SPRAWOZDANIE KOMITETU AUDYTU FUNKCJONUJĄCEGO W RAMACH RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI SYGNITY S.A. Z DZIAŁALNOŚCI W ROKU OBROTOWYM ZAKOŃCZONYM 30 WRZEŚNIA 2017 ROKU ( SPRAWOZDANIE ) Na dzień publikacji niniejszego Sprawozdania, komitet audytu ( Komitet Audytu ) Rady Nadzorczej spółki pod firmą Sygnity S.A. z siedzibą w Warszawie ( Sygnity, Spółka ) działa na podstawie Ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (Dz.U. 2017 poz. 1089), Regulaminu Rady Nadzorczej Sygnity, oraz Regulaminu Komitetu Audytu. Komitet Audytu powołuje Rada Nadzorcza Spółki. W skład Komitetu Audytu wchodzi trzech członków, w tym co najmniej jeden posiadający wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych. Członkowie Komitetu Audytu posiadają wiedzę i umiejętności z zakresu branży, w której działa Spółka. Zgodnie z Regulaminem Rady Nadzorczej zatwierdzonym uchwałą nr 8 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 27 września 2017 roku do zadań Komitetu Audytu należy m.in.: a) przedkładanie zaleceń mających na celu zapewnienie rzetelności procesu sprawozdawczości finansowej w Spółce; b) monitorowanie: (i) procesu sprawozdawczości finansowej, (ii) skuteczności systemów kontroli wewnętrznej i systemów zarządzania ryzykiem oraz audytu (iii) wewnętrznego, w tym w zakresie sprawozdawczości finansowej, wykonywania czynności rewizji finansowej, w szczególności przeprowadzania przez firmę audytorską badania; c) kontrolowanie i monitorowanie niezależności biegłego rewidenta i firmy audytorskiej; d) dokonywanie przeglądu sprawozdań finansowych Spółki oraz przedstawianie Radzie Nadzorczej opinii na ich temat; e) informowanie Rady Nadzorczej o wynikach badania oraz wyjaśnianie, w jaki sposób badanie to przyczyniło się do rzetelności sprawozdawczości finansowej w Spółce, a także jaka była rola Komitetu Audytu w procesie badania; f) dokonywanie oceny niezależności biegłego rewidenta oraz wyrażanie zgody na świadczenie przez niego dozwolonych usług niebędących badaniem w Spółce; g) opracowywanie polityki: (i) (ii) wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania, świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie, przez podmioty powiązane z tą firmą audytorską oraz przez członka sieci firmy audytorskiej dozwolonych usług niebędących badaniem; h) określanie procedury wyboru firmy audytorskiej przez Spółkę; i) rekomendowanie Radzie Nadzorczej wyboru firmy audytorskiej wraz z uzasadnieniem rekomendacji, zgodnie z politykami, o których mowa w lit. g) powyżej; j) przegląd transakcji z podmiotami powiązanymi. W uzasadnionych przypadkach Komitet Audytu ma prawo korzystać z pomocy ekspertów w celu wykonywania swoich obowiązków. Współpraca Rady Nadzorczej z biegłym rewidentem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych Spółki powinna zostać udokumentowana. Komitet Audytu opracował właściwą politykę wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania; politykę świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie, przez podmioty powiązane z tą firmą audytorską oraz przez członka sieci firmy audytorskiej dozwolonych usług niebędących badaniem, jak również określił procedury wyboru firmy audytorskiej przez Radę Nadzorczą Spółki. 1
Komitet Audytu składa Radzie Nadzorczej sprawozdania ze swojej działalności przynajmniej raz na pół roku, w terminie zatwierdzania sprawozdań rocznych i półrocznych. Sprawozdania te Spółka powinna udostępnić akcjonariuszom. I. Skład Komitetu Audytu W roku obrotowym zakończonym w dniu 30 września 2017 roku Komitet Audytu działał w następującym składzie: na dzień 1 października 2016 roku: Zgodnie z Uchwałą Rady Nadzorczej Spółki nr 35/2014 z dnia 31 marca 2014 roku zadania Komitetu Audytu zostały powierzone Radzie Nadzorczej Spółki, która realizowała je w ramach własnej działalności do dnia 2 grudnia 2016 roku kiedy to Rada Nadzorcza Uchwałą Nr 40/2016 powołała Komitet Audytu. na dzień 2 grudnia 2016 roku: Zgodnie z Uchwałą Rady Nadzorczej Spółki nr 40/2016 z dnia 2 grudnia 2016 roku powołany został Komitet Audytu w następującym składzie: Pan Raimondo Eggink; Pan Piotr Skrzyński; Pan Mariusz Bogdan Tokarski. na dzień 7 grudnia 2016 roku: W dniu 7 grudnia 2016 roku na Przewodniczącego Komitetu Audytu został powołany Pan Mariusz Bogdan Tokarski. Wybór ten został zaakceptowany zgodnie z Regulaminem Komitetu Audytu przez Radę Nadzorczą uchwałą Nr 43/2017 z dnia 7 grudnia 2016 roku. Tym samym od dnia 7 grudnia 2017 roku Komitet Audytu pracował w następującym składzie: Pan Mariusz Bogdan Tokarski Przewodniczący Komitetu Audytu; Pan Raimondo Eggink Członek Komitetu Audytu; Pan Piotr Skrzyński Członek Komitetu Audytu; na dzień 31 marca 2017 roku: W związku z: a) rezygnacją Pana Mariusza Bogdana Tokarskiego Członka Rady Nadzorczej z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki z dniem 31 marca 2017 roku, tj. z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki; b) rezygnacją Pana Piotra Skrzyńskiego z członkostwa w Radzie Nadzorczej Spółki ze skutkiem na dzień zwołania Walnego Zgromadzenia Sygnity, tj. 31 marca 2017 roku; c) powołaniem w dniu 31 marca 2017 roku przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie w skład Rady Nadzorczej Pana Romana Rewalda, Pana Piotra Wierzbickiego oraz Pana Ryszarda Wojnowskiego. w dniu 31 marca 2017 roku Rada Nadzorcza dokonała w trybie głosowania tajnego wyboru Pana Romana Rewalda (Uchwała Rady Nadzorczej Spółki Nr 15/2017) oraz Pana Piotra Wierzbickiego (Uchwała Rady Nadzorczej Spółki Nr 16/2017) w skład Komitetu Audytu. W dniu 31 marca 2017 roku na Przewodniczącego Komitetu Audytu został powołany Pan Raimondo Eggink. Wybór ten został zaakceptowany zgodnie z Regulaminem Komitetu Audytu przez Radę Nadzorczą uchwałą Nr 18/2017 z dnia 31 marca 2017 roku. Tym samym od dnia 31 marca 2017 roku Komitet Audytu pracował w następującym składzie: Pan Raimondo Eggink Przewodniczący Komitetu Audytu; Pan Roman Rewald Członek Komitetu Audytu; Pan Piotr Wierzbicki Członek Komitetu Audytu. 2
na dzień 8 czerwca 2017 roku: W związku z delegowaniem Pana Piotra Wierzbickiego do czasowego wykonywania czynności Wiceprezesa Zarządu Rada Nadzorcza dokonała zmian w składzie Komitecie Audytu, tj. odwołała Pana Piotra Wierzbickiego z Komitetu Audytu i powołania w jego miejsce Pana Ryszarda Wojnowskiego (Uchwała Rady Nadzorczej Spółki Nr 26/2017). Tym samym od dnia 8 czerwca 2017 roku Komitet Audytu pracował w następującym składzie: Pan Raimondo Eggink Przewodniczący Komitetu Audytu; Pan Roman Rewald Członek Komitetu Audytu; Pan Ryszard Wojnowski Członek Komitetu Audytu. na dzień 27 września 2017 roku: W dniu 27 września 2017 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwały, zgodnie z którymi odwołało z Rady Nadzorczej Pana Ryszarda Wojnowskiego oraz powołało w skład Rady Nadzorczej Spółki Pana Konrada Miterskiego i Pana Rafała Wnorowskiego ze skutkiem na chwilę podjęcia tych uchwał. na dzień sporządzenia niniejszego Sprawozdania: W dniu 2 października 2017 roku Pan Roman Rewald złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Komitetu Audytu. W tym samym dniu Rada Nadzorcza dokonała w trybie głosowania tajnego wyboru Pana Konrada Miterskiego (Uchwała Rady Nadzorczej Spółki Nr 46/2017) oraz Pana Rafała Wnorowskiego (Uchwała Rady Nadzorczej Spółki Nr 47/2017) w skład Komitetu Audytu. Tym samym od dnia 2 października 2017 roku Komitet Audytu pracował w następującym składzie: Pan Raimondo Eggink Przewodniczący Komitetu Audytu; Pan Konrad Miterski Członek Komitetu Audytu; Pan Rafał Wnorowski Członek Komitetu Audytu. Spełnienie kryteriów niezależności W dniu 13 stycznia 2017 roku Rada Nadzorcza dokonała weryfikacji i oceny spełnienia przez członków Rady Nadzorczej Spółki kryteriów niezależności Rada Nadzorcza uznała, że zgodnie z Załącznikiem II do Zalecenia Komisji Europejskiej 2005/162/WE z dnia 15 lutego 2005 r. dotyczącego roli dyrektorów niewykonawczych lub będących członkami rady nadzorczej spółek giełdowych i komisji rady (nadzorczej), a także zasadą II.Z.4. DPSN 2016 kryteria niezależności, o których mowa w ww. regulacjach spełniali następujący Członkowie Rady Nadzorczej: Pan Raimondo Eggink Pan Piotr Skrzyński Pan Mariusz Bogdan Tokarski Przewodniczący Rady Nadzorczej; Członek Rady Nadzorczej; Członek Rady Nadzorczej, Przewodniczący Komitetu Audytu. Z kolei na dzień sporządzenia niniejszego Sprawozdania kryteria niezależności zgodnie z w ww. regulacjami, a także w rozumieniu art. 129 ust. 3 ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. 2017 poz. 1089) wedle złożonych oświadczeń spełniają następujący Członkowie Komitetu Audytu: Pan Raimondo Eggink Pan Konrad Miterski Pan Rafał Wnorowski Przewodniczący Komitetu Audytu; Członek Komitetu Audytu; Członek Komitetu Audytu. 3
II. Działalność Komitetu Audytu W roku obrotowym zakończonym 30 września 2017 roku Komitet Audytu odbył dziesięć posiedzeń w następujących datach: 1. 25 października 2016 roku -w ramach posiedzenia Rady Nadzorczej - w składzie: Pan Tomasz Sielicki, Pan Piotr Skrzyński, Pan Ryszard Wojnowski, Pan Kristof Zorde, z udziałem Pana Jana Maciejewicza Prezesa Zarządu, Pana Romana Durki Wiceprezesa Zarządu, Pana Jakuba Leśniewskiego Wiceprezesa Zarządu ds. Finansowych, Pana Witolda Kopaczewskiego Audytora Wewnętrznego; 2. 7 grudnia 2016 roku - w pełnym składzie: Pan Raimondo Eggink, Pan Piotr Skrzyński, Pan Mariusz Bogdan Tokarski oraz w zależności od omawianych kwestii - z udziałem Pana Tomasza Sielickiego - Zastępcy Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Pana Romana Durki Wiceprezesa Zarządu, Pana Jakuba Leśniewskiego Wiceprezesa Zarządu ds. Finansowych, Pani Bogumiły Chlebickiej Dyrektora Sprawozdawczości Finansowej i Kontrolingu, Pana Witolda Kopaczewskiego Audytora Wewnętrznego pełniącego funkcję Sekretarza Komitetu Audytu, Pana Pawła Wesołowskiego oraz Pana Tomasza Kociołka - przedstawicieli PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o.; 3. 13 grudnia 2016 roku - w pełnym składzie: Pan Raimondo Eggink, Pan Piotr Skrzyński, Pan Mariusz Bogdan Tokarski oraz w zależności od omawianych kwestii - z udziałem Pana Tomasza Sielickiego - Zastępcy Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Pana Jana Maciejewicza Prezesa Zarządu, Pana Romana Durki Wiceprezesa Zarządu, Pana Jakuba Leśniewskiego Wiceprezesa Zarządu ds. Finansowych, Pana Witolda Kopaczewskiego Audytora Wewnętrznego pełniącego funkcję Sekretarza Komitetu Audytu, Pana Pawła Wesołowskiego oraz Pana Tomasza Kociołka - przedstawicieli PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o.; 4. 13 stycznia 2017 roku - w pełnym składzie: Pan Raimondo Eggink, Pan Piotr Skrzyński, Pan Mariusz Bogdan Tokarski oraz w zależności od omawianych kwestii - z udziałem Pana Jana Maciejewicza Prezesa Zarządu, Pana Romana Durki Wiceprezesa Zarządu, Pana Jakuba Leśniewskiego Wiceprezesa Zarządu ds. Finansowych, Pana Witolda Kopaczewskiego Audytora Wewnętrznego pełniącego funkcję Sekretarza Komitetu Audytu, Pana Pawła Wesołowskiego oraz Pana Tomasza Kociołka - przedstawicieli PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o.; 5. 6 lutego 2017 roku - w pełnym składzie: Pan Raimondo Eggink, Pan Piotr Skrzyński, Pan Mariusz Bogdan Tokarski oraz w zależności od omawianych kwestii - z udziałem Pana Jana Maciejewicza Prezesa Zarządu, Pana Romana Durki Wiceprezesa Zarządu, Pana Jakuba Leśniewskiego Wiceprezesa Zarządu ds. Finansowych, Pana Witolda Kopaczewskiego Audytora Wewnętrznego pełniącego funkcję Sekretarza Komitetu Audytu, Pani Bogumiły Chlebickiej Dyrektora Sprawozdawczości Finansowej i Kontrolingu, Pani Ingi Jędrzejewskiej Dyrektora Finansowego, Pana Michała Pierścionka Menadżera ds. Sprawozdawczości; 6. 1 marca 2017 roku - w pełnym składzie: Pan Raimondo Eggink, Pan Piotr Skrzyński, Pan Mariusz Bogdan Tokarski oraz w zależności od omawianych kwestii - z udziałem Pana Jana Maciejewicza Prezesa Zarządu, Pana Romana Durki Wiceprezesa Zarządu, Pana Jakuba Leśniewskiego Wiceprezesa Zarządu ds. Finansowych, Pana Witolda Kopaczewskiego Audytora Wewnętrznego pełniącego funkcję Sekretarza Komitetu Audytu; 7. 31 marca 2017 roku - w pełnym składzie: Pan Raimondo Eggink, Pan Roman Rewald, Pan Piotr Wierzbicki oraz z udziałem Pani Beaty Drzewicz, Dyrektora Biura Zarządu i Nadzoru Właścicielskiego pełniącej funkcję Protokolanta; 8. 19 maja 2017 roku - w pełnym składzie: Pan Raimondo Eggink, Pan Roman Rewald, Pan Piotr Wierzbicki oraz w zależności od omawianych kwestii z udziałem Pana Jakuba Leśniewskiego Wiceprezesa Zarządu ds. Finansowych, Pana Romana Durki Wiceprezesa Zarządu, Pani Anny Krakowieckiej Dyrektora Biura Personalnego, Pani Katarzyny Zwolińskiej - Eksperta ds. Procesów Operacyjnych, Pana Piotra Świętochowskiego oraz Pana Pawła Waligóry przedstawicieli firmy Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k., Pani Beaty Drzewicz, Dyrektora Biura Zarządu i Nadzoru Właścicielskiego pełniącej funkcję Protokolanta; 9. 30 czerwca 2017 roku - w pełnym składzie: Pan Raimondo Eggink, Pan Roman Rewald, Pan Ryszard Wojnowski oraz w zależności od omawianych kwestii z udziałem Pana Pawła Zdunka Członka Rady Nadzorczej delegowanego do czasowego wykonywania czynności Prezesa Zarządu, Pana Piotra 4
Wierzbickiego Członka Rady Nadzorczej delegowanego do czasowego wykonywania czynności Wiceprezesa Zarządu, Pani Bogumiły Chlebickiej Dyrektora Sprawozdawczości Finansowej i Kontrolingu, Pani Katarzyny Zwolińskiej Audytora Wewnętrznego; 10. 8 sierpnia 2017 roku - w pełnym składzie: Pan Raimondo Eggink, Pan Roman Rewald, Pan Ryszard Wojnowski oraz w zależności od omawianych kwestii z udziałem Pana Piotra Wierzbickiego Członka Rady Nadzorczej delegowanego do czasowego wykonywania czynności Wiceprezesa Zarządu, Pana Mariusza Nowaka Członka Zarządu, Pani Bogumiły Chlebickiej Dyrektora Sprawozdawczości Finansowej i Kontrolingu, Pani Beaty Drzewicz, Dyrektora Biura Zarządu i Nadzoru Właścicielskiego pełniącej funkcję Protokolanta. Posiedzenia Komitetu Audytu odbywały się w biurze siedziby Spółki w Warszawie, przy udziale Członków Zarządu, wybranych pracowników Spółki i Grupy Sygnity, w tym Audytora Wewnętrznego Spółki oraz audytora zewnętrznego. Z posiedzeń Komitetu Audytu spisywane były protokoły, które przechowywane są w siedzibie Sygnity w Warszawie. na dzień 1 października 2016 roku: Zgodnie z Uchwałą Rady Nadzorczej Spółki nr 35/2014 z dnia 31 marca 2014 roku, zadania Komitetu Audytu zostały powierzone Radzie Nadzorczej Spółki, która realizowała je w ramach własnej działalności do dnia 2 grudnia 2016 roku, kiedy to Rada Nadzorcza Uchwałą Nr 40/2016 powołała Komitet Audytu. W ramach realizacji zadań Komitetu Audytu Rada Nadzorcza podczas posiedzenia w dniu 25 października 2016 roku podjęła m.in. następujące działania: 1. zapoznanie się ze sprawozdaniem i oceną audytora wewnętrznego co do skuteczności systemów kontroli wewnętrznej, zarządzania ryzykiem, compliance oraz funkcji audytu wewnętrznego w Sygnity; 2. zapoznanie się z mapą ryzyka procesów opracowaną przez audytora wewnętrznego; 3. zapoznanie się i ocena propozycji planu audytów na rok obrotowy 2017 przygotowanej przez audytora wewnętrznego; 4. zapoznanie się ze sprawozdaniem audytora wewnętrznego dotyczących działań audytu wewnętrznego w roku obrotowym 2016 oraz oceną audytora wewnętrznego co do realizacji jego celów MBO w roku obrotowym 2016; 5. cele MBO dla audytora wewnętrznego na rok obrotowy 2017; 6. zmiana treści Regulaminu Komitetu Audytu. na dzień 2 grudnia 2016 roku oraz na dzień sporządzenia niniejszego Sprawozdania: Zgodnie z Uchwałą Rady Nadzorczej Spółki nr 40/2016 z dnia 2 grudnia 2016 roku powołany został Komitet Audytu. Komitet Audytu na bieżąco składał Radzie Nadzorczej sprawozdania ze swojej działalności oraz przekazywał kluczowe ustalenia Radzie Nadzorczej podczas każdego posiedzenia Rady Nadzorczej, co jest odnotowane w protokołach z posiedzeń Rady Nadzorczej Spółki. Działalność Komitetu Audytu w roku obrotowym zakończonym w dniu 30 września 2017 roku koncentrowała się przede wszystkim wokół następujących kwestii: 1. weryfikacji sprawozdań finansowych Spółki Sygnity i Grupy Sygnity za okres 12 miesięcy zakończony 30 września 2016 roku (na posiedzeniach w dniach: 7 grudnia 2016 roku, 13 grudnia 2016 roku, 13 stycznia 2017 roku, 6 lutego 2017 roku, 1 marca 2017 roku), w tym: 1.1. spotkań z Zarządem dotyczących poprawności i kompletności informacji zawartych w sprawozdaniach finansowych oraz założeń przyjętych przez Zarząd do procesu szacowania i testów na trwałą utratę wartości; 1.2. spotkań z audytorem zewnętrznym (na posiedzeniach w dniach: 7 grudnia 2016 roku, 13 grudnia 2016 roku, 13 stycznia 2017 roku) dotyczących poprawności i kompletności informacji zawartych w sprawozdaniach finansowych oraz założeń przyjętych przez Zarząd do procesu szacowania i testów na trwałą utratę wartości; 1.3. wypracowania dla Rady Nadzorczej opinii (stanowiska) z przeprowadzonej weryfikacji; 5
1.4. analizy Listu do Zarządu do Zarządu dotyczącego istotnych kwestii ujawnionych podczas badania sprawozdań finansowych; 2. przeglądu Śródrocznego Skróconego Skonsolidowanego i Jednostkowego Sprawozdania Finansowego za okres 3 miesięcy zakończony 31 grudnia 2016 roku; 3. przeglądu Śródrocznego Skróconego Skonsolidowanego i Jednostkowego Sprawozdania Finansowego za okres 6 miesięcy zakończony 31 marca 2017 roku jak również projekt Sprawozdania z Działalności Grupy za okres 6 miesięcy zakończony 31 marca 2017 roku, w tym: 3.1. spotkań z Zarządem dotyczących poprawności i kompletności informacji zawartych w sprawozdaniach finansowych oraz założeń przyjętych przez Zarząd do procesu szacowania i kontynuacji działalności; 3.2. spotkań z audytorem zewnętrznym (na posiedzeniach w dniach: 19 maja 2017 roku, 30 czerwca 2017 roku) dotyczących procesu prowadzonego przeglądu, poprawności i kompletności informacji zawartych w sprawozdaniach finansowych oraz założeń przyjętych przez Zarząd do procesu szacowania i kontynuacji działalności; 4. przeglądu Śródrocznego Skróconego Skonsolidowanego i Jednostkowego Sprawozdania Finansowego za okres 9 miesięcy zakończony 30 czerwca 2017 roku jak również projekt Sprawozdania z Działalności Grupy za okres 9 miesięcy zakończony 30 czerwca 2017 roku, w tym: 4.1. spotkań z Zarządem oraz Dyrektorem Biura Sprawozdawczości Finansowej i Kontrolingu dotyczących poprawności i kompletności informacji zawartych w sprawozdaniach finansowych oraz założeń przyjętych przez Zarząd do procesu szacowania i kontynuacji działalności; 5. bieżącego przestawiania Radzie Nadzorczej informacji Komitetu Audytu z przeprowadzanej weryfikacji sprawozdań finansowych w związku z ich publikacją; 6. wyceny kontraktów długoterminowych, w tym w szczególności projektu epodatki oraz ezdrowie; 7. odzyskiwalności aktywów obrotowych należności handlowych i zapasów; 8. informacji przedstawianych przez audytora wewnętrznego nt. toczących się prac w zakresie audytu wewnętrznego; 9. akceptacji planu pracy audytora wewnętrznego; 10. procesu rekrutacji na stanowisko audytora wewnętrznego; 11. wyboru podmiotu do badania sprawozdań finansowych na rok obrotowy 2017 oraz rok obrotowy 2018; 12. kontrolowaniu i monitorowanie niezależności biegłego rewidenta i firmy audytorskiej; 13. analizy funkcjonowania Pionu Finansowego Spółki, w tym systemu kontroli wewnętrznej w tym Pionie. W ramach powyższych zadań Komitet Audytu w roku obrotowym zakończonym 30 września 2017 roku podjął uchwały w następujących sprawach: 1. na posiedzeniu w dniu 7 grudnia 2016 roku: a) wyboru Pana Mariusza Bogdana Tokarskiego na Przewodniczącego Komitetu Audytu; 2. na posiedzeniu w dniu 1 marca 2017 roku: a) pozytywnej rekomendacji Radzie Nadzorczej wyboru firmy Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k, jako podmiotu do badania sprawozdań finansowych w okresie od 1 października 2016 roku do 30 września 2018 roku; b) negatywnej opinii Komitetu Audytu dotyczącej sprawozdań Zarządu z działalności Sygnity i Grupy Kapitałowej Sygnity oraz sprawozdania finansowego Sygnity i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Sygnity za rok obrotowy od 1 października 2015 roku do 30 września 2016 roku; 3. na posiedzeniu w dniu 1 marca 2017 roku: a) wyboru Pana Raimondo Eggink na Przewodniczącego Komitetu Audytu. Komitet Audytu nie podejmował w roku obrotowym 2017 uchwał w trybie obiegowym. 6
III. Ocena Sprawozdań Zarządu Sygnity oraz sprawozdań finansowych Spółki i Grupy Kapitałowej Sygnity za rok obrotowy zakończony w dniu 30 września 2017 roku Komitet Audytu dokonał oceny sprawozdań Zarządu z działalności Sygnity S.A. i Grupy Kapitałowej Sygnity oraz sprawozdania finansowego Sygnity S.A. i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Sygnity za rok obrotowy od 1 października 2016 roku do 30 września 2017 roku (zbadanych przez Audytora Zewnętrznego Spółki niezależnego biegłego rewidenta Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.) obejmujących sprawozdania z całkowitych dochodów, bilanse, zestawienia zmian w kapitale własnym oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych i informacje dodatkowe. W wyniku powyższej oceny, na postawie opinii i sprawozdania biegłego rewidenta z badania sprawozdań finansowych Sygnity S.A. oraz Grupy Kapitałowej Sygnity S.A. z dnia 30 stycznia 2018 roku, Komitet Audytu stwierdza oraz przyjmuje w tym zakresie rekomendację dla Rady Nadzorczej, że: 1. ww. sprawozdania przedstawiają rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Sygnity oraz Grupy Kapitałowej Sygnity na dzień 30 września 2017 roku oraz jej jednostkowego i skonsolidowanego wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 października 2016 do 30 września 2017 roku, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, 2. ww. sprawozdania są zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa, w tym rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskimi i postanowieniami Statutu Sygnity. Odnosząc się do kwestii zgodności ww. sprawozdań ze stanem faktycznym Komitet Audytu zwraca uwagę na uzupełniające objaśnienie zawarte w opiniach niezależnego biegłego rewidenta: Nie zgłaszając zastrzeżeń do prawidłowości i rzetelności zbadanego [skonsolidowanego] sprawozdania finansowego zwracamy uwagę na istotne informacje zawarte w punkcie 2 [3] informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego dotyczące możliwości kontynuacji działalności przez Spółkę [Grupę]. W roku obrotowym zakończonym 30 września 2017 roku Spółka wykazała stratę netto w wysokości 126.623 tys. zł, a zobowiązania krótkoterminowe Spółki przekroczyły wartość aktywów obrotowych o kwotę 130.890 tys. zł. [W roku obrotowym zakończonym 30 września 2017 roku Grupa wykazała stratę netto w wysokości 123.315 tys. zł, a zobowiązania krótkoterminowe Grupy przekroczyły wartość aktywów obrotowych o kwotę 104.737 tys. zł.] Uwarunkowania te, wraz z innymi zagadnieniami przedstawionymi w punkcie 2 [3] informacji dodatkowej, wskazują, że zachodzi istotna niepewność mogąca budzić poważne wątpliwości co do zdolności Spółki [Grupy] do kontynuacji działalności. Nasza opinia nie zawiera zastrzeżenia odnośnie tej kwestii. W nocie nr 2 [3] do sprawozdania finansowego [skonsolidowanego sprawozdania finansowego] Zarząd Spółki przedstawił czynniki i działania leżące u podstaw sporządzenia sprawozdania finansowego Spółki [skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy] przy założeniu kontynuacji działalności. Komitet Audytu dokonał oceny wniosku Zarządu Spółki dotyczącego pokrycia straty za rok obrachunkowy zakończony w dniu 30 września 2017 roku i rekomenduje Radzie Nadzorczej jego akceptację. IV. Ocena wyników badania przez firmę audytorską sprawozdań finansowych Spółki i Grupy Kapitałowej Sygnity za rok obrotowy zakończony w dniu 30 września 2017 roku oraz wyjaśnienie, w jaki sposób badanie to przyczyniło się do rzetelności sprawozdawczości finansowej w Spółce, a także jaka była rola Komitetu Audytu w procesie badania Komitet Audytu nie zgłasza uwag do przedstawionych przez biegłego opinii oraz raportów z badań sprawozdań finansowych. 7
W ocenie Komitetu Audytu przeprowadzone przez firmę audytorską badanie sprawozdań finansowych Sygnity i Grupy Sygnity przyczyniło się do rzetelności sprawozdawczości finansowej w Spółce i w Grupie, w szczególności poprzez dokonanie przeglądu zgodności stosowanych przez Spółkę i Grupę zasad rachunkowości z obowiązującymi przepisami. Do zadań Komitetu Audytu w procesie badania sprawozdań finansowych Sygnity i Grupy Sygnity należało w szczególności: a) przedkładanie zaleceń mających na celu zapewnienie rzetelności procesu sprawozdawczości finansowej w Spółce; b) monitorowanie przeprowadzania przez firmę audytorską badania; c) kontrolowanie i monitorowanie niezależności biegłego rewidenta i firmy audytorskiej. Komitet Audytu aktywnie uczestniczył w procesie sprawozdawczości finansowej monitorując na bieżąco sporządzanie raportów okresowych oraz proces badania. Komitet Audytu: 1. Raimondo Eggink 2. Konrad Miterski 3. Rafał Wnorowski Warszawa, 23 lutego 2018 roku 8