WYNAGRODZENIE, ZASADY PLANOWANIA I ROZLICZANIA WYNAGRODZENIA ORAZ ROZLICZENIE ROCZNE (REKOMPENSATA)

Transkrypt

1 WYNAGRODZENIE, ZASADY PLANOWANIA I ROZLICZANIA WYNAGRODZENIA ORAZ ROZLICZENIE ROCZNE (REKOMPENSATA) I. Wynagrodzenie a rekompensata za świadczone usługi przewozowe 1. Zamawiający zapłaci podmiotowi wewnętrznemu Gminy - Operatorowi, wynagrodzenie za świadczenie usług gminnych przewozów pasażerskich jako przewóz osób w ramach publicznego transportu zbiorowego wykonywanego w granicach administracyjnych gminy Olsztyn oraz gmin ościennych, które posiadają odrębne porozumienie z tą gminą. 2. Roczne wynagrodzenie podmiotu wewnętrznego za świadczone usługi przewozowe stanowi integralną część należnej rekompensaty, o której mowa w pkt Roczna rekompensata uwzględnia wypłacone Operatorowi w danym roku wynagrodzenie oraz inne źródła finansowania. Wysokość rocznej rekompensaty wyliczana jest na zasadach określonych w Załączniku do Rozporządzenia (WE) nr 1370/2007 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 23 października 2007r., dotyczącego usług publicznych w zakresie kolejowego i drogowego transportu pasażerskiego z uwzględnieniem ilości usług przewozowych zamówionych na dany rok. 4. Przy wyliczeniu wielkości należnego wynagrodzenia w skali miesiąca i roku, będącego częścią rocznej należnej rekompensaty, uwzględniane są wszystkie koszty świadczenia usług powierzonych, wynikające z zakresu umowy, ponoszone przez Operatora, w tym m.in.: a) koszty stałe związane z działalnością przewozową wraz z kosztem amortyzacji, b) koszty zmienne związane z działalnością przewozową, c) koszty związane z korzystaniem z niezbędnej infrastruktury technicznej, d) koszty wyposażenia pojazdów w urządzenia niezbędne dla wykonania usługi, e) koszty finansowe bezpośrednio związane ze świadczeniem usług przewozowych, f) pozostałe koszty operacyjne związane ze świadczeniami usług przewozowych, g) koszty sprzedaży biletów komunikacji miejskiej, h) pozostałe koszty związane bezpośrednio z wykonywaniem zadań powierzonych,

2 i) pozostałe koszty związane pośrednio z wykonywaniem zadań powierzonych. w stosownej części przypadające na wykonywanie zadań powierzonych, j) Podatek dochodowy w obligatoryjnym wymiarze. Koszty kalkulowane będą zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Planowana roczna wysokość należnej rekompensaty, w tym roczne wynagrodzenie brutto ogółem oraz ilość zamówionych na dany rok usług przewozowych dla trakcji autobusowej, wyznaczą stawki brutto wynagrodzenia na pokrycie kosztu jednego wozokilometra w przewozach autobusowych. Wysokość i strukturę stawki netto wynagrodzenia na pokrycie kosztu jednego wozokilometra, na dany rok, określa Załącznik 4c. 5. Rozliczenie wynagrodzenia za świadczenie usług przewozowych następować będzie na zasadach opisanych w umowie. II. Zasady ustalenia wynagrodzenia netto na pokrycie kosztów świadczonych usług przewozowych w okresie od 1 stycznia 2013 do 30 września 2027 r. 1. Wysokość rocznego wynagrodzenia netto, na pokrycie kosztów świadczonych usług przewozowych i rozsądnego zysku uwzględniającego rozwój oraz należnej Operatorowi rekompensaty, określane i rozliczane będą odrębnie dla każdego roku kalendarzowego. 2. Przy ustalaniu wysokości planowanego wynagrodzenia na następny rok, w odniesieniu do prognozy kosztów, stosowane są następujące zasady: a) amortyzacja - planowana wysokość kosztu bezpośrednio związana ze świadczeniem usług przewozowych, z uwzględnieniem planowanych zadań inwestycyjnych na potrzeby ich świadczenia, b) koszty osobowe w tym obejmujące wynagrodzenia osobowe wraz z obowiązkowymi narzutami - planowana wysokość kosztów, związanych z działalnością przewozową, na 2013 rok według rzeczywistej wartości roku 2012 z uwzględnieniem planowanego wskaźnika cen towarów i usług konsumpcyjnych, kolejne lata z uwzględnieniem wskaźnika cen towarów i usług konsumpcyjnych z czerwca danego roku. według formuły Analogiczny okres roku poprzedniego =.?.

3 100", ogłaszanego w Biuletynie Statystycznym Głównego Urzędu Statystycznego, podzielonego przez 100, c) paliwo - planowana wysokość kosztu, związana z działalnością przewozową, na 2013 rok według rzeczywistej wartości roku 2012 z uwzględnieniem planowanego wskaźnika cen towarów i usług konsumpcyjnych na 2013, kolejne lata z uwzględnieniem wskaźnika cen paliw z czerwca danego roku, według formuły Analogiczny okres roku poprzedniego = 100", ogłaszanego w Biuletynie Statystycznym Głównego Urzędu Statystycznego, podzielonego przez 100, d) opłata za korzystanie z infrastruktury komunikacji miejskiej zgodnie z umową, e) opłata za zatrzymanie się na przystankach - zgodnie z umową, f) koszty finansowe - planowana wysokość kosztów bezpośrednio związana ze świadczeniem usług przewozowych, z uwzględnieniem finansowania planowanych zadań inwestycyjnych na potrzeby ich świadczenia, g) pozostałe koszty - planowane pozostałe koszty, zarówno stałe, jak i zmienne, związane ze świadczeniem usług przewozowych na 2013 rok według rzeczywistej wartości roku 2012 z uwzględnieniem planowanego wskaźnika cen towarów i usług konsumpcyjnych na 2013, kolejne lata z uwzględnieniem wskaźnika cen towarów i usług konsumpcyjnych z czerwca danego roku, według formuły Analogiczny okres roku poprzedniego = 100", ogłaszanego w Biuletynie Statystycznym Głównego Urzędu Statystycznego, podzielonego przez 100, h) wymienione powyżej planowane wskaźniki cen towarów i usług konsumpcyjnych stanowią maksymalny poziom, o który mogą wzrosnąć koszty. Przedłożona kalkulacja planowanego rocznego wynagrodzenia, wraz z uzasadnieniem, zawierać będzie wartości netto na pokrycie kosztu jednego wozokilometra, z wyszczególnieniem składników powyżej. Jednakże podstawą zaakceptowania planowanej stawki rekompensaty jest przedłożony przez Operatora Plan Gospodarczy na kolejny rok. Plan Gospodarczy na rok kolejny przedkładany jest do połowy września roku bieżącego, pod warunkiem, że Zamawiający poinformuje Operatora do połowy sierpnia roku bieżącego o obciążeniu zadaniami powierzonymi, w szczególności pracą przewozową.

4 3. Na rok 2013 strony ustalają następującą planowaną stawkę za 1 wozokilometr pojazdu używanego przez Operatora do wykonania zamówienia: Kwota całkowitego należnego wynagrodzenia netto Operatorowi w danym roku jest ustalana na podstawie rzeczywistych przychodów i kosztów Operatora w danym roku. Zarówno dla celów wyznaczenia planowanego, jak i rzeczywistego wynagrodzenia za dany rok, stosowane są poniższe definicje symboli: SYMBOL OPIS PRZYKŁADY POZYCJI i Wynagrodzenie netto dla Operatora, bez WYN WYNRZ p 1 pow Pkom Kpow Kkoni %RZ WZKM rozsądnego zysku (kapitał i zainwestowany przez Organizatora) Całkowite wynagrodzenie netto dla Operatora z rozsądnym zyskiem Suma przychodów działalności powierzonej Operatora Suma przychodów działalności komercyjnej Operatora Suma kosztów działalności powierzonej Operatora Suma kosztów działalności komercyjnej Operatora Stopa zwrotu z kapitału zainwestowanego przez Miasto w formie rekompensaty Liczba wozokilometrów wykonanych lub planowanych przez Operatora : - Przychody związane z rozliczeniem dotacji na środki transportu związane z działalnością powierzoną, przychody ze sprzedaży biletów Przychody z komercyjnych przewozów, przychody z komercyjnych usług naprawczych, przychody z reklamy Koszty przewozów powierzonych, koszty sprzedaży biletów Koszty komercyjnych przewozów, koszty komercyjnych usług naprawczych - - ST Stawka netto za wozokilometr -

5 PP Pozostałe (z wyłączeniem wynagrodzenia) formy pomocy publicznej spełniające definicję rekompensaty przeliczone na ekwiwalent dotacji zgodnie z obowiązującymi przepisami Dokapitalizowanie poprzez objęcie udziałów przez właściciela oraz wzory: (przy czym poniższe działanie musi być wykonywane w grupach określonych nawiasami, bez możliwości likwidowania nawiasów (nawet jeżeli wskazują na to zasady algebry) a) W przypadku gdy działalność komercyjna (wykraczająca poza zakres niniejszej umowy) Operatora przynosi zysk, kwota wynagrodzenia, bez rozsądnego zysku wynosi: V WYN = K pow - P pow - {P kom - K kom ) - PP ip hm -K kom )>Q b) W przypadku gdy działalność komercyjna (wykraczająca poza zakres niniejszej umowy) Operatora przynosi stratę, kwota wynagrodzenia, bez rozsądnego zysku wynosi: W WYN = K -P -PP V pow pow < Pk r K k,, m ><0 c) Kwota rozsądnego zysku jest iloczynem ustalonej stopy zwrotu oraz kapitału zainwestowanego przez Organizatora w formie rekompensaty: RZ = % rz *WYN d) Całkowita kwota wynagrodzenia netto dla Operatora jest ustalana według wzoru: WYN rz = WYN + RZ e) Stawka netto za wozokilometr jest ilorazem całkowitej kwoty wynagrodzenia oraz liczby wozokilometrów V - 5 -

6 = WYNy 5. Stopa zwrotu z kapitału zainwestowanego przez Organizatora w formie rekompensaty nie może przekroczyć 6% średnioroczne w całym okresie obowiązywania umowy wykonawczej. 6. Planowany rozsądny zysk w całym okresie obowiązywania umowy przyjęty został na minimalnym poziomie średniorocznie w wysokości 500 tys. zł po uwzględnieniu zapewnienia odpowiedniej jakości usług, realizacji planu inwestycyjnego oraz potrzebą zaciągnięcia na ten cel kredytu inwestycyjnego. III. Zasady rocznego rozliczania należnej Operatorowi rekompensaty 1. Wysokość należnej Operatorowi rekompensaty, na bazie wypłaconego Operatorowi wynagrodzenia za dany rok kalendarzowy, będzie weryfikowana przez niezależnego audytora po przedstawieniu przez Operatora zatwierdzonego sprawozdania finansowego wraz z raportem i opinią biegłego rewidenta oraz danych analitycznych umożliwiających weryfikację kosztów poniesionych na świadczenie usług przewozowych, w sprawie zasad mających zastosowanie do przyznawania rekompensaty w przypadkach, o których mowa w art. 6 ust. 1 Rozporządzenia (WE) Nr 1370/07 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia r. w sprawie usług publicznych w zakresie kolejowego i drogowego transportu pasażerskiego. 2. Jeżeli audyt, o którym mowa w pkt. 1 wykaże: a. zbyt wysokie wynagrodzenie w danym roku, w stosunku do wyliczonej na zasadach określonych w załączniku 4a rekompensaty, kwota ta stanowić będzie nadwyżkę należnej Operatorowi rekompensaty z tytułu świadczenia usług, która dla potrzeb jej rozliczenia zostanie udokumentowana fakturą korygującą VAT. Faktura korygująca VAT zostanie wystawiona przez Operatora w terminie 7 dni od daty stwierdzenia nadwyżki. Wyżej wymieniona faktura będzie podlegała kompensacie z kwotą należności wynikającą z bieżących płatności na rzecz Operatora, b. zbyt niskie wynagrodzenie w danym roku, w stosunku do wyliczonej na zasadach określonych w załączniku 4a. stanowić będzie niedobór należnej Operatorowi z tytułu - 6 -

7 świadczenia usług rekompensaty, który dla potrzeb jego rozliczenia zostanie udokumentowany fakturą korygującą VAT. Termin płatności wynosi 60 dni od daty otrzymania faktury korygującej. 3. Faktury korygujące VAT, które dotyczą wymienionej nadwyżki lub niedoboru z tytułu naliczonej rekompensaty, korygujące wynagrodzenie otrzymane przez Operatora w miesiącu grudniu rozliczanego roku, będą korygowały pierwszą fakturę VAT wystawioną za miesiąc grudzień, o której mowa w 12 pkt. 1 Umowy. 4. W przypadku gdy wystawiona faktura korygująca VAT skoryguje pierwszą fakturę VAT wystawioną w miesiącu grudniu do zera, w dalszej kolejności korekta wynagrodzenia będzie dokonywana do drugiej faktury VAT wystawionej za miesiąc grudzień, o której mowa w 12 pkt. 2. Operator: Z-ca PREZESA ZARZĄDU ln ' unt 4oi\'iK MIĄSTA ma Nawotczyńska f ZKM Jer -7-