Załącznik Nr 1. do Zarządzenia Nr 10/2004 Naczelnika Pierwszego Śląskiego Urzędu Skarbowego w Sosnowcu z dnia 6 maja 2004r.

Transkrypt

1 Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 10/2004 Naczelnika Pierwszego Śląskiego Urzędu Skarbowego w Sosnowcu z dnia 6 maja 2004r. INSTRUKCJA określająca zasady współpracy z Generalnym Inspektorem Informacji Finansowej w zakresie przeciwdziałania przestępstwom związanym z wprowadzaniem do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł.

2 I. Zakres Instrukcji. Zgodnie z art. 15a ust 1 i 3 ustawy z dnia 16 listopada 2000r. o przeciwdziałaniu wprowadzaniu do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł oraz przeciwdziałaniu finansowania terroryzmu (tekst jednolity: Dz. U. z 2003r. Nr 153, poz z późn. zm.), Naczelnik Urzędu Skarbowego jest zobowiązany współpracować z Generalnym Inspektorem Informacji Finansowej w zakresie zapobiegania przestępstwu, o którym mowa w art. 299 Kodeksu karnego oraz powiadamianiu o podejrzeniu wprowadzania jak i o działaniach mających na celu wprowadzania do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł. W związku z tym, na podstawie art. 15a ust 2 cytowanej ustawy, niniejszą Instrukcją wprowadzam obowiązki i zasady postępowania pracowników Pierwszego Śląskiego Urzędu Skarbowego w Sosnowcu w zakresie współpracy z GIIF. II.Obowiązki pracowników w zakresie realizacji w/w ustawy. 1. W przypadku: -stwierdzenia okoliczności, w których zachodzi podejrzenie wprowadzenia do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł, -podejrzenia popełnienia przestępstwa o którym mowa w art. 299 Kodeksu karnego, -ujawnienia okoliczności mogących wskazywać na prowadzenie działań mających na celu wprowadzenie do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł, każdy pracownik Urzędu ma obowiązek informować o tym fakcie bezpośredniego przełożonego. 2. W przypadkach określonych w pkt 1, pracownik ma obowiązek przygotować pisemną informację i potwierdzone kopie dokumentów dotyczących tych działań. 3. Informacje sporządza się według zasad określonych w pkt. IV. 4. Informację przekazuje się w terminach określonych w pkt IV do Koordynatora Informacji Finansowej z zachowaniem drogi służbowej. 2

3 III.Obowiązki koordynatora Informacji Finansowej. 1. Obowiązki Koordynatora Informacji Finansowej w Urzędzie Skarbowym, polegają w szczególności na: a)niezwłocznym powiadamianiu GIIF o podejrzeniach wprowadzania do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł, b) przekazywaniu potwierdzonych kopii dokumentów dotyczących transakcji, co do których zachodzi podejrzenie, że mają one związek z popełnieniem przestępstwa, o którym mowa w art. 299 Kodeksu karnego oraz informacji o osobach przeprowadzających te transakcje, c)niezwłocznym powiadamianiu o okolicznościach mogących wskazywać na prowadzenie działań mających na celu wprowadzanie do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł, d)udostępnianiu na wniosek GIIF informacji i kopii dokumentów niezbędnych do realizacji jego zadań w zakresie zapobiegania przestępstwu, o którym mowa w art. 299 Kodeksu karnego i określonemu w art. 2 pkt. 7 ustawy wymienionej na wstępie. 2. Do zadań koordynatora w zakresie realizacji programu współpracy z GIIF należy: a)gromadzenie, przechowywanie i analiza informacji, które przekazały poszczególne komórki organizacyjne tut. Urzędu, b) weryfikacja przekazanych informacji, c)przedłożenie do akceptacji Naczelnikowi tut. Urzędu propozycji dalszego postępowania z daną informacją wraz z uzasadnieniem, d)przekazywanie do GIIF informacji o których mowa w pkt 1 po uprzednim zatwierdzeniu przez Naczelnika tut. Urzędu (wzór zawiadomienia stanowi Załącznik nr 1 do Instrukcji), e)prowadzenie odpowiednich rejestrów, f) sporządzaniu wymaganych sprawozdań i informacji. IV.Zasady przygotowywania informacji i przekazywania zawiadomień do GIIF. 1.Informacja powinna zawierać w szczególności: a) datę i miejsce dokonania transakcji, 3

4 b) imię, nazwisko, obywatelstwo, adres, numer PESEL lub kod kraju oraz cechy dokumentu, na podstawie którego dokonano identyfikacji osoby dokonującej transakcji, c)kwotę, walutę i rodzaj transakcji, d)numer rachunku, który został wykorzystany do dokonania transakcji oraz dane dotyczące posiadacza lub dysponenta tego rachunku, e) dane osoby fizycznej, prawnej lub jednostki organizacyjnej nie mającej osobowości prawnej, w imieniu której została dokonana transakcja, f) imię, nazwisko lub nazwę (firmę) i adres beneficjenta transakcji, a w przypadku braku możliwości ustalenia jego adresu nazwę (firmę) jego banku. g)uzasadnienie w przypadku przekazywania informacji o transakcjach gdzie wartości majątkowe mogą pochodzić z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł, które zawiera: -opis ujawnionych okoliczności, -przyczyny dla których zawiadamiający uznał, że mogą one wskazywać na prowawadzenie tych działań 2. Wzór informacji określono w Załączniku nr 1 do Instrukcji. 3. Termin przekazania informacji do Koordynatora: a)niezwłocznie należy przekazać informację o podejrzeniach wprowadzania do obrotu i o prowadzeniu działań mających na celu wprowadzenie do obrotu wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł, b) pozostałe informacje w terminie 7 dni od chwili ich powzięcia. 4. Zawiadomienie kierowane do GIIF musi być oznaczone klauzulą Tajemnica skarbowa. 5. Zawiadomienie wraz z informacjami nie podlega włączeniu do akt sprawy podatnika. V.Zasady występowania do GIIF z wnioskiem o udzielenie informacji o transakcjach objętych przepisami cyt. Ustawy. W razie konieczności uzyskania informacji dotyczących transakcji dokonywanych przez podatnika, pisemne zapytanie wraz z uzasadnieniem pracownik, z zachowaniem drogi służbowej, kieruje do Koordynatora. 4

5 1. W sprawie udzielenia informacji o transakcjach, Koordynator przygotowuje i kieruje wniosek do Dyrektora Izby Skarbowej o wystąpienie do GIIF. 2. Wniosek w sprawie udzielenia informacji o transakcjach może być skierowany wyłącznie w sprawach zobowiązań podatkowych. 3. Informacje o transakcjach udzielone przez GIIF trafiają do Koordynatora, który zawiadamia komórkę merytoryczną, która wystąpiła z zapytaniem. 4. Wniosek kierowany do GIIF musi być oznaczony klauzulą Tajemnica skarbowa. VI.Zasady udzielania informacji na wniosek GIIF i prowadzenia Rejestru Informacji. 1. W przypadku wpływu do Urzędu wniosku od GIIF o zbadanie legalności pochodzenia określonych wartości majątkowych, wniosek taki po dekretacji Naczelnika Urzędu kierowany jest do Koordynatora. 2. Koordynator rejestruje wniosek i przekazuje do komórki wskazanej przez Naczelnika, celem załatwienia. 3. Projekt odpowiedzi do GIIF sporządza komórka wyjaśniająca sprawę i przekazuje Koordynatorowi celem wstępnej aprobaty. 4. Koordynator przedkłada Naczelnikowi tut. Urzędu zaaprobowany projekt odpowiedzi do GIIF celem ostatecznej aprobaty i podpisania. 5. Kopia odpowiedzi wraz z aktami, po podpisaniu przez Naczelnika jest przekazana do Koordynatora. 6. Odpowiedź sporządzona do GIIF zawiera klauzulę Tajemnica skarbowa. VII.Ochrona informacji przekazywanych do GIIF. 1. Zgodnie z art. 34 ustawy wymienionej na wstępie zabrania się ujawniać osobom nieuprawnionym, w tym także stronom transakcji lub posiadaczom rachunku, faktu poinformowania GIIF o transakcjach, których okoliczności wskazują, że wartości majątkowe mogą pochodzić z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł. 5

6 2. Informacje przekazywane do GIIF stanowią Tajemnicę skarbową, zatem za ich nieuprawnione ujawnienie grożą sankcje karne określone w art. 306 Ustawy Ordynacja podatkowa. Sosnowiec, dnia... Niniejszą Instrukcje opracował: Koordynator Informacji Finansowej Załączniki: Załącznik nr 1 Wzór zawiadomienia i informacji o okolicznościach, co do których zachodzi podejrzenie wprowadzenia do obrotu finansowego wartości majątkowych z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł. 6

7 7