ZARZĄDZENIE nr 20/2012 z dnia 28.11.2012r Świętokrzyskiego Wojewódzkiego Lekarza Weterynarii w Kielcach w sprawie przeprowadzenia inwentaryzacji w 2012 roku W celu realizacji obowiązku zinwentaryzowania aktywów i pasywów jednostki określonego w ustawie o rachunkowości z dnia 29.09.1994r ( Dz.Uz 2009r Nr 152 poz. 1223 z późn. zm), w oparciu o wytyczne zawarte w Instrukcji Inwentaryzacyjnej wydanej Zarządzeniem nr 1/2011 z dnia 2 stycznia 2011r poz. 4 Świętokrzyskiego Wojewódzkiego Lekarza Weterynarii w Kielcach. ZARZĄDZAM Przeprowadzenie inwentaryzacji majątku Wojewódzkiego Inspektoratu Weterynarii w Kielcach 1. Nazwa obiektu i oznaczenie inwentaryzacyjnych pomieszczeń Wojewódzkiego inspektoratu Weterynarii w Kielcach wszystkie pomieszczenia. 2. Forma inwentaryzacji (okresowa, zdawczo-odbiorcza, kontrolna) okresowa 3. Rodzaj inwentaryzacyjnego składnika majątkowego majątek Wojewódzkiego Inspektoratu Weterynarii w Kielcach w zakresie: Spisu z natury na dzień 31 grudnia 2012 roku a) stanów materiałów WIW i WIW- ZHW dotyczących materiałów do badań laboratoryjnych, środków czystości, artykułów biurowych, papieru do drukarek i akcesoriów komputerowych, stanu zapasów na stanowisku pełnomocnika ds. niejawnych i ds. obronnych oraz stanu zapasów na stanowisku ds. bhp, spisanych w koszty w momencie ich zakupu b) stanów odczynników w laboratorium WIW ZHW Kielce spisanych w koszty w momencie ich zakupu c) stanu oleju opałowego d) stanów paliwa w pojazdach służbowych e) stanu liczników w pojazdach służbowych.
Wykonanie tych czynności powierza się Komisji Inwentaryzacyjnej według zasad określonych instrukcją inwentaryzacyjną. Spis inwentaryzacyjny obejmuje w zakresie odczynników spis opakowań pełnych i niepełnych, w pozostałych składnikach majątkowych opakowania pełne tzn. nie rozpoczęte do zużycia. Przeprowadzenia czynności inwentaryzacyjnych na dzień 31 grudnia 2012 roku w zakresie: a) gospodarki kasowej b) gospodarki drukami ścisłego zarachowania Wykonanie tych czynności powierza się Komisji i podlega ujęciu w protokołach inwentaryzacji kasy i gospodarki drukami ścisłego zarachowania według zasad określonych instrukcją inwentaryzacyjną Uzyskania potwierdzenia sald na dzień 30 listopada 2012 roku: a) należności wynikających z rozrachunków z kontrahentami z tytułu dostaw i usług w tym rozrachunków z kontrahentami usług laboratoryjnych Wykonanie tych czynności powierza się służbom finansowym według zasad określonych instrukcją inwentaryzacyjną. Wysłanie potwierdzenia sald ustalam 10 grudnia 2012r. Uzyskania potwierdzenia sald na dzień 31 grudnia 2012 roku: a) środków pieniężnych na rachunkach bankowych wg wyciągu bankowego lub pisemnej informacji od banku. Wykonanie tych czynności powierza się służbom finansowym według zasad określonych instrukcją inwentaryzacyjną. Porównania z dokumentacją i weryfikacji sald na dzień 31 grudnia 2012 roku Wykonanie tych czynności powierza się służbom finansowym we współpracy z mi służbami jednostki np. informatykami, administracją, służbami pracowniczymi według zasad określonych instrukcją inwentaryzacyjną. 4. Terminarz czynności inwentaryzacyjnych określa harmonogram załącznik nr 1 do zarządzenia. 5. Powołuje Komisję Inwentaryzacyjną w składzie: 1. Komisji Tomasz Żółciak 2. Z ca Przewodniczącego Komisji Małgorzata Orlicka 3. Członek Komisji Przemysław Łukawski 4. Członek Komisji Krystyna Wijas 5. Członek Komisji Karolina Wójcik 6. Powołuje na wniosek Przewodniczącego Komisji Inwentaryzacyjnej członków zespołów w składzie: 1. Waldemar Lis 2. Magdalena Hadyniak 3. Iwona Wasilewska
4. Monika Radek 5. Magdalena Słowińska 6. Marta Kozłowska 7. Zobowiązuję Przewodniczącego Komisji Inwentaryzacyjnej do wyznaczenia pól i ich przydziału do zespołów w terminie określonym w harmonogramie czynności inwentaryzacyjnych. 8. Do przeprowadzenia czynności inwentaryzacyjnych w zakresie uzgodnienia sald na dzień 30 listopada 2012 roku na wniosek głównego księgowego wyznaczam pracownika zespołu ds. finansowo księgowych Panią Magdalenę Galas. 9. Do przeprowadzenia czynności inwentaryzacyjnych w zakresie porównania stanów księgowych z dokumentacją i weryfikacji sald na dzień 31 grudnia 2012 roku na wniosek głównego księgowego wyznaczam pracowników zespołu ds. finansowo księgowych w osobach. 1. Panią Teresę Radomską 2. Panią Elżbietę Nowek 3. Panią Agnieszkę Tatarską 10. Do przeprowadzenia wyceny składników majątkowych zinwentaryzowanych w drodze spisu z natury na dzień 31 grudnia 2012 roku na wniosek głównego księgowego wyznaczam pracownika zespołu ds. finansowo księgowych Panią Agnieszkę Tatarską. 11. Uprawnienia i obowiązki komisji, przewodniczącego i zespołów określa instrukcja inwentaryzacyjna. 12. Szczególne zasady i sposób wykonania czynności inwentaryzacyjnych określa komisji i Główny księgowy w formie instruktażu. 13. Komisji Inwentaryzacyjnej odpowiedzialny jest za sprawny, prawidłowy i terminowy przebieg czynności inwentaryzacyjnych w drodze spisu z natury. 14. Pełną dokumentację z rozliczonej inwentaryzacji w drodze spisu z natury Komisji Inwentaryzacyjnej winny jest dostarczyć do Głównego Księgowego Wojewódzkiego Inspektoratu Weterynarii w Kielcach w terminie określonym w harmonogramie inwentaryzacji. 15. Nadzór nad prawidłowością, kompleksowością i terminowością przebiegu inwentaryzacji powierza się Głównemu Księgowemu Wojewódzkiego Inspektoratu Weterynarii w Kielcach. 16. Kierownika zespołu ds. administracyjnych zobowiązuję w ramach nadzoru do odpowiedniego przygotowania pół, aby spis z natury mógł przebiegać bez zakłóceń. 17. Zarządzenie niniejsze obowiązuje od dnia podpisania.
Rozdzielnik do Zarządzenia ŚWLW nr 20/2012 z dnia 28 listopada 2012 roku. Lp Nazwa komórki Imię i nazwisko 1. ds. finansowo księgowych w tym osoby wyznaczone do czynności wyceny składników inwentaryzowanych 2. ds. administracyjnych 3. Komisji Inwentaryzacyjnej 4. Członkowie Komisji Inwentaryzacyjnej 5. Członkowie Zespołów Data Podpis za pośrednictwem Przewodniczącego komisji 6. Wszyscy pozostali Kierownicy Zespołów do wiadomości dla pracowników tych zespołów
Załącznik nr 1 do Zarządzenia ŚWLW nr 20/2012 z dnia 28.11.2012 Harmonogram i terminarz inwentaryzacji Wojewódzkiego Inspektoratu Weterynarii w Kielcach przeprowadzonej w roku 2012 Lp. Rodzaj prac Etap inwentaryzacji Osoba / komórka odpowiedzialna Termin realizacji od.. do I etap czynności wprowadzające proces inwentaryzacyjny 1. Powołanie komisji i członków zespołów Przygotowawczy ŚWLW 30.11.2012 2. Przeszkolenie Komisji Główny księgowy 7.12.2012 4. Wyznaczenie zespołów oraz przydział pól do zespołów Komisji 14.12.2012 5. Przeszkolenie zespołów Komisji 20.12.2012 6. Wydanie druków spisu z natury dla zespołów Komisji 27.12.2012 7. Przygotowanie pół Kierownik ds. administracyjnych w porozumieniu z kierownikami zespołów i przewodniczącym komisji 28.12.2012
II etap czynności inwentaryzacyjne spis z natury 8. Przeprowadzenie spisu z natury na dzień 31.12.2012r Komisja inwentaryzacyjna/ zespoły spisowe dnia 31.12.2012 9. Sprawozdanie zespołów z przebiegu spisu z natury zespołów dnia 31.12.2012 10. Sprawozdanie zbiorcze z przebiegu spisu z natury Komisji od 31.12.2012 do 03.01.2013 11. Wycena spisanych składników w drodze spisu z natury i sporządzenie zestawienia spisów z natury /wyznaczony pracownik/ do 10.01.2013 III etap czynności inwentaryzacyjne spis z natury środków pieniężnych w kasie i gospodarki drukami 12. Przeprowadzenie czynności inwentaryzacyjnych w kasie i gospodarki drukami ścisłego zarachowania spis z natury protokół kasowy i druków ścisłego zarachowania Komisja inwentaryzacyjna/ zespół spisowy dnia 31.12.2012
IV etap czynności inwentaryzacyjne potwierdzenie sald Inwentaryzacja w drodze uzgodnienia sald z Poz.1. Poz.1 od 03.12.2012 do 28.12.2012 kontrahentami na dzień 13. 30.11.2012r Poz.2. / wyznaczony pracownik / Poz.2 środków na rachunkach bankowych na dzień 31.12.2012r od 02.01.2013 do 09.01.2013 Wycena uzgodnionych sald z kontrahentami do 31.12.2012 14. Wycena uzgodnionych sald z bankami / wyznaczony pracownik do 10.01.2013 V etap czynności inwentaryzacyjne weryfikacja sald 15. Inwentaryzacja w drodze weryfikacji sald na dzień 31.12.2012r / wyznaczony pracownik / do 10.01.2013
VI etap czynności inwentaryzacyjne wyjaśnienie różnic inwentaryzacyjnych 16. Protokół różnic inwentaryzacyjnych zapasów magazynowych / wyznaczony pracownik / 10.01.2013 17. Wyjaśnienie przyczyn występujących różnic komisji 11.01.2013 18. Sporządzenie protokołu rozliczenia różnic komisji 14.01.2013 VII etap czynności inwentaryzacyjne rozliczenie różnic i zamknięcie procesu inwentaryzacji 19. Podjęcie decyzji w sprawie rozliczenia różnic inwentaryzacyjnych ŚWLW 14.01.2013 20. Ujęcie różnic inwentaryzacyjnych i ich rozliczenie w księgach rachunkowych 14.01.2013 21. Opracowanie wniosków z przeprowadzonej inwentaryzacji w celu ich wykorzystania w procesie gospodarowania majątkiem poinwentaryzacyjny Główny Księgowy 15.01.2013 w formie protokołu końcowego z przeprowadzonego procesu inwentaryzacji Świętokrzyski Wojewódzki Lekarz Weterynarii Bogdan Konopka