Uchwała Nr V/20/15 Rady Miasta Dynów z dnia 29 stycznia 2015 roku w sprawie: uchwalenia wieloletniej prognozy finansowej Gminy Miejskiej Dynów wraz z prognozą kwoty długu na lata 2015-2023 Na podstawie art.18 ust.2 pkt 15 ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie gminnym (Dz.U z 2001 r. Nr 142, poz. 1591, z póżn. zmianami), art. 230 ust.6 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (Dz.U. Nr 157, poz. 1240 z późn. zmianami) oraz art. 122 ust. 2 i3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku Przepisy wprowadzające ustawę o finansach publicznych (Dz.U. Nr 157, poz. 1241) Rada Miasta Dynów uchwala, co następuje: 1 Uchwala się wieloletnią prognozę finansową Gminy Miejskiej Dynów wraz z prognozą kwoty długu na lata 2015-2023 w brzmieniu stanowiącym załącznik Nr 1 do niniejszej uchwały 2 1. Okrerśla się przedsięwzięcia, o których mowa w art.226 ust.4 o finansach publicznych, jak w załączniku Nr 2 do niniejszej uchwały 2. Określa się objaśnienia do wieloletniej prognozy finansowej na lata 2015-2023 jak załącznik do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Miejskiej Dynów na lata 2015-2023. 3 Upoważnia się Burmistrza Miasta Dynów do zaciągania zobowiązań z tytułu umów, których realizacja w roku budżetowym i w latach następnych jest niezbędna do zapewnienia ciągłości działania jednostki i z których wynikające płatności wykraczają poza rok budżetowy: 1) zawieranych na czas nieokreślony w zakresie: a) dostawy wody za pomocą sieci wodno-kanalizacyjnej lub odprowadzania ścieków do takiej sieci b) dostawy gazu z sieci gazowej, c) dostawy licencji na oprogramowanie komputerowe 2) zawieranych na czas określony w zakresie: a) dostawy energii elektrycznej do kwoty 1 000 000 zł b) przesyłu oraz dystrybucji energii elektrycznej do kwoty 1 000 000 zł c) oczyszczania Miasta oraz zimowego utrzymania dróg i placów do kwoty 250 000 zł d) usług pocztowych do kwoty 100 000 zł e) obsługi bankowej do kwoty 200 000 zł f) usług zdrowotnych do kwoty 50 000 zł g) konserwacji windy oraz alarmu do kwoty 50 000 zł h) usług telefonii stacjonarnej oraz komórkowej do kwoty 100 000 zł i) konserwacji oświetlenia ulicznego do kwoty 200 000 zł j) odbierania i zagospodarowania odpadów komunalnych z nieruchomości, na których zamieszkują mieszkańcy Miasta Dynowa do kwoty 450 000 zł k) dowozu uczniów na terenie jst do kwoty 50 000 zł l) usługi BHP do kwoty 15 000 zł 4 Upoważnia się Burmistrza Miasta Dynów do przekazania uprawnień kierownikom jednostek organizacyjnych Gminy Miejskiej Dynów do zaciągania zobowiązań z tytułu umów, których realizacja w roku budżetowym i w latach następnych jest niezbędna do zapewnienia ciągłości działania jednostki i z których wynikające płatności wykraczają poza rok budżetowy:
1) zawieranych na czas nieokreślony w zakresie: a) dostawy wody za pomocą sieci wodno-kanalizacyjnej lub odprowadzania ścieków do takiej sieci b) dostawy gazu z sieci gazowej, c) dostawy licencji na oprogramowanie komputerowe 2) zawieranych na czas określony w zakresie: a) dostawy energii elektrycznej do kwoty 300 000 zł zł b) przesyłu oraz dystrybucji energii elektrycznej do kwoty 300 000 zł zł c) usług pocztowych do kwoty 35 000 zł d) obsługi bankowej do kwoty 50 000 zł e) usług zdrowotnych do kwoty 20 000 zł f) konserwacji windy oraz alarmu do kwoty 40 000 zł g) usług telefonii stacjonarnej oraz komórkowej do kwoty 40 000 zł h) dowozu uczniów na terenie jst do kwoty 25 000 zł 5 Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia z mocą od 1 stycznia 2015 roku 6 Traci moc uchwała Rady Miasta Dynów Nr XLII/234/14 z dnia 31 stycznia 2014 roku wraz z późniejszymi zmianami
Wieloletnia Prognoza Finansowa Załącznik Nr 1 do Uchwały Nr V/20/15 Rady Miasta Dynów z dnia 29 stycznia 2015 roku 1) Dokument podpisany elektronicznie z tego: Wyszczególnienie Dochody ogółem Dochody bieżące dochody z tytułu dochody z tytułu udziału we wpływach udziału we wpływach z podatku z podatku dochodowego od dochodowego od osób fizycznych osób prawnych podatki i opłaty z podatku od nieruchomości z subwencji ogólnej z tytułu dotacji i środków przeznaczonych na cele bieżące Dochody majątkowe ze sprzedaży majątku z tytułu dotacji oraz środków przeznaczonych na inwestycje Lp 1 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.3.1 1.1.4 1.1.5 1.2 1.2.1 1.2.2 Formuła [1.1]+[1.2] Wykonanie 2012 19 198 573,66 15 534 982,35 1 743 994,00 62 749,37 2 228 939,69 1 515 877,36 7 187 771,00 4 311 528,29 3 663 591,31 91 796,35 3 571 794,96 Wykonanie 2013 17 891 938,97 16 273 466,42 1 880 162,00 97 371,18 2 537 335,34 1 641 714,61 7 687 309,00 4 071 288,90 1 618 472,55 0,00 1 613 320,21 Plan 3 kw. 2014 25 294 140,23 17 446 656,91 1 911 561,00 50 000,00 2 697 323,00 1 616 200,00 8 398 083,00 4 389 689,91 7 847 483,32 201 500,00 7 641 983,32 2015 19 728 359,60 16 764 827,00 2 233 181,00 60 000,00 2 792 881,00 1 681 487,89 8 984 707,00 2 694 058,00 2 963 532,60 332 000,00 2 626 332,60 2016 17 282 400,00 16 977 400,00 2 284 500,00 61 400,00 2 750 400,00 1 658 900,00 9 191 300,00 2 689 800,00 305 000,00 300 000,00 0,00 2017 17 538 900,00 17 333 900,00 2 332 500,00 62 700,00 2 808 200,00 1 693 700,00 9 384 300,00 2 746 200,00 205 000,00 200 000,00 0,00 2018 18 316 500,00 18 211 500,00 2 390 800,00 64 300,00 2 878 400,00 1 736 100,00 9 618 900,00 2 815 000,00 105 000,00 100 000,00 0,00 2019 18 648 600,00 18 648 600,00 2 448 200,00 65 800,00 2 947 500,00 1 777 800,00 9 849 800,00 2 882 600,00 0,00 0,00 0,00 2020 19 296 100,00 19 096 100,00 2 511 300,00 67 400,00 3 018 200,00 1 820 400,00 10 547 500,00 2 951 700,00 200 000,00 200 000,00 0,00 2021 19 554 400,00 19 554 400,00 2 571 600,00 69 000,00 3 090 600,00 1 864 100,00 10 800 700,00 3 022 500,00 0,00 0,00 0,00 2022 20 023 700,00 20 023 700,00 2 633 300,00 70 700,00 3 164 800,00 1 908 800,00 11 059 800,00 3 095 100,00 0,00 0,00 0,00 2023 20 484 300,00 20 484 300,00 2 693 900,00 72 300,00 3 237 600,00 1 952 700,00 11 314 200,00 3 166 300,00 0,00 0,00 0,00 1) Wzór może być stosowany także w układzie pionowym, w którym poszczególne pozycje są przedstawione w kolumnach, a lata w wierszach. 2) Zgodnie z art. 227 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2013 r. poz. 885 z póź. zm.) zwanej dalej ustawą, wieloletnia prognoza finansowa obejmuje okres roku budżetowego oraz co najmniej trzech kolejnych lat. W sytuacji dłuższego okresu prognozowania finansowego wzór stosuje się także dla lat wykraczających poza minimalny (4 letni) okres prognozy, wynikający z art. 227 ustawy. 3) W pozycji wykazuje się kwoty wszystkich podatków i opłat pobieranych przez jednostki samorządu terytorialnego, a nie tylko podatków i opłat lokalnych. Strona 1
Wyszczególnienie Wydatki ogółem Wydatki bieżące z tytułu poręczeń i gwarancji na spłatę przejętych gwarancje i zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki poręczenia zdrowotnej przekształconego podlegające na zasadach określonych w przepisach o działalności wyłączeniu z limitu leczniczej, w wysokości w spłaty zobowiązań, o jakiej nie podlegają sfinansowaniu dotacją z którym mowa w art. budżetu państwa 243 ustawy z tego: wydatki na obsługę długu odsetki i dyskonto określone w art. 243 ust. 1 ustawy odsetki i dyskonto podlegające wyłączeniu z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy, w terminie nie dłuższym niż 90 dni po zakończeniu programu, projektu lub zadania i otrzymaniu refundacji z tych środków (bez odsetek i dyskonta od zobowiązań na wkład krajowy) odsetki i dyskonto podlegające wyłączeniu z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy, z tytułu zobowiązań zaciągniętych na wkład krajowy Lp 2 2.1 2.1.1 2.1.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.3.1 2.1.3.1.1 2.1.3.1.2 2.2 Formuła [2.1] + [2.2] Wydatki majątkowe Wykonanie 2012 19 310 775,09 14 533 049,83 0,00 0,00 x 215 716,67 215 716,67 0,00 0,00 4 777 725,26 Wykonanie 2013 17 410 062,40 14 688 455,87 0,00 0,00 x 171 027,48 171 027,48 0,00 0,00 2 721 606,53 Plan 3 kw. 2014 29 988 700,72 17 309 895,34 0,00 0,00 x 165 000,00 165 000,00 0,00 0,00 12 678 805,38 2015 21 734 648,60 15 920 228,00 0,00 0,00 0,00 170 000,00 170 000,00 0,00 0,00 5 814 420,60 2016 17 207 488,00 15 904 500,00 0,00 0,00 0,00 165 000,00 165 000,00 0,00 0,00 1 302 988,00 2017 17 030 780,00 16 238 500,00 0,00 0,00 0,00 160 000,00 160 000,00 0,00 0,00 792 280,00 2018 17 524 288,00 16 644 600,00 0,00 0,00 0,00 160 000,00 160 000,00 0,00 0,00 879 688,00 2019 17 786 780,00 17 043 900,00 0,00 0,00 x 150 000,00 150 000,00 0,00 0,00 742 880,00 2020 18 133 942,00 17 453 000,00 0,00 0,00 x 140 000,00 140 000,00 0,00 0,00 680 942,00 2021 18 159 400,00 17 885 200,00 0,00 0,00 x 130 000,00 130 000,00 0,00 0,00 274 200,00 2022 18 566 700,00 18 314 400,00 0,00 0,00 x 100 000,00 100 000,00 0,00 0,00 252 300,00 2023 19 331 054,00 18 735 600,00 0,00 0,00 x 70 000,00 70 000,00 0,00 0,00 595 454,00 x 4) W pozycji wykazuje się kwoty dla lat budżetowych 2013-2018. Strona 2
z tego: Wyszczególnienie Wynik budżetu Przychody budżetu Nadwyżka budżetowa z lat ubiegłych na pokrycie deficytu budżetu Wolne środki, o których mowa w art. 217 ust.2 pkt 6 ustawy na pokrycie deficytu budżetu Kredyty, pożyczki, emisja papierów wartościowych na pokrycie deficytu budżetu Inne przychody niezwiązane z zaciągnięciem długu na pokrycie deficytu budżetu Lp 3 4 4.1 4.1.1 4.2 4.2.1 4.3 4.3.1 4.4 4.4.1 Formuła [1] -[2] [4.1] + [4.2] + [4.3] + [4.4] Wykonanie 2012-112 201,43 1 582 032,28 0,00 0,00 726 700,00 102 300,00 855 332,28 855 332,28 0,00 0,00 Wykonanie 2013 481 876,57 1 602 226,92 0,00 0,00 845 497,20 845 497,00 756 729,72 339 373,72 0,00 0,00 Plan 3 kw. 2014-4 694 560,49 5 267 472,49 0,00 0,00 1 666 747,49 1 453 956,49 3 600 725,00 3 240 604,00 0,00 0,00 2015-2 006 289,00 2 416 201,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 416 201,00 2 006 289,00 0,00 0,00 2016 74 912,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2017 508 120,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2018 792 212,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2019 861 820,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2020 1 162 158,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2021 1 395 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2022 1 457 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2023 1 153 246,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5) W pozycji wykazuje się w szczególności kwoty przychodów z tytułu prywatyzacji majątku, spłaty pożyczek udzielonych ze środków jednostki. Strona 3
z tego: z tego: Wyszczególnienie Rozchody budżetu w tym łączna kwota Spłaty rat przypadających na kapitałowych dany rok kwot kredytów i pożyczek ustawowych oraz wykup papierów wyłączeń z limitu wartościowych spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń określonych w art. 243 ust. 3 ustawy kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń określonych w art. 243 ust. 3a ustawy kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń innych niż określone w art. 243 ustawy Inne rozchody niezwiązane ze spłatą długu Lp 5 5.1 5.1.1 5.1.1.1 5.1.1.2 5.1.1.3 5.2 Formuła [5.1] + [5.2] [5.1.1.1] + [5.1.1.2] + [5.1.1.3] Wykonanie 2012 624 400,00 624 400,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wykonanie 2013 417 356,00 417 356,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Plan 3 kw. 2014 572 912,00 572 912,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2015 409 912,00 409 912,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2016 74 912,00 74 912,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2017 508 120,00 508 120,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2018 792 212,00 792 212,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2019 861 820,00 861 820,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2020 1 162 158,00 1 162 158,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2021 1 395 000,00 1 395 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2022 1 457 000,00 1 457 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2023 1 153 246,00 1 153 246,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6) W pozycji wykazuje się w szczególności wyłączenia wynikające z art. 36 ustawy z dnia 7 grudnia 2012 r. o zmianie niektórych ustaw w związku z realizacją ustawy budżetowej (Dz.U. poz. 1456 oraz z 2013 r. poz. 1199) oraz kwoty wykupu obligacji przychodowych. Strona 4
Wyszczególnienie Kwota długu Kwota zobowiązań wynikających z przejęcia przez jednostkę samorządu terytorialnego zobowiązań po likwidowanych i przekształcanych jednostkach zaliczanych do sektora finansów publicznych Relacja zrównoważenia wydatków bieżących, o której mowa w art. 242 ustawy Różnica między dochodami bieżącymi a wydatkami bieżącymi Różnica między dochodami bieżącymi, skorygowanymi o środki a wydatkami bieżącymi, pomniejszonymi o wydatki Lp 6 7 8.1 8.2 Formuła [1.1] - [2.1] [1.1] + [4.1] + [4.2] - ([2.1] - [2.1.2]) Wykonanie 2012 5 271 596,28 0,00 1 001 932,52 1 728 632,52 Wykonanie 2013 5 610 970,00 0,00 1 585 010,55 2 430 507,75 Plan 3 kw. 2014 8 638 783,00 0,00 136 761,57 1 803 509,06 2015 7 404 468,00 0,00 844 599,00 844 599,00 2016 7 329 556,00 0,00 1 072 900,00 1 072 900,00 2017 6 821 436,00 0,00 1 095 400,00 1 095 400,00 2018 6 029 224,00 0,00 1 566 900,00 1 566 900,00 2019 5 167 404,00 0,00 1 604 700,00 1 604 700,00 2020 4 005 246,00 0,00 1 643 100,00 1 643 100,00 2021 2 610 246,00 0,00 1 669 200,00 1 669 200,00 2022 1 153 246,00 0,00 1 709 300,00 1 709 300,00 2023 0,00 0,00 1 748 700,00 1 748 700,00 7) Skorygowanie o środki określone w przepisach dotyczy w szczególności powiększenia o nadwyżkę budżetową z lat ubiegłych, zgodnie z art. 242 ustawy. 8) Pomniejszenie wydatków bieżących, zgodnie z art. 36 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 7 grudnia 2012 r. o zmianie niektórych ustaw w związku z realizacją ustawy budżetowej, dotyczy lat 2013-2015. Strona 5
Wskaźnik spłaty zobowiązań Wyszczególnienie Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy do dochodów, bez uwzględnienia zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego i bez uwzględniania ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok. Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy do dochodów, bez uwzględnienia zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego, po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok Kwota zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego przypadających do spłaty w danym roku budżetowym, podlegająca doliczeniu zgodnie z art. 244 ustawy Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy do dochodów, po uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego oraz po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok Wskaźnik dochodów bieżących powiększonych o dochody ze sprzedaży majątku oraz pomniejszonych o wydatki bieżące, do dochodów budżetu, ustalony dla danego roku (wskaźnik jednoroczny) Dopuszczalny wskaźnik spłaty zobowiązań określony w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczony w oparciu o plan 3 kwartału roku poprzedzającego pierwszy rok prognozy (wskaźnik ustalony w oparciu o średnią arytmetyczną z 3 poprzednich lat) Dopuszczalny wskaźnik spłaty zobowiązań określony w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczony w oparciu o wykonanie roku poprzedzającego pierwszy rok prognozy (wskaźnik ustalony w oparciu o średnią arytmetyczną z 3 poprzednich lat) Informacja o spełnieniu wskaźnika spłaty zobowiązań określonego w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego oraz po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczonego w oparciu o plan 3 kwartałów roku poprzedzającego rok budżetowy Informacja o spełnieniu wskaźnika spłaty zobowiązań określonego w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego oraz po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczonego w oparciu o wykonanie roku poprzedzającego rok budżetowy Lp 9.1 9.2 9.3 9.4 9.5 9.6 9.6.1 9.7 9.7.1 Formuła ([2.1.1.] + [2.1.3.1] + [5.1] ) / [1] (([2.1.1] - [2.1.1.1]) + ([2.1.3.1] - [2.1.3.1.1] - [2.1.3.1.2]) + ([5.1] - [5.1.1]) ) / ([1] - [15.1.1]) (([2.1.1]-[2.1.1.1]) + ([2.1.3.1]-[2.1.3.1.1]-[2.1.3.1.2])+([5.1]-[5. 1.1])+[9.5]) /([1]-[15.1.1]) (([1.1] - [15.1.1])+[1.2.1] - ([2.1]-[2.1.2]-[15.2]))/ ([1]-[15.1.1]) średnia z trzech poprzednich lat [9.5] średnia z trzech poprzednich lat [9.5] [9.6] [9.4] [9.6.1] [9.4] Wykonanie 2012 4,38% 4,38% 0,00 4,38% 5,70% 0,00% 0,00% TAK TAK Wykonanie 2013 3,29% 3,29% 0,00 3,29% 8,86% 0,00% 0,00% TAK TAK Plan 3 kw. 2014 2,92% 2,92% 0,00 2,92% 1,34% 0,00% 0,00% TAK TAK 2015 2,94% 2,94% 0,00 2,94% 5,96% 5,30% 7,56% TAK TAK 2016 1,39% 1,39% 0,00 1,39% 7,94% 5,39% 7,65% TAK TAK 2017 3,81% 3,81% 0,00 3,81% 7,39% 5,08% 7,34% TAK TAK 2018 5,20% 5,20% 0,00 5,20% 9,10% 7,10% 7,10% TAK TAK 2019 5,43% 5,43% 0,00 5,43% 8,60% 8,14% 8,14% TAK TAK 2020 6,75% 6,75% 0,00 6,75% 9,55% 8,36% 8,36% TAK TAK 2021 7,80% 7,80% 0,00 7,80% 8,54% 9,08% 9,08% TAK TAK 2022 7,78% 7,78% 0,00 7,78% 8,54% 8,90% 8,90% TAK TAK 2023 5,97% 5,97% 0,00 5,97% 8,54% 8,88% 8,88% TAK TAK 9) W pozycji wykazuje się w szczególności wyłączenia wynikające z art. 36 ustawy z dnia 7 grudnia 2012 r. o zmianie niektórych ustaw w związku z realizacją ustawy budżetowej oraz wyłączenia związane z emisją obligacji przychodowych. Identyczne wyłączenia dotyczą pozycji 9.6.1. Strona 6
w tym na: Informacje uzupełniające o wybranych rodzajach wydatków budżetowych z tego: Wyszczególnienie Przeznaczenie prognozowanej nadwyżki budżetowej Spłaty kredytów, pożyczek i wykup papierów wartościowych Wydatki bieżące na wynagrodzenia i składki od nich naliczane Wydatki związane z funkcjonowaniem organów jednostki samorządu terytorialnego Wydatki objęte limitem, o którym mowa w art. 226 ust. 3 pkt 4 ustawy bieżące majątkowe Wydatki inwestycyjne kontynuowane Nowe wydatki inwestycyjne Wydatki majątkowe w formie dotacji Lp 10 10.1 11.1 11.2 11.3 11.3.1 11.3.2 11.4 11.5 11.6 Formuła [11.3.1] + [11.3.2] Wykonanie 2012 0,00 0,00 8 043 869,99 426 500,00 2 682 969,65 338 524,02 2 344 445,63 2 344 445,63 0,00 0,00 Wykonanie 2013 0,00 0,00 8 149 079,77 433 500,00 2 353 194,42 120 504,50 2 232 689,92 2 232 689,92 0,00 50 000,00 Plan 3 kw. 2014 0,00 0,00 8 844 302,62 438 000,00 11 676 896,95 129 779,50 11 547 117,45 10 375 932,60 2 300 863,78 150 000,00 2015 0,00 0,00 8 871 328,00 440 900,00 40 803,00 40 803,00 0,00 546 000,00 425 120,00 50 000,00 2016 74 912,00 74 912,00 9 078 400,00 451 000,00 0,00 0,00 0,00 503 988,00 0,00 0,00 2017 508 120,00 508 120,00 9 269 100,00 460 500,00 0,00 0,00 0,00 497 924,00 0,00 0,00 2018 792 212,00 792 212,00 9 500 800,00 472 000,00 0,00 0,00 0,00 589 688,00 0,00 0,00 2019 861 820,00 861 820,00 9 728 800,00 483 300,00 0,00 0,00 0,00 552 880,00 0,00 0,00 2020 1 162 158,00 1 162 158,00 9 962 300,00 494 900,00 0,00 0,00 0,00 680 942,00 0,00 0,00 2021 1 395 000,00 1 395 000,00 10 201 400,00 506 800,00 0,00 0,00 0,00 274 200,00 0,00 0,00 2022 1 457 000,00 1 457 000,00 10 446 200,00 518 900,00 0,00 0,00 0,00 252 300,00 0,00 0,00 2023 1 153 246,00 1 153 246,00 10 686 500,00 530 900,00 0,00 0,00 0,00 525 807,00 0,00 0,00 10) Przeznaczenie nadwyżki budżetowej, inne niż spłaty kredytów, pożyczek i wykup papierów wartościowych, wymaga określenia w objaśnieniach do wieloletniej prognozy finansowej. 11) W pozycji wykazuje się kwoty wydatków w ramach zadań własnych klasyfikowanych w dziale 750- Administracja publiczna w rozdziałach właściwych dla organów i urzędów jednostki samorządu terytorialnego (rozdziały od 75017 do 75023). 12) W pozycji wykazuje się wartość inwestycji rozpoczętych co najmniej w poprzednim roku budżetowym, którego dotyczy kolumna. 13) W pozycji wykazuje się wartość nowych inwestycji, które planuje się rozpocząć w roku, którego dotyczy kolumna. Strona 7
Wyszczególnienie Dochody bieżące na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy Finansowanie programów, projektów lub zadań realizowanych z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy wynikające wyłącznie z zawartych umów na realizację programu, projektu lub zadania Dochody majątkowe na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy wynikające wyłącznie z zawartych umów na realizację programu, projektu lub zadania Wydatki bieżące na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy finansowane środkami określonymi w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy Wydatki bieżące na realizację programu, projektu lub zadania wynikające wyłącznie z zawartych umów z podmiotem dysponującym środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy Lp 12.1 12.1.1 12.1.1.1 12.2 12.2.1 12.2.1.1 12.3 12.3.1 12.3.2 Formuła Wykonanie 2012 378 213,98 378 213,98 378 213,98 2 645 301,96 2 645 301,96 2 645 301,96 0,00 0,00 0,00 Wykonanie 2013 104 559,52 104 599,52 104 599,52 1 613 320,21 1 613 320,21 1 613 320,21 120 504,50 120 504,50 120 504,50 Plan 3 kw. 2014 110 785,56 110 785,56 110 785,56 7 614 983,32 7 614 983,32 7 614 983,32 129 779,50 129 779,50 129 779,50 2015 40 803,00 40 803,00 40 803,00 2 626 332,60 2 626 332,60 2 626 332,60 40 803,00 40 803,00 40 803,00 2016 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2017 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2018 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2019 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2020 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2021 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2022 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2023 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 14) W pozycji 12.1.1.1, 12.2.1.1, 12.3.2, 12.4.2., 12.5.1, 12.6.1, 12.7.1 oraz poz. 12.8.1. wykazuje się wyłącznie kwoty wynikające z umów na realizację programu, projektu lub zadania zawartych na dzień uchwalenia prognozy, a nieplanowanych do zawarcia w okresie prognozy. Strona 8
Wyszczególnienie Wydatki majątkowe na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy finansowane środkami określonymi w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy Wydatki majątkowe na realizację programu, projektu lub zadania wynikające wyłącznie z zawartych umów z podmiotem dysponującym środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy Wydatki na wkład krajowy w związku z umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy bez względu na stopień finansowania tymi środkami w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania Wydatki na wkład krajowy w związku z zawartą po dniu 1 stycznia 2013 r. umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego w co najmniej 60% środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania Przychody z tytułu kredytów, pożyczek, emisji papierów wartościowych powstające w związku z umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy bez względu na stopień finansowania tymi środkami w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania Lp 12.4 12.4.1 12.4.2 12.5 12.5.1 12.6 12.6.1 12.7 12.7.1 Formuła Wykonanie 2012 9 517 087,45 0,00 2 802 420,49 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wykonanie 2013 2 232 689,92 2 232 689,92 2 232 689,92 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Plan 3 kw. 2014 11 547 117,45 11 547 117,45 9 246 253,67 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2015 4 277 300,60 4 277 300,60 4 277 300,60 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2016 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2017 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2018 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2019 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2020 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2021 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2022 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2023 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 15) Przez program, projekt lub zadanie finansowane w co najmniej 60% środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy, należy rozumieć także taki program, projekt lub zadanie przynoszące dochód, dla których poziom finansowania ze środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy, ustala się po odliczeniu zdyskontowanego dochodu obliczanego zgodnie z przepisami Unii Europejskiej dotyczącymi takiego programu, projektu lub zadania. Strona 9
Wyszczególnienie Przychody z tytułu kredytów, pożyczek, emisji papierów wartościowych powstające w związku z zawartą po dniu 1 stycznia 2013 r. umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego w co najmniej 60% środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania Kwota zobowiązań wynikających z przejęcia przez jednostkę samorządu terytorialnego zobowiązań po likwidowanych i przekształcanych samodzielnych zakładach opieki zdrowotnej Kwoty dotyczące przejęcia i spłaty zobowiązań po samodzielnych publicznych zakładach opieki zdrowotnej oraz pokrycia ujemnego wyniku Dochody budżetowe z tytułu dotacji celowej z budżetu państwa, o której mowa w art. 196 ustawy z dnia 15 kwietnia 2011 r. o działalności leczniczej (Dz.U. Nr 112, poz. 654, z późn. zm.) Wysokość zobowiązań podlegających umorzeniu, o którym mowa w art. 190 ustawy o działalności leczniczej Wydatki na spłatę przejętych zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej przekształconego na zasadach określonych w przepisach o działalności leczniczej Wydatki na spłatę przejętych zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej likwidowanego na zasadach określonych w przepisach o działalności leczniczej Wydatki na spłatę zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej przejętych do końca 2011 r. na podstawie przepisów o zakładach opieki zdrowotnej Wydatki bieżące na pokrycie ujemnego wyniku finansowego samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej Lp 12.8 12.8.1 13.1 13.2 13.3 13.4 13.5 13.6 13.7 Formuła Wykonanie 2012 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wykonanie 2013 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Plan 3 kw. 2014 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2015 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2016 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2017 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2018 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2019 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2020 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2021 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2022 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2023 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Strona 10
Wyszczególnienie Spłaty rat kapitałowych oraz wykup papierów wartościowych, o których mowa w pkt. 5.1., wynikające wyłącznie z tytułu zobowiązań już zaciągniętych Kwota długu, którego planowana spłata dokona się z wydatków budżetu Wydatki zmniejszające dług Dane uzupełniające o długu i jego spłacie spłata zobowiązań wymagalnych z lat poprzednich, innych niż w poz. 14.3.3 związane z umowami zaliczanymi do tytułów dłużnych wliczanych do państwowego długu publicznego wypłaty z tytułu wymagalnych poręczeń i gwarancji Wynik operacji niekasowych wpływających na kwotę długu ( m.in. umorzenia, różnice kursowe) Lp 14.1 14.2 14.3 14.3.1 14.3.2 14.3.3 14.4 Formuła Wykonanie 2012 624 400,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wykonanie 2013 417 356,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Plan 3 kw. 2014 572 912,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2015 409 912,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2016 73 912,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2017 502 476,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2018 682 212,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2019 750 820,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2020 951 158,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2021 1 146 129,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2022 1 180 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2023 661 302,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 * Informacja o spełnieniu wskaźnika spłaty zobowiązań określonego w art. 243 ustawy po uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego, oraz po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń zostanie automatycznie wygenerowana przez aplikację wskazaną przez Ministra Finansów, o której mowa w 4 ust. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 10 stycznia 2013 r. Automatyczne wyliczenia danych na podstawie wartości historycznych i prognozowanych przez jednostkę samorządu terytorialnego dotyczą w szczególności także poz. 9.6.-9.6.1 i pozycji z sekcji nr 16. ** Należy wskazać jedną z następujących podstaw prawnych: art. 240a ust. 4 / art. 240a ust. 8 / art. 240b ustawy określającą procedurę jaką objęta jest jednostka samorządu terytorialnego. x - pozycje oznaczone symbolem x sporządza się na okres, na który zaciągnięto oraz planuje się zaciągnąć zobowiązania dłużne (prognoza kwoty długu). Okres ten nie podlega wydłużeniu w sytuacji planowania wydatków z tytułu niewymagalnych poręczeń i gwarancji. W przypadku planowania wydatków z tytułu niewymagalnych poręczeń i gwarancji w okresie dłuższym niż okres, na który zaciągnięto oraz planuje się zaciągnąć zobowiązania dłużne, informację o wydatkach z tytułu niewymagalnych poręczeń i gwarancji, wykraczających poza wspomniany okres, należy zamieścić w objaśnieniach do wieloletniej prognozy finansowej. W przypadku, gdy kwoty wydatków wynikające z limitów wydatków na przedsięwzięcia wykraczają poza okres prognozy kwoty długu to pozycje oznaczone symbolem x sporządza się do ostatniego roku, na który ustalono limit wydatków na realizację przedsięwzięć wieloletnich. 16) Pozycje sekcji 15 są wykazywane wyłącznie przez jednostki samorządu terytorialnego emitujące obligacje przychodowe. 17) Pozycje sekcji 16 wykazują wyłącznie jednostki objęte procedurą wynikającą z art. 240a lub art. 240b ustawy Strona 11
Wykaz przedsięwzięć do WPF Załącznik Nr 2 do Uchwały Nr V/20/15 Rady Miasta Dynów z dnia 29 stycznia 2015 roku Strona 1 Dokument podpisany elektronicznie kwoty w zł L.p. Nazwa i cel Jednostka odpowiedzialna lub koordynująca Okres realizacji od do Łączne nakłady finansowe Limit 2015 Limit 2016 Limit 2017 Limit 2018 Limit zobowiązań 1 Wydatki na przedsięwzięcia-ogółem (1.1+1.2+1.3) 277 926,00 40 803,00 0,00 0,00 0,00 40 803,00 1.a - wydatki bieżące 277 926,00 40 803,00 0,00 0,00 0,00 40 803,00 1.b - wydatki majątkowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.1 Wydatki na programy, projekty lub zadania związane z programami realizowanymi z udziałem środków, o których mowa w art.5 ust.1 pkt 2 i 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009.r. o finansach publicznych (Dz.U.Nr 157, poz.1240,z późn.zm.), z tego: 277 926,00 40 803,00 0,00 0,00 0,00 40 803,00 1.1.1 - wydatki bieżące 277 926,00 40 803,00 0,00 0,00 0,00 40 803,00 1.1.1.1 Czas na aktywność w Mieście Dynów - Rozwój i upowszechnianie aktywnej integracji przez ośrodki pomocy społecznej Miejski Ośrodek Pomocy Społecznej 2013 2015 277 926,00 40 803,00 0,00 0,00 0,00 40 803,00 1.1.2 - wydatki majątkowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.2 Wydatki na programy, projekty lub zadania związane z umowami partnerstwa publiczno-prywatnego, z tego: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.2.1 - wydatki bieżące 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.2.2 - wydatki majątkowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.3 Wydatki na programy, projekty lub zadania pozostałe (inne niż wymienione w pkt 1.1 i 1.2),z tego 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.3.1 - wydatki bieżące 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.3.2 - wydatki majątkowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Załącznik do Wieloletnie Prognozy Finansowej Gminy Miejskiej Dynów na lata 2015-2023 Objaśnienia wartości przyjętych w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Miejskiej Dynów na lata 2015-2023 Uwagi ogólne Wieloletnia Prognoza Finansowa (zwana dalej WPF) zgodnie z art. 227 ust.1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych obejmuje okres roku budżetowego oraz co najmniej trzech kolejnych lat. Okres objęty prognozą nie może być jednak krótszy niż okres, na jaki przyjęto limity wydatków na przedsięwzięcia, o których mowa w art.226 ust.3 pkt 4 ustawy o finansach publicznych. Limity te dla Gminy Miejskiej Dynów zostały określone do 2015 roku. Ponadto prognozę kwoty długu, stanowiąca integralną część WPF sporządza się za okres, na który zaciągnięto oraz planuje się zaciągnąć zobowiązania dłużne. Gmina Miejska Dynów sporządza WPF w tym zakresie do 2023 roku. Sporządzenie WPF Gminy Miejskiej Dynów zostało poprzedzone analizą danych historycznych poszczególnych źródeł dochodów i kategorii wydatków Gminy Miejskiej Dynów za 2013 rok, planu budżetu na 30 września 2014 roku, oraz wykonania planu budżetu za 2014 rok, a także projektu budżetu na 2015 rok, które stanowią bazę do projekcji budżetów na lata 2016-2023 r. Wzięto również pod uwagę wytyczne dotyczące założeń makroekonomicznych na potrzeby wieloletnich prognoz finansowych jednostek samorządu terytorialnego aktualizacja październik 2014 r., które przedstawiają się w sposób następujący: rok 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 PKB 103,7 103,9 104,0 104,0 102,8 102,7 103,1 103,0 Wskaźnik cen i usług konsumpcyjnych 102,3 102,1 102,5 102,4 102,4 102,4 102,4 102,3 bjaśnienia do Wieloletniej Prognozy Finansowej I. Dochody 1. Dochody bieżące W roku 2015 dochody bieżące zaplanowano w oparciu o dane przedstawione do projektu budżetu na 2015 rok wraz z autopoprawkami. Na lata 2016-2023 dochody bieżące przeszacowano o wskaźnik inflacji podany w wytycznych przez Ministerstwo Finansów. 2. Dochody majątkowe Dochody majątkowe w roku 2015 przyjęto takie jak w projekcie uchwały budżetowej na ten rok. Dochody majątkowe w latach 2016-2023 przyjęto w oparciu o wartości szacunkowe
mienia przeznaczonego do sprzedaży głównie przejętego za zaległości podatkowe, które w poszczególnych latach przedstawiają si w sposób następujący: - rok 2016 300 000 zł - rok 2017 i 2020 po 200 000 zł - rok 2018 100 000 zł II. Wydatki 1. Wydatki bieżące (bez wydatków na obsługę długu) w roku 2015 przyjęto tak jak w projekcie budżetu na ten rok. wraz z autopoprawkami. Natomiast w latach 2016-2023 wydatki te przeszacowano wskaźnikiem inflacji podanym przez Ministerstwo Finansów w wytycznych do opracowywania WPF j.st. 2. Wydatki na obsługę długu zaplanowano na podstawie harmonogramów spłat zaciągniętych i planowanych do zaciągnięcia kredytów i pożyczek. 3. Wydatki majątkowe W roku 2015 wydatki majątkowe obejmują zadania przedstawione w projekcie budżetu na ten rok wraz z auopoprawkami. W latach 2016-2023 w miarę posiadanych wolnych środków finansowych planowano wydatki inwestycyjne jednoroczne głównie w zakresie wodociągów i kanalizacji. Wydatki te mogą ulec zmianie w przypadku otrzymania dofinansowania ze środków unijnych z nowej perspektywy RPO WP na lata 2014-2020. 4. Wydatki związane z funkcjonowaniem organów J.S.T. W pozycji tej ujęto całość wydatków rozdziałów 75022 i 75023 bez wynagrodzeń. 5. Wydatki bieżące na wynagrodzenia i składki od nich naliczane W pozycji tej ujęto wszystkie tytuły wynagrodzeń, tj. wynagrodzenia osobowe oraz bezosobowe wraz ze składkami od nich naliczanymi, 6. Wynik budżetu Wynik budżetu jako różnica między dochodami a wydatkami budżetu j.s.t., w przypadku dochodów wyższych od wydatków stanowi nadwyżkę budżetu, a w odwrotnym deficyt budżetu. W roku 2015 planowany jestb deficyt taki jak w projekcie budżetu na ten rok wraz z autopoprawkami, natomiast począwszy od roku 2016 do 2023 prognozowana jest nadwyżka budżetu, która będzie źródłem spłat zaciągniętych kredytów i pożyczek. 7. Wydatki bieżące na obsługę długu Zaplanowano na podstawie harmonogramów spłat zaciągniętych kredytów i pożyczek. Dla każdego zobowiązania wyliczono osobno odsetki na podstawie marży, aktualnych stawek WIBOR oraz dodatkowej marży jako zabezpieczenia ryzyka wzrostu stóp bazowych. 8. Wydatki bieżące na przedsięwzięcia W roku 2015 pozostaje do realizacji zakończenie projektu realizowanego ze środków POKL Czas na aktywność w Mieście Dynów na kwotę 40 803 zł.
9. Przychody, rozchody i dług 1. Przychody budżetu W roku 2015 zaplanowano przychody takie jak w projekcie budżetu na ten rok wraz z autopoprawkami. W latach 2016-2023 w świetle braku naboru wniosków do dofinansowania zadań inwestycyjnych ze środków unijnych nie planowano przychodów z tytułu zaciąganych kredytów i pożyczek na tym etapie, przygotowując tym samym budżet Miasta Dynów do perspektywicznego zachowania niezbędnych wskaźników spłaty, celem możliwości absorpcji środków unijnych z nowej perspektywy finansowej. 2. Środki na spłatę rat kapitałowych Środki zaplanowano na podstawie harmonogramów spłat kredytów zaciągniętych oraz planowanych do zaciągnięcia w roku 2015. W latach 2016-2023 nie zakładano przychodów z tytułu zaciąganego kredytu z uwagi na brak wydatków inwestycyjnych dofinansowywanych ze środków unijnych. Planowana spłata kredytów i pożyczek począwszy od roku 2016 realizowana będzie z nadwyżki budżetowej. Od roku 2016 rozpoczęto proces oddłużania Miasta Dynów. 3. Kwota długu Planowany stan zadłużenia za 3 kwartały 2014 r. wynosi 8 638 783 zł, natomiast przewidywane jego wykonanie to kwota 5 398 179 zł, a więc suma ta wg sporządzonych prognoz będzie niższa o kwotę 3 240 604 zł, aniżeli ujęta w planie za 3 kwartały 2014 r. Powodem tej sytuacji jest: - brak zaciągnięcia kredytu z banku Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Rzeszowie w kwocie 1 990 604 zł na dokończenie zadania: "Poprawa wizerunki Miasta Dynów poprzez Rewitalizację Rynku i przylegfłych ulic, parku przydworskiego oraz remont infrastruktury komunikacyjunej w obrębie obszarui". Kredyt ten został przeniesiony do wykorzystania na rok 2015 z uwagi na aneksowanie umów w przedmiocie terminu zakończenia zadania" - korekty przychodów z tytułu zaciąganych kredytów i pożyczek o kwotę 1 202 000 zł (uchwała Rady Miasta Dynów z dnia 22 grudnia 2014 roku) w wyniku korekty dochodów i wydatków budżetu. Ponadto kwota długu w roku 2015 i latach następnych jest zawyżona o wielkość 409 912 zł tj. założone na tym etapie zaciągnięcie w roku 2015 kredytu na spłatę zobowiazań z tytułu zaciągniętych wcześniej kredytów i pożyczek. W miesiącu marcu br. po sporządzeniu bilansu budżetu nastąpi zmiana źródła sfinansowania spłat kredytów i pożyczek z przychodów pochodzących z zaciąganych kredytów i pożyczek na przychodyn z tytułu wolnych środków, które wystąpiły w roku 2014. 4.Relacja zrównoważenia wydatków bieżących, o których mowa w art. 242 ustawy o finansach publicznych
W każdym roku prognozy występuje nadwyżka dochodów bieżących nad wydatkami bieżącymi na bezpiecznym poziomie. 4. Wskaźnik spłaty zadłużenia W latach 2015-2023 jest spełniona relacja, o której mowa w art. 243 ustawy z 2009 roku o finansach publicznych. Relacja ta stanowi, iż spłata kredytów i pożyczek wraz z należnymi odsetkami do planowanych dochodów ogółem nie może przekroczyć średniej arytmetycznej obliczonej z trzech lat poprzedzających rok budżetowy jej dochodów bieżących powiększonych o dochody ze sprzedaży majątku oraz pomniejszonych o wydatki bieżące do dochodów ogółem budżetu. Wyliczona relacja jest wartością dodatnią, co oznacza, że spełnione są wymogi ustawowe. PODSUMOWANIE W opracowanych prognozach przyjęto realistyczne założenia, na podstawie danych za lata poprzednie i obowiązujących przepisów prawa. W przypadku sytuacji większego kryzysu, tj radykalnego pogorszenia się sytuacji finansowej gminy w związku z ograniczoną możliwością zasilania budżetu środkami zewnętrznymi (subwencja, dotacje), to poza możliwością ograniczania wydatków bieżących, pozostaje możliwość ograniczania wydatków majątkowych w latach 2016-2023.
Wieloletnia Prognoza Finansowa Załącznik Nr 1 do Uchwały Nr V/20/15 Rady Miasta Dynów z dnia 29 stycznia 2015 roku 1) Dokument podpisany elektronicznie z tego: Wyszczególnienie Dochody ogółem Dochody bieżące dochody z tytułu dochody z tytułu udziału we wpływach udziału we wpływach z podatku z podatku dochodowego od dochodowego od osób fizycznych osób prawnych podatki i opłaty z podatku od nieruchomości z subwencji ogólnej z tytułu dotacji i środków przeznaczonych na cele bieżące Dochody majątkowe ze sprzedaży majątku z tytułu dotacji oraz środków przeznaczonych na inwestycje Lp 1 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.3.1 1.1.4 1.1.5 1.2 1.2.1 1.2.2 Formuła [1.1]+[1.2] Wykonanie 2012 19 198 573,66 15 534 982,35 1 743 994,00 62 749,37 2 228 939,69 1 515 877,36 7 187 771,00 4 311 528,29 3 663 591,31 91 796,35 3 571 794,96 Wykonanie 2013 17 891 938,97 16 273 466,42 1 880 162,00 97 371,18 2 537 335,34 1 641 714,61 7 687 309,00 4 071 288,90 1 618 472,55 0,00 1 613 320,21 Plan 3 kw. 2014 25 294 140,23 17 446 656,91 1 911 561,00 50 000,00 2 697 323,00 1 616 200,00 8 398 083,00 4 389 689,91 7 847 483,32 201 500,00 7 641 983,32 2015 19 728 359,60 16 764 827,00 2 233 181,00 60 000,00 2 792 881,00 1 681 487,89 8 984 707,00 2 694 058,00 2 963 532,60 332 000,00 2 626 332,60 2016 17 282 400,00 16 977 400,00 2 284 500,00 61 400,00 2 750 400,00 1 658 900,00 9 191 300,00 2 689 800,00 305 000,00 300 000,00 0,00 2017 17 538 900,00 17 333 900,00 2 332 500,00 62 700,00 2 808 200,00 1 693 700,00 9 384 300,00 2 746 200,00 205 000,00 200 000,00 0,00 2018 18 316 500,00 18 211 500,00 2 390 800,00 64 300,00 2 878 400,00 1 736 100,00 9 618 900,00 2 815 000,00 105 000,00 100 000,00 0,00 2019 18 648 600,00 18 648 600,00 2 448 200,00 65 800,00 2 947 500,00 1 777 800,00 9 849 800,00 2 882 600,00 0,00 0,00 0,00 2020 19 296 100,00 19 096 100,00 2 511 300,00 67 400,00 3 018 200,00 1 820 400,00 10 547 500,00 2 951 700,00 200 000,00 200 000,00 0,00 2021 19 554 400,00 19 554 400,00 2 571 600,00 69 000,00 3 090 600,00 1 864 100,00 10 800 700,00 3 022 500,00 0,00 0,00 0,00 2022 20 023 700,00 20 023 700,00 2 633 300,00 70 700,00 3 164 800,00 1 908 800,00 11 059 800,00 3 095 100,00 0,00 0,00 0,00 2023 20 484 300,00 20 484 300,00 2 693 900,00 72 300,00 3 237 600,00 1 952 700,00 11 314 200,00 3 166 300,00 0,00 0,00 0,00 1) Wzór może być stosowany także w układzie pionowym, w którym poszczególne pozycje są przedstawione w kolumnach, a lata w wierszach. 2) Zgodnie z art. 227 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2013 r. poz. 885 z póź. zm.) zwanej dalej ustawą, wieloletnia prognoza finansowa obejmuje okres roku budżetowego oraz co najmniej trzech kolejnych lat. W sytuacji dłuższego okresu prognozowania finansowego wzór stosuje się także dla lat wykraczających poza minimalny (4 letni) okres prognozy, wynikający z art. 227 ustawy. 3) W pozycji wykazuje się kwoty wszystkich podatków i opłat pobieranych przez jednostki samorządu terytorialnego, a nie tylko podatków i opłat lokalnych. Strona 1
Wyszczególnienie Wydatki ogółem Wydatki bieżące z tytułu poręczeń i gwarancji na spłatę przejętych gwarancje i zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki poręczenia zdrowotnej przekształconego podlegające na zasadach określonych w przepisach o działalności wyłączeniu z limitu leczniczej, w wysokości w spłaty zobowiązań, o jakiej nie podlegają sfinansowaniu dotacją z którym mowa w art. budżetu państwa 243 ustawy z tego: wydatki na obsługę długu odsetki i dyskonto określone w art. 243 ust. 1 ustawy odsetki i dyskonto podlegające wyłączeniu z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy, w terminie nie dłuższym niż 90 dni po zakończeniu programu, projektu lub zadania i otrzymaniu refundacji z tych środków (bez odsetek i dyskonta od zobowiązań na wkład krajowy) odsetki i dyskonto podlegające wyłączeniu z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy, z tytułu zobowiązań zaciągniętych na wkład krajowy Lp 2 2.1 2.1.1 2.1.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.3.1 2.1.3.1.1 2.1.3.1.2 2.2 Formuła [2.1] + [2.2] Wydatki majątkowe Wykonanie 2012 19 310 775,09 14 533 049,83 0,00 0,00 x 215 716,67 215 716,67 0,00 0,00 4 777 725,26 Wykonanie 2013 17 410 062,40 14 688 455,87 0,00 0,00 x 171 027,48 171 027,48 0,00 0,00 2 721 606,53 Plan 3 kw. 2014 29 988 700,72 17 309 895,34 0,00 0,00 x 165 000,00 165 000,00 0,00 0,00 12 678 805,38 2015 21 734 648,60 15 920 228,00 0,00 0,00 0,00 170 000,00 170 000,00 0,00 0,00 5 814 420,60 2016 17 207 488,00 15 904 500,00 0,00 0,00 0,00 165 000,00 165 000,00 0,00 0,00 1 302 988,00 2017 17 030 780,00 16 238 500,00 0,00 0,00 0,00 160 000,00 160 000,00 0,00 0,00 792 280,00 2018 17 524 288,00 16 644 600,00 0,00 0,00 0,00 160 000,00 160 000,00 0,00 0,00 879 688,00 2019 17 786 780,00 17 043 900,00 0,00 0,00 x 150 000,00 150 000,00 0,00 0,00 742 880,00 2020 18 133 942,00 17 453 000,00 0,00 0,00 x 140 000,00 140 000,00 0,00 0,00 680 942,00 2021 18 159 400,00 17 885 200,00 0,00 0,00 x 130 000,00 130 000,00 0,00 0,00 274 200,00 2022 18 566 700,00 18 314 400,00 0,00 0,00 x 100 000,00 100 000,00 0,00 0,00 252 300,00 2023 19 331 054,00 18 735 600,00 0,00 0,00 x 70 000,00 70 000,00 0,00 0,00 595 454,00 x 4) W pozycji wykazuje się kwoty dla lat budżetowych 2013-2018. Strona 2
z tego: Wyszczególnienie Wynik budżetu Przychody budżetu Nadwyżka budżetowa z lat ubiegłych na pokrycie deficytu budżetu Wolne środki, o których mowa w art. 217 ust.2 pkt 6 ustawy na pokrycie deficytu budżetu Kredyty, pożyczki, emisja papierów wartościowych na pokrycie deficytu budżetu Inne przychody niezwiązane z zaciągnięciem długu na pokrycie deficytu budżetu Lp 3 4 4.1 4.1.1 4.2 4.2.1 4.3 4.3.1 4.4 4.4.1 Formuła [1] -[2] [4.1] + [4.2] + [4.3] + [4.4] Wykonanie 2012-112 201,43 1 582 032,28 0,00 0,00 726 700,00 102 300,00 855 332,28 855 332,28 0,00 0,00 Wykonanie 2013 481 876,57 1 602 226,92 0,00 0,00 845 497,20 845 497,00 756 729,72 339 373,72 0,00 0,00 Plan 3 kw. 2014-4 694 560,49 5 267 472,49 0,00 0,00 1 666 747,49 1 453 956,49 3 600 725,00 3 240 604,00 0,00 0,00 2015-2 006 289,00 2 416 201,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 416 201,00 2 006 289,00 0,00 0,00 2016 74 912,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2017 508 120,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2018 792 212,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2019 861 820,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2020 1 162 158,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2021 1 395 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2022 1 457 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2023 1 153 246,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5) W pozycji wykazuje się w szczególności kwoty przychodów z tytułu prywatyzacji majątku, spłaty pożyczek udzielonych ze środków jednostki. Strona 3
z tego: z tego: Wyszczególnienie Rozchody budżetu w tym łączna kwota Spłaty rat przypadających na kapitałowych dany rok kwot kredytów i pożyczek ustawowych oraz wykup papierów wyłączeń z limitu wartościowych spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń określonych w art. 243 ust. 3 ustawy kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń określonych w art. 243 ust. 3a ustawy kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń innych niż określone w art. 243 ustawy Inne rozchody niezwiązane ze spłatą długu Lp 5 5.1 5.1.1 5.1.1.1 5.1.1.2 5.1.1.3 5.2 Formuła [5.1] + [5.2] [5.1.1.1] + [5.1.1.2] + [5.1.1.3] Wykonanie 2012 624 400,00 624 400,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wykonanie 2013 417 356,00 417 356,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Plan 3 kw. 2014 572 912,00 572 912,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2015 409 912,00 409 912,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2016 74 912,00 74 912,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2017 508 120,00 508 120,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2018 792 212,00 792 212,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2019 861 820,00 861 820,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2020 1 162 158,00 1 162 158,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2021 1 395 000,00 1 395 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2022 1 457 000,00 1 457 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2023 1 153 246,00 1 153 246,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6) W pozycji wykazuje się w szczególności wyłączenia wynikające z art. 36 ustawy z dnia 7 grudnia 2012 r. o zmianie niektórych ustaw w związku z realizacją ustawy budżetowej (Dz.U. poz. 1456 oraz z 2013 r. poz. 1199) oraz kwoty wykupu obligacji przychodowych. Strona 4
Wyszczególnienie Kwota długu Kwota zobowiązań wynikających z przejęcia przez jednostkę samorządu terytorialnego zobowiązań po likwidowanych i przekształcanych jednostkach zaliczanych do sektora finansów publicznych Relacja zrównoważenia wydatków bieżących, o której mowa w art. 242 ustawy Różnica między dochodami bieżącymi a wydatkami bieżącymi Różnica między dochodami bieżącymi, skorygowanymi o środki a wydatkami bieżącymi, pomniejszonymi o wydatki Lp 6 7 8.1 8.2 Formuła [1.1] - [2.1] [1.1] + [4.1] + [4.2] - ([2.1] - [2.1.2]) Wykonanie 2012 5 271 596,28 0,00 1 001 932,52 1 728 632,52 Wykonanie 2013 5 610 970,00 0,00 1 585 010,55 2 430 507,75 Plan 3 kw. 2014 8 638 783,00 0,00 136 761,57 1 803 509,06 2015 7 404 468,00 0,00 844 599,00 844 599,00 2016 7 329 556,00 0,00 1 072 900,00 1 072 900,00 2017 6 821 436,00 0,00 1 095 400,00 1 095 400,00 2018 6 029 224,00 0,00 1 566 900,00 1 566 900,00 2019 5 167 404,00 0,00 1 604 700,00 1 604 700,00 2020 4 005 246,00 0,00 1 643 100,00 1 643 100,00 2021 2 610 246,00 0,00 1 669 200,00 1 669 200,00 2022 1 153 246,00 0,00 1 709 300,00 1 709 300,00 2023 0,00 0,00 1 748 700,00 1 748 700,00 7) Skorygowanie o środki określone w przepisach dotyczy w szczególności powiększenia o nadwyżkę budżetową z lat ubiegłych, zgodnie z art. 242 ustawy. 8) Pomniejszenie wydatków bieżących, zgodnie z art. 36 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 7 grudnia 2012 r. o zmianie niektórych ustaw w związku z realizacją ustawy budżetowej, dotyczy lat 2013-2015. Strona 5
Wskaźnik spłaty zobowiązań Wyszczególnienie Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy do dochodów, bez uwzględnienia zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego i bez uwzględniania ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok. Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy do dochodów, bez uwzględnienia zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego, po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok Kwota zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego przypadających do spłaty w danym roku budżetowym, podlegająca doliczeniu zgodnie z art. 244 ustawy Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy do dochodów, po uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego oraz po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok Wskaźnik dochodów bieżących powiększonych o dochody ze sprzedaży majątku oraz pomniejszonych o wydatki bieżące, do dochodów budżetu, ustalony dla danego roku (wskaźnik jednoroczny) Dopuszczalny wskaźnik spłaty zobowiązań określony w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczony w oparciu o plan 3 kwartału roku poprzedzającego pierwszy rok prognozy (wskaźnik ustalony w oparciu o średnią arytmetyczną z 3 poprzednich lat) Dopuszczalny wskaźnik spłaty zobowiązań określony w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczony w oparciu o wykonanie roku poprzedzającego pierwszy rok prognozy (wskaźnik ustalony w oparciu o średnią arytmetyczną z 3 poprzednich lat) Informacja o spełnieniu wskaźnika spłaty zobowiązań określonego w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego oraz po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczonego w oparciu o plan 3 kwartałów roku poprzedzającego rok budżetowy Informacja o spełnieniu wskaźnika spłaty zobowiązań określonego w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego oraz po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczonego w oparciu o wykonanie roku poprzedzającego rok budżetowy Lp 9.1 9.2 9.3 9.4 9.5 9.6 9.6.1 9.7 9.7.1 Formuła ([2.1.1.] + [2.1.3.1] + [5.1] ) / [1] (([2.1.1] - [2.1.1.1]) + ([2.1.3.1] - [2.1.3.1.1] - [2.1.3.1.2]) + ([5.1] - [5.1.1]) ) / ([1] - [15.1.1]) (([2.1.1]-[2.1.1.1]) + ([2.1.3.1]-[2.1.3.1.1]-[2.1.3.1.2])+([5.1]-[5. 1.1])+[9.5]) /([1]-[15.1.1]) (([1.1] - [15.1.1])+[1.2.1] - ([2.1]-[2.1.2]-[15.2]))/ ([1]-[15.1.1]) średnia z trzech poprzednich lat [9.5] średnia z trzech poprzednich lat [9.5] [9.6] [9.4] [9.6.1] [9.4] Wykonanie 2012 4,38% 4,38% 0,00 4,38% 5,70% 0,00% 0,00% TAK TAK Wykonanie 2013 3,29% 3,29% 0,00 3,29% 8,86% 0,00% 0,00% TAK TAK Plan 3 kw. 2014 2,92% 2,92% 0,00 2,92% 1,34% 0,00% 0,00% TAK TAK 2015 2,94% 2,94% 0,00 2,94% 5,96% 5,30% 7,56% TAK TAK 2016 1,39% 1,39% 0,00 1,39% 7,94% 5,39% 7,65% TAK TAK 2017 3,81% 3,81% 0,00 3,81% 7,39% 5,08% 7,34% TAK TAK 2018 5,20% 5,20% 0,00 5,20% 9,10% 7,10% 7,10% TAK TAK 2019 5,43% 5,43% 0,00 5,43% 8,60% 8,14% 8,14% TAK TAK 2020 6,75% 6,75% 0,00 6,75% 9,55% 8,36% 8,36% TAK TAK 2021 7,80% 7,80% 0,00 7,80% 8,54% 9,08% 9,08% TAK TAK 2022 7,78% 7,78% 0,00 7,78% 8,54% 8,90% 8,90% TAK TAK 2023 5,97% 5,97% 0,00 5,97% 8,54% 8,88% 8,88% TAK TAK 9) W pozycji wykazuje się w szczególności wyłączenia wynikające z art. 36 ustawy z dnia 7 grudnia 2012 r. o zmianie niektórych ustaw w związku z realizacją ustawy budżetowej oraz wyłączenia związane z emisją obligacji przychodowych. Identyczne wyłączenia dotyczą pozycji 9.6.1. Strona 6