Poz. 43771. Ojcowski Park Narodowy w Ojcowie. [BMSiG-34579/2018] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok obrotowy od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Ojcowski Park Narodowy (zwany dalej OPN) z siedzibą w Ojcowie 32-045, Ojców 9, NIP 5130231427, REGON 122457363, został utworzony z dniem 14 stycznia 1956 roku na podstawie rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 14 stycznia 1956 roku (Dz. U. Nr 4, poz. 22 oraz rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 8 sierpnia 1997 roku w sprawie Ojcowskiego Parku Narodowego (Dz. U. Nr 99, poz. 607). Na mocy ustawy z dnia 18 sierpnia 2011 roku o zmianie ustawy o ochronie przyrody oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. Nr 224, poz. 1337) Ojcowski Park Narodowy jest od dnia 1 stycznia 2012 roku państwową osobą prawną w rozumieniu art. 9 pkt 14 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz. 1240, ze zm.). Z uwagi na powołanie ustawowe, Ojcowski Park Narodowy nie podlega rejestracji sądowej, oraz powołany jest na czas nieokreślony. Nadzór nad działalnością Ojcowskiego Parku Narodowego sprawuje Minister Środowiska. Organem Parku jest powołany przez ministra właściwego do spraw środowiska. Minister właściwy do spraw środowiska, w drodze zarządzenia, nadaje parkowi narodowemu statut określający jego strukturę organizacyjną. Park Narodowy obejmuje obszar wyróżniający się szczególnymi wartościami przyrodniczymi, naukowymi, społecznymi, kulturowymi i edukacyjnymi, na którym ochronie podlega cała przyroda oraz walory krajobrazowe. Park Narodowy tworzy się w celu zachowania różnorodności biologicznej, zasobów, tworów i składników przyrody nieożywionej i walorów krajobrazowych, przywrócenia właściwego stanu zasobów i składników przyrody oraz odtworzenia zniekształconych siedlisk przyrodniczych, siedlisk roślin, siedlisk zwierząt lub siedlisk grzybów. Do zadań parków narodowych należy w szczególności: 1) prowadzenie działań ochronnych w ekosystemach parku narodowego, 2) udostępnianie obszaru parku narodowego na zasadach określonych w planie ochrony lub zadaniach ochronnych i w zarządzeniach dyrektora parku narodowego, 3) prowadzenie działań związanych z edukacją przyrodniczą. Parki narodowe mogą wykonywać działalność gospodarczą na zasadach określonych w przepisach ustawy z dnia 02 lipca 2004 roku o swobodzie działalności gospodarczej (Dz. U. z 2010 roku, Nr 220, poz. 1447 z późn. zm.), z ograniczeniami wynikającymi z ustaw. Na mocy art. 8 g pkt 1 ustawy o zmianie ustawy o ochronie przyrody oraz innych ustaw Park prowadzi samodzielną gospodarkę finansową, pokrywając z posiadanych środków i uzyskiwanych przychodów wydatki na finansowanie zadań określonych w ustawie, w tym zadań Służby Parku Narodowego, oraz kosztów działalności. Podstawą gospodarki finansowej OPN są roczne plany finansowe, stanowiące załącznik do ustawy budżetowej. W rocznym planie finansowym mogą być dokonywane zmiany przychodów i kosztów po uzyskaniu zgody ministra właściwego do spraw środowiska. O dokonanych i zatwierdzonych zmianach powiadamia się ministra do spraw finansów publicznych. Przychody OPN określa art. 8 h ust. 1 i 2 ustawy o zmianie ustawy o ochronie przyrody oraz innych ustaw, które przeznaczone są na realizację zadań Parku określone w art. 8 b ustawy. W Ojcowskim Parku Narodowym stosuje się zasady rachunkowości określone w : 1. Ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (Dz. U. z 2009 r., Nr 157, poz. 1240 z późn. zm.), ustawa z dn.16.12.2010 r. o zmianie ust. o fin. publ. oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. z 2010 r., Nr 257, poz. 1726 z późn. zm.), 2. Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity (Dz. U. z 2009 r., Nr 152, poz. 1223 z późn. zm.), 3. Ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówień publicznych (Dz. U. Nr 19 z 2004 r., poz. 177 z późn. zmianami) tekst jednolity (Dz.U. z 2010 r., Nr 113, poz. 759 ze zm.), 4. Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 28.12.2011 r., Dz. U. Nr 298, poz. 1767 w sprawie szczegółowego sposobu klasyfikacji tytułów dłużnych zaliczanych do państwowego długu publicznego. 5. Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 4 marca 2010 r. w sprawie sprawozdań jednostek sektora finansów publicznych w zakresie operacji finansowych (Dz. U. z 2010 r., Nr 43, poz. 247), 112
6. Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 28 grudnia 2011 roku w sprawie sprawozdawczości budżetowej w układzie zadaniowym (Dz. U. Nr 298 z 2011 roku, poz. 1766), 7. Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 15 kwietnia 2011 roku w sprawie wolnych środków niektórych jednostek sektora finansów publicznych przyjmowanych przez Ministra Finansów w depozyt lub zarządzanie (Dz. U. Nr 81 z 2011 r., poz. 443), 8. Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 23.07.2010 r. w sprawie wykazu środków publicznych niezaliczanych do środków, o których mowa w art. 5 ust. 3 pkt 6 ustawy o finansach publicznych (Dz. U. z 2010 r., Nr 138, poz. 928), 9. Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 03.10.2012r w sprawie szczegółowego sposobu prowadzenia gospodarki finansowej parku narodowego (Dz. U. z dnia 05.11.2012 r., poz. 1212.) Zasady rachunkowości w Ojcowskim Parku Narodowym zostały wprowadzone zarządzeniem a OPN z dnia 30.12.2011 roku oraz zarządzeniem a nr 17 z dnia 28.12.2012 r. W sprawie zasad (polityki) rachunkowości i Zakładowego Planu Kont Ojcowskiego Parku Narodowego. Ojcowski Park Narodowy, realizując cele związane z ochroną przyrody, osiągając dochody opodatkowane zgodnie z ustawą o podatku dochodowym od osób prawnych korzysta ze zwolnienia przedmiotowego określonego w art. 17 ust. 1 pkt 4 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych w części dotyczącej celu określonego przez ustawodawcę jako ochrona środowiska. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres od dnia 1 stycznia 2017 roku do dnia 31 grudnia 2017 roku. Sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeśli w skład jednostki wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe - nie dotyczy. Sprawozdanie finansowe sporządzone za okres w którym nastąpiło połączenie spółek - nie dotyczy. Przyjęte zasady (polityki) rachunkowości w tym metody wyceny. Składnik aktywów i pasywów Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne Środki trwałe w budowie Inwestycje krótkoterminowe Wyroby gotowe Materiały i towary Należności i udzielone pożyczki Zobowiązania Kapitały (fundusze) własne oraz pozostałe aktywa i pasywa Sposób wyceny Wg cen nabycia, kosztów wytworzenia lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tyt. trwałej utraty wartości. W wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Według ceny (wartości) rynkowej albo według ceny nabycia lub ceny (wartości) rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa, a krótkoterminowe inwestycje, dla których nie istnieje aktywny rynek, w inny sposób określonej wartości godziwej. Według bezpośrednich kosztów wytworzenia. Według cen ewidencyjnych i wg cen zakupu z uwzględnieniem odchyleń. W kwocie wymaganej należności (należność główna + odsetki) z zachowaniem ostrożnej wyceny art. 28 ust. o rach. W kwocie wymagającej zapłaty (kwota główna + odsetki). W wartości nominalnej. W Ojcowskim Parku Narodowym nie tworzy się rezerw na przyszłe zobowiązania, w tym także na wynagrodzenia i świadczenia pracownicze. Wysokość zobowiązań wobec pracowników ujęta jest w planie finansowym w podobnej wysokości w każdym roku. W planie tym zawarte są nagrody jubileuszowe i inne świadczenia pracownicze. Wobec czego w odniesieniu do art. 4 ust. 4 ustawy o rachunkowości, odstąpienie od tworzenia rezerw nie ma ujemnego wpływu na rzetelne i jasne przedstawienie sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego. Ewidencja przychodów i kosztów Przychody Parku Narodowego określone zostały w art. 8h ust. 1 i 2, które przeznacza się na realizację zadań określonych w art. 8b ustawy. Wszystkie uzyskane przychody ujmuje się w ewidencji księgowej memoriałowo, natomiast koszty związane z realizacją zadań wraz z amortyzacją środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych ujmuje się na kontach kosztów rodzajowych. 5 PAŹDZIERNIKA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 113
Wynik finansowy stanowi różnicę pomiędzy przychodami a kosztami, z uwzględnieniem zysków i start nadzwyczajnych. Rachunek zysków i start prezentowany jest w wariancie porównawczym. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w następnych latach Główny Księgowy Henryka Kiełtyka mgr inż. Tomasz Gierat Ojców, dnia 01.02.2018 r. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2017 r. AKTYWA Stan na 31.12.2016 r. Stan na 31.12.2017 r. A. Aktywa trwałe 16 970 772,03 16 995 963,58 I. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2. Wartość firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe 16 970 772,03 16 995 963,58 1. Środki trwałe 16 036 413,56 16 046 230,11 a) grunty (w tym prawo użytkowania gruntu) 1 835 398,79 2 386 750,75 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 13 455 115,23 13 046 452,90 c) urządzenia techniczne i maszyny 31 842,39 33 156,62 d) środki transportu 287 249,93 287 730,39 e) inne środki trwałe 426 807,22 292 139,45 2. Środki trwałe w budowie 934 358,47 949 733,47 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostkach posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach, w których jednostkach posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje 114
- inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe 1 140 410,92 1 743 378,43 I. Zapasy 204 992,95 247 848,20 1. Materiały 6 035,40 2 620,62 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 0,00 23 188,18 4. Towary 198 957,55 222 039,40 5. Zaliczki na dostawy i usługi II. Należności krótkoterminowe 111 738,52 494 682,30 1. Należności od jednostek powiązanych 111 738,52 494 682,30 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 30 862,65 494 682,30 - do 12 miesięcy 30 862,65 54 153,07 - powyżej 12 miesięcy b) inne 80 875,87 440 529,23 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostkach posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Należności od pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń publicznoprawnych c) inne d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 823 679,45 985 979,13 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 823 679,45 985 979,13 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki 5 PAŹDZIERNIKA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 115
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 823 679,45 985 979,13 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 823 679,45 985 979,13 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 14 868,80 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D. Udziały (akcje) własne Aktywa razem 18 111 182,95 18 739 342,01 PASYWA Stan na 31.12.2016 r. Stan na 31.12.2017 r. A. Kapitał (fundusz) własny 13 384 669,51 13 793 950,74 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 13 474 047,59 13 933 561,47 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne V. Zysk (strata) z lat ubiegłych VI. Zysk (strata) netto -89 378,08-139 610,73 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 4 726 513,44 4 945 391,27 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 116
2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) zobowiązania wekslowe e) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 685 950,11 1 002 822,45 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 549 562,36 858 224,51 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 27 910,50 32 907,52 - do 12 miesięcy 27 910,50 32 907,52 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 240 799,20 303 935,33 h) z tytułu wynagrodzeń 143 049,38 134 606,55 i) inne 137 803,28 386 775,11 4. Fundusze specjalne 136 387,75 144 597,94 IV. Rozliczenia międzyokresowe 4 040 563,33 3 942 568,82 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 4 040 563,33 3 942 568,82 - długoterminowe 4 040 563,33 3 942 568,82 - krótkoterminowe Pasywa razem 18 111 182,95 18 739 342,01 Główny Księgowy Henryka Kiełtyka mgr inż. Tomasz Gierat Sporządzono dnia 30.01.2018 r. 5 PAŹDZIERNIKA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 117
Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) Rok 2016 Rok 2017 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 1 821 511,61 1 931 340,26 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 1 729 211,95 1 820 181,82 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 1 064,64 23 188,18 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 91 235,02 87 970,26 B. Koszty działalności operacyjnej 4 715 698,56 4 870 294,89 I. Amortyzacja 579 279,59 618 753,15 II. Zużycie materiałów i energii 299 036,65 329 525,81 III. Usługi obce 666 162,85 568 184,48 IV. Podatki i opłaty, w tym: 36 351,00 36 074,00 - podatek akcyzowy 0,00 V. Wynagrodzenia 2 433 982,02 2 584 319,93 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 439 402,65 438 215,08 - emerytalne 229 979,04 227 833,15 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 246 681,92 264 363,12 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 14 801,88 30 859,32 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) -2 894 186,95-2 938 954,63 D. Pozostałe przychody operacyjne 2 827 977,13 2 837 016,04 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje 2 703 451,03 2 632 413,98 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV. Inne przychody operacyjne 124 526,10 204 602,06 E. Pozostałe koszty operacyjne 24 041,70 40 401,41 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne 24 041,70 40 401,41 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) -90 251,52-142 340,00 G. Przychody finansowe 3 836,55 5 144,70 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II. Odsetki, w tym: 3 836,55 5 144,70 - od jednostek powiązanych III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych V. Inne 118
H. Koszty finansowe 1 074,11 1 447,43 I. Odsetki, w tym: 1 074,11 1 447,43 - od jednostek powiązanych II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych V. Inne I. Zysk (strata) brutto (F+G-H) -87 489,08-138 642,73 J. Podatek dochodowy 1 889,00 968,00 K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L. Zysk (strata) netto (I-J-K) -89 378,08-139 610,73 Główny Księgowy Henryka Kiełtyka mgr inż. Tomasz Gierat Ojców, dnia 30.01.2018 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r. 2016 r. 2017 r. I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 13 422 387,70 13 474 047,59 - zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 13 422 387,70 13 474 047,59 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 13 680 504,03 12 793 950,74 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego -206 456,44 459 513,88 a) zwiększenie (z tytułu) 51 659,89 548 891,96 - wydania udziałów (emisji akcji) - wartość majątku niepodlegającego amortyzacji 51 659,89 548 891,96 b) zmniejszenie (z tytułu) 258 116,33-89 378,08 - umorzenia udziałów (akcji) - pokrycie straty z poprzedniego roku 258 116,33-89 378,08 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 13 474 047,59 13 933 561,47 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5 PAŹDZIERNIKA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 119
3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 6. Wynik netto -89 378,08-139 610,73 a) zysk netto b) strata netto -89 378,08-139 610,73 c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 13 384 669,51 13 793 950,74 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Główny Księgowy Henryka Kiełtyka mgr inż. Tomasz Gierat Sporządzono dnia 30.01.2018 r. 120
Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r. (metoda pośrednia) 2016 r. 2017 r. A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto -89 378,08-139 610,73 II. Korekty razem -2 094 547,45-1 755 576,89 1. Amortyzacja 579 279,59 618 753,15 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 29 918,91 42 855,25 7. Zmiana stanu należności -90 605,49 382 943,78 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 68 632,38 316 872,34 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 44 245,03-83 125,71 10. Inne korekty -2 726 017,87-3 033 875,70 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) -2 183 925,53-1 895 187,62 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 0,00 9 412,19 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 9 412,19 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 302 156,84 643 944,70 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 302 156,84 643 944,70 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -302 156,84-634 532,51 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 2 899 050,92 2 692 019,81 5 PAŹDZIERNIKA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 121
1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 2 899 050,92 2 692 019,81 II. Wydatki 0,00 0,00 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 2 899 050,92 2 692 019,81 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 412 968,55 162 299,68 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 410 710,90 823 679,45 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 823 679,45 985 979,13 - o ograniczonej możliwości dysponowania 63 356,22 Główny Księgowy Henryka Kiełtyka mgr inż. Tomasz Gierat Sporządzono dnia 01.02.2018 r. Sprawozdanie Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego dla Ministra Środowiska jako organu zatwierdzającego sprawozdanie finansowe jednostki oraz Dyrekcji Ojcowskiego Parku Narodowego Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki Ojcowski Park Narodowy z siedzibą w Ojcowie (32-045 Sułoszowa), Ojców 9, na które składają się: bilans sporządzony na dzień 31.12.2017 roku, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym i rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2017 roku do 31.12.2017 roku oraz informacja dodatkowa zawierająca wprowadzenie do sprawozdania finansowego i dodatkowe informacje i objaśnienia ( sprawozdanie finansowe ). Odpowiedzialność Kierownika jednostki Kierownik jednostki jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz. U. z 2017 roku, poz. 2342 z późn. zm.) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa a także statutem Ojcowskiego Parku Narodowego. Kierownik jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. 122
Zgodnie z ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz. U. z 2017 roku, poz. 2342 z późn. zm.) ( ustawa o rachunkowości ), kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Odpowiedzialność biegłego rewidenta Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 roku, poz. 1089) ( ustawa o biegłych rewidentach ), 2) Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 roku z późn. zm. Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez kierownika jednostki wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Zakres badania nie obejmuje zapewnienia, co do przyszłej rentowności badanej jednostki, ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw jednostki przez kierownika jednostki obecnie lub w przyszłości. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. Opinia Naszym zdaniem załączone roczne sprawozdanie finansowe: - przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2017 roku, oraz jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2017 roku do 31.12.2017 roku, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, - zostało sporządzone na podstawie prawidłowo, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości, prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i statutem Ojcowskiego Parku Narodowego. Kluczowy Biegły Rewident Prezes Zarządu Andrzej Piech Biegły Rewident nr 11610 przeprowadzający badanie w imieniu: AUDYT FS Sp. z o.o., 4006; 90-503 Łódź, ul. Kopernika 22 Data sprawozdania: 28 lutego 2018 r. 5 PAŹDZIERNIKA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 123
Decyzja a Ojcowskiego Parku Narodowego z dnia 27 czerwca 2018 r. w sprawie rozliczenia wyniku finansowego za rok 2017 Na podstawie art. 53 pkt 3 ustawy o rachunkowości (Dz. U. z 2013 roku, poz. 330 i 613) oraz 5 ust. 2 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 3 października 2012 r. w sprawie szczegółowego sposobu prowadzenia gospodarki finansowej parku narodowego (Dz. U. z 2012 r., poz. 1212), - pismo znak: DOP-WPN.4102.103.2018.TC z dnia 27 czerwca 2018 r., postanawiam pokryć ujemny wynik finansowy netto za rok 2016 w kwocie - 139 610,73 zł. (słownie złotych: sto trzydzieści dziewięć tysięcy sześćset dziesięć złotych 73/100) z funduszu statutowego - wartość z wyniku finansowego - zysk strata godnie z 4 pkt. Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 3 października 2012 w sprawie szczegółowego sposobu prowadzenia gospodarki finansowej parku narodowego (Dz. U. z dnia 5 listopada 2012 roku, poz. 1212). mgr inż. Tomasz Gierat MINISTER ŚRODOWISKA DOP-WPN.4102.103.2018.TC Warszawa, dnia 27.06.2018 r. Pan Tomasz Gierat Ojcowskiego Parku Narodowego Zgodnie z art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2018 r., poz. 395, z późn. zm.) oraz 5 ust. 2 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 3 października 2012 r. w sprawie szczegółowego sposobu prowadzenia gospodarki finansowej parku narodowego (Dz. U. poz. 1212), zatwierdzam sprawozdanie finansowe Ojcowskiego Parku Narodowego za rok 2017. Z up. Ministra Sekretarz Stanu Małgorzata Golińska 124