Jest wiele dróg do celu. Tworzymy najlepszą Skrócone sprawozdanie finansowe LSI SOFTWARE SPÓŁKA AKCYJNA z siedzibą w Łodzi ul. Przybyszewskiego 176/178 za półrocze 2009 Spółka Akcyjna z siedzibą w Łodzi przy ul. Przybyszewskiego 176/178 jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w rejestrze przedsiębiorców pod nr KRS 0000059150 prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla Łodzi - Śródmieścia w Łodzi XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego.
Podstawowym przedmiotem działalności przedsiębiorstwa jest : Jest wiele dróg do celu. Tworzymy najlepszą 1. Działalność w zakresie oprogramowania 2. SprzedaŜ komputerów, sprzętu telekomunikacyjnego, sprzedaŝ detaliczna mebli oraz wyposaŝenia biurowego 3. Transmisja danych i teleinformatyka 4. Doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania 5. Pozaszkolne formy kształcenia, gdzie indziej nie sklasyfikowane Czas trwania działalności przedsiębiorstwa jest nieograniczony. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało za okres od 01.01.2009 do 30.06.2009 r. Sprawozdanie finansowe Spółki z siedzibą w Łodzi ul. Przybyszewskiego 176/178 jest sprawozdaniem jednostkowym. Sprawozdanie zostało sporządzone przy załoŝeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości i nie istnieją okoliczności wskazujące na zagroŝenie kontynuowania przez nie działalności. Sprawozdanie jednostkowe sporządzono zgodnie z przepisami Ustawy o rachunkowości. Sprawozdanie sporządzono w polskich złotych a dane zaprezentowano w tysiącach PLN. W sprawozdaniu Rachunek zysków i strat prezentowany jest w wariancie kalkulacyjnym. pośredniej. W sprawozdaniu Przepływy środków pienięŝnych prezentowane są według metody Łódź, 20.08.2009
Jednostkowy Bilans na dzień 30.06.2009 Wyszczególnienie 2009-06-30 2008-12-31 2008-06-30 A Aktywa trwałe 17 855 19 576 18 544 I Wartości niematerialne i prawne 4 235 6 746 5 822 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 3 751 6 568 5 585 2 Wartość firmy - 3 Inne wartości niematerialne i prawne 485 177 237 4 Zaliczki na poczet wartości niematerialnych i prawnych - II Rzeczowe aktywa trwałe 5 326 7 070 7 221 1 Środki trwałe 5 326 7 070 1 526 a grunty (w tym prawo uŝytkowania wieczystego gruntu) 520 520 - b budynki, lokale i obiekty inŝynierii lądowej i wodnej 2 779 5 129 - c urządzenia techniczne i maszyny 480 384 443 d środki transportu 1 426 900 1 079 e inne środki trwałe 120 137 4 2 Środki trwałe w budowie 5 694 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie - III NaleŜności długoterminowe - 1 Od jednostek powiązanych - 2 Od pozostałych jednostek - IV Inwestycje długoterminowe 8 007 5 402 5 402 1 Nieruchomości 2 256 2 Wartości niematerialne i prawne - 3 Długoterminowe aktywa finansowe 5 752 5 402 5 402 a w jednostkach powiązanych 5 752 5 402 5 402 - udziały lub akcje 5 752 5 402 5 402 - inne papiery wartościowe - - udzielone poŝyczki - - inne długoterminowe aktywa finansowe - b w pozostałych jednostkach - - udziały lub akcje - - inne papiery wartościowe - - udzielone poŝyczki - - inne długoterminowe aktywa finansowe - 4 Inne inwestycje długoterminowe - V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 286 359 99 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 286 359 99 2 Inne rozliczenia międzyokresowe - B Aktywa obrotowe 5 132 4 129 7 079 I Zapasy 1 141 1 009 1 117 1 Materiały - 2 Pólprodukty i produkty w toku - 3 Produkty gotowe - 4 Towary 1 141 1 009 1 117 5 Zaliczki na poczet dostaw - II NaleŜności krótkoterminowe 3 727 2 889 2 822 1 NaleŜności od jednostek powiązanych 305 226 83 a Z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: 305 226 83 - do dwunastu miesięcy 305 226 83 - powyŝej dwunastu miesięcy - b Inne - 2 NaleŜności od pozostałych jednostek 3 423 2 663 2 739 a Z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: 2 817 1 873 2 520 - do dwunastu miesięcy 2 817 1 873 2 520 - powyŝej dwunastu miesięcy - b Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych świad 416 215 12 c Inne 190 408 207 d Dochodzone na drodze sądowej - 168 - III Inwestycje krótkoterminowe 164 77 208 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 164 77 208 a W jednostkach powiązanych - - udziały lub akcje - - inne papiery wartościowe - - udzielone poŝyczki - - inne krótkoterminowe aktywa finansowe - b W pozostałych jednostkach - - udziały lub akcje - - inne papiery wartościowe - - udzielone poŝyczki - - inne krótkoterminowe aktywa finansowe - c Środki pienięŝne i inne aktywa pienięŝne 164 77 208 - środki pienięŝne w kasie i na rachunkach 164 77 58 - inne środki pienięŝne 150 - inne aktywa pienięŝne (np. odsetki od lokaty terminowej - 2 Inne inwestycje krótkoterminowe - IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 100 153 2 931 C SUMA AKTYWÓW 22 987 23 704 25 622
AA Kapitał (fundusz własny) 14 425 14 936 18 363 I Kapitał (fundusz podstawowy) 3 261 3 261 3 261 II NaleŜne, lecz nie wniesione wkłady na poczet kapitału podstawowe - III Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) - IV Kapitał (fundusz) zapasowy 14 592 14 592 14 592 V Kapitał (fundusz) rezerwowy z aktualizacji wyceny - VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe - VII Zysk (strata) z lat ubiegłych - 3 667 VIII Zysk (strata) netto 239-2 917 510 IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) - BB Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 8 562 8 769 7 259 I Rezerwy na zobowiązania 27 29 1 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 1 1 1 - długoterminowe 1 1 1 - krótkoterminowe 0 0 0 3 Pozostałe rezerwy 26 28 - - długoterminowe - - krótkoterminowe 26 28 - II Zobowiązania długoterminowe 3 534 3 984 4 389 1 Wobec jednostek powiązanych - 2 Wobec pozostałych jednostek 3 534 3 984 4 389 a kredyty i poŝyczki 3 290 3 479 3 706 b z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych - c inne zobowiązania finansowe - d inne 244 505 683 III Zobowiązania krótkoterminowe 4 960 4 727 2 815 1 Wobec jednostek powiązanych - a z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: - - do dwunastu miesięcy - - powyŝej dwunastu miesięcy - b inne - 2 Wobec pozostałych jednostek 4 915 4 696 2 779 a kredyty i poŝyczki 1 447 1 253 454 b z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych - c inne zobowiązania finansowe - d z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: 574 349 638 - do dwunastu miesięcy 574 349 638 - powyŝej dwunastu miesięcy - e zaliczki otrzymane na dostawy - f zobowiązania wekslowe - g z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 757 682 549 h z tytułu wynagrodzeń 229 240 285 i inne 1 908 2 172 853 3 Fundusze specjalne 45 31 36 IV Rozliczenia międzyokresowe 41 29 54 1 Ujemna wartość firmy - 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 41 29 54 - długoterminowe 2 2 6 - krótkoterminowe 39 26 48 CC SUMA PASYWÓW 22 987 23 704 25 622 Wartość księgowa Liczba akcji (w szt.) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) Rozwodniona liczba akcji (w szt.) Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 14 425 14 936 18 363 3 261 3 261 3 261 4,42 4,58 5,63-3 261-4,58 -
Jednostkowy Rachunek Zysków i Strat na 30.06.2009 - kalkulacyjny Wyszczególnienie 2009-06-30 2009-04-01 do 2009-06-30 2008-06-30 2008-04-01 do 2008-06-30 A Przychody netto ze sprzedazy produktów, towarów i materiałów 6 721 3 435 6 092 3 319 I Przychody netto ze sprzedaŝy produktów i usług 4 704 2 113 3 551 1 965 II Przychody netto ze sprzedaŝy towarów i materiałów 2 017 1 321 2 541 1 354 - w tym od jednostek powiązanych 14 8 16 33 B Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 5 284 3 341 3 780 2 003 I Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 4 006 2 525 2 055 1 062 II Wartość sprzedanych towarów i materiałów 1 277 815 1 725 941 - w tym jednostkom powiązanych 49 46 11 22 C Zysk (+) / Strata (-) brutto na sprzedaŝy 1 437 94 2 312 1 316 D Koszty sprzedaŝy 95 32 177 126 E Koszty ogólnego zarządu 852-128 1 451 819 F Zysk (+) \ Strata (-) na sprzedaŝy 490 191 684 371 G Pozostałe przychody operacyjne 267 208 41 36 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Dotacje 8 4 8 4 III Inne przychody operacyjne 259 204 33 32 H Pozostałe koszty operacyjne. 114 74 24 16 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 61 61 III Aktualizacja wartości aktywów trwałych IV Inne koszty operacyjne 53 13 24 16 I Zysk (+) / strata (-) na działalności operacyjnej. 643 325 701 391 J Przychody finansowe. 496 419 38 21 I Dywidendy i udziały w zyskach II Odsetki 11 7 36 23 - w tym od jednostek powiązanych III Zysk ze zbycia inwestycji IV Aktualizacja wartości inwestycji V Inne 485 412 2-2 K Koszty finansowe. 900 317 131 78 I Odsetki 499 242 30 29 - w tym jednostkom powiązanych II Strata ze zbycia inwestycji III Aktualizacja wartości inwestycji IV Inne 401 75 101 49 L Zysk (+) / strata (-) z działalności gospodarczej. 239 427 608 333 M Wynik zdarzeń nadzwyczajnych I Zyski nadzwyczajne II Straty nadzwyczajne N ZYSK (+) / STRATA (-) BRUTTO 239 427 608 333 O Podatek dochodowy - 38 96 52 P Rezerwa z tyt. Odroczonego podatku dochodowego 2 2 R Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) S ZYSK (+) / STRATA (-) NETTO 239 389 510 279 Zysk (strata) netto (zanualizowany) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) - 3 338 1 049 0,07 0,21
Jednostkowy rachunek przepływu środków pienięŝnych na 30.06.2009 A. Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej Treść 2009-06-30 2008-06-30 I. Zysk (strata) netto 239 510 II. Korekty razem 1 142 31 1. Amortyzacja 1 107 1 015 2. Zyski (straty/) z tytułu róŝnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 541 203 4. Zysk (strata) z działalnosci inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw - 2-13 6. Zmiana stanu zapasów - 132 122 7. Zmiana stanu naleŝności - 838 383 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem poŝyczek i kredytów 186-3 072 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 139 1 392 10. Inne korekty 141 - III. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (I+II) 1 381 541 B. Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerilane i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udzialy w zyskach spłata udzielonych pozyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 350 4 253 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych - 4 253 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerilane i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 350 - a) w jednostkach powiązanych 350 - b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone poŝyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (I II) - 350-4 253 C. Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej I. Wpływy 194 2 060 1. Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału - 2 060 2. Kredyty i poŝyczki 194-3. Emisja dłuŝnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 1 138 830 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wpłaty na rzecz włascicieli 3. Inne, niŝ wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z podziału zysku 4. Spłaty kredytów i poŝyczek 189 227 5. Wykup dłuŝnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 408 400 8. Odsetki 541 203 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (I II) - 945 1 230 D. Przepływy pienięŝne netto razem (A.III.+B.III+C.III) 87-2 482 E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych, w tym: 87-2 482 zmiana stanu środków pienięznych z tytułu róŝnic kursowych F. Środki pienięŝne na początek okresu 77 2 691 G. Środki pienięŝne na koniec okresu (F+D) 164 208 o ograniczonej mozliwości dysponowania 45 -
Jednostkowe Zestawienie zmian w kapitale własnym na 30.06.2009 Wyszczególnienie 2009-06-30 2008-12-31 2008-06-30 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 17 853 15 793 15 793 korekty błędów podstawowych - I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) po korektach 17 853 15 793 15 793 1. Kapitał (fundusz)podstawowy na początek okresu 3 261 3 067 3 067 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego - 194 194 a) zwiększenie (z tytułu) - 194 194 wydania udziałów (emisji akcji) - 194 194 b) zmniejszenie (z tytułu) - umorzenia udziałów (akcji) - 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 3 261 3 261 3 261 2. NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu - 2.1. Zmiana naleŝnych wpłat na kapitał podstawowy - a) zwiększenie (z tytułu) - - b) zmniejszenie (z tytułu) - - 2.2. NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu - 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu - a) zwiększenie (z tytułu) - b) zmniejszenie (z tytułu) - 3.1. Udziały (akcje własne) na koniec okresu - 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 14 592 11 886 11 886 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego - 2 706 2 706 a) zwiększenie (z tytułu) - 2 746 2 746 emisji akcji powyŝej wartości nominalnej - 1 906 1 906 z podziału zysku (ustawowo) - 840 840 z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - z przeszacowanie środków trwałych - b) zmniejszenie (z tytułu) - 40 40 pokrycia straty - - koszty organizacji S.A. - - koszty PCC - koszty emisji - 40 40 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 14 592 14 592 14 592 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - 5.1.Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny - a) zwiększenie (z tytułu) - korekty aktualizującej wartość - b) zmniejszenie (z tytułu) - zbycia środków trwałych - 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu - 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu - 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych - a) zwiększenie (z tytułu) - - b) zmniejszenie (z tytułu) - - 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu - 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu - 840 840 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - 840 840 korekty błędów podstawowych - 7.2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach - 840 840 a) zwiększenie (z tytułu) - - b) zmniejszenie (z tytułu) - 840 840 podział zysku (na kapitał zapasowy) - 840 840 wypłata dywidendy - 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu - 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, - b korekty błędów podstawowych w tym: - 750 korekta przeniesienia aktywowanych kosztów w pracach rozwojowych za 2007 i 2008-1 638 korekta umorzenia środków trwałych za lata 2007 i 2008 888 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach - 750 a) zwiększenie (z tytułu) - 2 917 straty z roku poprzedniego - 2 917 b) zmniejszenie (z tytułu) - podział zysku z roku 2006-7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu - 3 667 7.7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu - 3 667 8. Wynik netto 239-2 917 510 a) zysk netto 239-510 b) strata netto 2 917 - c) odpisy z zysku - II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 14 425 14 936 18 363 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)
NOTY OBJAŚNIAJĄCE Jest wiele dróg do celu. Tworzymy najlepszą Podstawowe noty objaśniające znajdują się w części dotyczącej sprawozdania skonsolidowanego. 1. Informacje o instrumentach finansowych (zobowiązań warunkowych). W 2008 roku podpisana została ramowa umowa transakcji terminowych i pochodnych. Umową objęta została transakcja okresowej zamiany waluty PLN na CHF w kredycie inwestycyjnym (do dnia 2010-03-31). Wobec gwałtownego osłabienia kursu PLN w I półroczu 2008 emitent wykazał z tytułu wyceny powyŝszej transakcji stratę w kwocie 1 346 tys. zł. W przypadku umocnienia kursu PLN prawdopodobne jest wykazanie w nadchodzącym okresie czasu dodatkowych przychodów finansowych, które w części pokryją stratę. Jednocześnie nie moŝna wykluczyć osłabienia kursu PLN czego skutkiem moŝe być powiększenie straty. 2. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym równieŝ udzielonych przez Emitenta gwarancjach i poręczeniach ( takŝe wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych. Pozycje pozabilansowe nie występują. 3. Dane dotyczące zobowiązań wobec budŝetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli Spółka posiada zobowiązanie warunkowe wobec jednostki samorządu terytorialnego z tytułu podatku od nieruchomości w kwocie 86 tys., które stanie się wymagalne jeśli nie zostaną spełnione warunki określone w umowie pomiędzy jednostką a Urzędem Miasta. 4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie Jednostka nie przewiduje zaniechania lub istotnego ograniczenia działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.. 5. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby Obecnie nie ma środków trwałych w budowie. 6. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliŝszych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe
Jest wiele dróg do celu. Tworzymy najlepszą aktywa trwałe; odrębnie naleŝy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska. Nie są planowane nakłady inwestycyjne na niefinansowe aktywa trwałe. 7. Jednostki powiązane. 7.1 Informacje o transakcjach emitenta z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia praw i zobowiązań Spółka posiada dwie jednostki powiązane: Softech Sp. z o.o. w której posiada 100% udziałów i Horeca Online Sp. z o.o. w której posiada 70% udziałów a 30% udziałów posiada Softech Sp. z o.o. 7.2 Dane liczbowe dotyczące jednostek powiązanych Spółka przedstawia dane liczbowe dotyczące jednostek powiązanych w skonsolidowanym sprawozdaniu dotyczącym Grupy Kapitałowej. W sprawozdaniu tym są brane pod uwagę spółki Softech Sp. z o.o. i Horeca Online Sp. z o.o. 8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji Na dzień bilansowy nie ma przedsięwzieć, które nie podlegają konsolidacji. 9. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu w poszczególnych latach obrotowych z podziałem na grupy zawodowe. Grupa zawodowa Przeciętne zatrudnienie 30.06.2009 31.12.2008 Zarząd 2 2 Dział handlowy 15 15 Informatycy 21 23 Dział wdroŝeń 13 16 Administracja 8 12 Dział kontroli jakości 3 9 Dział serwisu 19 19 RAZEM 81 96 10. Informacje o łącznej wartości wypłaconych wynagrodzeń i nagród (w pieniądzu i naturze) wypłaconych lub naleŝnych odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących w Spółce Wynagrodzenie Zarządu Wysokość wynagrodzenia w zł. 30.06.2009 31.12.2008
Jest wiele dróg do celu. Tworzymy najlepszą RAZEM 24 48 Wynagrodzenie Rady Nadzorczej 30.06.2009 31.12.2008 RAZEM 10 10 11. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, poŝyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz Emitenta jednostek od niego zaleŝnych, współzaleŝnych i z nim stowarzyszonych, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot, udzielonych przez Emitenta w przedsiębiorstwie Emitenta oraz oddzielenie w przedsiębiorstwach jednostek od niego zaleŝnych, współzaleŝnych i z nim stowarzyszonych osobom zarządzającym i nadzorującym, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich współmałŝonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot Emitent nie udzielił Ŝadnych poŝyczek, gwarancji, poręczeń osobom zarządzającym i nadzorującym oraz ich osobom bliskim. udzielił spółce zaleŝnej Horeca Online Sp. z o.o. poŝyczki w dniu 17.11.2008 w kwocie 50 tys. do dnia 31.12.2009 oprocentowaną 1M WIBOR+ 1% w skali rocznej. nie udzielał Ŝadnych poręczeń innym jednostkom. 12. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieŝący okres. Nie wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które miałyby wpływ na bieŝące sprawozdanie finansowe. 13. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym. Nie wystąpiły znaczące zdarzenia po dniu bilansowym. 14. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a Emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów Spółka nie posiada prawnego poprzednika. 15. Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe, przynajmniej w odniesieniu do podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania
Jest wiele dróg do celu. Tworzymy najlepszą finansowego jako okresu bazowego jeŝeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności Emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100% W latach objętych sprawozdaniem i danymi porównywalnymi wskaźnik inflacji nie przekroczył 100%, w związku z tym nie przedstawiono sprawozdań skorygowanych wskaźnikiem inflacji. 16. Zestawienie oraz objaśnienie róŝnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych a uprzednio sporządzanymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi. Nie ma róŝnic pomiędzy zestawieniami. 17. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonane w stosunku do poprzedniego roku obrotowego, ich przyczyny, tytułu oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację finansową i majątkową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność. W stosunku do poprzedniego roku obrotowego Spółka nie dokonała zmian polityki rachunkowości. 18. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność Przegląd istotnych pozycji wartości niematerialnych i prawnych ujawnił błędną kwalifikację do tej pozycji kosztów o charakterze ogólnozakładowym, które nie spełniały definicji uzasadnionej części kosztów pośrednich i jako takie nie powinny podlegać aktywowaniu dokonano ich przeniesienia na koszty okresu oraz na niepodzielony wynik z lat poprzednich. Równocześnie stwierdzono rozliczanie w czasie kosztów projektów, których przychody zostały pierwotnie ujęte w rachunku zysków i strat, czym spowodowane zostało zaburzenie współmierności przychodów i kosztów prezentowanych w okresach sprawozdawczych dokonano stosownej korekty. Opisane powyŝej korekty o charakterze błędów podstawowych spowodowały wtórnie zmianę wielkości amortyzacji odpisywanej systematycznie na koszty okresów. Przy okazji dokonano weryfikacji prawidłowości przyjętych stawek amortyzacyjnych oraz okresów realizacji korzyści ekonomicznych z części rzeczowych aktywów trwałych, które to zmiany równieŝ zostały odniesione na koszty powiązanych okresów. Wpływ opisanych powyŝej korekt błędów o charakterze podstawowym dotyczył głównie okresu 2007 roku, przy czym ich konsekwencje w postaci zmiany wielkości odpisów amortyzacyjnych odnoszą się juŝ do wszystkich późniejszych okresów. Wpływ zmian w ujęciu wartościowym opisuje poniŝsze zestawienie.
Jest wiele dróg do celu. Tworzymy najlepszą 2007 rok 2008 rok Razem wpływ - Przeniesienie aktywowanych kosztów -1,199 mln -0,439 mln -1,638 mln - Naliczenie amortyzacji aktywa rzeczowe +0,383 mln +0,367 mln 0,750 mln - ObciąŜenia podatkowe +0,155 mln 0,0 mln 0,155 mln - Inne -0,017 mln 0,0 mln - 0,017 mln Wpływ na wynik i kapitały własne Łącznie -0,678 mln -0,072 mln - 0,750 mln 19. W przypadku występowania niepewności co do moŝliwości kontynuowania działalności opis tych niepewności oraz stwierdzenie, Ŝe taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać opis podejmowanych bądź planowanych przez Emitenta działań mających na celu eliminację niepewności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy załoŝeniu kontynuowania działalności. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagroŝenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. 20. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie wskazanie, Ŝe jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek oraz wskazanie dnia połączenia i zastosowanej metody rozliczenia połączenia W okresach sprawozdawczych nie nastąpiło połączenie. 21. W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych metody praw własności naleŝy przedstawić skutki, jakie spowodowałoby jej zastosowanie, oraz wpływ na wynik finansowy Spółka wycenia udziały w spółkach podporządkowanych metodą praw własności. 22.1 W przypadku gdy dzień bilansowy, na który sporządzane jest sprawozdanie finansowe objętej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym jednostki podporządkowanej, wyprzedza dzień bilansowy, na który sporządza się skonsolidowane sprawozdanie finansowe, nie więcej jednak niŝ o trzy miesiące, podaje się istotne zdarzenia dotyczące zmian stanu aktywów, pasywów oraz zysków i strat tej jednostki podporządkowanej, jakie nastąpiły w okresie między dniem bilansowym, na który sporządzono skonsolidowane sprawozdanie finansowe, a dniem bilansowym jednostki podporządkowanej Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowego na taki sam dzień jak spółki zaleŝne.
Jest wiele dróg do celu. Tworzymy najlepszą 22.2 Informacje o korektach oraz wielkości poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego, dla których przyjęto odmienne metody i zasady wyceny, w przypadku dokonywania odpowiednich przekształceń sprawozdania finansowego jednostki objętej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym do metod i zasad przyjętych przez jednostkę dominującą, a w przypadku odstąpienia od dokonywania przekształceń uzasadnienie od odstąpienia Grupa Kapitałowa sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe na jednakowych zasadach metod i wycen. 23. JeŜeli Emitent nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w dodatkowej nocie objaśniającej do sprawozdania finansowego naleŝy przedstawić podstawę prawną niesporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wraz z danymi uzasadniającymi odstąpienie od konsolidacji lub wyceny metodą praw własności, nazwę i siedzibę jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na wyŝszym szczeblu Grupy Kapitałowej oraz miejsce jego publikacji, podstawowe wskaźniki ekonomiczno-finansowe, charakteryzujące działalność jednostek powiązanych w danym i ubiegłym roku obrotowym, takie jak: wartość przychodów ze sprzedaŝy oraz przychodów finansowych, wynik finansowy netto oraz wartość kapitału własnego, z podziałem na grupy, wartość aktywów trwałych, przeciętne roczne zatrudnienie oraz inne informacje jeŝeli są wymagane na podstawie odrębnych przepisów Grupa Kapitałowa sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. 24. JeŜeli Emitent sporządzający konsolidowane sprawozdanie finansowe wyłącza na podstawie odrębnych przepisów jednostkę podporządkowaną z obowiązku objęcia konsolidacją lub metodą praw własności, w dodatkowej nocie objaśniającej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego naleŝy przedstawić podstawę prawną wraz z danymi uzasadniającymi wyłączenia, podstawowe wskaźniki ekonomiczno-finansowe, charakteryzujące działalność jednostek powiązanych w danym i ubiegłym roku obrotowym, takie jak: wartość przychodów ze sprzedaŝy oraz przychodów finansowych, wynik finansowy netto oraz wartość kapitału własnego, z podziałem na grupy, wartość aktywów trwałych, przeciętne roczne zatrudnienie oraz inne informacje jeŝeli są wymagane na podstawie odrębnych przepisów Grupa Kapitałowa nie włącza do skonsolidowanego sprawozdania finansowego innych podmiotów poza istniejącymi do tej pory. 25. Polityka dywidendy Dywidenda w prezentowanych okresach nie wystąpiła.
Jest wiele dróg do celu. Tworzymy najlepszą 26. Postępowania przed organami rządowymi, postępowania sądowe lub arbitraŝowe ( łącznie ze wszelkimi postępowaniami w toku lub które według wiedzy Emitenta mogą wystąpić) za okres obejmujący co najmniej ostatnie 12 miesięcy, które to postępowania mogły mieć lub miały w niedawnej przeszłości istotny wpływ na sytuację finansową lub rentowność Emitenta W okresie ostatnich 12 miesięcy nie zaistniały postępowania przed organami rządowymi, postępowania sądowe lub arbitraŝowe, które mogły mieć lub miały w niedawnej przeszłości istotny wpływ na sytuację finansową lub rentowność Emitenta. 27.Umowa z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych. Rada Nadzorcza Spółki wybrała Kancelarię Biegłych Rewidentów Consultus Sp. z o.o. w Łodzi jako podmiot uprawniony do badania sprawozdania finansowego za półrocze i 2009 rok. Łączne wynagrodzenie wynikające z umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych naleŝnego lub wypłaconego jest wymienione poniŝej: I półrocze 2009 2008 rok Badania bilansu dotyczące roku 10 tys. PLN 18 tys. PLN obrotowego Razem 10 tys. PLN 18 tys. PLN Sporządził: Dariusz Górski Zarząd: Prezes Zarządu Grzegorz Siewiera Wiceprezes Zarządu Paweł Tarnowski