ZARZĄDZENIE NR 4/2017 WÓJTA GMINY PRZEROŚL z dnia 9 stycznia 2017r w sprawie zmian w projekcie Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Przerośl na lata 2017 2027. Na podstawie art. 30 ust.2 ipkt.1 ustawy z dnia 8 marca 1990r. o samorządzie gminnym ( t. j. Dz. U. z 2016r. poz. 446) oraz art. 230 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009r.o finansach publicznych (j. t. Dz. U. z 2013r. poz. 885, z póź. zm.) Wójt Gminy zarządza, co następuje: 1.Ustala się zmiany w projekcie uchwały w sprawie uchwalenia Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Przerośl na lata 2017 2027 wraz z załącznikami stanowiącymi załącznik Nr 1 do zarządzenia. 2. Zarządzenie przekłada się Radzie Gminy i Regionalnej Izbie Obrachunkowej w Białymstoku w terminie i na zasadach określonych obowiązującymi przepisami. 3. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podjęcia.
UCHWAŁA NR... RADY GMINY PRZEROŚL Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 4/2017 Wójta Gminy Przerośl z dnia 9 stycznia 2017r. z dnia. w sprawie uchwalenia Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Przerośl na lata 2017 2027. Na podstawie art. 18 ust.2, pkt. 6 ustawy z dnia 8 marca 1990r. o samorządzie gminnym (t.j. Dz. U. z 2016r. poz. 446) oraz art. 226, art. 227, art. 229 i art. 243 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (t. j. Dz. U. z 2013r. poz. 885, z póź. zm.), uchwala się co następuje: 1. Uchwala się Wieloletnią Prognozę Finansową Gminy Przerośl na lata 2017 2027 wraz z prognozą kwoty długu i spłat zobowiązań na lata 2017-2027 zgodnie z załącznikiem Nr 1 do Uchwały, 2. Objaśnienia przyjętych wartości, stanowi załącznik Nr 2 do Uchwały. 3. Wykonanie uchwały powierza się Wójtowi Gminy. 4. Traci moc Uchwała Nr XI/64/2015 Rady Gminy Przerośl z dnia 23 grudnia 2015r. w sprawie uchwalenia Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Przerośl na lata 2016 2024. 5. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia z mocą obowiącującą od 1 stycznia 2017r.
Wieloletnia Prognoza Finansowa Załącznik Nr 1 do Uchwały Nr... Rady Gminy Przerośl z dnia... Wieloletnia Prognoza Finansowa Gminy Przerośl na lata 2017-2027. 1) z tego: Dochody ogółem Dochody bieżące dochody z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych dochody z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób prawnych 3) podatki i opłaty z podatku od nieruchomości z subwencji ogólnej z tytułu dotacji i środków przeznaczonych na cele bieżące Dochody majątkowe ze sprzedaży majątku z tytułu dotacji oraz środków przeznaczonych na inwestycje 1 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.3.1 1.1.4 1.1.5 1.2 1.2.1 1.2.2 [1.1]+[1.2] Wykonanie 2014 11 607 912,61 10 950 361,21 623 907,00 5 379,84 2 551 629,21 1 935 797,16 3 428 263,99 3 428 263,99 657 551,40 20 921,84 636 629,56 Wykonanie 2015 10 174 486,72 10 064 062,17 807 838,00 5 700,25 2 585 055,00 1 936 642,44 3 905 963,00 2 598 182,45 110 424,55 18 746,08 91 678,47 Plan 3 kw. 2016 11 769 867,55 11 756 497,55 882 793,00 5 00 2 646 996,00 1 853 917,00 3 946 117,00 4 122 579,55 13 37 7 05 6 32 Wykonanie 2016 11 769 867,55 11 756 497,55 882 793,00 5 00 2 646 996,00 1 853 917,00 3 946 117,00 4 122 579,55 13 37 7 05 6 32 2017 11 818 308,00 11 811 258,00 920 362,00 5 00 2 798 064,00 1 929 412,00 3 703 857,00 4 242 563,00 2018 12 146 52 12 139 47 970 982,00 5 25 2 909 987,00 1 913 497,00 3 722 376,00 4 274 57 2019 12 384 351,00 12 377 301,00 1 024 386,00 5 513,00 3 026 386,00 1 961 334,00 3 740 988,00 4 317 316,00 2020 12 630 47 12 623 42 1 080 727,00 5 788,00 3 147 441,00 2 010 367,00 3 759 693,00 4 360 489,00 2021 12 885 232,00 12 878 182,00 1 140 167,00 6 078,00 3 273 339,00 2 060 627,00 3 778 492,00 4 404 094,00 2022 13 149 012,00 13 141 962,00 1 202 876,00 6 381,00 3 404 273,00 2 112 142,00 3 797 384,00 4 448 135,00 2023 13 422 202,00 13 415 152,00 1 269 035,00 6 70 3 540 444,00 2 164 946,00 3 816 371,00 4 492 617,00 2024 13 705 209,00 13 698 159,00 1 338 831,00 7 036,00 3 682 061,00 2 219 069,00 3 835 453,00 4 537 543,00 2025 13 998 463,00 13 991 413,00 1 412 467,00 7 387,00 3 829 344,00 2 274 546,00 3 854 63 4 582 918,00 2026 14 302 41 14 295 36 1 490 153,00 7 757,00 3 982 518,00 2 331 41 3 873 903,00 4 628 747,00 2027 14 617 521,00 14 610 471,00 1 572 111,00 8 144,00 4 141 818,00 2 389 695,00 3 893 273,00 4 675 035,00 Strona 1
1) Wzór może być stosowany także w układzie pionowym, w którym poszczególne pozycje są przedstawione w kolumnach, a lata w wierszach. 2) Zgodnie z art. 227 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2013 r. poz. 885 z póź. zm.) zwanej dalej ustawą, wieloletnia prognoza finansowa obejmuje okres roku budżetowego oraz co najmniej trzech kolejnych lat. W sytuacji dłuższego okresu prognozowania finansowego wzór stosuje się także dla lat wykraczających poza minimalny (4 letni) okres prognozy, wynikający z art. 227 ustawy. 3) W pozycji wykazuje się kwoty wszystkich podatków i opłat pobieranych przez jednostki samorządu terytorialnego, a nie tylko podatków i opłat lokalnych. Strona 2
z tego: Wydatki ogółem 2 Wydatki bieżące z tytułu poręczeń i gwarancji 2.1 2.1.1 gwarancje i poręczenia podlegające wyłączeniu z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy na spłatę przejętych zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej przekształconego na zasadach określonych w przepisach o działalności leczniczej, w wysokości w jakiej nie podlegają sfinansowaniu dotacją z 4) budżetu państwa 2.1.1.1 2.1.2 wydatki na obsługę długu odsetki i dyskonto określone w art. 243 ust. 1 ustawy 2.1.3 2.1.3.1 odsetki i dyskonto podlegające wyłączeniu z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy, w terminie nie dłuższym niż 90 dni po zakończeniu programu, projektu lub zadania i otrzymaniu refundacji z tych środków (bez odsetek i dyskonta od zobowiązań na wkład krajowy) odsetki i dyskonto podlegające wyłączeniu z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy, z tytułu zobowiązań zaciągniętych na wkład krajowy 2.1.3.1.1 2.1.3.1.2 Wydatki majątkowe 2.2 [2.1] + [2.2] Wykonanie 2014 11 761 669,70 9 919 011,66 127 305,69 121 844,85 1 842 658,04 Wykonanie 2015 9 283 031,51 9 073 266,36 122 614,60 117 614,60 1 437,67 209 765,15 Plan 3 kw. 2016 11 838 792,55 11 594 928,55 135 942,00 135 942,00 243 864,00 Wykonanie 2016 11 838 792,55 11 594 928,55 135 942,00 135 942,00 243 864,00 2017 12 218 308,00 11 460 966,00 103 51 103 51 757 342,00 2018 11 746 52 11 563 38 91 012,00 91 012,00 183 14 2019 12 347 551,00 11 818 77 71 065,00 71 065,00 528 781,00 2020 12 216 860,48 12 099 201,00 69 551,00 69 551,00 117 659,48 2021 12 489 232,00 12 376 089,00 57 728,00 57 728,00 113 143,00 2022 12 853 012,00 12 660 08 46 078,00 46 078,00 192 932,00 2023 13 126 202,00 12 941 552,00 37 428,00 37 428,00 184 65 2024 13 456 736,81 13 229 697,00 28 778,00 28 778,00 227 039,81 2025 13 798 463,00 13 525 54 21 00 21 00 272 923,00 2026 14 102 41 13 829 144,00 14 00 14 00 273 266,00 2027 14 417 521,00 14 139 893,00 7 00 7 00 277 628,00 4) W pozycji wykazuje się kwoty dla lat budżetowych 2013-2018. Strona 3
z tego: Wynik budżetu Przychody budżetu Nadwyżka budżetowa z lat ubiegłych Wolne środki, o na pokrycie których mowa w na pokrycie deficytu art. 217 ust.2 pkt deficytu budżetu 6 ustawy budżetu Kredyty, pożyczki, emisja papierów wartościowych na pokrycie Inne przychody niezwiązane z na pokrycie deficytu zaciągnięciem 5) deficytu budżetu długu budżetu 3 [1] -[2] 4 [4.1] + [4.2] + [4.3] + [4.4] 4.1 4.1.1 4.2 4.2.1 4.3 4.3.1 4.4 4.4.1 Wykonanie 2014-153 757,09 1 269 726,81 121 080,81 1 148 646,00 153 757,09 Wykonanie 2015 891 455,21 891 094,60 391 094,60 500 00 Plan 3 kw. 2016-68 925,00 468 925,00 468 925,00 68 925,00 Wykonanie 2016-68 925,00 468 925,00 468 925,00 68 925,00 2017-400 00 800 00 800 00 400 00 2018 400 00 2019 36 80 2020 413 609,52 2021 396 00 2022 296 00 2023 296 00 2024 248 472,19 2025 200 00 2026 200 00 2027 200 00 5) W pozycji wykazuje się w szczególności kwoty przychodów z tytułu prywatyzacji majątku oraz spłaty pożyczek udzielonych ze środków jednostki. Strona 4
z tego: z tego: Rozchody budżetu Spłaty rat kapitałowych kredytów i pożyczek oraz wykup papierów wartościowych w tym łączna kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń określonych w art. 243 ust. 3 ustawy kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń określonych w art. 243 ust. 3a ustawy kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń innych niż określone w art. 243 6) ustawy Inne rozchody niezwiązane ze spłatą długu 5 5.1 5.1.1 5.1.1.1 5.1.1.2 5.1.1.3 5.2 [5.1] + [5.2] [5.1.1.1] + [5.1.1.2] + [5.1.1.3] Wykonanie 2014 724 875,12 724 875,12 Wykonanie 2015 1 227 646,00 1 227 646,00 450 083,67 448 646,00 1 437,67 Plan 3 kw. 2016 400 00 400 00 Wykonanie 2016 400 00 400 00 2017 400 00 400 00 2018 400 00 400 00 2019 36 80 36 80 2020 413 609,52 413 609,52 2021 396 00 396 00 2022 296 00 296 00 2023 296 00 296 00 2024 248 472,19 248 472,19 2025 200 00 200 00 2026 200 00 200 00 2027 200 00 200 00 6) W pozycji wykazuje się w szczególności wyłączenia wynikające z art. 36 ustawy z dnia 7 grudnia 2012 r. o zmianie niektórych ustaw w związku z realizacją ustawy budżetowej (Dz.U. poz. 1456 oraz z 2013 r. poz. 1199) oraz kwoty wykupu obligacji przychodowych. Strona 5
Kwota długu Kwota zobowiązań wynikających z przejęcia przez jednostkę samorządu terytorialnego zobowiązań po likwidowanych i przekształcanych jednostkach zaliczanych do sektora finansów publicznych Relacja zrównoważenia wydatków bieżących, o której mowa w art. 242 ustawy Różnica między dochodami bieżącymi a wydatkami bieżącymi Różnica między dochodami bieżącymi, skorygowanymi o 7) środki a wydatkami bieżącymi, 8) pomniejszonymi o wydatki 6 7 8.1 8.2 [1.1] - [2.1] [1.1] + [4.1] + [4.2] - ([2.1] - [2.1.2]) Wykonanie 2014 3 414 527,71 1 031 349,55 1 152 430,36 Wykonanie 2015 2 686 881,71 990 795,81 1 381 890,41 Plan 3 kw. 2016 2 286 881,71 161 569,00 630 494,00 Wykonanie 2016 2 286 881,71 161 569,00 630 494,00 2017 2 686 881,71 350 292,00 350 292,00 2018 2 286 881,71 576 09 576 09 2019 2 250 081,71 558 531,00 558 531,00 2020 1 836 472,19 524 219,00 524 219,00 2021 1 440 472,19 502 093,00 502 093,00 2022 1 144 472,19 481 882,00 481 882,00 2023 848 472,19 473 60 473 60 2024 600 00 468 462,00 468 462,00 2025 400 00 465 873,00 465 873,00 2026 200 00 466 216,00 466 216,00 2027 470 578,00 470 578,00 7) Skorygowanie o środki określone w przepisach dotyczy w szczególności powiększenia o nadwyżkę budżetową z lat ubiegłych, zgodnie z art. 242 ustawy. 8) Pomniejszenie wydatków bieżących, zgodnie z art. 36 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 7 grudnia 2012 r. o zmianie niektórych ustaw w związku z realizacją ustawy budżetowej, dotyczy lat 2013-2015. Strona 6
Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy do dochodów, bez uwzględnienia zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego i bez uwzględniania ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok. 9.1 ([2.1.1.] + [2.1.3.1] + [5.1] ) / [1] Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy do dochodów, bez uwzględnienia zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego, po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok 9.2 (([2.1.1] - [2.1.1.1]) + ([2.1.3.1] - [2.1.3.1.1] - [2.1.3.1.2]) + ([5.1] - [5.1.1]) ) / ([1] - [15.1.1]) Kwota zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego przypadających do spłaty w danym roku budżetowym, podlegająca doliczeniu zgodnie z art. 244 ustawy 9.3 Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy do dochodów, po uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego oraz po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok 9.4 (([2.1.1]-[2.1.1.1]) + ([2.1.3.1]-[2.1.3.1.1]- [2.1.3.1.2])+([5.1]-[5.1.1])+[9.5]) /([1]- [15.1.1]) Wskaźnik spłaty zobowiązań Wskaźnik dochodów bieżących powiększonych o dochody ze sprzedaży majątku oraz pomniejszonych o wydatki bieżące, do dochodów budżetu, ustalony dla danego roku (wskaźnik jednoroczny) 9.5 (([1.1] - [15.1.1])+[1.2.1] - ([2.1]-[2.1.2]-[15.2]))/ ([1]- [15.1.1]) Dopuszczalny wskaźnik spłaty zobowiązań określony w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu ustawowych 9) wyłączeń, obliczony w oparciu o plan 3 kwartału roku poprzedzającego pierwszy rok prognozy (wskaźnik ustalony w oparciu o średnią arytmetyczną z 3 poprzednich lat) 9.6 średnia z trzech poprzednich lat [9.5] Dopuszczalny wskaźnik spłaty zobowiązań określony w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczony w oparciu o wykonanie roku poprzedzającego pierwszy rok prognozy (wskaźnik ustalony w oparciu o średnią arytmetyczną z 3 poprzednich lat) 9.6.1 średnia z trzech poprzednich lat [9.5] Informacja o spełnieniu wskaźnika spłaty zobowiązań określonego w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego oraz po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczonego w oparciu o plan 3 kwartałów roku poprzedzającego rok budżetowy Informacja o spełnieniu wskaźnika spłaty zobowiązań określonego w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego oraz po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczonego w oparciu o wykonanie roku poprzedzającego rok budżetowy 9.7 9.7.1 [9.6] [9.4] [9.6.1] [9.4] Wykonanie 2014 7,29% 7,29% 7,29% 9,07% % % Wykonanie 2015 13,22% 8,78% 8,78% 9,92% % % Plan 3 kw. 2016 4,55% 4,55% 4,55% 1,43% % % Wykonanie 2016 4,55% 4,55% 4,55% 1,43% % % 2017 4,26% 4,26% 4,26% 3,02% 6,81% 6,81% 2018 4,04% 4,04% 4,04% 4,80% 4,79% 4,79% 2019 0,87% 0,87% 0,87% 4,57% 3,08% 3,08% 2020 3,83% 3,83% 3,83% 4,21% 4,13% 4,13% 2021 3,52% 3,52% 3,52% 3,95% 4,53% 4,53% 2022 2,60% 2,60% 2,60% 3,72% 4,24% 4,24% 2023 2,48% 2,48% 2,48% 3,58% 3,96% 3,96% 2024 2,02% 2,02% 2,02% 3,47% 3,75% 3,75% 2025 1,58% 1,58% 1,58% 3,38% 3,59% 3,59% 2026 1,50% 1,50% 1,50% 3,31% 3,48% 3,48% 2027 1,42% 1,42% 1,42% 3,27% 3,39% 3,39% 9) W pozycji wykazuje się w szczególności wyłączenia wynikające z art. 36 ustawy z dnia 7 grudnia 2012 r. o zmianie niektórych ustaw w związku z realizacją ustawy budżetowej oraz wyłączenia związane z emisją obligacji przychodowych. Identyczne wyłączenia dotyczą pozycji 9.6.1. Strona 7
w tym na: Informacje uzupełniające o wybranych rodzajach wydatków budżetowych z tego: Przeznaczenie prognozowanej nadwyżki 10) budżetowej Spłaty kredytów, pożyczek i wykup papierów wartościowych Wydatki bieżące na wynagrodzenia i składki od nich naliczane Wydatki związane z funkcjonowaniem organów jednostki samorządu 11) terytorialnego Wydatki objęte limitem, o którym mowa w art. 226 ust. 3 pkt 4 ustawy bieżące majątkowe Wydatki inwestycyjne 12) kontynuowane Nowe wydatki 13) inwestycyjne Wydatki majątkowe w formie dotacji 10 10.1 11.1 11.2 11.3 11.3.1 11.3.2 11.4 11.5 11.6 [11.3.1] + [11.3.2] Wykonanie 2014 4 435 169,93 1 180 976,17 151 152,10 1 688 505,94 3 00 Wykonanie 2015 4 393 457,74 1 237 059,93 209 765,15 Plan 3 kw. 2016 4 601 413,80 1 089 388,00 Wykonanie 2016 4 601 413,80 1 089 388,00 2017 4 534 436,00 909 946,00 657 342,00 100 00 2018 400 00 400 00 4 600 737,00 928 145,00 183 14 2019 36 80 36 80 4 711 155,00 946 708,00 528 781,00 2020 413 609,52 413 609,52 4 824 222,00 965 642,00 117 659,48 2021 396 00 396 00 4 940 004,00 984 955,00 113 143,00 2022 296 00 296 00 5 058 564,00 1 004 654,00 192 932,00 2023 296 00 296 00 5 174 911,00 1 024 747,00 184 65 2024 248 472,19 248 472,19 5 293 934,00 1 045 242,00 227 039,81 2025 200 00 200 00 5 415 694,00 1 066 147,00 272 923,00 2026 200 00 200 00 5 540 255,00 1 087 47 273 266,00 2027 200 00 200 00 5 667 681,00 1 109 219,00 277 628,00 10) Przeznaczenie nadwyżki budżetowej, inne niż spłaty kredytów, pożyczek i wykup papierów wartościowych, wymaga określenia w objaśnieniach do wieloletniej prognozy finansowej. 11) W pozycji wykazuje się kwoty wydatków w ramach zadań własnych klasyfikowanych w dziale 750- Administracja publiczna w rozdziałach właściwych dla organów i urzędów jednostki samorządu terytorialnego (rozdziały od 75017 do 75023). 12) W pozycji wykazuje się wartość inwestycji rozpoczętych co najmniej w poprzednim roku budżetowym, którego dotyczy kolumna. 13) W pozycji wykazuje się wartość nowych inwestycji, które planuje się rozpocząć w roku, którego dotyczy kolumna. Strona 8
Dochody bieżące na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy Finansowanie programów, projektów lub zadań realizowanych z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy wynikające wyłącznie z zawartych umów na realizację programu, projektu lub 14) zadania Dochody majątkowe na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy wynikające wyłącznie z zawartych umów na realizację programu, projektu lub zadania Wydatki bieżące na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy finansowane środkami określonymi w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy Wydatki bieżące na realizację programu, projektu lub zadania wynikające wyłącznie z zawartych umów z podmiotem dysponującym środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy 12.1 12.1.1 12.1.1.1 12.2 12.2.1 12.2.1.1 12.3 12.3.1 12.3.2 Wykonanie 2014 1 032 929,64 1 009 849,30 129 274,01 612 985,56 479 134,40 479 134,40 145 611,36 123 769,66 123 769,66 Wykonanie 2015 503 377,38 503 377,38 503 377,38 91 678,47 78 721,16 78 721,16 55 010,77 46 759,15 46 759,15 Plan 3 kw. 2016 Wykonanie 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 14) W pozycji 12.1.1.1, 12.2.1.1, 12.3.2, 12.4.2., 12.5.1, 12.6.1, 12.7.1 oraz 12.8.1. wykazuje się wyłącznie kwoty wynikające z umów na realizację programu, projektu lub zadania zawartych na dzień uchwalenia prognozy, a nieplanowanych do zawarcia w okresie prognozy. Strona 9
Wydatki majątkowe na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy finansowane środkami określonymi w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy Wydatki majątkowe na realizację programu, projektu lub zadania wynikające wyłącznie z zawartych umów z podmiotem dysponującym środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy 12.4 12.4.1 12.4.2 Wydatki na wkład krajowy w związku z umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy bez względu na stopień finansowania tymi środkami w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania Wydatki na wkład krajowy w związku z zawartą po dniu 1 stycznia 2013 r. umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego w co najmniej 60% środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy 15) w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania Przychody z tytułu kredytów, pożyczek, emisji papierów wartościowych powstające w związku z umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy bez względu na stopień finansowania tymi środkami w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania 12.5 12.5.1 12.6 12.6.1 12.7 12.7.1 Wykonanie 2014 1 309 415,15 934 799,37 934 799,37 396 457,48 396 457,48 396 457,48 396 457,48 448 646,00 448 646,00 Wykonanie 2015 113 066,86 82 784,60 82 784,60 38 533,88 38 533,88 38 533,88 38 533,88 Plan 3 kw. 2016 Wykonanie 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 15) Przez program, projekt lub zadanie finansowane w co najmniej 60% środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy, należy rozumieć także taki program, projekt lub zadanie przynoszące dochód, dla których poziom finansowania ze środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy, ustala się po odliczeniu zdyskontowanego dochodu obliczanego zgodnie z przepisami Unii Europejskiej dotyczącymi takiego programu, projektu lub zadania. Strona 10
Przychody z tytułu kredytów, pożyczek, emisji papierów wartościowych powstające w związku z zawartą po dniu 1 stycznia 2013 r. umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego w co najmniej 60% środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania 12.8 12.8.1 Kwota zobowiązań wynikających z przejęcia przez jednostkę samorządu terytorialnego zobowiązań po likwidowanych i przekształcanych samodzielnych zakładach opieki zdrowotnej 13.1 Kwoty dotyczące przejęcia i spłaty zobowiązań po samodzielnych publicznych zakładach opieki zdrowotnej oraz pokrycia ujemnego wyniku Dochody budżetowe z tytułu dotacji celowej z budżetu państwa, o której mowa w art. 196 ustawy z dnia 15 kwietnia 2011 r. o działalności leczniczej (Dz. U. z 2013 r. poz. 217, z późn. zm.) 13.2 Wysokość zobowiązań podlegających umorzeniu, o którym mowa w art. 190 ustawy o działalności leczniczej 13.3 Wydatki na spłatę przejętych zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej przekształconego na zasadach określonych w przepisach o działalności leczniczej 13.4 Wydatki na spłatę przejętych zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej likwidowanego na zasadach określonych w przepisach o działalności leczniczej 13.5 Wydatki na spłatę zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej przejętych do końca 2011 r. na podstawie przepisów o zakładach opieki zdrowotnej 13.6 Wydatki bieżące na pokrycie ujemnego wyniku finansowego samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej 13.7 Wykonanie 2014 448 656,00 448 646,00 Wykonanie 2015 Plan 3 kw. 2016 Wykonanie 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 Strona 11
Dane uzupełniające o długu i jego spłacie Spłaty rat kapitałowych oraz wykup papierów wartościowych, o których mowa w pkt. 5.1., wynikające wyłącznie z tytułu zobowiązań już zaciągniętych Kwota długu, którego planowana spłata dokona się z wydatków budżetu Wydatki zmniejszające dług spłata zobowiązań wymagalnych z lat poprzednich, innych niż w poz. 14.3.3 związane z umowami zaliczanymi do tytułów dłużnych wliczanych do państwowego długu publicznego wypłaty z tytułu wymagalnych poręczeń i gwarancji Wynik operacji niekasowych wpływających na kwotę długu ( m.in. umorzenia, różnice kursowe) 14.1 14.2 14.3 14.3.1 14.3.2 14.3.3 14.4 Wykonanie 2014 724 875,12 Wykonanie 2015 1 227 646,00 Plan 3 kw. 2016 400 00 Wykonanie 2016 400 00 2017 400 00 2018 400 00 2019 36 80 2020 413 609,52 2021 396 00 2022 296 00 2023 296 00 2024 48 472,19 2025 2026 2027 * Informacja o spełnieniu wskaźnika spłaty zobowiązań określonego w art. 243 ustawy po uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego, oraz po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń zostanie automatycznie wygenerowana przez aplikację wskazaną przez Ministra Finansów, o której mowa w 4 ust. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 10 stycznia 2013 r. w sprawie wieloletniej prognozy finansowej jednostki samorządu terytorialnego (Dz U poz 86, z późn zm ). Automatyczne wyliczenia danych na podstawie wartości historycznych i prognozowanych przez jednostkę samorządu terytorialnego dotyczą w szczególności także poz. 9.6.-9.6.1 i pozycji z sekcji nr 16. ** Należy wskazać jedną z następujących podstaw prawnych: art. 240a ust. 4 / art. 240a ust. 8 / art. 240b ustawy określającą procedurę jaką objęta jest jednostka samorządu terytorialnego. - pozycje oznaczone symbolem sporządza się na okres, na który zaciągnięto oraz planuje się zaciągnąć zobowiązania dłużne (prognoza kwoty długu). Okres ten nie podlega wydłużeniu w sytuacji planowania wydatków z tytułu niewymagalnych poręczeń i gwarancji. W przypadku planowania wydatków z tytułu niewymagalnych poręczeń i gwarancji w okresie dłuższym niż okres, na który zaciągnięto oraz planuje się zaciągnąć zobowiązania dłużne, informację o wydatkach z tytułu niewymagalnych poręczeń i gwarancji, wykraczających poza wspomniany okres, należy zamieścić w objaśnieniach do wieloletniej prognozy finansowej. W przypadku, gdy kwoty wydatków wynikające z limitów wydatków na przedsięwzięcia wykraczają poza okres prognozy kwoty długu to pozycje oznaczone symbolem sporządza się do ostatniego roku, na który ustalono limit wydatków na realizację przedsięwzięć 16) Pozycje sekcji 15 są wykazywane wyłącznie przez jednostki samorządu terytorialnego emitujące obligacje przychodowe. 17) Pozycje sekcji 16 wykazują wyłącznie jednostki objęte procedurą wynikającą z art. 240a lub art. 240b ustawy Strona 12
Załącznik Nr 2 do Uchwały Nr Rady Gminy Przerośl z dnia. OBJAŚNIENIE DO WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ GMINY PRZEROŚL NA LATA 2017 2027. Podstawą opracowania wieloletniej prognozy finansowej była przeprowadzona weryfikacja danych budżetowych za lata 2014 2015 i przewidywane wykonanie roku 2016, jak również wzięto pod uwagę kierunki i plany rozwoju gminy. Na planowane dochody składają się: 1) Dochody bieżące, a) własne m.in.: - subwencje, - udziały gminy w podatku dochodowym od osób fizycznych, - dotacje i środki na finansowanie wydatków na realizację zadań z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt. 2 i 3 ustawy o finansach publicznych, - dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację własnych zadań bieżących gmin założono wzrost dochodów corocznie o 1%, - pozostałe dochody własne (m. in. podatek od nieruchomości, podatek rolny, podatek leśny, podatek od środków transportowych), założono wzrost wyżej wymienionych dochodów corocznie o 4%. - dotacje celowe z budżetu państwa na zadania własne założono, że będą wzrastały corocznie o 1%. b) dochody związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej i innych zleconych jednostce samorządy terytorialnego odrębnymi ustawami założono wzrost dochodów corocznie o 1%. 2) Dochody majątkowe, a) dotacje i środki na finansowanie wydatków na realizację zadań z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt. 2 i 3 ustawy o finansach publicznych, nie zostały zaplanowane na 2017r., ze względu na brak podpisanych umów. b) dochody ze sprzedaży majątku w 2017r. planuje się bardzo małe ze sprzedaży małych działek rolniczych. Dochody ogółem w poszczególnych latach: Rok 2014-11.607.912,61zł o 12% więcej niż w 2013r. Rok 2015-10.174.486,72zł o 12% mniej niż w 2014r. Rok 2016 11.769.867,55 zł o 16% więcej niż w 2015r. Rok 2017 11.818.308,00 na poziomie roku 2016. Przy opracowaniu prognozy planu wydatków bieżących założono, iż środki na wydatki bieżące w 2017 roku będą większe o 1% do przewidywanego wykonania wydatków w roku 2016, zaś następne zostaną kalkulowane o 1,3% wzrostu na rok 2018 i następne lata, wydatki też zostały zaplanowane na podstawie prognozy niektórych podstawowych wskaźników makroekonomicznych. Wydatki majątkowe ich wielkość w kolejnych latach prognozy założono na poziomie możliwości finansowych Gminy. W pozostałym zakresie przewiduje się
2 realizację inwestycji rocznych. Przyjęta w roku 2017 wielkość wydatków majątkowych jest zgodna z projektem budżetu Gminy Przerośl, natomiast wielkość tych wydatków w latach następnych stanowi maksymalny ich poziom możliwy do sfinansowania ze środków własnych. Wzrost wydatków majątkowych w tych latach możliwy będzie w przypadku pozyskania dochodów związanych z prowadzonymi inwestycjami (dotacje, inne środki bezzwrotne). Wydatki ogółem w poszczególnych latach: Rok 2014 11.761.669,70zł o 3% więcej niż w 2013r. Rok 2015-9.283.031,51zł o 11% mniej niż w roku 2014. Rok 2016-11.838.792,55zł o 28% więcej niż w 2015r, Rok 2017 12.218.308,00zł o 3% więcej do przewidywanego wykonania za 2016r. Wieloletnia prognoza finansowa Gminy zakłada, iż powstały w roku 2017 ujemny wynik budżetu w wysokości 400.000zł wraz z rozchodami w kwocie 400.000zł z wykupu emisji obligacji komunalnych serii D zostanie zrównoważony przez sprzedaż papierów wartościowych wyemitowanych przez Gminę Przerośl w 2017 roku w wysokości 800.000zł. Planowana sprzedaż papierów wartościowych wyemitowanych przez Gminę w 2017 roku planuje się z karencją 8 lat, pierwszy wykup obligacji nastąpi w 2024 roku w wysokości 200.000zł i kolejnych latach do roku 2027. Budżet od roku 2018 został zaplanowany z nadwyżką budżetową, która rokrocznie przeznaczana będzie na rozchody budżetu wynikające z wcześniej zaciągniętych zobowiązań. Nadwyżka operacyjna wynikająca z różnicy między dochodami bieżącymi a wydatkami bieżącymi w latach 2018-2027 przeznacza się na wykup obligacji oraz spłatę pożyczek i na zadania majątkowe Gminy. W Wieloletniej Prognozie Finansowej przyjęte wartości do planu dochodów bieżących i majątkowych oraz wydatków bieżących i majątkowych na rok 2017 szczegółowo zostały przedstawione w uchwale budżetowej i są zgodne w zakresie wyniku budżetu oraz związanych z nim kwot rozchodów oraz długu Gminy. Planowana kwota długu na koniec 2016 wynosi 2.286.881,71zł i wynika: 1) z emisji obligacji Gminy Przerośli wyemitowanych w 2008r. - kwota pozostała do wykupu 800.00zł, 2) z pożyczki z NFOŚ i GW zaciągniętej w 2013r. - kwota pozostała do spłaty 255.472,19zł, 3) z pożyczki z WFOŚ i GW zaciągniętej w 2013r. - kwota pozostała do spłaty 31.409,52zł, 4) z emisji obligacji komunalnych wyemitowanych w 2014r. - kwota pozostała do wykupu 700.00zł, 5) z emisji obligacji komunalnych wyemitowanych w 2015r. - kwota pozostała do wykupu 500.00zł, Pozostałe zadania przyjęte do realizacji na 2017 rok planowane są do wykonania przez jeden rok budżetowy. Odległy czas prognozowania zwiększa ryzyko niewłaściwego oszacowania wartości przyjętych w prognozie w odniesieniu do faktycznie uzyskanych. W związku z powyższym Wieloletnia Prognoza Finansowa będzie corocznie nowelizowana w ramach poniższych założeń: 1) dla danego roku będą przyjmowane wartości wynikające z projektu budżetu,
3 2) na pozostałe lata będą przyjmowane wartości prognozowane o poszczególne wskaźniki inflacji.