UCHWAŁA NR III/8/14 RADY GMINY PUCK Z DNIA 30 GRUDNIA 2014 ROKU w sprawie: zmiany Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Puck na lata 2015-2024. Na podstawie art.226, art.227, art.228, art.230 ust.6 i art.243 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2013 r. poz.885 ze zm.) oraz art.18 ust.2 pkt 6 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (tj. Dz.U. z 2013 r. poz. 594 ) Rada Gminy Puck uchwala, co następuje: 1 Nadaje się nową treść załącznika nr 1 Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Puck na lata 2015-2024 zgodnie z załącznikiem nr 1 do niniejszej uchwały. 2 Nadaje się nową treść załącznika nr 2 obejmującego wykaz przedsięwzięć realizowanych w latach 2015-2020 zgodnie z załącznikiem nr 2 do niniejszej uchwały. 3 1.Upoważnia się Wójta Gminy Puck do zaciągania zobowiązań związanych z realizacją zamieszczonych w prognozie przedsięwzięć. 2.Upoważnia się Wójta Gminy Puck do zaciągania zobowiązań z tytułu umów, których realizacja w roku budżetowym i w latach następnych jest niezbędna dla zapewnienia ciągłości działania gminy i z których wynikające płatności wykraczają poza rok budżetowy. 3.Upoważnia się Wójta Gminy Puck do przekazania uprawnień innym jednostkom organizacyjnym gminy do zaciągania zobowiązań z tytułu umów, których realizacja w roku budżetowym i w latach następnych jest niezbędna dla zapewnienia ciągłości działania jednostki i z których wynikające płatności wykraczają poza rok budżetowy. 4 Wykonanie uchwały powierza się Wójtowi Gminy Puck. 5 Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia z mocą obowiązującą od 1 stycznia 2015 roku.
OBJAŚNIENIA DO WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ NA LATA 2015-2024 Zmiana Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Puck opracowana została na okres roku 2015 oraz kolejne 9 lat. Natomiast prognozę kwoty długu stanowiącą element WPF sporządzono na okres, na który zaciągnięto zobowiązania. Gmina Puck zaciągnęła kredyty i pożyczkę, których spłata ostatniej raty planowana jest na rok 2017. WPF wydłużono ze względu na udzielone poreczenie do roku 2024. Przesłanką ustawowego wprowadzenia obowiązku opracowania Wieloletniej Prognozy Finansowej jest, aby dokument ten: wspomagał bieżące zarządzanie finansami gminy; określał w okresie wieloletnim potencjalne możliwości inwestycyjne gminy; oceniał w okresie wieloletnim zdolność kredytową gminy (poziom finansowych i ustawowych możliwość zaciągania i spłaty zadłużenia), badaną m.in. ustawowymi progami zadłużenia się (od 2014r. wg art. 243 ufp). Wieloletnia Prognoza Finansowa na lata 2015-2024 jest zgodna z budżetem gminy na 2015 rok w zakresie następujących trzech wielkości: a) wyniku budżetu, b) długu, c) kwot przychodów i rozchodów. W praktyce oznacza to, że budżet na dany rok może w kwotach dochodów i wydatków istotnie różnić się od planu zawartego w WPF pod warunkiem równoległego zwiększania w trakcie roku o tą samą kwotę wielkości dochodów i wydatków budżetu (np. w przypadku otrzymania nowej dotacji celowej do Gminy na określone wydatki bowiem wówczas wynik budżetu pozostanie bez zmian). W przedstawionym załączniku nr 1 dane są zgodne z projektem uchwały budżetowej na 2015 rok. W procesie budowy dokumentu WPF wykonano następujące prace: 1. Zebrano wiedzę o faktach: a) o zawartych umowach kredytowych (koszty obsługi, harmonogramy spłat); b) o przedsięwzięciach będących już w trakcie realizacji (w tym programach, projektach, zadaniach i innych umowach przekraczających rok budżetowy); c) o udzielonych gwarancjach i poręczeniach. 2. Zebrano dane historyczne z wymaganych lat niezbędne do prognozowania:
a) w zakresie dochodów (struktura udziału najistotniejszych źródeł dochodów), b) w zakresie wydatków. 3. Z kolei w zakresie projekcji dochodów własnych w WPF uwzględniono m.in. sprzedaż mienia komunalnego. Pracownicy merytoryczni Urzędu określili szacunki wpływów ze sprzedaży mienia komunalnego. 4. Zbilansowano WPF i uwzględniono margines ryzyka wprowadzając rezerwę na nieprzewidziane wydatki. WPF jednoznacznie przedstawia zmiany w skali zadłużenia Gminy, w jego możliwościach inwestycyjnych i w możliwościach spłaty zaciągniętego zadłużenia. Umożliwia to wyeliminowanie sytuacji, że Gmina zleci wykonanie inwestycji nie posiadając zabezpieczenia finansowego w ich realizacji. WPF jest dokumentem prezentującym tendencje i kierunki zmian w budżecie Gminy. Jak każdy szacunek zawiera pewny margines błędu, jednak obrazuje trendy zmian i pełni funkcje dokumentu strategicznego. Gmina spełnia regulację art. 242 ust.1, gdzie nie można uchwalić budżetu, w którym bieżące wydatki budżetowe nie znajdą pokrycia w dochodach bieżących, powiększonych o posiadaną nadwyżkę budżetową z lat ubiegłych oraz o ewentualne wolne środki, o których mowa w art. 217 ust.2 pkt 6. Wynik różnicy między dochodami ogółem budżetu gminy, a wydatkami ogółem stanowi odpowiednio w 2015 roku nadwyżkę budżetu, którą przeznacza się na spłatę rat kredytów. Bieżące dochody własne Gminy Puck w okresie prognozy Poziom dochodów własnych WPF dla Gminy Puck skonstruowano w oparciu o następujące dane z analizy i w oparciu o następujące założenia: 1. Przyjęto wnioski z analizy kształtowania się podstawowych kategorii dochodów Gminy w okresie 2012-2014 z uwzględnieniem zaawansowania w tych kategoriach wykonania przyjętego planu dochodów na 2014 r. za okres III kw. 2014 r. Wobec stosunkowo wysokiego zawansowania przyjęto, iż plan własnych dochodów bieżących na 2014 r. zostanie wykonany, 2. Założenia dla podatku i opłat : a) poziom na 2015 r. przyjęto zgodnie z przypisem na 2015 r.oraz stawkami uchwalonymi przez Radę Gminy, które pozostały na poziomie 2014 r. 3. Założenia dla dochodów z tytułu udziału w PIT i CIT:
a) poziom na 2015 r. udziałów w podatku dochodowym od osób fizycznych przyjęto według danych opublikowanych dla 2015 roku na stronach Ministerstwa Finansów, b) poziom na 2015 r. udziałow w podatku dochodowym od osób prawnych przyjęto na bazie średniego faktycznego wpływu do budżetu Gminy z okresu 2012-2013 oraz planu udziału w CIT na 2014 r. na kolejne lata przyjęto ten sam poziom dochodów, Subwencje i dotacje na wydatki bieżące Gminy Puck w okresie prognozy Poziom subwencji dla Gminy na 2015 r. przyjęto na podstawie informacji Ministra Finansów natomiast na lata przyszłe przyjęto wielkość z 2015 roku. Poziomu dotacji celowych na zadania zlecone i własne administracji rządowej na 2015 r. przyjęto w wysokości określonej przez Wojewodę Pomorskiego. Z kolei poziom pozostałych dotacji, w tym z funduszy UE przyjęto na okres prognozy zgodnie z kwotami wynikającymi z umów. Dochody majątkowe Gminy w okresie prognozy Szacunku dochodów majątkowych na okres prognozy dokonano w oparciu o: 1) analizę możliwości sprzedaży majątku komunalnego oszacowaną w oparciu o zasoby nieruchomości, 2) uzyskane dotacje na realizację zadań, 3) szacunek dochodów z tytułu przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w prawo własności. Wydatki bieżące Gminy bez obsługi długu w okresie prognozy Szacunku wydatków bieżących na okres prognozy dokonano przyjmując następujące założenia i uwzględniając fakty wynikłe z analizy budżetu: 1. Założono, że plan wydatków bieżących na 2015 r. zostanie wykonany. 2. Każda w kraju JST ponosi wydatki stałe czyli tzw. sztywne, których poniesienie wynika z przepisów lub konieczności zabezpieczenia realizacji podstawowych, własnych zadań statutowych oraz wydatki fakultatywne (tzn. uznaniowe, jednorazowe, takie które mogą być poniesione lecz nie muszą ). 3. W przypadku Gminy wydatkami fakultatywnymi były wydatki np. na realizację programów, które uzyskały dofinansowanie z funduszy UE. Wydatki takie obejmują także np. zakupy wyposażenia, wsparcie finansowe dla innych JST i inne. Do wydatków tych zalicza się także wydatki jednorazowe, których nie można zaplanować, a które mogą
być finansowane w ramach tworzonej na ten cel corocznie rezerwy (ma ustawowo 1 % wydatków art. 222 ust. 1 ufp). W analizach przy opracowywaniu WPF uwzględniono m.in. dane uzyskane od jednostek organizacyjnych Gminy tzn. jednostek oświatowych, Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Pucku i Ośrodka Kultury, Sportu i Turystyki w Gminie Puck. Jednostki te także przeanalizowały swoje wydatki określając poziom wydatków sztywnych i fakultatywnych. Szacując poziom wydatków bieżących na 2015 r. poziom wydatków sztywnych okresu bazowego (2014 r.) powiększono o stopę inflacji oraz o limit wydatków bieżących na przedsięwzięcia. 4. Ponadto mając na uwadze ryzyko wystąpienia szczególnych dla Gminy wydatków nieprzewidzianych, kalkulując wydatki bieżące uwzględniono kwotę rezerwy we wszystkich latach prognozy. 5. Wartość wynagrodzeń w Załączniku Nr 1 przyjęto na rok 2015 planując 3% wzrost. 6. Przy planowaniu wydatków bieżcych związanych z funkcjonowaniem Rady Gminy i Urzędy Gminy budżet zwiększono w stosunku do roku 2014 o 7,7%. Koszty obsługi długu Gminy, stan długu oraz przychody i rozchody w okresie prognozy Wydatki na obsługę długu obliczono z uwzględnieniem: 1)Stawki rocznej WIBOR. Przy czym, z uwagi na występowanie w zawartych z bankami umowach różnych stawek bazowych, w tym opartych o WIBOR 3 -Miesięczny i inne, które są z reguły stopami niższymi od stóp rocznych, 2)Marży banku lub innego gestora pożyczanych środków - odrębnie ustalonej w każdej zawartej umowie o kredyt, 3)Rat spłat zadłużenia określonych zawartymi umowami na zaciągnięcie zobowiązań. Wg stanu na 31.12.2014 r. poziom długu Gminy wynosić będzie 13.046.291 zł. Zabezpieczono również środki na odsetki oraz wydatki w zakresie poręczeń i gwarancji na rok 2015 i lata następne. Wydatki bieżące Gminy z kosztami obsługi długu oraz wynik operacyjny budżetu w okresie prognozy Gmina w okresie prognozy wypracowywać będzie nadwyżkę operacyjną, z której finansować może wydatki majątkowe lub zwiększać wydatki bieżące. Jest to zawsze decyzja strategiczna dla rozwoju każdej JST, przy czym wydatki inwestycyjne (majątkowe) generują rozwój JST i trwale poprawiają jakość życia mieszkańców.
Wydatki majątkowe, przedsięwzięcia Gminy Puck w okresie objętym WPF, w tym limity na wydatki majątkowe Gmina Puck w okresie prognozy planuje przedsięwzięcia w rozumieniu art. 226 ust. 3 i ust. 4 szczegółowo określone Załącznikiem nr 2. Wśród przedsięwzięć zdefiniowanych ustawowo Gmina planuje ponieść od 2015 roku wydatki majątkowe na zadania inwestycyjne na łączną wartość 49.320.000 zł. Rezygnuje się na chwilę obecną z przedsięwzięcia "Budowa kanalizacji sanitarnej Mrzezino-Meksyk" ze względu na warunki instytucji współfinansujących (np. 120 osób na 1km sieci), gdzie nie mogliśmy skorzystać z dofinansowania. Koszt tej inwestycji niestety przekracza mżliwości finansowe gminy. Wyniki budżetu Gminy Puck w okresie prognozy Gmina w całym okresie prognozy osiąga znaczące kwoty nadwyżki operacyjnej. Na lata 2015-2017 zaplanowano dodatni wynik budżetu, który przeznaczony jest po stronie rozchodów na spłatę zobowiązań. Poziom progów zadłużenia w okresie prognozy na okres 2015-2017 Jak wynika z Załącznika nr 1 Gmina prowadząc swoją gospodarkę finansową przestrzegać będzie w okresie prognozy ustawowych wskaźników w zakresie progów zadłużania. Gmina przy zastosowaniu starych przepisów spełnia obowiązujące ustawowe wymogi zadłużenia wynikające z art. 169 i 170 sufp, co potwierdzają wskaźniki. Także od 2014r. budżet Gminy spełnia wymogi indywidualnego wskaźnika zadłużenia określonego art. 243 nowej ustawy o finansach publicznych.
Wieloletnia Prognoza Finansowa 1) z tego: Wyszczególnienie Dochody ogółem Dochody bieżące dochody z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych dochody z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób prawnych 3) podatki i opłaty z podatku od nieruchomości z subwencji ogólnej z tytułu dotacji i środków przeznaczonych na cele bieżące Dochody majątkowe ze sprzedaży majątku z tytułu dotacji oraz środków przeznaczonych na inwestycje 1 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.3.1 1.1.4 1.1.5 1.2 1.2.1 1.2.2 Formuła [1.1]+[1.2] 2015 86 752 086,00 80 773 648,00 11 335 938,00 200 00 18 026 001,00 10 217 548,00 34 976 594,00 10 566 195,00 5 978 438,00 2 344 00 3 634 438,00 2016 80 972 332,00 78 972 332,00 11 335 938,00 200 00 19 260 856,00 10 417 966,00 34 976 594,00 10 566 195,00 2 000 00 2 000 00 2017 78 472 333,00 78 472 333,00 11 335 938,00 200 00 19 838 682,00 10 730 505,00 34 976 594,00 10 566 195,00 2018 78 472 333,00 78 472 333,00 11 335 938,00 200 00 19 838 682,00 10 730 505,00 34 976 594,00 10 566 195,00 2019 78 472 333,00 78 472 333,00 11 335 938,00 200 00 19 838 682,00 10 730 505,00 34 976 594,00 10 566 195,00 2020 78 472 333,00 78 472 333,00 11 335 938,00 200 00 19 838 682,00 10 730 505,00 34 976 594,00 10 566 195,00 2021 78 472 333,00 78 472 333,00 11 335 938,00 200 00 19 838 682,00 10 730 505,00 34 976 594,00 10 566 195,00 2022 78 472 333,00 78 472 333,00 11 335 938,00 200 00 19 838 682,00 10 730 505,00 34 976 594,00 10 566 195,00 2023 78 472 333,00 78 472 333,00 11 335 938,00 200 00 19 838 682,00 10 730 505,00 34 976 594,00 10 566 195,00 2024 78 472 333,00 78 472 333,00 11 335 938,00 200 00 19 838 682,00 10 730 505,00 34 976 594,00 10 566 195,00 1) Wzór może być stosowany także w układzie pionowym, w którym poszczególne pozycje są przedstawione w kolumnach, a lata w wierszach. 2) Zgodnie z art. 227 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2013 r. poz. 885 z póź. zm.) zwanej dalej ustawą, wieloletnia prognoza finansowa obejmuje okres roku budżetowego oraz co najmniej trzech kolejnych lat. W sytuacji dłuższego okresu prognozowania finansowego wzór stosuje się także dla lat wykraczających poza minimalny (4 letni) okres prognozy, wynikający z art. 227 ustawy. 3) W pozycji wykazuje się kwoty wszystkich podatków i opłat pobieranych przez jednostki samorządu terytorialnego, a nie tylko podatków i opłat lokalnych. Strona 1
z tego: Wyszczególnienie Wydatki ogółem 2 Wydatki bieżące z tytułu poręczeń i gwarancji 2.1 2.1.1 gwarancje i poręczenia podlegające wyłączeniu z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy na spłatę przejętych zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej przekształconego na zasadach określonych w przepisach o działalności leczniczej, w wysokości w jakiej nie podlegają sfinansowaniu dotacją z budżetu państwa 2.1.1.1 2.1.2 4) wydatki na obsługę długu odsetki i dyskonto określone w art. 243 ust. 1 ustawy 2.1.3 2.1.3.1 odsetki i dyskonto podlegające wyłączeniu z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy, w terminie nie dłuższym niż 90 dni po zakończeniu programu, projektu lub zadania i otrzymaniu refundacji z tych środków (bez odsetek i dyskonta od zobowiązań na wkład krajowy) odsetki i dyskonto podlegające wyłączeniu z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy, z tytułu zobowiązań zaciągniętych na wkład krajowy 2.1.3.1.1 2.1.3.1.2 Wydatki majątkowe 2.2 Formuła [2.1] + [2.2] 2015 83 044 302,00 74 790 008,00 84 00 416 624,00 416 624,00 8 254 294,00 2016 75 698 992,00 63 073 486,00 84 00 264 294,00 264 294,00 12 625 506,00 2017 74 407 166,00 63 071 999,00 84 00 183 898,00 183 898,00 11 335 167,00 2018 78 472 333,00 67 137 166,00 84 00 11 335 167,00 2019 78 472 333,00 67 137 166,00 84 00 11 335 167,00 2020 78 472 333,00 67 137 166,00 84 00 11 335 167,00 2021 78 472 333,00 67 137 166,00 84 00 11 335 167,00 2022 78 472 333,00 67 137 166,00 84 00 11 335 167,00 2023 78 472 333,00 67 137 166,00 84 00 11 335 167,00 2024 78 472 333,00 67 137 166,00 49 00 11 335 167,00 4) W pozycji wykazuje się kwoty dla lat budżetowych 2013-2018. Strona 2
z tego: Wyszczególnienie Wynik budżetu Przychody budżetu Nadwyżka budżetowa z lat ubiegłych Wolne środki, o na pokrycie których mowa w na pokrycie deficytu art. 217 ust.2 pkt deficytu budżetu 6 ustawy budżetu Kredyty, pożyczki, emisja papierów wartościowych na pokrycie Inne przychody niezwiązane z na pokrycie deficytu zaciągnięciem deficytu 5) budżetu długu budżetu Formuła 3 [1] -[2] 4 [4.1] + [4.2] + [4.3] + [4.4] 4.1 4.1.1 4.2 4.2.1 4.3 4.3.1 4.4 4.4.1 2015 3 707 784,00 2016 5 273 34 2017 4 065 167,00 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 5) W pozycji wykazuje się w szczególności kwoty przychodów z tytułu prywatyzacji majątku, spłaty pożyczek udzielonych ze środków jednostki. Strona 3
z tego: z tego: Wyszczególnienie Rozchody budżetu Spłaty rat kapitałowych kredytów i pożyczek oraz wykup papierów wartościowych w tym łączna kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń określonych w art. 243 ust. 3 ustawy kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń określonych w art. 243 ust. 3a ustawy kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń innych niż określone w art. 243 ustawy 6) Inne rozchody niezwiązane ze spłatą długu 5 5.1 5.1.1 5.1.1.1 5.1.1.2 5.1.1.3 5.2 Formuła [5.1] + [5.2] [5.1.1.1] + [5.1.1.2] + [5.1.1.3] 2015 3 707 784,00 3 707 784,00 2016 5 273 34 5 273 34 2017 4 065 167,00 4 065 167,00 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 6) W pozycji wykazuje się w szczególności wyłączenia wynikające z art. 36 ustawy z dnia 7 grudnia 2012 r. o zmianie niektórych ustaw w związku z realizacją ustawy budżetowej (Dz.U. poz. 1456 oraz z 2013 r. poz. 1199) oraz kwoty wykupu obligacji przychodowych. Strona 4
Wyszczególnienie Kwota długu Kwota zobowiązań wynikających z przejęcia przez jednostkę samorządu terytorialnego zobowiązań po likwidowanych i przekształcanych jednostkach zaliczanych do sektora finansów publicznych Relacja zrównoważenia wydatków bieżących, o której mowa w art. 242 ustawy Różnica między dochodami bieżącymi a wydatkami bieżącymi Różnica między dochodami bieżącymi, skorygowanymi o 7) środki a wydatkami bieżącymi, 8) pomniejszonymi o wydatki 6 7 8.1 8.2 Formuła [1.1] - [2.1] [1.1] + [4.1] + [4.2] - ([2.1] - [2.1.2]) 2015 9 338 507,00 5 983 64 5 983 64 2016 4 065 167,00 15 898 846,00 15 898 846,00 2017 15 400 334,00 15 400 334,00 2018 11 335 167,00 11 335 167,00 2019 11 335 167,00 11 335 167,00 2020 11 335 167,00 11 335 167,00 2021 11 335 167,00 11 335 167,00 2022 11 335 167,00 11 335 167,00 2023 11 335 167,00 11 335 167,00 2024 11 335 167,00 11 335 167,00 7) Skorygowanie o środki określone w przepisach dotyczy w szczególności powiększenia o nadwyżkę budżetową z lat ubiegłych, zgodnie z art. 242 ustawy. 8) Pomniejszenie wydatków bieżących, zgodnie z art. 36 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 7 grudnia 2012 r. o zmianie niektórych ustaw w związku z realizacją ustawy budżetowej, dotyczy lat 2013-2015. Strona 5
Wyszczególnienie Formuła Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy do dochodów, bez uwzględnienia zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego i bez uwzględniania ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok. 9.1 ([2.1.1.] + [2.1.3.1] + [5.1] ) / [1] Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy do dochodów, bez uwzględnienia zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego, po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok 9.2 (([2.1.1] - [2.1.1.1]) + ([2.1.3.1] - [2.1.3.1.1] - [2.1.3.1.2]) + ([5.1] - [5.1.1]) ) / ([1] - [15.1.1]) Kwota zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego przypadających do spłaty w danym roku budżetowym, podlegająca doliczeniu zgodnie z art. 244 ustawy 9.3 Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy do dochodów, po uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego oraz po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok 9.4 (([2.1.1]-[2.1.1.1]) + ([2.1.3.1]-[2.1.3.1.1]- [2.1.3.1.2])+([5.1]-[5.1.1])+[9.5]) /([1]- [15.1.1]) Wskaźnik spłaty zobowiązań Wskaźnik dochodów bieżących powiększonych o dochody ze sprzedaży majątku oraz pomniejszonych o wydatki bieżące, do dochodów budżetu, ustalony dla danego roku (wskaźnik jednoroczny) 9.5 (([1.1] - [15.1.1])+[1.2.1] - ([2.1]-[2.1.2]-[15.2]))/ ([1]- [15.1.1]) Dopuszczalny wskaźnik spłaty zobowiązań określony w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu ustawowych 9) wyłączeń, obliczony w oparciu o plan 3 kwartału roku poprzedzającego pierwszy rok prognozy (wskaźnik ustalony w oparciu o średnią arytmetyczną z 3 poprzednich lat) 9.6 średnia z trzech poprzednich lat [9.5] Dopuszczalny wskaźnik spłaty zobowiązań określony w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczony w oparciu o wykonanie roku poprzedzającego pierwszy rok prognozy (wskaźnik ustalony w oparciu o średnią arytmetyczną z 3 poprzednich lat) 9.6.1 średnia z trzech poprzednich lat [9.5] Informacja o spełnieniu wskaźnika spłaty zobowiązań określonego w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego oraz po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczonego w oparciu o plan 3 kwartałów roku poprzedzającego rok budżetowy Informacja o spełnieniu wskaźnika spłaty zobowiązań określonego w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego oraz po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczonego w oparciu o wykonanie roku poprzedzającego rok budżetowy 9.7 9.7.1 [9.6] [9.4] [9.6.1] [9.4] 2015 4,85% 4,85% 4,85% 9,60% 9,09% 8,80% TAK TAK 2016 6,94% 6,94% 6,94% 22,10% 8,92% 8,62% TAK TAK 2017 5,52% 5,52% 5,52% 19,63% 12,13% 11,84% TAK TAK 2018 0,11% 0,11% 0,11% 14,44% 17,11% 17,11% TAK TAK 2019 0,11% 0,11% 0,11% 14,44% 18,72% 18,72% TAK TAK 2020 0,11% 0,11% 0,11% 14,44% 16,17% 16,17% TAK TAK 2021 0,11% 0,11% 0,11% 14,44% 14,44% 14,44% TAK TAK 2022 0,11% 0,11% 0,11% 14,44% 14,44% 14,44% TAK TAK 2023 0,11% 0,11% 0,11% 14,44% 14,44% 14,44% TAK TAK 2024 0,06% 0,06% 0,06% 14,44% 14,44% 14,44% TAK TAK 9) W pozycji wykazuje się w szczególności wyłączenia wynikające z art. 36 ustawy z dnia 7 grudnia 2012 r. o zmianie niektórych ustaw w związku z realizacją ustawy budżetowej oraz wyłączenia związane z emisją obligacji przychodowych. Identyczne wyłączenia dotyczą pozycji 9.6.1. Strona 6
w tym na: Informacje uzupełniające o wybranych rodzajach wydatków budżetowych z tego: Wyszczególnienie Przeznaczenie prognozowanej nadwyżki 10) budżetowej Spłaty kredytów, pożyczek i wykup papierów wartościowych Wydatki bieżące na wynagrodzenia i składki od nich naliczane Wydatki związane z funkcjonowaniem organów jednostki samorządu 11) terytorialnego Wydatki objęte limitem, o którym mowa w art. 226 ust. 3 pkt 4 ustawy bieżące majątkowe Wydatki inwestycyjne 12) kontynuowane Nowe wydatki 13) inwestycyjne Wydatki majątkowe w formie dotacji 10 10.1 11.1 11.2 11.3 11.3.1 11.3.2 11.4 11.5 11.6 Formuła [11.3.1] + [11.3.2] 2015 3 707 784,00 3 707 784,00 33 159 002,00 5 263 133,00 520 00 520 00 3 919 132,00 4 335 162,00 950 00 2016 5 273 34 5 273 34 31 909 202,00 4 819 694,00 7 300 00 7 300 00 7 300 00 5 325 506,00 2017 4 065 167,00 4 065 167,00 31 909 202,00 4 819 694,00 11 093 00 3 00 11 090 00 11 090 00 245 167,00 2018 31 909 202,00 4 819 694,00 9 667 00 7 00 9 660 00 9 660 00 1 675 167,00 2019 31 909 202,00 4 819 694,00 11 060 00 10 00 11 050 00 11 050 00 285 167,00 2020 31 909 202,00 4 819 694,00 9 700 00 9 700 00 9 700 00 1 635 167,00 2021 31 909 202,00 4 819 694,00 2022 31 909 202,00 4 819 694,00 2023 31 909 202,00 4 819 694,00 2024 31 909 202,00 4 819 694,00 10) Przeznaczenie nadwyżki budżetowej, inne niż spłaty kredytów, pożyczek i wykup papierów wartościowych, wymaga określenia w objaśnieniach do wieloletniej prognozy finansowej. 11) W pozycji wykazuje się kwoty wydatków w ramach zadań własnych klasyfikowanych w dziale 750- Administracja publiczna w rozdziałach właściwych dla organów i urzędów jednostki samorządu terytorialnego (rozdziały od 75017 do 75023). 12) W pozycji wykazuje się wartość inwestycji rozpoczętych co najmniej w poprzednim roku budżetowym, którego dotyczy kolumna. 13) W pozycji wykazuje się wartość nowych inwestycji, które planuje się rozpocząć w roku, którego dotyczy kolumna. Strona 7
Wyszczególnienie Dochody bieżące na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy Finansowanie programów, projektów lub zadań realizowanych z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy wynikające wyłącznie z zawartych umów na realizację programu, projektu lub 14) zadania Dochody majątkowe na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy wynikające wyłącznie z zawartych umów na realizację programu, projektu lub zadania Wydatki bieżące na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy finansowane środkami określonymi w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy Wydatki bieżące na realizację programu, projektu lub zadania wynikające wyłącznie z zawartych umów z podmiotem dysponującym środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy 12.1 12.1.1 12.1.1.1 12.2 12.2.1 12.2.1.1 12.3 12.3.1 12.3.2 Formuła 2015 878 685,00 878 685,00 3 634 438,00 3 634 438,00 878 685,00 878 685,00 2016 2017 3 00 3 00 2018 7 00 7 00 2019 10 00 10 00 2020 2021 2022 2023 2024 14) W pozycji 12.1.1.1, 12.2.1.1, 12.3.2, 12.4.2., 12.5.1, 12.6.1, 12.7.1 oraz poz. 12.8.1. wykazuje się wyłącznie kwoty wynikające z umów na realizację programu, projektu lub zadania zawartych na dzień uchwalenia prognozy, a nieplanowanych do zawarcia w okresie prognozy. Strona 8
Wyszczególnienie Wydatki majątkowe na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy finansowane środkami określonymi w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy Wydatki majątkowe na realizację programu, projektu lub zadania wynikające wyłącznie z zawartych umów z podmiotem dysponującym środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy 12.4 12.4.1 12.4.2 Wydatki na wkład krajowy w związku z umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy bez względu na stopień finansowania tymi środkami w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania Wydatki na wkład krajowy w związku z zawartą po dniu 1 stycznia 2013 r. umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego w co najmniej 60% środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy 15) w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania Przychody z tytułu kredytów, pożyczek, emisji papierów wartościowych powstające w związku z umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy bez względu na stopień finansowania tymi środkami w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania 12.5 12.5.1 12.6 12.6.1 12.7 12.7.1 Formuła 2015 3 619 132,00 3 619 132,00 2016 2 300 00 2 300 00 2017 2 260 00 2 260 00 2018 2 660 00 2 660 00 2019 8 050 00 8 050 00 2020 7 050 00 7 050 00 2021 2022 2023 2024 15) Przez program, projekt lub zadanie finansowane w co najmniej 60% środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy, należy rozumieć także taki program, projekt lub zadanie przynoszące dochód, dla których poziom finansowania ze środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy, ustala się po odliczeniu zdyskontowanego dochodu obliczanego zgodnie z przepisami Unii Europejskiej dotyczącymi takiego programu, projektu lub zadania. Strona 9
Wyszczególnienie Formuła Przychody z tytułu kredytów, pożyczek, emisji papierów wartościowych powstające w związku z zawartą po dniu 1 stycznia 2013 r. umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego w co najmniej 60% środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania 12.8 12.8.1 Kwota zobowiązań wynikających z przejęcia przez jednostkę samorządu terytorialnego zobowiązań po likwidowanych i przekształcanych samodzielnych zakładach opieki zdrowotnej 13.1 Kwoty dotyczące przejęcia i spłaty zobowiązań po samodzielnych publicznych zakładach opieki zdrowotnej oraz pokrycia ujemnego wyniku Dochody budżetowe z tytułu dotacji celowej z budżetu państwa, o której mowa w art. 196 ustawy z dnia 15 kwietnia 2011 r. o działalności leczniczej (Dz.U. Nr 112, poz. 654, z późn. zm.) 13.2 Wysokość zobowiązań podlegających umorzeniu, o którym mowa w art. 190 ustawy o działalności leczniczej 13.3 Wydatki na spłatę przejętych zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej przekształconego na zasadach określonych w przepisach o działalności leczniczej 13.4 Wydatki na spłatę przejętych zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej likwidowanego na zasadach określonych w przepisach o działalności leczniczej 13.5 Wydatki na spłatę zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej przejętych do końca 2011 r. na podstawie przepisów o zakładach opieki zdrowotnej 13.6 Wydatki bieżące na pokrycie ujemnego wyniku finansowego samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej 13.7 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Strona 10
Dane uzupełniające o długu i jego spłacie Wyszczególnienie Spłaty rat kapitałowych oraz wykup papierów wartościowych, o których mowa w pkt. 5.1., wynikające wyłącznie z tytułu zobowiązań już zaciągniętych Kwota długu, którego planowana spłata dokona się z wydatków budżetu Wydatki zmniejszające dług spłata zobowiązań wymagalnych z lat poprzednich, innych niż w poz. 14.3.3 związane z umowami zaliczanymi do tytułów dłużnych wliczanych do państwowego długu publicznego wypłaty z tytułu wymagalnych poręczeń i gwarancji Wynik operacji niekasowych wpływających na kwotę długu ( m.in. umorzenia, różnice kursowe) Formuła 14.1 14.2 14.3 14.3.1 14.3.2 14.3.3 14.4 2015 3 707 784,00 2016 5 273 34 2017 4 065 167,00 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 * Informacja o spełnieniu wskaźnika spłaty zobowiązań określonego w art. 243 ustawy po uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego, oraz po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń zostanie automatycznie wygenerowana przez aplikację wskazaną przez Ministra Finansów, o której mowa w 4 ust. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 10 stycznia 2013 r. Automatyczne wyliczenia danych na podstawie wartości historycznych i prognozowanych przez jednostkę samorządu terytorialnego dotyczą w szczególności także poz. 9.6.-9.6.1 i pozycji z sekcji nr 16. ** Należy wskazać jedną z następujących podstaw prawnych: art. 240a ust. 4 / art. 240a ust. 8 / art. 240b ustawy określającą procedurę jaką objęta jest jednostka samorządu terytorialnego. - pozycje oznaczone symbolem sporządza się na okres, na który zaciągnięto oraz planuje się zaciągnąć zobowiązania dłużne (prognoza kwoty długu). Okres ten nie podlega wydłużeniu w sytuacji planowania wydatków z tytułu niewymagalnych poręczeń i gwarancji. W przypadku planowania wydatków z tytułu niewymagalnych poręczeń i gwarancji w okresie dłuższym niż okres, na który zaciągnięto oraz planuje się zaciągnąć zobowiązania dłużne, informację o wydatkach z tytułu niewymagalnych poręczeń i gwarancji, wykraczających poza wspomniany okres, należy zamieścić w objaśnieniach do wieloletniej prognozy finansowej. W przypadku, gdy kwoty wydatków wynikające z limitów wydatków na przedsięwzięcia wykraczają poza okres prognozy kwoty długu to pozycje oznaczone symbolem sporządza się do ostatniego roku, na który ustalono limit wydatków na realizację przedsięwzięć wieloletnich. 16) Pozycje sekcji 15 są wykazywane wyłącznie przez jednostki samorządu terytorialnego emitujące obligacje przychodowe. 17) Pozycje sekcji 16 wykazują wyłącznie jednostki objęte procedurą wynikającą z art. 240a lub art. 240b ustawy Strona 11
Strona 1 Wykaz przedsięwzięć do WPF kwoty w zł L.p. Nazwa i cel Jednostka Okres odpowiedzialna lub realizacji koordynująca od do Łączne nakłady finansowe Limit 2015 Limit 2016 Limit 2017 Limit 2018 Limit 2019 1 Wydatki na przedsięwzięcia-ogółem (1.1+1.2+1.3) 49340 00 520 00 7300 00 11093 00 9667 00 11060 00 1.a - wydatki bieżące 2000 300 700 1000 1.b - wydatki majątkowe 49320 00 520 00 7300 00 11090 00 9660 00 11050 00 1.1 Wydatki na programy, projekty lub zadania związane z programami realizowanymi z udziałem środków, o których mowa w art.5 ust.1 pkt 2 i 3 22340 00 2300 00 2263 00 2667 00 8060 00 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009.r. o finansach publicznych (Dz.U.Nr 157, poz.1240,z późn.zm.), z tego: 1.1.1 - wydatki bieżące 2000 300 700 1000 1.1.1.1 Zwiekszenie świadomości ekologicznej dzieci i mlodzieży-organizacja konkursów, zajęć, spotkań w szkołach na terenie gminy URZĄD GMINY PUCK 2015 2019 2000 300 700 1000 1.1.2 - wydatki majątkowe 22320 00 2300 00 2260 00 2660 00 8050 00 Budowa ścieżek rowerowych na terenie 1.1.2.1 URZĄD GMINY PUCK 2015 2020 7000 00 1000 00 1000 00 1000 00 2000 00 gminy 1.1.2.2 Modernizacja dróg publicznych URZĄD GMINY PUCK 2015 2020 10000 00 1000 00 1000 00 1000 00 4000 00 Modernizacja taboru samochodowego 1.1.2.3 URZĄD GMINY PUCK 2015 2020 300 00 100 00 5000 5000 5000 gminy 1.1.2.4 Termomodernizacja budynków użyteczności publicznej oraz lokali komunalnych, wraz z modernizcją źródeł ciepła URZĄD GMINY PUCK 2015 2020 5000 00 200 00 200 00 600 00 2000 00 1.1.2.5 Zainstalowanie ogniw fotowoltaicznych/kolektorow słonecznych w budynkach użyteczności publicznej (m.in. SP w Leśniewie) PUCK 2015 2018 2000 1000 1000
Strona 2 Limit 2020 Limit zobowiązań 9 700 00 49 340 00 20 00 9 700 00 49 320 00 7 050 00 22 340 00 20 00 20 00 7 050 00 22 320 00 2 000 00 7 000 00 3 000 00 10 000 00 50 00 300 00 2 000 00 5 000 00 20 00
Strona 3 L.p. Nazwa i cel Jednostka Okres odpowiedzialna lub realizacji koordynująca od do Łączne nakłady finansowe Limit 2015 Limit 2016 Limit 2017 Limit 2018 Limit 2019 1.2 Wydatki na programy, projekty lub zadania związane z umowami partnerstwa publiczno-prywatnego, z tego: 1.2.1 - wydatki bieżące 1.2.2 - wydatki majątkowe 1.3 Wydatki na programy, projekty lub zadania pozostałe (inne niż wymienione 27000 00 520 00 5000 00 8830 00 7000 00 3000 00 w pkt 1.1 i 1.2),z tego 1.3.1 - wydatki bieżące 1.3.2 - wydatki majątkowe 27000 00 520 00 5000 00 8830 00 7000 00 3000 00 Budowa sieci kanalizacji sanitarnej w 1.3.2.1 Domatowie, Domatówku, Mechowie, URZĄD GMINY PUCK 2015 2020 15000 00 350 00 3000 00 3000 00 3000 00 3000 00 Leśniewie, Wielkiej i Małej Piaśnicy Budowa sieci kanalizacji sanitarnej w 1.3.2.2 URZĄD GMINY PUCK 2015 2018 12000 00 170 00 2000 00 5830 00 4000 00 Połczynie, Brudzewie i Sławutowie
Strona 4 Limit 2020 Limit zobowiązań 2 650 00 27 000 00 2 650 00 27 000 00 2 650 00 15 000 00 12 000 00