JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE KONSORCJUM STALI S.A. ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2009 ROKU

Transkrypt

1 KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO GIEŁDA PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH W WARSZAWIE S.A. POLSKA AGENCJA PRASOWA JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE KONSORCJUM STALI S.A. ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2009 ROKU SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ Warszawa, kwiecień 2010 r.

2 Spis treści 1. INFORMACJE OGÓLNE Nazwa, siedziba, przedmiot działalności: Czas trwania jednostki Okresy prezentowane Skład organów jednostki Biegli rewidenci Banki Notowania na rynku regulowanym Znaczący akcjonariusze Spółki zależne Spółki stowarzyszone Oświadczenia oraz format sprawozdania finasowego.8 2. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE KONSORCJUM STALI S.A Wybrane dane finansowe Rachunek zysków i strat Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów Sprawozdanie z sytuacji finansowej Zestawienie zmian w kapitale własnym Rachunek przepływu środków pieniężnych (metoda pośrednia) INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów Korekty błędów oraz zmiana zasad rachunkowości Informacje o podstawowych zasadach ustalania wartości aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności Podstawowe zasady wyceny aktywów i pasywów obowiązujące w Spółce po wprowadzeniu MSR/MSSF Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Nowe standardy i interpretacje a zmiany zasad (polityki) rachunkowości Nowe standardy oczekujące na wdrożenie przez jednostkę DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO..46 Nota 1. Przychody ze sprzedaży...46 Nota 2. Informacje dotycząc e segmentów działalności...47 Nota 3. Koszty działalności operacyjnej...47 Nota 4. Pozostałe przychody i koszty operacyjne..49 Nota 5. Przychody i koszty finansowe...50 Nota 6. Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy...51 Nota 7. Działalność zaniechana Nota 8. Zysk przypadający na 1 akcję 53 Nota 9. Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego Nota 10. Ujawnienie elementów pozostałych dochodów całkowitych.. 55 Nota 11. Efekt podatkowy pozostałych dochodów całkowitych Nota 12. Rzeczowe aktywa trwałe Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) za okres r Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) za okres r Środki trwałe w budowie Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście Leasingowane środki trwałe (kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 2 z 2

3 Nota 13. Wartości niematerialne Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) za okres r Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) za okres r Wartość firmy przejęta w ramach połączenia jednostek gospodarczych..69 Nota 14. Nieruchomości inwestycyjne...70 Nota 15. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych...71 Nota 16. Pozostałe aktywa trwałe...74 Nota 17. Aktywa finansowe przeznaczone do sprzedaży...74 Nota 18. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy...74 Nota 19. Pozostałe aktywa finansowe...74 Nota 20. Zapasy...76 Nota 21. Umowy o usługę budowlaną...78 Nota 22. Należności handlowe...78 Nota 23. Pozostałe należności...81 Nota 25. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty...83 Nota 26. Kapitał zakładowy...84 Nota 28. Akcje własne...85 Nota 29. Kapitały pozostałe...85 Nota 30. Niepodzielny wynik finansowy...87 Nota 31. Kredyty i pożyczki...87 Nota 32. Pozostałe zobowiązania finansowe..90 Nota 33. Inne zobowiązania długoterminowe Nota 34. Zobowiązania handlowe...91 Nota 35. Pozostałe zobowiązania...92 Nota 36. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS...93 Nota 37. Zobowiązania warunkowe...94 Nota 38. Należności i zobowiązania długo- i krótkoterminowe w tytułu leasingu finansowego...98 Nota 39. Rozliczenia międzyokresowe przychodów..99 Nota 40. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne.100 Nota 41. Rezerwy na zobowiązania inne Nota 42. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym..102 Nota 43. Informacja o instrumentach finansowych Nota 44. Zarządzanie kapitałem 108 Nota 45. Programy świadczeń pracowniczych..109 Nota 46. Informacje o podmiotach powiązanych..109 Nota 47. Wynagrodzenia wyższej kadry kierowniczej i Rady Nadzorczej Nota 48. Zatrudnienie Nota 49. Umowy leasingu operacyjnego..113 Nota 50. Aktywowane koszty finansowania zewnętrznego..113 Nota 51. Sprawy sądowe Nota 52. Rozliczenia podatkowe Nota 53. Zużyty sprzęt elektroniczny Nota 54. Zdarzenia po dacie bilansu.114 Nota 56. Udział spółek zależnych nie objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Nota 57. Informacje o transakcjach z podmiotem dokonującym badania sprawozdania finansowego Nota 58. Objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi (kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 3 z 3

4 1. INFORMACJE OGÓLNE 1.1. Dane jednostki: Nazwa: Siedziba: Podstawowy przedmiot działalności wg PKD: Organ rejestrowy: Forma prawna: Konsorcjum Stali Spółka Akcyjna ul. Stężycka nr 11, Warszawa Pozostała sprzedaż hurtowa PKD 2007: 4690Z Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego; wpis pod nr ; wpis dokonany dnia r. Spółka Akcyjna Spółka Konsorcjum Stali S.A. jest następcą prawnym Konsorcjum Stali Sp. z o.o. przekształcenie nastąpiło w trybie art oraz art Kodeksu Spółek Handlowych. Konsorcjum Stali S.A. jest jednym z najbardziej liczących się w Polsce dystrybutorów wyrobów hutniczych. Papiery wartościowe Spółki notowane są na Giełdzie Papierów Wartościowych od 6 grudnia 2007 r. Działalność w zakresie handlu wyrobami hutniczymi Konsorcjum Stali rozpoczęła w roku Spółka stała się prekursorem konsolidacji w branży dystrybutorów wyrobów hutniczych łącząc pod swoim szyldem w 2000 r. działalność hurtowni wyrobów hutniczych: Stalko, Stalhurt i Budo-Market. 1 lipca 2008 r. Konsorcjum Stali S.A. połączyła się z Bodeko Sp. z o.o. stając się jednym z największych dystrybutorów stali działających na rynku polskim. Konsorcjum Stali S.A. prowadzi działalność na rynku dystrybucji i przetwórstwa wyrobów hutniczych ze stali zwykłych. Działalność handlowa, w której Spółka specjalizowała się w pierwszych latach funkcjonowania, została poszerzona o produkcję zbrojeń budowlanych i konstrukcji stalowych oraz usługi w zakresie cięcia stali na wymiar. Spółka Konsorcjum Stali w poszczególnych obszarach prowadzonej działalności oferuje: Działalność handlowa blachy, stal kształtowa, pręty gładkie kwadratowe i płaskie, pręty żebrowane, profile z/g, walcówki, rury, pozostały drobny asortyment. Działalność produkcyjna zbrojenia budowlane, konstrukcje stalowe. Działalność usługowa cięcie i prostowanie blach z kręgów, cięcie blach na gilotynach, cięcie kształtowników. Przy czym działalność usługowa nie stanowi odrębnej sprzedaży Spółki i jest wliczona w cenę towarów i materiałów. (kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 4 z 4

5 Po połączeniu Emitenta ze spółką Bodeko Sp. z o.o., które nastąpiło 1 lipca 2008 r. znacząco wzrosła na mapie Polski ilość oddziałów handlowych i zakładów produkcyjnych należących do Spółki z czterech do dziesięciu zwiększyła się ilość oddziałów handlowych oraz z dwóch do pięciu zwiększyła się ilość zakładów produkcyjnych. Działalność dystrybucyjna prowadzona jest w dziesięciu oddziałach handlowych, które zlokalizowane są w Białymstoku, Krakowie, Lublinie, Poznaniu, Sępólnie Krajeńskim, Warszawie-Bielanach, Warszawie- Ursusie, Wrocławiu, Zawierciu, Zielonce. Działalność produkcyjna prowadzona jest w pięciu zakładach produkcyjnych zlokalizowanych w Poznaniu, Warszawie-Bielanach, Warszawie-Rembertowie, Warszawie- Ursusie i Wrocławiu. Zakład w Rembertowie zajmuje się produkcją konstrukcji ze stali, natomiast pozostałe zakłady wyposażone w nowoczesny park maszynowy wytwarzają zbrojenia budowlane. Oddziały zlokalizowane we Wrocławiu i Lublinie oraz zbrojarnia we Wrocławiu to nowe lokalizacje Spółki, które rozpoczęły działalność w 2008 r. Dodatkowo w 2008 r. w Gdyni, Szczecinie oraz w Rzeszowie rozpoczęły działalność biura handlowe Emitenta, będące podwalinami przyszłych oddziałów Spółki, które w przyszłości mają powstać w tych regionach. Obecna sieć produkcyjno-handlowa spółki składająca się z 5 zakładów produkcyjnych oraz 10 oddziałów handlowych posiadających własne magazyny towarowe, wśród których dwa największe zlokalizowane w Warszawie i Zawierciu pełnią rolę magazynów buforowych, wraz z rozwijającą się spółką zależną Polcynk Sp. z o.o. produkującą konstrukcje ze stali stawia Konsorcjum Stali S.A. w gronie firm z branży dysponujących najbardziej rozbudowaną siecią dystrybucyjną i posiadających największe moce produkcyjne w zakresie wytwarzania zbrojeń budowlanych. Głównymi klientami Emitenta i jego Grupy są firmy budowlane, producenci konstrukcji stalowych i przedsiębiorstwa prowadzące inwestycje przemysłowe i mieszkaniowe. Głównym asortymentem kierowanym do tych grup odbiorców są pręty żebrowane, walcówki, zbrojenia budowlane oraz kształtowniki gorącowalcowane. Systematycznie rośnie również sprzedaż i przetwórstwo wyrobów płaskich i kształtowników zimnogiętych skierowana do odbiorców reprezentujących przemysł maszynowy. Ważną grupą odbiorców są firmy handlowe, mniejsi dystrybutorzy stali i firmy oferujące materiały budowlane Czas trwania Jednostki: Spółka została utworzona na czas nieoznaczony Okresy prezentowane: Jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 01 stycznia 2009 roku do 31 grudnia 2009 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2008 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 01 stycznia 2008 roku do 31 grudnia 2008 roku dla sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w kapitale własnym Skład organów Jednostki według stanu na dzień r.: Zarząd: Zmiany w składzie Zarządu Spółki Robert Wojdyna Janusz Koclęga Ireneusz Dembowski Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu W trakcie 2009 r., Marek Skwarski Członek Zarządu do Członkiem Zarządu był również p. Tadeusz Borysiewicz. Dnia r. kandydatura pana Tadeusza (kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 5 z 5

6 Borysiewicza została zgłoszona na stanowisko Członka Rady Nadzorczej Spółki Emitenta. Dnia r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Konsorcjum Stali S.A. odwołało p. Tadeusza Borysiewicza z funkcji Członka Zarządu powołując go jednocześnie do Rady Nadzorczej Emitenta i powierzając funkcje jej Przewodniczącego. Do dnia r. Członkiem Zarządu Emitenta był również p. Krzysztof Przybysz. Został on odwołany z funkcji Członka Zarządu z uwagi na to, że Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki w dniu r. powołało p. Krzysztofa Przybysza do pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej i jednocześnie Przewodniczącego tego organu. W dniu r. p. Krzysztof Przybysz został odwołany z funkcji Członka Rady Nadzorczej w związku ze złożoną przez niego rezygnacją. Rezygnacja miała związek z zamiarem objęcia przez niego funkcji w Zarządzie firmy Polcynk Sp. z o.o., w której w dniu r. 100% udziałów objęło Konsorcjum Stali S.A. Rada Nadzorcza: Tadeusz Borysiewicz Przewodniczący Rady Nadzorczej Paweł Maj Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej Elżbieta Mikuła Członek Rady Nadzorczej Mieczysław Maciążek Członek Rady Nadzorczej Jan Walenty Pilarczyk Członek Rady Nadzorczej Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki: W trakcie 2009 r. od dnia do dnia Członkiem Rady Nadzorczej Emitenta i jej Przewodniczącym był p. Krzysztof Przybysz. W dniu r. p. Krzysztof Przybysz został odwołany z funkcji Członka Rady Nadzorczej w związku ze złożoną przez niego rezygnacją. Rezygnacja miała związek z zamiarem objęcia przez niego funkcji w Zarządzie firmy Polcynk Sp. z o.o., w której w dniu r. 100% udziałów objęło Konsorcjum Stali S.A. W związku z rezygnacją p. Przybysza z uczestniczenia w pracach Rady Nadzorczej, w dniu r. wpłynęło do Spółki zgłoszenie kandydatury na stanowisko Członka Rady Nadzorczej Spółki p. Tadeusza Borysiewicza dotychczasowego Członka Zarządu Emitenta. Jak już wspomniano powyżej, dnia r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Konsorcjum Stali S.A. odwołało p. Tadeusza Borysiewicza z funkcji Członka Zarządu powołując go jednocześnie do Rady Nadzorczej Emitenta i powierzając funkcje jej Przewodniczącego. Do dnia r. w skład Rady Nadzorczej Spółki wchodzili również panowie: Jerzy Rey, który pełnił funkcję Przewodniczącego Rady Nadzorczej oraz Jarosław Tomczyk, który był Zastępcą Przewodniczącego Rady Nadzorczej Konsorcjum Stali S.A. Odwołanie w/w Członków Rady Nadzorczej nastąpiło na podstawie uchwał podjętych na Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Spółki, które odbyło się w dniu r. Było ono następstwem złożonego przez Akcjonariuszy reprezentujących 28,55% akcji w kapitale zakładowym oraz tyleż samo głosów na walnym zgromadzeniu wniosku o odwołanie panów Reya i Tomczyka z pełnionych funkcji w Radzie Nadzorczej Emitenta oraz rezygnacji w/w panów z pełnionych funkcji, które wpłynęły do Spółki w dniu r. W ich miejsce skład Rady Nadzorczej uchwałami Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia r. został uzupełniony przez p. Krzysztofa Przybysza oraz p. Pawła Maja. Panu Krzysztofowi Przybyszowi powierzona została funkcja Przewodniczącego Rady Nadzorczej Konsorcjum Stali S.A., natomiast panu Pawłowi Majowi funkcja Zastępcy Przewodniczącego Rady Nadzorczej Biegli rewidenci: Mazars Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ( dawniej Mazars&Guerard Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie) 1.6. Banki: Bank Handlowy w Warszawie S.A. Bank Polska Kasa Opieki S.A. (kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 6 z 6

7 ING Bank Śląski S.A. BRE Bank S.A Notowania na rynku regulowanym: 1. Informacje ogólne: Giełda: Symbol na GPW: KSTA Sektor na GPW: handel hurtowy 2. System depozytowo rozliczeniowy: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ul. Książęca Warszawa Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) ul. Książęca Warszawa 3. Kontakty z inwestorami: Robert Wojdyna Prezes Zarządu Konsorcjum Stali S.A. ul. Stężycka Warszawa tel.: Znaczący akcjonariusze Na dzień r. znaczące pakiety akcji Konsorcjum Stali S.A. posiadali: nazwisko i imiona/firma akcjonariusza ilość posiadanych akcji [szt.] % w kapitale zakładowym % głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki % w kapitale zakładowym bez uwzględniania akcji własnych w posiadaniu Emitenta % głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki bez uwzględniania akcji własnych w posiadaniu Emitenta Koclęga Janusz ,98% 14,98% 16,18% 16,18% Borysiewicz Krystyna ,85% 13,85% 14,97% 14,97% Dembowska Barbara ,85% 13,85% 14,97% 14,97% Skwarski Marek ,79% 6,79% 7,33% 7,33% Wojdyna Robert ,79% 6,79% 7,33% 7,33% Opoka TFI ,60% 6,60% 7,13% 7,13% Przybysz Krzysztof ,60% 5,60% 6,05% 6,05% Skyline Investment S.A. z siedzibą w Warszawie ,26% 5,26% 5,68% 5,68% Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Allianz Polska S.A ,19% 5,19% 5,61% 5,61% Konsorcjum Stali S.A. zakup w ramach operacji buy back ,46% 7,46% 0,00% 0,00% 1.9. Spółki zależne: Polcynk Sp. z o.o. podstawowym przedmiotem działalności spółki jest produkcja konstrukcji ze stali. Polcynk Sp. z o.o. z/s w Radomiu to średniej wielkości spółka zajmująca się produkcją konstrukcji stalowych, posiadająca własną bazę magazynowo-produkcyjną. Polcynk świadczy również usługi lakierowania. Spółka produkuje elementy konstrukcji hal, części linii produkcyjnych, elementy infrastruktury drogowej. Przychody ze sprzedaży spółki Polcynk za 2008 rok wyniosły tys. zł, a zysk (kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 7 z 7

8 netto tys. zł. W 2009 r. Polcynk osiągnął przychody na poziomie tys. zł oraz zysk netto 983 tys. zł. Polcynk zatrudnia ok. 90 osób r. Konsorcjum Stali S.A. objęła 100% udziałów Spółki Polcynk Sp. z o.o. z siedzibą w Radomiu o wartości nominalnej 500,00 (słownie: pięćset) zł każdy. Objęcie nastąpiło w wyniku: - zakupu od dotychczasowych udziałowców 25 udziałów o wartości nominalnej po 500,00 (słownie: pięćset) zł każdy, stanowiących 25/110 udziałów w kapitale zakładowym oraz 25/110 głosów na Walnym Zgromadzeniu Wspólników; - umorzenie dotychczasowych 85 udziałów o wartości nominalnej po 500,00 (słownie: pięćset) zł każdy poprzez obniżenie kapitału zakładowego i jednoczesne podwyższenie kapitału zakładowego poprzez podwyższenie wartości nabytych przez Emitenta udziałów do kwoty 550,00 (słownie: pięćset pięćdziesiąt) zł każdy i utworzenia 75 nowych udziałów o wartości nominalnej 550,00 (słownie: pięćset pięćdziesiąt) zł z przeznaczeniem dla Emitenta, który objął powyższe udziały w dniu dzisiejszym; - dokonano zmiany umowy Spółki Polcynk sp. z o.o. o zmianę wartości udziałów, która prowadzi do nowego podziału kapitału zakładowego Spółki, który obecnie składa się ze 100 udziałów o wartości nominalnej po 600,00 (słownie: sześćset) zł o łącznej wartości nominalnej ,00 (słownie: sześćdziesiąt tysięcy) zł, które w całości objął Emitent, osiągając jednocześnie 100% głosów na Walnym Zgromadzeniu Wspólników; Łączna kwota, za którą jednostka objęła 100% udziałów w Polcynk Sp. z o.o. wynosi ,00 zł. Wkład pieniężny na pokrycie udziałów w Polcynk Sp. z o.o. został sfinansowany ze środków własnych jednostki. Sprawozdania finansowe Polcynk Sp. z o.o. konsolidowane są z Konsorcjum Stali S.A. metodą pełną. Wszystkie salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy Kapitałowej zostały w całości wyłączone Spółki stowarzyszone: Konsorcjum Stali S.A. ma również udziały kapitałowe w spółce RBS STAL Sp. z o.o. i Stalprodukt Warszawa Sp. z o.o. posiadając w nich odpowiednio 33,3% oraz 49% udziałów, nie mając jednakże wpływu na sprawowanie kontroli nad tymi jednostkami. Dane tych podmiotów wykazywane są w sprawozdaniu skonsolidowanym metodą praw własności Oświadczenia oraz format sprawozdania finansowego Oświadczenie o zgodności z MSSF Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. Nr 33, poz. 259)., Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkowa i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ) oraz MSSF zatwierdzonymi przez UE. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. (kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 8 z 8

9 MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ( RMSR ) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ( KIMSF Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w tysiącach polskich złotych ( tys. PLN ). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2009 roku i okres porównywalny od 1 stycznia do 31 grudnia 2008 roku. Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki winno być czytane łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zatwierdzonym do publikacji przez Zarząd i opublikowanym tego samego dnia co jednostkowe sprawozdanie finansowe, celem uzyskania pełnej informacji o sytuacji majątkowej i finansowej grupy na dzień 31 grudnia 2009 roku oraz wyniku finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2009 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską. Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Oświadczenie o wyborze audytora Zarząd oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego badania, spełniali warunki do wydania bezstronnej i niezależnej opinii z badania, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego. Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, biegły rewident został wybrany przez Radę Nadzorczą Konsorcjum Stali S.A. uchwałą 1/ z dnia roku w sprawie wyboru biegłego rewidenta. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe jest sprawozdaniem jednostkowym i zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd Spółki dnia r. Oprócz niniejszego sprawozdania jednostkowego sporządzane jest skonsolidowane sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Konsorcjum Stali S.A. gdzie jednostką dominującą jest Konsorcjum Stali S.A. (kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 9 z 9

10 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE KONSORCJUM STALI S.A WYBRANE DANE FINANSOWE Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych z prezentowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych przeliczone również na EUR. Wyszczególnienie tys. PLN tys. EUR tys. PLN tys. EUR Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Koszt własny sprzedaży Zysk (strata) na działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto, razem Aktywa razem Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania razem Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał zakładowy Liczba akcji w sztukach Zanualizowany zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) 0,01 0,00 2,86 0,81 Rozwodniony zanualizowany zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) 0,01 0,00 2,86 0,81 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 41,27 10,05 41,75 10,01 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 41,27 10,05 41,75 10,01 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/eur) 0,00 0,00 0,00 0,00 (kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 10 z 10

11 Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursu wymiany złotego w stosunku do EURO wyniosły w okresach objętych śródrocznym sprawozdaniem finansowym: Rok obrotowy średni kurs w okresie* Min kurs w okresie Max kurs w okresie Kurs na ostatni dzień okresu ,3406 3,917 4,8999 4, ,5321 3,2026 4,1848 4,1724 *) średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla kursów EUR obowiązujących na ostatni dzień okresu. Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym. (kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 11 z 11

12 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Konsorcjum Stali S.A Rachunek zysków i strat nota za okres za okres Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług, towarów i materiałów, w tym: 1, od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 2, od jednostek powiązanych Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług Wartość sprzedanych towarów i materiałów Zysk (strata) brutto na sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Zysk (strata) ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Udział w zyskach (stratach) netto jednostek stowarzyszonych 0 0 Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem Podatek dochodowy część bieżąca część odroczona Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto (zanualizowany) w tys. zł.) Średnia ważona liczba akcji zwykłych w (szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą w (zł) 0,01 3,69 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych w (szt.) Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,01 3,69 Warszawa, dnia r. (kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 12 z 12

13 2.3. Sprawozdanie z całkowitych dochodów NOTA za okres za okres Zysk (strata) netto Zmiany w nadwyżce z przeszacowania 0 0 Zyski (straty) z tytułu przeszacowania składników aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Efektywna część zysków i strat związanych z instrumentami zabezpieczającymi przepływy środków pieniężnych Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń emerytalnych Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów Suma dochodów całkowitych 10, Warszawa, dnia r. (kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 13 z 13

14 2.4. Sprawozdanie z sytuacji finansowej nota stan na r. stan na r. Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne, w tym: wartość firmy Udziały w jednostkach podporządkowanych Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych konsolidowanych metodą praw własności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 0 0 Pożyczki długoterminowe 0 0 Należności długoterminowe Nieruchomości inwestycyjne Inne inwestycje długoterminowe 0 0 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyokresowe 0 0 Aktywa obrotowe Zapasy Należności handlowe, w tym: od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek Należności z tyt. bieżącego podatku dochodowego Należności krótkoterminowe inne Pożyczki krótkoterminowe Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa trwałe zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 AKTYWA RAZEM Warszawa, dnia r. (kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 14 z 14

15 PASYWA NOTA stan na r. stan na r. Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał zakładowy Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały Zyski /straty z lat ubiegłych Zysk/strata netto Zobowiązanie i rezerwy na zobowiązania razem Rezerwy na zobowiązania razem Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne, w tym: długoterminowe krótkoterminowe Rezerwy na zobowiązania inne długoterminowe krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe razem Długoterminowe kredyty i pożyczki Inne zobowiązania długoterminowe 33,38, Zobowiązania krótkoterminowe Krótkoterminowe kredyty i pożyczki Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów i pożyczek Zobowiązania handlowe, w tym: od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe inne 35,38, Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 PASYWA RAZEM (kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 15 z 15

16 Wartość księgowa (w tys. zł) Liczba akcji (szt.) Wartość księgowa na jedną akcję (zł) 41,27 41,75 Warszawa, dnia r. (kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 16 z 16

17 2.5. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał zakładowy Udziały (akcje) własne (wlk. ujemna) Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały Zyski (straty) z lat ubiegłych Zysk (strata) netto roku bieżącego Razem kapitał własny dwanaście miesięcy zakończonych r. Kapitał własny na dzień r Wynik netto za 12 m-cy 2009r Emisja akcji wg wartości nominalnej 0 Emisja akcji powyżej wartości nominalnej 0 Podatek odroczony odniesiony na kapitały 0 Korekty konsolidacyjne 0 Program opcyjny 0 Przekazanie zysku 0 Przeniesienia między kapitałami 0 Nabycie akcji własnych Podział wyniku finansowego Różnice kursowe z przeliczenia 0 Pozostałe 0 Kapitał własny na dzień r dwanaście miesięcy zakończonych r. Kapitał własny na dzień r Wynik netto za 12 m-cy 2008r Emisja akcji wg wartości nominalnej Emisja akcji powyżej wartości nominalnej (kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 17 z 17

18 Podatek odroczony odniesiony na kapitały Korekty konsolidacyjne Program opcyjny Przekazanie zysku Przeniesienia między kapitałami Nabycie akcji własnych Podział wyniku finansowego Różnice kursowe z przeliczenia Pozostałe Kapitał własny na dzień r Warszawa, dnia r. (kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 18 z 18

19 2.6. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej za okres za okres Zysk /strata/ brutto przed opodatkowaniem Korekty razem: Zysk przypadający udziałowcom mniejszościowym 0 0 Amortyzacja Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0 0 Odsetki i dywidendy netto Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu czynnych rozliczeń międzyokresowych 0 i przychodów przyszłych okresów 407 Pozostałe korekty Podatek dochodowy zapłacony A. Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy razem Przychody ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych Przychody a aktywów finansowych Inne wpływy inwestycyjne Wypływy razem Zakup środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych Wydatki na aktywa finansowe Dywidendy wypłacone akcjonariuszom mniejszościowym 0 0 Inne B. Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy razem Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów Emisja dłużnych papierów wartościowych/akcji 0 0 Inne wpływy finansowe 0 0 Wydatki razem Spłata kredytów (kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 19 z 19

20 Nabycie akcji własnych Umorzenie akcji własnych 0 0 Zapłacone odsetki Nabycie akcji własnych 0 0 Dywidendy wypłacone na rzecz właścicieli 0 0 Inne C. Środki pieniężne netto z działalności finansowej D. Przepływy pieniężne netto razem E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 0 F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 0 0 Warszawa, dnia r. 3. INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 3.1. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ) oraz MSSF zatwierdzonymi przez UE. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ( RMSR ) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ( KIMSF ). Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki winno być czytane łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zatwierdzonym do publikacji przez Zarząd i opublikowanym tego samego dnia co jednostkowe sprawozdanie finansowe, celem uzyskania pełnej informacji o sytuacji majątkowej i finansowej grupy na dzień 31 grudnia 2009 roku oraz wyniku finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2009 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską. (kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 20 z 20

21 3.2. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli roku. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności. Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za 2009 rok nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ) oraz zgodnie z odpowiednimi MSSF przyjętymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ( RMSR ) oraz Komisję do Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ( IFRIC ). Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem: przeszacowania do wartości godziwej środków trwałych na dzień przejścia na MSSF, gruntów inwestycyjnych, wyceny pochodnych instrumentów finansowych, instrumentów finansowych według wartości godziwej, której zmiana ujmowana jest w rachunku zysków i strat, wydzielenia aktywów dostępnych do sprzedaży. inwestycji w nieruchomości, które zostały wycenione według wartości godziwej. Wartość bilansowa ujętych zabezpieczanych aktywów i zobowiązań jest korygowana o zmiany wartości godziwej, które można przypisać ryzyku, przed którym te aktywa i zobowiązania są zabezpieczane. Sprawozdanie finansowe sporządzane jest w walucie polskiej i przedstawione w tysiącach złotych ( tys. PLN ), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w PLN 3.4 Korekty błędów oraz zmiana zasad rachunkowości Niniejsze sprawozdanie finansowe jest pierwszym rocznym sprawozdaniem finansowym sporządzonym w oparciu o MSR/MSSF, do sporządzenia którego zastosowano MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy. Datą przejścia na MSSF dla Konsorcjum Stali S.A. jest 1 stycznia 2008 r. i na ten dzień sporządzono bilans otwarcia. Datą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest 31 grudzień 2009 r., a datą zastosowania MSSF jest 1 stycznia 2009 r. Opis wpływu zmian zasad rachunkowości z tytułu zastosowania MSR/MSSF po raz pierwszy na wynik i kapitały oraz opis przekształcenia danych za okresy porównawcze zamieszczono w bieżącym punkcie poniżej. Pierwsze sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF zawiera uzgodnienia i informacje dodatkowe przedstawione poniżej. Wpływ zmiany zasad rachunkowości na wyniki Spółki w roku 2008 (kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 21 z 21

22 UZGODNIENIE WYNIKU FINANSOWEGO na dzień: [dane w tys. zł] (wynik do r.) Zysk przed korektami Zwiększenia (z tytułu): Różnica z tytułu wyceny środków trwałych wg wartości godziwej na dzień przejścia na MSR tj r. Różnica z tytułu wyceny wartości niematerialnych i prawnych wg wartości godziwej na 254 dzień przejścia na MSR tj r. Leasing wg wartości zamortyzowanego kosztu na Eliminacja ujemnej wartości firmy 33 Aktyw z tytułu rezerwy urlopowej na Zmniejszenie (z tytułu) Podatek odroczony - korekta na dzień przejścia na MSR tj r.(dot. wyceny do 5339 wartości godziwej ŚT i WNIP) Podatek odroczony od przeszacowania leasingu 124 Rezerwy urlopowe 182 Zysk wg MSSF Największy wpływ na wynik sprawozdania przekształconego sporządzonego na dzień r. miało przeszacowanie wartości środków trwałych użytkowanych przez Emitenta. Wycena środków trwałych do ich wartości godziwej na dzień przekształcenia sprawozdań na MSR/MSSF wykazała różnicę w stosunku do wyceny środków trwałych ujmowanych w bilansie sporządzonym zgodnie z ustawą o rachunkowości w kwocie tys. zł. Ta wartość wpływa na zwiększenie wyniku wykazywanego w bilansie otwarcia na dzień Wycena środków trwałych dokonana została przez uprawnionego rzeczoznawcę majątkowego. Ujemny wpływ na wynik ma podatek odroczony obliczony w wyniku przeszacowania wartości środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych. Pomniejsza on wynik obliczony na dzień r. o kwotę tys. zł. UZGODNIENIE WYNIKU FINANSOWEGO na dzień: r. [dane w tys. zł] (wynik za okres od r. do r.) Zysk przed korektami Zwiększenia (z tytułu) Korekta amortyzacji za 2008 r. w związku z przeszacowaniem wartości środków trwałych 1362 oraz okresu ekonomicznej ich użyteczności Kredyty długoterminowe w skorygowanej cenie nabycia na r. (różnica do ) 107 Eliminacja odpisów amortyzacyjnych wartości firmy 1944 Leasing wg wartości zamortyzowanego kosztu za 2008 r. 476 Aktyw z tytułu rezerwy urlopowej na Zmniejszenie (z tytułu) 552 Podatek odroczony - korekta amortyzacji za Podatek odroczony na r. (dot. kredytów) -różnica do Eliminacja ujemnej wartości firmy 33 Podatek odroczony od korekty amortyzacji środków trwałych w leasingu za 2008 r. 90 Rezerwy urlopowe na Zysk wg MSSF Zmiany zasad rachunkowości wprowadzone w związku z przyjęciem przez Spółkę standardów MSR/MSSF spowodowały wzrost zysku wykazanego za okres r. o tys. zł. Głównym nośnikiem tego wzrostu było zaprzestanie amortyzacji dodatniej wartości firmy, co zmniejszyło koszty tego okresu o tys. zł oraz zmniejszenie amortyzacji środków trwałych o tys. zł. (kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 22 z 22

23 W odróżnieniu do zasad określonych w ustawie o rachunkowości, standardy MSR/MSSF nie zakładają amortyzacji dodatniej wartości firmy, która ujmowana jest w bilansie Emitenta od czasu jego połączenia z Bodeko Sp. z o.o. Międzynarodowe Standardy Rachunkowości nakazują natomiast testowanie poszczególnych pozycji aktywów, w tym dodatniej wartości firmy pod kątem ewentualnej utraty ich wartości. W przyjętych zasadach rachunkowości opartych na wytycznych MSR/MSSF przyjętych przez Unię Europejską, Emitent określił częstotliwość przeprowadzania takich testów przynajmniej raz w roku na koniec roku obrotowego. W związku z tym, że połączenie spółek Konsorcjum Stali S.A. (spółka przejmująca) i Bodeko Sp. z o.o. (spółka przejmowana) dokonało się r. a wiec w okresie nieodległym od końca roku obrotowego kończącego się w dniu r., a wycena spółki przejmowanej sporządzona została m.in. w oparciu o wycenę dokonaną przez niezależny od stron transakcji, neutralny podmiot, Emitent uznał, że nie ma konieczności ponownej wyceny wartości przejętych od przejętej spółki Bodeko Sp. z o.o., gdyż nieuległa ona zmianie w krótkim czasie od połączenia do zakończenia roku Opinia taka jest tym bardziej uzasadniona, że Emitent nie zaniechał żadnej z działalności przejętej od spółki Bodeko ani też nie zlikwidował żadnego środka trwałego od niej przejętego, strategicznym celem połączenia było wypracowanie korzyści ekonomicznych w długim horyzoncie czasowym. Zmniejszenie amortyzacji środków trwałych wynika z dostosowania okresu amortyzacji środków trwałych będących w użytkowaniu Spółki, do przewidywanego okresu używania tych środków trwałych. Najczęściej skutkowało to wydłużeniem okresu amortyzacji środków trwałych, które Spółka zamierza wg aktualnej swojej wiedzy i woli wykorzystywać dłużej niż okresy dotychczas stosowane, a które w większości odpowiadały okresom amortyzowania dopuszczanym przez prawo podatkowe. Pełna lista elementów wpływających na plus i na minus na wynik tego okresu ujęta została w powyższej tabeli. Wpływ zmiany zasad rachunkowości na kapitały Emitenta w 2008 r. Dane przedstawiono chronologicznie począwszy od daty przejścia - przekształcenia sprawozdań na MSR/MSSF, tj r. do r. Uzgodnienie kapitałów na dzień r. (dzień przekształcenia na MSR/MSSF) [dane w tys. zł] przedstawia tabela: (kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 23 z 23

24 Kapitał zakładowy Udziały (akcje) własne(-) Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Kapitały zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Zysk netto Razem Kapitał własny przed korektami Zwiększenia (z tytułu) Różnica z przeszacowania wartości środków trwałych na dzień przejścia na MSR tj r. do wartości godziwej wg wyceny Różnica z przeszacowania wartości niematerialnych i prawnych na dzień przejścia na MSR tj r. do wartości godziwej wg wyceny Leasing wg wartości zamortyzowanego kosztu Eliminacja ujemnej wartości firmy Aktyw z tytułu rezerwy urlopowej na Zmniejszenia (z tytułu) Podatek odroczony dot. przeszacowania środków trwałych i WNiP Podatek odroczony od przeszacowania leasingu Rezerwy urlopowe na Kapitał własny po korektach (kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 24 z 24

25 Na skutek przyjęcia Międzynarodowych Standardów Rachunkowości kapitały własne Spółki na dzień r. wzrosły o kwotę tys. zł. Największy wpływ na plus na tą zmianę miało przeszacowanie wartości użytkowanych środków trwałych przez Spółkę. Wycena środków trwałych dokonana została przez uprawnionego rzeczoznawcę majątkowego. Wycena środków trwałych do ich wartości godziwej na dzień przekształcenia sprawozdań na MSR/MSSF wykazała różnicę w stosunku do wyceny środków trwałych ujmowanych w bilansie sporządzonym zgodnie z ustawą o rachunkowości w kwocie tys. zł. Ujemny wpływ na kapitał ma podatek odroczony obliczony w wyniku przeszacowania wartości środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych. Pomniejsza on kapitał obliczony na dzień r. o kwotę tys. Uzgodnienie kapitałów na dzień r. Na skutek przyjęcia Międzynarodowych Standardów Rachunkowości kapitały własne Spółki na dzień r. wzrosły o kwotę tys. zł. Główny element różnicy stanowi kwota tys. zł z bilansu przekształcenia na dzień r. wyjaśniona w poprzedniej tabeli. Pozostałe zmiany związane są ze zwiększeniem wyniku tego okresu bardziej szczegółowo wyjaśniono w tabeli Uzgodnienie wyniku finansowego na dzień r. (kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 25 z 25

26 Uzgodnienie kapitałów na dzień r. Kapitał zakładowy Udziały (akcje) własne(-) Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny Kapitały zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Zysk netto Razem nominalnej Kapitał własny przed korektami Zwiększenia (z tytułu) Przeszacowanie środków trwałych na Przeszacowanie wartości niematerialnych Korekta amortyzacji za 2008 r. w związku z przeszacowaniem środków trwałych Leasing wg wartości zamortyzowanego kosztu Wycena zobowiązań długoterminowych na r. wg efektywnej stopy procentowej Eliminacja ujemnej wartości firmy Eliminacja odpisów amortyzacyjnych od dodatniej wartości firmy Aktyw z tytułu rezerwy urlopowej Zmniejszenia (z tytułu) Podatek odroczony dot. przeszacowania środków trwałych i WNiP Podatek odroczony od przeszacowania leasingu (kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 26 z 26

27 Podatek odroczony od przeszacowania zobowiązań długoterminowych Eliminacja ujemnej wartości firmy Rezerwy urlopowe Kapitał własny po korektach (kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 27 z 27

28 Skutki wprowadzonych korekty dla danych sprawozdania finansowego za 2008r. w związku z przejściem na MSR: Dla bilansu: AKTYWA Według wcześniej stosowanych ogólnych zasad rachunkowości Skutki przejścia na MSSF MSSF Według wcześniej stosowanych ogólnych zasad rachunkowości Skutki przejścia na MSSF MSSF Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne w tym: wartość firmy Aktywa obrotowe Zapasy Należności Środki pieniężne Aktywa razem PASYWA Według wcześniej stosowanych ogólnych zasad rachunkowości Skutki przejścia na MSSF MSSF Według wcześniej stosowanych ogólnych zasad rachunkowośc i Skutki przejścia na MSSF MSSF Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej Zysk / Strata z lat ubiegłych Zysk / Strata netto Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Pasywa razem (kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 28 z 28