Uchwała Nr IV/30/2015 Rady Powiatu w Oświęcimiu. z dnia 28 stycznia 2015 r. w sprawie Wieloletniej Prognozy Finansowej Powiatu Oświęcimskiego

Transkrypt

1 Uchwała Nr IV/30/2015 Rady Powiatu w Oświęcimiu z dnia 28 stycznia 2015 r. w sprawie Wieloletniej Prognozy Finansowej Powiatu Oświęcimskiego Na podstawie art. 12 pkt 11 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 r. o samorządzie powiatowym (Dz. U. z 2013 r., poz. 595 z późn. zm.), art i art. 230 ust. 6 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2013 r., poz. 885 z późn. zm) Rada Powiatu uchwala, co następuje: Przyjmuje się Wieloletnią Prognozę Finansową Powiatu Oświęcimskiego, obejmującą prognozowane ustalenia dotyczące budżetów Powiatu Oświęcimskiego oraz prognozę kwoty długu, jak w załączniku Nr 1 do niniejszej uchwały. 2. Ustala się wykaz wieloletnich przedsięwzięć Powiatu Oświęcimskiego, obejmujący limity wydatków na przedsięwzięcia oraz limity zobowiązań z nimi związanych, jak w załączniku Nr 2 do niniejszej uchwały. 3. W ramach Wieloletniej Prognozy Finansowej Powiatu Oświęcimskiego zabezpiecza się środki na świadczenia pracownicze do kwoty: 1) zł w roku 2015, 2) zł w roku 2016, 3) zł w roku 2017, 4) zł w roku 2018, 5) zł w roku 2019, 6) zł w roku 2020, 7) zł w roku Upoważnia się Zarząd Powiatu do: 1) zaciągania zobowiązań na wieloletnie przedsięwzięcia w granicach limitów kwot określonych w załączniku Nr 2 do niniejszej uchwały, 2) zaciągania zobowiązań z tytułu umów, których realizacja w roku budżetowym i w latach następnych jest niezbędna do zapewnienia ciągłości działania jednostki i z których wynikające płatności wykraczają poza rok budżetowy do kwoty: a) zł w roku 2015, b) zł w roku 2016, c) zł w roku 2017, d) zł w roku 2018, e) zł w roku Upoważnia się Zarząd Powiatu do przekazania uprawnień do zaciągania zobowiązań w zakresie zadań wynikających z ust. 1 na rzecz kierowników powiatowych jednostek budżetowych. 3. Wykonanie uchwały powierza się Zarządowi Powiatu w Oświęcimiu. 4. Uchwała Nr XXXV/401/2013 Rady Powiatu w Oświęcimiu z dnia 18 grudnia 2013 r. w sprawie Wieloletniej Prognozy Finansowej Powiatu Oświęcimskiego traci moc. Id: D97E6837-9BE6-4BA8-9FB4-8039CCC Podpisany Strona 1

2 5. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia z mocą obowiązującą od 1 stycznia 2015 r. Przewodniczący Rady Powiatu w Oświęcimiu Radosław Włoszek Id: D97E6837-9BE6-4BA8-9FB4-8039CCC Podpisany Strona 2

3 Załącznik Nr 1 do Uchwały Nr IV/30/2015 Rady Powiatu w Oświęcimiu z dnia 28 stycznia 2015 r. WIELOLETNIA PROGNOZA FINANSOWA POWIATU OŚWIĘCIMSKIEGO z tego: Wyszczególnienie Dochody ogółem Dochody bieżące dochody z tytułu dochody z tytułu udziału we udziału we wpływach z podatku wpływach z podatku dochodowego od dochodowego od osób fizycznych osób prawnych podatki i opłaty z podatku od nieruchomości z subwencji ogólnej z tytułu dotacji i środków przeznaczonych na cele bieżące Dochody majątkowe ze sprzedaży majątku z tytułu dotacji oraz środków przeznaczonych na inwestycje Lp Formuła [1.1]+[1.2] ) Wzór może być stosowany także w układzie pionowym, w którym poszczególne pozycje są przedstawione w kolumnach, a lata w wierszach. 2) Zgodnie z art. 227 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2013 r. poz. 885 z póź. zm.) zwanej dalej ustawą, wieloletnia prognoza finansowa obejmuje okres roku budżetowego oraz co najmniej trzech kolejnych lat. W sytuacji dłuższego okresu prognozowania finansowego wzór stosuje się także dla lat wykraczających poza minimalny (4 letni) okres prognozy, wynikający z art. 227 ustawy. 3) W pozycji wykazuje się kwoty wszystkich podatków i opłat pobieranych przez jednostki samorządu terytorialnego, a nie tylko podatków i opłat lokalnych. Id: D97E6837-9BE6-4BA8-9FB4-8039CCC Podpisany Strona 1

4 Wyszczególnienie Wydatki ogółem Wydatki bieżące z tytułu poręczeń i gwarancji gwarancje i poręczenia podlegające wyłączeniu z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy na spłatę przejętych zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej przekształconego na zasadach określonych w przepisach o działalności leczniczej, w wysokości w jakiej nie podlegają sfinansowaniu dotacją z budżetu państwa z tego: wydatki na obsługę długu odsetki i dyskonto określone w art. 243 ust. 1 ustawy odsetki i dyskonto podlegające wyłączeniu z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy, w terminie nie dłuższym niż 90 dni po zakończeniu programu, projektu lub zadania i otrzymaniu refundacji z tych środków (bez odsetek i dyskonta od zobowiązań na wkład odsetki i dyskonto podlegające wyłączeniu z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy, z tytułu zobowiązań zaciągniętych na wkład krajowy x Wydatki majątkowe Lp Formuła [2.1] + [2.2] x x x ) W pozycji wykazuje się kwoty dla lat budżetowych Id: D97E6837-9BE6-4BA8-9FB4-8039CCC Podpisany Strona 2

5 z tego: Wyszczególnienie Wynik budżetu Przychody budżetu Nadwyżka budżetowa z lat ubiegłych na pokrycie deficytu budżetu Wolne środki, o których mowa w art. 217 ust.2 pkt 6 ustawy na pokrycie deficytu budżetu Kredyty, pożyczki, emisja papierów wartościowych na pokrycie deficytu budżetu Inne przychody niezwiązane z zaciągnięciem długu na pokrycie deficytu budżetu Lp Formuła [1] -[2] [4.1] + [4.2] + [4.3] + [4.4] ) W pozycji wykazuje się w szczególności kwoty przychodów z tytułu prywatyzacji majątku, spłaty pożyczek udzielonych ze środków jednostki. Id: D97E6837-9BE6-4BA8-9FB4-8039CCC Podpisany Strona 3

6 z tego: Wyszczególnienie Rozchody budżetu Spłaty rat kapitałowych kredytów i pożyczek oraz wykup papierów wartościowych w tym łączna kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń określonych w art. 243 ust. 3 ustawy z tego: kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń określonych w art. 243 ust. 3a ustawy kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń innych niż określone w art. 243 ustawy Inne rozchody niezwiązane ze spłatą długu Lp Formuła [5.1] + [5.2] [ ] + [ ] + [ ] ) W pozycji wykazuje się w szczególności wyłączenia wynikające z art. 36 ustawy z dnia 7 grudnia 2012 r. o zmianie niektórych ustaw w związku z realizacją ustawy budżetowej (Dz.U. poz oraz z 2013 r. poz. 1199) oraz kwoty wykupu obligacji przychodowych. Id: D97E6837-9BE6-4BA8-9FB4-8039CCC Podpisany Strona 4

7 Wyszczególnienie Kwota długu Kwota zobowiązań wynikających z przejęcia przez jednostkę samorządu terytorialnego zobowiązań po likwidowanych i przekształcanych jednostkach zaliczanych do sektora finansów publicznych Relacja zrównoważenia wydatków bieżących, o której mowa w art. 242 ustawy Różnica między dochodami bieżącymi a wydatkami bieżącymi Różnica między dochodami bieżącymi, skorygowanymi o środki a wydatkami bieżącymi, pomniejszonymi o wydatki Lp Formuła [1.1] - [2.1] [1.1] + [4.1] + [4.2] - ([2.1] - [2.1.2]) ) Skorygowanie o środki określone w przepisach dotyczy w szczególności powiększenia o nadwyżkę budżetową z lat ubiegłych, zgodnie z art. 242 ustawy. 8) Pomniejszenie wydatków bieżących, zgodnie z art. 36 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 7 grudnia 2012 r. o zmianie niektórych ustaw w związku z realizacją ustawy budżetowej, dotyczy lat Id: D97E6837-9BE6-4BA8-9FB4-8039CCC Podpisany Strona 5

8 Wyszczególnienie Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy do dochodów, bez uwzględnienia zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego i bez uwzględniania ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok. Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy do dochodów, bez uwzględnienia zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego, po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok Kwota zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego przypadających do spłaty w danym roku budżetowym, podlegająca doliczeniu zgodnie z art. 244 ustawy Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy do dochodów, po uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego oraz po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok Wskaźnik spłaty zobowiązań Wskaźnik dochodów bieżących powiększonych o dochody ze sprzedaży majątku oraz pomniejszonych o wydatki bieżące, do dochodów budżetu, ustalony dla danego roku (wskaźnik jednoroczny) Dopuszczalny wskaźnik spłaty zobowiązań określony w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczony w oparciu o plan 3 kwartału roku poprzedzającego pierwszy rok prognozy (wskaźnik ustalony w oparciu o średnią arytmetyczną z 3 poprzednich lat) Dopuszczalny wskaźnik spłaty zobowiązań określony w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczony w oparciu o wykonanie roku poprzedzającego pierwszy rok prognozy (wskaźnik ustalony w oparciu o średnią arytmetyczną z 3 poprzednich lat) Informacja o spełnieniu wskaźnika spłaty zobowiązań określonego w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu Informacja o spełnieniu wskaźnika spłaty zobowiązań określonego w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego oraz po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczonego w oparciu o wykonanie roku poprzedzającego rok budżetowy zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego oraz po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczonego w oparciu o plan 3 kwartałów roku poprzedzającego Lp Formuła ([2.1.1.] + [ ] + [5.1] ) / [1] (([2.1.1] - [ ]) + ([ ] - [ ] - [ ]) + ([5.1] - [5.1.1]) ) / ([1] - [15.1.1]) (([2.1.1]-[ ]) + ([ ]- [ ]-[ ])+([5.1]- [5.1.1])+[9.5]) /([1]-[15.1.1]) (([1.1] - [15.1.1])+[1.2.1] - ([2.1]-[2.1.2]-[15.2]))/ ([1]- [15.1.1]) średnia z trzech poprzednich lat [9.5] średnia z trzech poprzednich lat [9.5] [9.6] [9.4] [9.6.1] [9.4] ,98% 2,98% 0 2,98% 2,85% 6,97% 6,97% TAK TAK ,70% 3,70% 0 3,70% 5,01% 5,28% 5,28% TAK TAK ,36% 4,36% 0 4,36% 5,64% 4,38% 4,38% TAK TAK ,93% 3,93% 0 3,93% 6,68% 4,50% 4,50% TAK TAK ,47% 4,47% 0 4,47% 7,21% 5,78% 5,78% TAK TAK ,27% 5,27% 0 5,27% 7,21% 6,51% 6,51% TAK TAK ,83% 3,83% 0 3,83% 7,83% 7,03% 7,03% TAK TAK 9) W pozycji wykazuje się w szczególności wyłączenia wynikające z art. 36 ustawy z dnia 7 grudnia 2012 r. o zmianie niektórych ustaw w związku z realizacją ustawy budżetowej oraz wyłączenia związane z emisją obligacji przychodowych. Identyczne wyłączenia dotyczą pozycji Id: D97E6837-9BE6-4BA8-9FB4-8039CCC Podpisany Strona 6

9 w tym na: Informacje uzupełniające o wybranych rodzajach wydatków budżetowych z tego: Wyszczególnienie Przeznaczenie prognozowanej nadwyżki budżetowej Spłaty kredytów, pożyczek i wykup papierów wartościowych Wydatki bieżące na wynagrodzenia i składki od nich naliczane Wydatki związane z funkcjonowaniem organów jednostki samorządu terytorialnego Wydatki objęte limitem, o którym mowa w art. 226 ust. 3 pkt 4 ustawy bieżące majątkowe Wydatki inwestycyjne kontynuowane Nowe wydatki inwestycyjne Wydatki majątkowe w formie dotacji Lp Formuła [11.3.1] + [11.3.2] ) Przeznaczenie nadwyżki budżetowej, inne niż spłaty kredytów, pożyczek i wykup papierów wartościowych, wymaga określenia w objaśnieniach do wieloletniej prognozy finansowej. 11) W pozycji wykazuje się kwoty wydatków w ramach zadań własnych klasyfikowanych w dziale 750- Administracja publiczna w rozdziałach właściwych dla organów i urzędów jednostki samorządu terytorialnego (rozdziały od do 75023). 12) W pozycji wykazuje się wartość inwestycji rozpoczętych co najmniej w poprzednim roku budżetowym, którego dotyczy kolumna. 13) W pozycji wykazuje się wartość nowych inwestycji, które planuje się rozpocząć w roku, którego dotyczy kolumna. Id: D97E6837-9BE6-4BA8-9FB4-8039CCC Podpisany Strona 7

10 Wyszczególnienie Dochody bieżące na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy Finansowanie programów, projektów lub zadań realizowanych z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy Dochody majątkowe na środki określone w programy, projekty art. 5 ust. 1 pkt 2 lub zadania ustawy wynikające finansowane z wyłącznie z udziałem środków, zawartych umów na o których mowa w realizację programu, art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 projektu lub ustawy zadania środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy wynikające wyłącznie z zawartych umów na realizację programu, projektu lub zadania Wydatki bieżące na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy finansowane środkami określonymi w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy Wydatki bieżące na realizację programu, projektu lub zadania wynikające wyłącznie z zawartych umów z podmiotem dysponującym środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy Lp Formuła ) W pozycji , , , , , , oraz poz wykazuje się wyłącznie kwoty wynikające z umów na realizację programu, projektu lub zadania zawartych na dzień uchwalenia prognozy, a nieplanowanych do zawarcia w okresie prognozy. Id: D97E6837-9BE6-4BA8-9FB4-8039CCC Podpisany Strona 8

11 Wyszczególnienie Wydatki majątkowe na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy Wydatki majątkowe na realizację programu, projektu lub zadania finansowane środkami określonymi w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy wynikające wyłącznie z zawartych umów z podmiotem dysponującym środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy Wydatki na wkład krajowy w związku z umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy bez względu na stopień finansowania tymi środkami w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania Wydatki na wkład krajowy w związku z zawartą po dniu 1 stycznia 2013 r. umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego w co najmniej 60% środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania Przychody z tytułu kredytów, pożyczek, emisji papierów wartościowych powstające w związku z umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy bez względu na stopień finansowania tymi środkami w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania Lp Formuła ) Przez program, projekt lub zadanie finansowane w co najmniej 60% środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy, należy rozumieć także taki program, projekt lub zadanie przynoszące dochód, dla których poziom finansowania ze środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy, ustala się po odliczeniu zdyskontowanego dochodu obliczanego zgodnie z przepisami Unii Europejskiej dotyczącymi takiego programu, projektu lub zadania. Id: D97E6837-9BE6-4BA8-9FB4-8039CCC Podpisany Strona 9

12 Wyszczególnienie Przychody z tytułu kredytów, pożyczek, emisji papierów wartościowych powstające w związku z zawartą po dniu 1 stycznia 2013 r. umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego w co najmniej 60% środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy Kwota zobowiązań wynikających z przejęcia przez jednostkę w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania samorządu terytorialnego zobowiązań po likwidowanych i przekształcanych samodzielnych zakładach opieki zdrowotnej Kwoty dotyczące przejęcia i spłaty zobowiązań po samodzielnych publicznych zakładach opieki zdrowotnej oraz pokrycia ujemnego wyniku Dochody budżetowe z tytułu dotacji celowej z budżetu państwa, o której mowa w art. 196 ustawy z dnia 15 kwietnia 2011 r. o działalności leczniczej (Dz.U. Nr 112, poz. 654, z późn. zm.) Wysokość zobowiązań podlegających umorzeniu, o którym mowa w art. 190 ustawy o działalności leczniczej Wydatki na spłatę przejętych zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej przekształconego na zasadach określonych w przepisach o działalności leczniczej Wydatki na spłatę przejętych zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej likwidowanego na zasadach określonych w przepisach o działalności Wydatki na spłatę zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej przejętych do końca 2011 r. na podstawie przepisów o zakładach opieki zdrowotnej Wydatki bieżące na pokrycie ujemnego wyniku finansowego samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej Lp Formuła Id: D97E6837-9BE6-4BA8-9FB4-8039CCC Podpisany Strona 10

13 Wyszczególnienie Spłaty rat kapitałowych oraz wykup papierów wartościowych, o których mowa w pkt. 5.1., wynikające wyłącznie z tytułu zobowiązań już zaciągniętych Kwota długu, którego planowana spłata dokona się z wydatków budżetu Wydatki zmniejszające dług Dane uzupełniające o długu i jego spłacie spłata zobowiązań wymagalnych z lat poprzednich, innych niż w poz związane z umowami zaliczanymi do tytułów dłużnych wliczanych do państwowego długu publicznego wypłaty z tytułu wymagalnych poręczeń i gwarancji Wynik operacji niekasowych wpływających na kwotę długu ( m.in. umorzenia, różnice kursowe) Lp Formuła ) Pozycje sekcji 15 są wykazywane wyłącznie przez jednostki samorządu terytorialnego emitujące obligacje przychodowe. Id: D97E6837-9BE6-4BA8-9FB4-8039CCC Podpisany Strona 11

14 Stopnie niezachowania relacji określonych w art ustawy w przypadku określonym w art. 240a ust. 4** ustawy Wyszczególnienie Stopień niezachowania relacji zrównoważenia wydatków bieżących, o której mowa w poz Stopień niezachowania wskaźnika spłąty zobowiązań, o którym mowa w poz Stopień niezachowania wskaźnika spłąty zobowiązań, o którym mowa w poz Lp Formuła [1.1] + [4.1] + [4.2] - ([2.1] - [2.1.2]) [9.6] [9.4] [9.6.1] [9.4] * Informacja o spełnieniu wskaźnika spłaty zobowiązań określonego w art. 243 ustawy po uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego, oraz po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń zostanie automatycznie wygenerowana przez aplikację wskazaną przez Ministra Finansów, o której mowa w 4 ust. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 10 stycznia 2013 r. Automatyczne wyliczenia danych na podstawie wartości historycznych i prognozowanych przez jednostkę samorządu terytorialnego dotyczą w szczególności także poz i pozycji z sekcji nr 16. ** Należy wskazać jedną z następujących podstaw prawnych: art. 240a ust. 4 / art. 240a ust. 8 / art. 240b ustawy określającą procedurę jaką objęta jest jednostka samorządu terytorialnego. x - pozycje oznaczone symbolem x sporządza się na okres, na który zaciągnięto oraz planuje się zaciągnąć zobowiązania dłużne (prognoza kwoty długu). Okres ten nie podlega wydłużeniu w sytuacji planowania wydatków z tytułu niewymagalnych poręczeń i gwarancji. W przypadku planowania wydatków z tytułu niewymagalnych poręczeń i gwarancji w okresie dłuższym niż okres, na który zaciągnięto oraz planuje się zaciągnąć zobowiązania dłużne, informację o wydatkach z tytułu niewymagalnych poręczeń i gwarancji, wykraczających poza wspomniany okres, należy zamieścić w objaśnieniach do wieloletniej prognozy finansowej. W przypadku, gdy kwoty wydatków wynikające z limitów wydatków na przedsięwzięcia wykraczają poza okres prognozy kwoty długu to pozycje oznaczone symbolem x sporządza się do ostatniego roku, na który ustalono limit wydatków na realizację przedsięwzięć wieloletnich. 17) Pozycje sekcji 16 wykazują wyłącznie jednostki objęte procedurą wynikającą z art. 240a lub art. 240b ustawy Id: D97E6837-9BE6-4BA8-9FB4-8039CCC Podpisany Strona 12

15 Załącznik Nr 2 do uchwały Nr IV/30/2015 Rady Powiatu w Oświęcimiu z dnia 28 stycznia 2015 r. L.p. Nazwa i cel WYKAZ WIELOLETNICH PRZEDSIĘWZIĘĆ POWIATU OŚWIĘCIMSKIEGO Jednostka odpowiedzialna lub koordynująca Okres realizacji od do Łączne nakłady finansowe Limit 2015 Limit 2016 Limit 2017 Limit 2018 Limit 2019 Limit zobowiązań 1 Wydatki na przedsięwzięcia-ogółem ( ) a - wydatki bieżące b - wydatki majątkowe Wydatki na programy, projekty lub zadania związane z programami realizowanymi z udziałem środków, o których mowa w art.5 ust.1 pkt 2 i 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009.r. o finansach publicznych (Dz.U.Nr 157, poz.1240,z późn.zm.), z tego: wydatki bieżące "ERASMUS +: Praktyka zagraniczna w hotelu - mój start w życie zawodowe" - podniesienie umiejętności językowych, wymiana doświadczeń kulinarnych PZ Nr 4 w Oświęcimiu Express do zatrudnienia - innowacyjny model aktywizacji osób bezrobotnych - poprawa jakości działań na rzecz aktywizacji osób bezrobotnych Powiatowy Urząd Pracy w Oświęcimiu Nowy standard III - upowszechnianie pośrednictwa i poradnictwa zawodowego Powiatowy Urząd Pracy w Oświęcimiu wydatki majątkowe Dotacja Województwo Małopolskie - "Droga Współpracy Regionalnej - Budowa Obwodnicy Oświęcimia na odcinku DW nr 933 w m. Bobrek do ronda ul. Chemików i ul. Fabrycznej w Oświęcimiu" - poprawa infrastruktury komunikacyjnej w zakresie wypłaty dotacji Starostwo Powiatowe w Oświęcimiu Id: D97E6837-9BE6-4BA8-9FB4-8039CCC Podpisany Strona 1

16 Zwiększenie potencjału inwestycyjnego Małopolski poprzez budowę aktuanych rejestrów publicznych - aktualizacja rejestrów publicznych Starostwo Powiatowe w Oświecimiu - jednostka Wydatki na programy, projekty lub zadania związane z umowami partnerstwa publiczno-prywatnego, z tego: wydatki bieżące wydatki majątkowe Wydatki na programy, projekty lub zadania pozostałe (inne niż wymienione w pkt 1.1 i 1.2),z tego wydatki bieżące Finansowanie kosztów wynagrodzenia nauczyciela religii w placówkach poza Powiatem Oświęcimskim - realizacja ustawowego obowiązku organizacji i nauki religii w zakresie wypłaty dotacji Starostwo Powiatowe w Oświęcimiu Nauka jazdy dla uczniów PZ Nr 3 Oświęcim - realizacja programu nauczania PZ Nr 3 w Oświęcimiu Prowadzenie Domów Pomocy Społecznej - realizacja działań z zakresu pomocy społecznej Utrzymanie dzieci w placówkach opiekuńczych i rodzinach zastępczych - realizacja działań z zakresu pomocy społecznej w zakresie wypłaty dotacji Starostwo Powiatowe w Oświęcimiu Powiatowe Centrum Pomocy Rodzinie w Oświęcimiu wydatki majątkowe "Termomodernizacja budynku oraz szkoły PZ Nr 10 w Kętach" - wspieranie efektywności energetycznej Starostwo Powiatowe w Oświecimiu - jednostka "Termomodernizacja budynku szkoły oraz sali gimnastycznej PZ Nr 6 w Brzeszczach" - wspieranie efektywności energetycznej Starostwo Powiatowe w Oświecimiu - jednostka "Termomodernizacja budynku szkoły PZ Nr 2 SOMSiT w Oświęcimiu" - wspieranie efektywności energetycznej Starostwo Powiatowe w Oświecimiu - jednostka Id: D97E6837-9BE6-4BA8-9FB4-8039CCC Podpisany Strona 2

17 "Termomodernizacja przewiązki szkoły PZ Nr 1 w Oświęcimiu" - wspieranie efektywności energetycznej Starostwo Powiatowe w Oświecimiu - jednostka Dotacja dla PZOL w Grojcu "Przebudowa i modernizacja PZOL w Grojcu" - poprawa i dostosowanie ochrony zdrowia do trendów demograficzno-epidemiologicznych w zakresie wypłaty dotacji Starostwo Powiatowe w Oświęcimiu Id: D97E6837-9BE6-4BA8-9FB4-8039CCC Podpisany Strona 3

18 Objaśnienia do Wieloletniej Prognozy Finansowej Powiatu Oświęcimskiego r.) I. (która wchodzi w życie z dniem Wymogi dotyczące sporządzenia WPF zostały określone w art ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2013 r., poz. 885 z późn. zm.). Niniejsza Prognoza obejmuje swym zakresem prognozy budżetów aż do 2021 roku. WPF ma przyczynić się do lepszego zarządzania środkami publicznymi, zaplanować, ogólnie rozumiane, finanse Powiatu w perspektywie wieloletniej działalności, w sposób przejrzysty i czytelny, pozwoli na ocenę możliwości inwestycyjnych oraz zdolności kredytowej. WPF wskazuje kierunki i plany rozwoju Powiatu. Tworzona prognoza ściśle wynika z realizowanych i zamierzonych zadań bieżących i inwestycyjnych, a jej odbiorcy uzyskują w ten sposób rzetelną informację o stanie i perspektywach Powiatu. Wielkości zawarte w WPF muszą być zrozumiałe i weryfikowalne, dlatego dołączone zostały poniższe objaśnienia: Dla prawidłowego sporządzenia WPF należało: Oszacować dochody, którymi dysponuje Powiat. Ustalić, które wydatki są niezbędne dla prawidłowej realizacji zadań Powiatu czyli jaka kwota wydatków bieżących musi zostać zabezpieczona oraz jakie wydatki fakultatywne powinny się tu znaleźć. Zabezpieczyć środki niezbędne na spłaty rat od kredytów zaciągniętych w poprzednich latach wraz z odsetkami oraz wykupu wyemitowanych obligacji. W dalszej kolejności zabezpieczyć, szeroko rozumiane, wydatki majątkowe, przede wszystkim te, na które są już podpisane umowy z wykonawcami, a następnie te, na których realizację Rada Powiatu już podjęła stosowne uchwały. Wprawdzie wykorzystane zostały założenia i wskaźniki zastosowane przy sporządzaniu projektu ustawy budżetowej Państwa na 2015 rok, ale ostateczne prognozy Powiatu zostały sporządzone w oparciu o własne, wsparte informacjami z rynku lokalnego, wskaźniki. II. Wartości zawarte w załączniku Nr 1 do uchwały zostały wyliczone na podstawie poniżej przedstawionych założeń: DOCHODY I/ Dochody bieżące Wskaźnik wzrostu dochodów bieżących ogółem w kolejnych latach osiąga wartości do poziomu 2%, natomiast dochody majątkowe ustalone są na poziomie przewidywanej sprzedaży majątku, dotacji zaplanowanych w Oświęcimskim Strategicznym Programie Rządowym Etap IV oraz posiadanych umów, porozumień, ustaleń itp. Dochody bieżące są wynikiem poniżej przedstawionych ustaleń i założeń: a) subwencja oświatowa na rok 2015, na podstawie informacji Ministra Finansów w sprawie planów na 2015, została ustalona na kwotę zł tj. na poziomie o 1% niższym od tej z 2014 r. (kwota mniejsza o ok zł). Id: D97E6837-9BE6-4BA8-9FB4-8039CCC Podpisany Strona 1

19 Przyczyną powyższego zmniejszenia jest przede wszystkim zmniejszenie ilości uczniów w jednostkach oświatowych prowadzonych przez Powiat o zmniejszenie ilości uczniów zaledwie o 55 osób może oznaczać, że spadek populacji uczniów w Powiecie został zahamowany (obserwując dane o ilości uczniów spadek w kolejnych latach wynosił przynajmniej 500 uczniów w każdym roku). Mniejsza subwencja stanowi podstawę do wyliczenia wartości subwencji w kolejnych latach budżetowych z uwzględnieniem wzrostu o 1% w 2016 roku a w kolejnych latach o 2%. b) pozostałe subwencje: - subwencja wyrównawcza na rok 2015, na podstawie pisma Ministra Finansów, została ustalona na kwotę zł i jest to kwota ponad 2 krotnie wyższa od kwoty w roku Należność tej subwencji dla Powiatu wynika z niższych przychodów podatkowych w przeliczeniu na mieszkańców naszego Powiatu w porównaniu z przychodami podatkowymi w przeliczeniu na mieszkańców wszystkich powiatów w Polsce w roku 2013 (tzw. rok bazowy). Zgodnie z kalkulacją kwoty podstawowej części wyrównawczej w Powiecie Oświęcimskim wskaźnik wynosi 181,94 zł (na rok 2014 było 176,16 zł) i jest mniejszy od wskaźnika ustalonego dla wszystkich powiatów w Polsce o 3,51 zł (na rok 2014 był mniejszy o 1,54 zł). Obserwując dane historyczne można zauważyć, że subwencja ta rosła z roku na rok. W kolejnych latach zaplanowano subwencję na poziomie równym tej z roku Przy czym wartość tego dochodu w dużej mierze zależy od ogólnej sytuacji na rynku oraz o rozwoju w powiecie oświęcimskim. - subwencja równoważąca na rok 2015, na podstawie pisma Ministra Finansów, została ustalona została na kwotę zł i jest to poziom o ok 18% niższy od tej z roku Wielkość subwencji na 2015 rok dla Powiatu naliczona została przy uwzględnieniu kwoty wydatkowanej na rodziny zastępcze w 2013 r. (tzw. rok bazowy). Ważne dla poziomu tej subwencji są uwarunkowania zawarte w art. 23a ustawy o dochodach. Począwszy od 2016 r. zaplanowano poziom roku 2015 tj. kwota zł. Biorąc pod uwagę fakt, że wydatki na rodziny zastępcze rosną jest to kwota prawdopodobna do osiągnięcia. c) udziały we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych i prawnych dla Powiatu wynoszą odpowiednio 10,25% i 1,40%. W latach objętych niniejszą prognozą, poziom realizacji dochodów z udziałów we wpływach z tytułu podatków powoli rośnie. Na rok 2015 planuje się dochody na poziomie 103% planowanych w roku Biorąc pod uwagę informacje Ministra Finansów o wyraźnej poprawie koniunktury w kolejnych latach przyjęto dynamikę wzrostu 4%. d) dotacje z budżetu państwa na lata następne przyjęto wzrost na poziomie 2%. Jest to poziom, który powinien być realizowany. e) pozostałe dochody katalog działań jakie może podejmować Powiat, aby uzyskać jak najwyższe dochody jest bardzo wąski (np. najmy, lokowanie wolnych środków finansowych, sprzedaż zbędnego mienia), większość dochodów jest w dużej mierze niezależna od podejmowanych przez Powiat działań (np. opłaty komunikacyjne, dochody uzyskiwane z tytułu obsługi nieruchomości Skarbu Państwa, opłaty za zajęcie pasa drogowego). W tej grupie dochodów znalazły się również dochody związane ze szczególnymi zasadami wykonywania budżetu (ochrony środowiska i gospodarki wodnej). Rok 2015 zaplanowano na poziomie 96% dochodów planowanych w 2014 r., a w kolejnych latach wzrost dochodów własnych realizowanych przez jednostki organizacyjne Powiatu przyjęto na poziomie 2% wzrostu. f) dotacje z innych jednostek samorządu terytorialnego w 2015 roku na podstawie posiadanych informacji, a od 2016 przyjęto poziom stały zł. Kwota ta będzie weryfikowana na bieżąco. g) dochody na zadania realizowane z udziałem środków pozyskanych na podstawie art. 5 ustawy o finansach publicznych przyjęto zgodnie z podjętymi uchwałami oraz podpisanymi umowami, porozumieniami oraz złożonymi wnioskami. II/ Dochody majątkowe a) dochody ze sprzedaży nieruchomości powiatowych w 2015 ustalono zgodnie z przewidywaniami tj. Id: D97E6837-9BE6-4BA8-9FB4-8039CCC Podpisany Strona 2

20 w kwocie zł. Planuje się w szczególności sprzedaż: - ZUW Budzowa, - nieruchomości na Górze Grojeckiej, - nieruchomości w Bobrku, - hali w Jawiszowicach, - budynku po byłym Ośrodku Zdrowia w Brzeszczach, - działki w Rajsku, - działek z pałacem w Grojcu. b) pozostałe dochody majątkowe zgodnie z podjętymi uchwałami oraz podpisanymi umowami, porozumieniami i posiadanymi informacjami. WYDATKI I/ Wydatki bieżące Prawidłowa realizacja statutowych zadań Powiatu możliwe jest przede wszystkim dzięki zatrudnieniu kompetentnych i sumiennych pracowników, a to z kolei możliwe jest pod warunkiem odpowiedniego ich wynagradzania, zapewnienia im właściwych warunków pracy i możliwości dokształcania się. Dlatego też, zabezpieczenie wydatków bieżących, w szczególności wynagrodzeń jest najważniejsze dla spełnienia przez Powiat roli, dla której został powołany. W latach 2015 zaplanowano wydatki bieżące na poziomie 101% wydatków bieżących roku poprzedniego. W kolejnych latach wskaźnik wzrostu wydatków bieżących ogółem nie przekracza 2% (czyli dynamika wzrostu wydatków bieżących jest na poziomie niższym lub równym dynamice wzrostu dochodów). Prognozy w zakresie wydatków bieżących są wynikiem poniżej przedstawionych ustaleń i założeń: a) wynagrodzenia i pochodne stanowią około 60% ogółu wydatków bieżących (zarówno historycznie jaki w prognozach), stąd ustalenie poziomu wzrostu w kolejnych latach było najważniejszą informacją dla tworzenia budżetów Powiatu w kolejnych latach. Rok 2015 zaplanowano na poziomie zbliżonym do planu III kwartału roku Nie zaplanowano podwyżki wynagrodzeń. Należy zaznaczyć, że poziom wynagrodzeń grupy pracowników zatrudnionych na podstawie ustawy Karta Nauczyciela, został ustalony z uwzględnieniem przewidywanych w roku szkolnym 2014/2015 zmian w zakresie ilości oddziałów i co za tym idzie nauczycieli. Jeśli nie zostanie zachowana zasada, że wraz ze spadkiem ilości uczniów i oddziałów spada również ilość godzin nauczycielskich środki na wynagrodzenia będą niewystarczające. Wzrost funduszu płac w kolejnych latach tj. od 2016 r. zaplanowano na poziomie 2%. b) wydatki statutowe jednostek budżetowych na 2015 rok zostały, co do zasady, zaplanowane na poziomie niższym o ok. 5% niż planowane wydatki w 2014 roku, z pewnymi korektami np. dodatkowe środki dla PPSP w Oświęcimiu, Zespół ds. orzekania o niepełnosprawności, PINB, ponadto indywidualnie zostały obliczone wydatki np. wydziału komunikacji, utrzymania dróg powiatowych. Ponadto niektóre jednostki otrzymały dodatkowe środki na energię, naukę jazdy, wynajem basenu i lodowiska. Ostatecznie wydatki statutowe na 2015 zaplanowane są na poziomie o 3% niższym niż planowane w III kwartale roku W kolejnych zaplanowano max 1-procentowy wzrost wydatków statutowych. c) dotacje na zadania bieżące (w tym dotacje dla szkół prowadzonych przez podmioty inne niż Powiat) Id: D97E6837-9BE6-4BA8-9FB4-8039CCC Podpisany Strona 3

21 w roku 2015 zaplanowano na poziomie prawie 20% wyższym od kwoty zaplanowanej w III kwartale 2014 r. Należy zaznaczyć, że na 2015 r. zabezpieczono środki na pokrycie zwrotu nienależnie pobranej części oświatowej subwencji ogólnej za lata w kwocie 3,5 mln zł. Sprawy są w toku, trudno jednak ustalić kiedy nastąpi rozstrzygnięcie, przy czym wszelkie egzekucje są wstrzymane decyzją sądu. Na kolejne lata zaplanowano do od 2%- do 4% wzrostu dotacji. d) wzrost kwoty przeznaczonej na świadczenia ustalany jest w zależności od potrzeb, rok 2015 zaplanowano na poziomie 7% wzrostu w stosunku do 2014 r., a w kolejnych latach przyjęto wzrost na poziomie do 2% wzrostu. e) wydatki związane z udziałem środków z art. 5 ustawy o finansach publicznych przyjęto poziom zgodny z podjętymi uchwałami, podpisanymi umowami i złożonymi wnioskami. f) obsługa długu ustalenie kwoty odsetek i kosztów związanych z emisją obligacji jest trudne, dla potrzeb prognozy przyjęto oprocentowania kredytów i obligacji na poziomie do 5% przewidywanego na początek roku długu. II/ Wydatki majątkowe W pierwszej kolejności zabezpieczono zobowiązania wynikające z podjętych uchwał i podpisanych umów oraz porozumień, a pozostałe kwoty w miarę możliwości finansowych Powiatu. Wydatki będą weryfikowane na bieżąco, w miarę potrzeb i możliwości. PRZYCHODY Podstawowymi źródłami przychodów Powiatu są wolne środki, kredyty bankowe i wpływy z emisji obligacji komunalnych. a) W prognozie zaplanowano wolne środki: - w roku 2015 = zł, - w roku 2016 = zł. jako środki, które pozostaną na rachunkach jednostek powiatowych w szczególności w związku z realizowanymi projektami (min. Modernizacja Kształcenia Zawodowego, Leonardo da Vinci). b) Kredyty w latach , na podstawie podjętych uchwał Rady Powiatu, zaciągnięto kredyty bankowe, zabezpieczone w formie weksla własnego in blanco. W 2014 roku Powiat wyemitował obligacje. Środki były przeznaczone na sfinansowanie występującego w poszczególnych latach deficytu, zabezpieczały wydatki majątkowe. Planowane zadłużenie Powiatu na r. wynosi zł. c) Na rok 2015 zaplanowano emisję obligacji komunalnych na kwotę zł z terminem wykupu przypadającym na lata ROZCHODY Zaplanowane w prognozie rozchody to spłaty kredytów i wykup obligacji komunalnych. Id: D97E6837-9BE6-4BA8-9FB4-8039CCC Podpisany Strona 4

22 III. Dodatkowe wyjaśnienia do danych zawartych w załącznikach Nr 1 i 2: a) w przedsięwzięciach bieżących występuje wkład niekwalifikowany na zadaniu: Nowy standard III wynoszący w latach: zł, zł, zł, zł (łącznie w latach : zł), Express do zatrudnienia innowacyjny model aktywizacji osób bezrobotnych wynoszący w latach: zł, zł, zł (łącznie w latach : zł), b) w przedsięwzięciach bieżących występują dodatkowo wydatki pozabudżetowe, których nie ujmuje w Wykazie Wieloletnich Przedsięwzięć, w tym w ramach zadania: Nowy standard III występują środki z Funduszu Pracy wynoszące w latach: zł, zł, zł (łącznie w latach : zł). Id: D97E6837-9BE6-4BA8-9FB4-8039CCC Podpisany Strona 5