tys. zł. zwikszenie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego - 1 tys. zł. stan na 30.09.2005 r. 148 tys. zł. 4. Zwizły opis istotnych dokona lub niepowodze emitenta w okresie wraz ze wskazaniem najwaniejszych zdarze ich dotyczcych - Na 18 Midzynarodowych Targach Bielskich ENERGETAB 2005, odbywajcych si w dniach 13-15 wrzenia 2005 r. Spółka otrzymała Złotego Lwa Nagrod im. Kazimierza Szpotaskiego za wyrób wysokiej jakoci elektrotechnicznej produkcji fabryki polskiej za Rozłcznik z próniowymi komorami gaszeniowymi typu RPN III S 24/400 z napdem elektrycznym NSP-5 do stosowania w systemie zdalnego nadzoru nad sieciami energetycznymi w liniach napowietrznych. 5. Czynniki i zdarzenia, w szczególnoci o nietypowym charakterze, majce znaczcy wpływ na osignite wyniki finansowe ZPUE S.A. - Dnia 20 lipca Spółka powziła informacj dotyczc podpisania Umowy z AS Latvenergo (Energetyka Łotewska) z siedzib w Rydze na dostaw 50 kontenerowych stacji transformatorowych. Umowa przewiduje dostaw 50 kontenerowych stacji transformatorowych, która bdzie realizowana do koca 2005 roku. Ogóln warto kontraktu Spółka oszacowała na 3.000 tys. zł. Aktualnie realizowana jest dostawa 12 stacji na kwot 700 tys. zł. Umowa przewiduje moliwo przedłuenia okresu jej obowizywania i realizacji podobnych dostaw w nastpnych latach. - Dnia 25 lipca 2005 r. Spółka powziła informacj o podpisaniu Umowy z firm Osauhing Piperon z siedzib w Karu w Estonii na dostaw 105 kontenerowych stacji transformatorowych w obudowach betonowych. Umowa przewiduje dostaw 105 kontenerowych stacji transformatorowych, która bdzie realizowana w okresie jednego roku od momentu podpisania umowy, tj. do dnia 25 lipca 2006 roku. Ogóln warto kontraktu Zarzd ZPUE S.A. oszacował na 11.500 tys. zł. - Dnia 29 lipca 2005 r. pomidzy ZPUE S.A., jako kredytobiorc, a Powszechn Kas Oszczdnoci Bank Polski Spółka Akcyjna w Warszawie Regionalny Oddział Korporacyjny w Krakowie Centrum Korporacyjne w Jdrzejowie, jako kredytodawc, została podpisana Umowa nr 202-129/2/II/9/2005 kredytu w rachunku kredytowym w walucie polskiej na przedsiwzicie inwestycyjne. rodki otrzymane z kredytu w kwocie 3.000 tys. zł. zostan przeznaczone na finansowanie i refinansowanie zadania inwestycyjnego polegajcego na budowie i rozbudowie hal oraz zakupie maszyn i urzdze. Kredyt udzielony jest na okres od 29 lipca 2005 r. do dnia 28 lipca 2008 r.
Kwota wykorzystanego kredytu jest oprocentowana w stosunku rocznym, według zmiennej stopy procentowej. Stopa procentowa równa jest wysokoci stawki referencyjnej powikszonej o mar banku. Stawka referencyjna ma charakter zmienny w umownym okresie kredytowania. Stawka referencyjna oparta jest o stawk WIBOR 1M. Mara banku jest stała w umownym okresie kredytowania. Zabezpieczeniem wierzytelnoci banku wynikajcym z niniejszej Umowy s: hipoteka zwykła na nieruchomoci, hipoteka kaucyjna na nieruchomoci, zastaw rejestrowy na maszynach i urzdzeniach bdcych przedmiotem kredytowania wraz z cesjami polis ubezpieczeniowych oraz weksel in blanco. - Dnia 16 sierpnia 2005 r. została zawarta Umowa Kontrakt wartociowy nr 4400005103 pomidzy STOEN S.A. z siedzib w Warszawie (nalecy do Grupy RWE) a ZPUE S.A. Przedmiotem Umowy jest ustalenie zasad współpracy w ramach realizacji przez ZPUE S.A. dostaw kompletnych kontenerowych stacji transformatorowych oraz ich montau. Umowa weszła w ycie z dniem jej podpisania i bdzie obowizywa przez okres 3 lat z moliwoci przedłuenia. Zarzd ZPUE S.A. oszacował warto zakupów dokonanych na podstawie powyszej Umowy osignie warto ok. 7.500 tys. zł. - Dnia 9 wrzenia 2005 r. pomidzy ZPUE S.A., jako kredytobiorc, a Powszechn Kas Oszczdnoci Bank Polski Spółka Akcyjna w Warszawie, Regionalny Oddział Korporacyjny w Krakowie Centrum Korporacyjne w Jdrzejowie, jako kredytodawc, został podpisany Aneks Nr 10 do Umowy kredytu w walucie polskiej w rachunku biecym nr 270-1-2/RB/1999 z dnia 15 wrzenia 1999 roku na łczn kwot 5.000 tys. zł. Przedmiotem podpisanego Aneksu jest przedłuenie okresu wanoci Umowy kredytowej do dnia 8 wrzenia 2006 roku oraz podwyszenie wartoci kredytu do kwoty 7.000 tys. zł. rodki pochodzce z przedmiotowego kredytu przeznaczone s na finansowanie biecych zobowiza Spółki wynikajcych z wykonywanej działalnoci. W porównaniu z dotychczasowymi warunkami zmianie uległo zabezpieczenie niniejszego kredytu poprzez dodanie hipoteki kaucyjnej do kwoty 2.000 tys. zł. na nieruchomoci. Pozostałe warunki pozostały bez zmian. 6. Objanienia dotyczce sezonowoci lub cyklicznoci działalnoci emitenta Bran energetyczn, w której działa Spółka charakteryzuje sezonowo działalnoci. III kwartał roku jest zawsze okresem wzmoonej produkcji i sprzeday, w porównaniu z kwartałem I oraz II, co wynika ze zwikszonego popytu na urzdzenia energetyczne w tym okresie. Taka sytuacja jest charakterystyczna dla brany elektromaszynowej, w której wikszo zakupów inwestycyjnych dokonywana jest pod koniec roku. 7. Informacje dotyczce emisji, wykupu i spłaty dłunych i kapitałowych papierów wartociowych nie dotyczy ZPUE S.A. 8. Informacje dotyczce wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łcznie i w przeliczeniu na jedn akcj, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane nie dotyczy ZPUE S.A. 9. Zdarzenia, które wystpiły po dniu, na który sporzdzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujte w tym sprawozdaniu, a mogce w znaczcy sposób wpłyn na przyszłe wyniki finansowe emitenta nie wystpiły. 10. Zmiany zobowiza warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastpiły od czasu zakoczenia ostatniego roku obrotowego Warto zobowiza warunkowych na dzie 30.09.2005 r. wynosi 900.000,00 zł. Warto ta stanowi porczenie spłaty zobowizania finansowego z tytułu kredytu w kwocie 900.000,00 zł. udzielonego spółce ZPUE GZE Gliwice Sp. z o.o. Porczenie zostało udzielone 14 lipca 2004 r. i bdzie obowizywa przez okres 5 lat, czyli do dnia 13 lipca 2009 r..