Poz. 56453. Akademia Sztuk Pięknych im. Władysława Strzemińskiego w Łodzi. [BMSiG-51981/2018] SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2016 ROK WPROWADZENIE 1. Akademia Sztuk Pięknych im. Wł. Strzemińskiego z siedzibą w Łodzi, ul. Wojska Polskiego 121, jest uczelnią państwową utworzoną na mocy Zarządzenia Ministra Kultury i Sztuki z dnia 14 lutego 1946 r. (Dz. Urz. Nr 5, poz. 25). Podstawowym zadaniem uczelni jest kształcenie kadr dla potrzeb kultury, oświaty i gospodarki państwa. Nadzór nad ASP sprawuje Ministerstwo Kultury i Dziedzictwa Narodowego. Przyjęte zasady rachunkowości stosowano w sposób ciągły, tak aby ustalony wynik finansowy i sporządzone sprawozdania finansowe za kolejne lata i informacje z nich wynikające były porównywalne. 2. Czas trwania działalności ASP nie jest umownie ograniczony. 3. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone zostało za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. 4. W skład jednostki nie wchodzą wewnętrzne jednostki sporządzające samodzielnie sprawozdanie finansowe. 5. Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności. 6. Aktywa i pasywa wyceniono wg zasad określonych ustawą o rachunkowości. 6.1. Do amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych uczelnia stosuje stawki przewidziane w wykazie rocznych stawek amortyzacyjnych, stanowiących załącznik do ustawy podatkowej. Wszystkie środki trwałe, z wyjątkiem Gr. 0, 1, 2 są amortyzowane. 6.2. Stany i rozchody, objętych ewidencją ilościowo-wartościową materiałów i towarów, wycenia się w cenach nabycia metodą pierwsze przyszło - pierwsze wyszło. 6.3. Rachunek zysków i strat sporządzony jest metodą porównawczą. 6.4. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony jest metodą pośrednią. 6.5. Uczelnia nie tworzy aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego z uwagi na zwolnienie dochodów z podatku dochodowego od osób prawnych. 6.6. Przychody działalności dydaktycznej ustalane są wg zasady memoriału w powiązaniu z zasadą kasową. Koszty ustalane są metodą memoriałową. 6.7. Wartości niematerialne i prawne z tytułu zakupu licencji przyjmowane są w wartości licencji i kosztów wdrożeń bez kosztów szkoleń. 6.8. Uczelnia utworzyła w 2016 r. następujące rezerwy: 6.8.1. na odprawy emerytalne dla pracowników ASP, 6.8.2. na wynagrodzenia za godziny ponadwymiarowe, fundusz nagród oraz umowy zlecenia w ramach bezosobowego funduszu płac dla pedagogów - studia niestacjonarne, 6.8.3. na wynagrodzenia za godziny ponadwymiarowe, fundusz nagród oraz umowy zlecenia w ramach bezosobowego funduszu płac dla pedagogów - studia podyplomowe, 6.8.4. na wkład własny 2017 roku do proj. PROMOCJA POLSKIEGO DESIGNU, 6.8.5. na roczny dostęp do licencji i usł. serwisowej - system dokumentujący kompleksowy dorobek naukowy i artystyczny pracowników oraz jednostek naukowych 4 wydziałów ASP w Łodzi (w związku z zawartą umową w XII/2016 r.). 7. Uczelnia posiada środki pieniężne na rachunkach w banku Bank Gospodarstwa Krajowego. 8. Do rozliczeń ze studentami wprowadzono od roku akademickiego 2015/16 elektroniczną księgę pomocniczą w systemie Dziekanat (program firmy Verbis). 9. Zmianie uległ sposób ewidencjonowania: 1. przychodów równoważnych rocznym odpisom amortyzacyjnym środków trwałych oraz WNiP finansowanych z dotacji celowych, a także otrzymanych nieodpłatnie z innych źródeł, których ewidencję przeniesiono z przychodów z działalności dydaktycznej - konto 701 na rzecz pozostałych przychodów operacyjnych - konto 760, 2. składek zdrowotnych studentów - konto 858, których ewidencję przeniesiono z Funduszu Pomocy Materialnej dla studentów i doktorantów w ciężar kosztów ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń - konto 405 oraz na rzecz pozostałych przychodów - konto 700 w ramach działalności dydaktycznej. Kwestor mgr Małgorzata Pilarska Rektor prof. Jolanta Rudzka-Habisiak 93
MSIG 243/2018 (5631) poz. 56453 56453 Bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 r. (w złotych, z dwoma miejscami po przecinku) Aktywa Stan na 31.12.2016 r. 31.12.2015 r. A. Aktywa trwałe 87 888 833,93 87 242 903,10 I. Wartości niematerialne i prawne 608 593,75 878 132,30 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2. Wartość firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne 608 593,75 878 132,30 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe 87 280 240,18 86 364 770,80 1. Środki trwałe 76 316 898,18 80 246 268,09 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 7 449 655,00 7 449 655,00 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 60 165 845,66 62 004 127,30 c) urządzenia techniczne i maszyny 6 532 228,54 8 017 477,03 d) środki transportu 82 978,05 116 795,25 e) inne środki trwałe 2 086 190,93 2 658 213,51 2. Środki trwałe w budowie 10 963 342,00 6 118 502,71 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 GRUDNIA 2018 R. 94
c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B. Aktywa obrotowe 8 530 071,09 7 879 538,60 I. Zapasy 0,00 0,00 1. Materiały 0,00 0,00 2. Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00 3. Produkty gotowe 0,00 0,00 4. Towary 0,00 0,00 5. Zaliczki na dostawy i usługi 0,00 0,00 II. Należności krótkoterminowe 451 904,18 682 693,75 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 3. Należności od pozostałych jednostek 451 904,18 682 693,75 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 32 617,84 124 446,06 - do 12 miesięcy 32 617,84 124 446,06 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 658,86 750,12 c) inne 418 627,48 557 497,57 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe 7 956 414,91 7 150 375,91 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 7 956 414,91 7 150 375,91 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 95
MSIG 243/2018 (5631) poz. 56453 56453 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 7 956 414,91 7 150 375,91 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 7 956 414,91 7 150 375,91 - inne środki pieniężne 0,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 121 752,00 46 468,94 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00 D. Udziały (akcje) własne 0,00 0,00 Aktywa razem 96 418 905,02 95 122 441,70 Pasywa Stan na 31.12.2016 r. 31.12.2015 r. A. Kapitał (fundusz) własny 69 840 015,51 71 077 787,92 I. Kapitał (fundusz) zasadniczy 65 284 438,03 65 535 290,83 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 0,00 0,00 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) 0,00 0,00 III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 3 861 184,65 3 862 247,55 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0,00 0,00 IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 0,00 0,00 - tworzone zgodnie z umową (statutem) 0,00 0,00 - na udziały (akcje) własne 0,00 0,00 V. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VI. Zysk (strata) netto 694 392,83 1 680 249,54 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 26 578 889,51 24 044 653,78 I. Rezerwy na zobowiązania 1 464 311,14 1 191 154,55 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 GRUDNIA 2018 R. 96
2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 656 500,00 493 716,00 - długoterminowa 452 727,00 339 573,00 - krótkoterminowa 203 773,00 154 143,00 3. Pozostałe rezerwy 807 811,14 697 438,55 - długoterminowe 306 220,00 0,00 - krótkoterminowe 501 591,14 697 438,55 II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 e) inne 0,00 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe 4 086 859,51 4 256 453,08 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 2 505 803,36 2 412 225,69 a) kredyty i pożyczki 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 362 119,68 183 492,16 - do 12 miesięcy 362 119,68 183 492,16 - powyżej 12 miesięcy 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 30 093,78 11 551,00 h) z tytułu wynagrodzeń 1 850 629,02 1 863 816,91 i) inne 262 960,88 353 365,62 97
MSIG 243/2018 (5631) poz. 56453 56453 4. Fundusze specjalne 1 581 056,15 1 844 227,39 a) zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 799 403,30 909 466,66 b) fundusz pomocy materialnej dla studentów i doktorantów 781 652,85 934 760,73 c) własny fundusz stypendialny 0,00 0,00 d) fundusz rozwoju uczelni 0,00 0,00 e) inne fundusze specjalne *) 0,00 0,00 IV. Rozliczenia międzyokresowe 21 027 718,86 18 597 046,15 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 21 027 718,86 18 597 046,15 - długoterminowe 18 924 121,09 16 599 437,38 - krótkoterminowe 2 103 597,77 1 997 608,77 Pasywa razem 96 418 905,02 95 122 441,70 *) Należy ująć tylko kwoty tych funduszy, których utworzenie przewidują odrębne przepisy - zgodnie z art. 101 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. - Prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U. z 2012 r., poz. 572, z późn. zm.). Kwestor mgr Małgorzata Pilarska Rektor prof. Jolanta Rudzka-Habisiak Łódź, 31.03.2017 r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres 01.01.2016 r.-31.12.2016 r. (wariant porównawczy) Lp. Treść 31.12.2016 r. 31.12.2015 r. 4 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 34 583 576,18 36 861 819,16 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 34 583 576,18 36 861 665,16 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 0,00 0,00 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0,00 154,00 B. Koszty działalności operacyjnej 36 397 701,11 35 233 534,92 I. Amortyzacja 3 628 856,72 3 542 602,28 II. Zużycie materiałów i energii 2 629 474,20 2 323 219,12 III. Usługi obce 2 669 125,19 2 216 566,03 IV. Podatki i opłaty, w tym: 30 020,60 28 908,00 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia 21 944 228,38 21 839 424,24 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 GRUDNIA 2018 R. 98
4 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 4 863 745,66 4 744 420,22 - emerytalne 1 861 503,74 1 943 515,91 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 632 250,36 538 395,03 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00 C. Zysk (strata) ze sprzedaży -1 814 124,93 1 628 284,24 D. Pozostałe przychody operacyjne 3 663 787,90 993 533,78 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Dotacje 2 672 282,76 0,00 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 IV. Inne przychody operacyjne 991 505,14 993 533,78 E. Pozostałe koszty operacyjne 1 173 739,56 973 658,30 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 23 292,04 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 11 905,00 III. Inne koszty operacyjne 1 173 739,56 938 461,26 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 675 923,41 1 648 159,72 G. Przychody finansowe 29 925,87 51 575,37 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 a) od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 b) od jednostek pozostałych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: 29 925,87 48 628,05 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III. Zysk z tytułu rochodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 V. Inne 0,00 2 947,32 H. Koszty finansowe 10 983,45 16 086,55 I. Odsetki, w tym: 69,91 16 086,55 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 IV. Inne 10 913,54 0,00 I. Zysk (strata) brutto 694 865,83 1 683 648,54 J. Podatek dochodowy 473,00 3 399,00 K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 L. Zysk (strata) netto 694 392,83 1 680 249,54 Kwestor mgr Małgorzata Pilarska Rektor prof. Jolanta Rudzka-Habisiak Łódź, 31.03.2017 r. 99
MSIG 243/2018 (5631) poz. 56453 56453 Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres 01.01.-31.12.2016 r. Wiersz TREŚĆ poprzedni Kwoty za okres bieżący (sprawozdawczy) 4 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 71 529 010,18 71 077 787,92 - korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 71 529 010,18 71 077 787,92 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 67 618 829,88 65 535 290,83 1.1 Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego -2 083 539,05-250 852,80 a) zwiększenie (z tytułu) 47 932,75 1 881 312,44 - rozliczenia wyniku finansowego za rok ubiegły 41 082,26 1 680 249,54 - likwidacji środków trwałych 3 875,13 1 062,90 - przeksięgowanie z funduszu z aktualizacji wyceny - omyłka oczywista 2 975,36 - zwiększenia wartości budynków 200 000,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 2 131 471,80 2 132 165,24 - umorzenia środków trwałych 2 131 471,80 2 132 165,24 - wycofania z użytkowania (likwidacji) środków trwałych - przekazania gruntu 1.2 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 65 535 290,83 65 284 438,03 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 0,00 0,00 2.1 Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 2.2 Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0,00 a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1 Udziały (akcje) na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 0,00 0,00 4.1 Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.2 Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktuaizacji wyceny na początek okresu 3 869 098,04 3 862 247,55 5.1 Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny -6 850,49-1 062,90 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 6 850,49 1 062,90 - likwidacji środków trwałych 3 875,13 1 062,90 - przeksięgowanie na fundusz zasadniczy - omyłka oczywista 2 975,36 5.2 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 3 862 247,55 3 861 184,65 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 GRUDNIA 2018 R. 100
6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0,00 0,00 6.1 Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 6.2 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 41 082,26 1 680 249,54 7.1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 41 082,26 1 680 249,54 - korekty błędów podstawowych 7.2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 41 082,26 1 680 249,54 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 41 082,26 1 680 249,54 - przeksięgowania na fundusz zasadniczy 41 082,26 1 680 249,54 7.3 Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów podstawowych 7.5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 7.6 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 41 082,26 1 680 249,54 8. Wynik netto 1 680 249,54 694 392,83 a) zysk netto 1 680 249,54 694 392,83 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 71 077 787,92 69 840 015,51 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Kwestor mgr Małgorzata Pilarska Rektor prof. Jolanta Rudzka-Habisiak Łódź, dnia 31.03.2017 r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres 01.01.2016 r.-31.12.2016 r. (metoda pośrednia) Treść 31.12.2016 r. 31.12.2015 r. A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 694 392,83 1 680 249,54 101
MSIG 243/2018 (5631) poz. 56453 56453 II. Korekty razem: 1 103 099,04 783 574,64 1. Amortyzacja 3 628 856,72 3 542 602,28 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5 670,55 63 142,04 5. Zmiana stanu rezerw 273 156,59 81 323,95 6. Zmiana stanu zapasów 0,00 0,00 7. Zmiana stanu należności 230 789,57-108 645,46 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -201 942,57-160 800,31 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -2 833 431,82-2 634 047,86 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 1 797 491,87 2 463 824,18 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 0,00 560,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0,00 560,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 6 380 274,34 4 320 810,11 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 6 380 274,34 4 320 810,11 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -6 380 274,34-4 320 250,11 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 5 388 821,47 3 141 315,24 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 200 000,00 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 5 188 821,47 3 141 315,24 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 GRUDNIA 2018 R. 102
II. Wydatki 0,00 0,00 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 5 388 821,47 3 141 315,24 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 806 039,00 1 284 889,31 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 806 039,00 1 284 889,31 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 7 150 375,91 5 865 486,60 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 7 956 414,91 7 150 375,91 - o ograniczonej możliwości dysponowania 253 129,71 213 946,47 Kwestor mgr Małgorzata Pilarska Rektor prof. Jolanta Rudzka-Habisiak Łódź, 31.03.2017 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Senatu i Rektora Akademii Sztuk Pięknych im. Władysława Strzemińskiego w Łodzi Opinia o sprawozdaniu finansowym Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Akademii Sztuk Pięknych im. Władysława Strzemińskiego z siedzibą przy ul. Wojska Polskiego 121, 91-729 Łódź, zwanej dalej Akademią Sztuk Pięknych, na które składa się wprowadzenie do sprawozdania finansowego, bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 roku, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale własnym oraz rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy kończący się tego dnia oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. Odpowiedzialność Rektora Rektor Akademii Sztuk Pięknych jest odpowiedzialny za sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047 z późn. zm.), zwaną dalej ustawą o rachunkowości, jego zgodność z obowiązującymi Akademię Sztuk Pięknych przepisami prawa, a także za prowadzenie ksiąg rachunkowych zgodnie z zasadami określonymi w tej ustawie. Rektor Akademii Sztuk Pięknych jest odpowiedzialny również za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego wolnego od istotnych zniekształceń powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, Rektor Akademii Sztuk Pięknych jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w tej ustawie. 103
MSIG 243/2018 (5631) poz. 56453 56453 Zgodnie z prawem o szkolnictwie wyższym, Senat Akademii Sztuk Pięknych jest zobowiązany do oceny działalności uczelni, zatwierdzania rocznych sprawozdań rektora z działalności oraz ocena działalności rektora. Odpowiedzialność Biegłego Rewidenta Naszym zadaniem jest, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrażenie opinii wraz z raportem o tym sprawozdaniu finansowym. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów (uchwała nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późn. zm.), zwanych dalej Krajowymi Standardami Rewizji Finansowej, oraz rozdziału 7 ustawy o rachunkowości. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania dotyczących kwot i ujawnień zawartych w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego na skutek celowych działań lub błędów. Dokonując oceny tego ryzyka, bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną w zakresie dotyczącym sporządzania oraz rzetelnej prezentacji sprawozdania finansowego Akademii Sztuk Pięknych w celu zaprojektowania stosownych w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii o skuteczności kontroli wewnętrznej Akademii Sztuk Pięknych. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, racjonalności ustalonych przez Rektora Akademii Sztuk Pięknych wartości szacunkowych oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. Zgodnie z ustawą o rachunkowości jesteśmy także zobowiązani stwierdzić w opinii, czy sprawozdanie finansowe jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Akademię Sztuk Pięknych przepisami prawa oraz czy zostało ono sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych. Stwierdzenia w tym zakresie sformułowaliśmy w oparciu o prace wykonane w trakcie badania. Opinia Naszym zdaniem załączone sprawozdanie finansowe Akademii Sztuk Pięknych im. Władysława Strzemińskiego w Łodzi: - przedstawia rzetelnie i jasno sytuację majątkową i finansową Akademii Sztuk Pięknych na dzień 31 grudnia 2016 roku, wynik finansowy oraz przepływy pieniężne za rok obrotowy kończący się tego dnia zgodnie z ustawą o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, - jest zgodne, we wszystkich istotnych aspektach, co do formy i treści z ustawą o rachunkowości i mającymi zastosowanie przepisami wykonawczymi wydanymi na jej podstawie, - zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych, we wszystkich istotnych aspektach, ksiąg rachunkowych zgodnie z zasadami określonymi w ustawie o rachunkowości. Opinia Naszym zdaniem, w oparciu o prace wykonane w związku z badaniem sprawozdania finansowego Akademii Sztuk Pięknych uwzględnia, we wszystkich istotnych aspektach, informacje, o których mowa w art. 49 ustawy o rachunkowości i informacje w tym sprawozdaniu są zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym. Kluczowy Biegły Rewident Marta Komorowska nr ewid. 11272 Przeprowadzający badanie w imieniu: PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych nr ewid. 477 ul. Orzycka 6 lok. 1B 02-695 Warszawa Łódź, 31 marca 2017 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 GRUDNIA 2018 R. 104
Uchwała Nr 38/17/k16-20 Senatu Akademii Sztuk Pięknych im. Władysława Strzemińskiego w Łodzi z dnia 24.04.2017 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego Akademii Sztuk Pięknych w Łodzi za 2016 rok Senat podjął uchwałę, o: - zatwierdzeniu sprawozdania finansowego za rok 2016, które po stronie aktywów i pasywów zamyka się kwotą 96.418.905,02 zł, - wyrażeniu zgody na przeznaczenie zysku w wysokości 694.392,83 zł na fundusz zasadniczy. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. Rektor prof. Jolanta Rudzka-Habisiak 105