GRUPA KAPITAŁOWA P.R.E.S.C.O. GROUP S.A. ROZSZERZONY SKONSOLIDOWANY RAPORT ZA III KWARTAŁ Warszawa, 14 listopada 2012 roku

Transkrypt

1 GRUPA KAPITAŁOWA P.R.E.S.C.O. GROUP S.A. ROZSZERZONY SKONSOLIDOWANY RAPORT ZA III KWARTAŁ Warszawa, 14 listopada 2012 roku

2 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na r. oraz za r. GRUPA KAPITAŁOWA P.R.E.S.C.O. GROUP S.A WYBRANE DANE FINANSOWE WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. PLN w tys. EUR 3 kwartały 2012 narastająco okres od do kwartały 2011 narastająco okres od do kwartały 2012 narastająco okres od do kwartały 2011 narastająco okres od do I. Przychody ze sprzedaży II. Zysk z działalności operacyjnej III. Zysk netto IV. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej V. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (65 965) (16 223) (15 725) (4 014) VI. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej VII. Zysk na jedną akcję (w zł/eur) 0,70 0,47 0,17 0,12 VIII. Rozwodniony zysk netto na akcję zwykłą ( zł/eur) 0,70 0,47 0,17 0,12 w tys. PLN w tys. EUR stan na stan na stan na stan na IX. Aktywa razem X. Aktywa trwałe XI. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XII. Kapitał własny XIII. Liczba akcji (w szt.) XIV. Zadeklarowana / wypłacona dywidenda na akcję ( zł/eur) 0,16 0,34 0,04 0,08 2

3 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na r. oraz za r. P.R.E.S.C.O. GROUP S.A. al. Jana Pawła II Warszawa KRS Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na 30 września 2012 roku oraz za 30 września 2012 roku 3

4 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na r. oraz za r. ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA 30 WRZEŚNIA 2012 ROKU (w tys. PLN) Nota AKTYWA Aktywa trwałe Na dzień 30 września 2012 niebadane Na dzień 31 grudnia 2011 badane Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Aktywa finansowe wykazywane w wartości godziwej Należności handlowe oraz pozostałe należności Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - 26 Aktywa obrotowe Zapasy Należności handlowe oraz pozostałe należności Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa razem (w tys. PLN) Nota PASYWA Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Na dzień 30 września 2012 niebadane Na dzień 31 grudnia 2011 badane Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Udziały niekontrolujące Kapitał własny razem Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki i pozostałe zobowiązania finansowe Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty, pożyczki i pozostałe zobowiązania finansowe Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania Rezerwy Pasywa razem Załączone noty stanowią integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 4

5 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na r. oraz za r. ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ZA 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONE 30 WRZEŚNIA 2012 ROKU (w tys. PLN) Nota 3 miesiące niebadane niebadane 3 miesiące niebadane niebadane DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży 14 (11 207) (33 231) (10 216) (19 738) Wynik brutto ze sprzedaży (1 711) Koszty ogólnego zarządu 14 (569) (1 795) (623) (1 539) Zmiana wartości godziwej aktywów finansowych 6 (2 912) (10 567) Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne (365) (605) (2) (58) Zysk z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe (2 113) (5 473) (565) (1 271) Przychody (koszty) finansowe netto (1 971) (4 864) (436) (1 139) Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy 15 - (26) (30) (54) Zysk netto za okres Przypadający: Akcjonariuszom jednostki dominującej Zysk przypadający na 1 akcję w PLN: 16 0,27 0,70 0,18 0,47 Załączone noty stanowią integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 5

6 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na r. oraz za r. ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONE 30 WRZEŚNIA 2012 ROKU (w tys. PLN) 3 miesiące niebadane niebadane 3 miesiące niebadane niebadane Zysk netto za okres Inne całkowite dochody ogółem Całkowite dochody ogółem za okres Przypadające: Akcjonariuszom jednostki dominującej Załączone noty stanowią integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 6

7 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na r. oraz za r. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONE 30 WRZEŚNIA 2012 ROKU Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej (w tys. PLN) Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Razem Udziały niekontrolujące Kapitał własny razem Na dzień 1 stycznia 2012 roku Całkowity dochód za okres Dywidenda - - (3 152) (3 152) - (3 152) Saldo na dzień 30 września 2012 roku (niebadane) ZA 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONE 30 WRZEŚNIA 2011 ROKU Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej (w tys. PLN) Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Razem Udziały niekontrolujące Kapitał własny razem Na dzień 1 stycznia 2011 roku Całkowity dochód za okres Podwyższenie kapitału Agio Dywidenda - - (5 425) (5 425) - (5 425) Reklasyfikacja - (5) Saldo na dzień 30 września 2011 roku (niebadane) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 7

8 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na r. oraz za r. ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONE 30 WRZEŚNIA 2012 ROKU (w tys. PLN) Nota niebadane niebadane Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Wynik przed opodatkowaniem Korekty wyniku (4 767) Podatek dochodowy zapłacony - (36) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Nabycie aktywów finansowych wykazywanych w wartości godziwej (66 163) (15 941) Nabycie rzeczowych aktywów trwałych (223) (221) Nabycie wartości niematerialnych (43) (61) Pożyczki udzielone (42) - Wpływy z pożyczek udzielonych 52 - Wpływy z lokat Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (65 965) (16 223) Przepływy pieniężne z działalności finansowej Podwyższenie kapitału Otrzymane kredyty i pożyczki Wpływy z emisji dłużnych papierów wartościowych Spłata dłużnych papierów wartościowych (13 000) - Spłata kredytów i pożyczek - (537) Spłata odsetek (4 783) (1 285) Dywidenda (3 152) (5 425) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (Zmniejszenie)/ zwiększenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (7 780) Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na początek roku Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu Załączone noty stanowią integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 8

9 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na r. oraz za r. 1. INFORMACJE OGÓLNE Przedmiotem działalności grupy kapitałowej P.R.E.S.C.O. GROUP S.A. są inwestycje w portfele wierzytelności konsumenckich w celu ich dalszej samodzielnej windykacji na własny rachunek. W skład Grupy Kapitałowej na 30 września 2012 roku wchodziły następujące podmioty: P.R.E.S.C.O. GROUP S.A., Presco Investments S.a r.l. oraz P.R.E.S.C.O. Investment I Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane na dzień oraz za dziewięć miesięcy 30 września 2012 roku, z danymi porównywalnymi. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd P.R.E.S.C.O. GROUP S.A. w dniu 14 listopada 2012 roku. 2. PODSTAWA SPORZĄDZENIA ORAZ ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI 2.1. Podstawa sporządzenia Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres dziewięciu miesięcy zakończony dnia 30 września 2012 roku zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2011 roku Nowe i zmienione standardy i interpretacje zastosowane przez Grupę Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres zakończony dnia 30 września 2012 roku są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2011 rok, z wyjątkiem zmian opisanych poniżej. Zastosowano takie same zasady dla okresu bieżącego i porównywalnego. Szczegółowy opis zasad rachunkowości przyjętych przez Grupę Kapitałową P.R.E.S.C.O. GROUP S.A. został przedstawiony w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2011 rok, opublikowanym w dniu 14 marca 2012 roku. Zmiany wynikające ze zmian MSSF Następujące nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej obowiązują od 1 stycznia 2012 roku: Zmiany w MSSF 1 Znacząca hiperinflacja i usunięcie stałych dat Zmiana do MSR 12 Podatek odroczony: Odzyskiwalność aktywów stanowiących podstawę jego ustalenia Zmiany w MSSF 7 Ujawnienia Przekazanie aktywów finansowych Ich zastosowanie nie miało wpływu na wyniki działalności i sytuację finansową Grupy, a skutkowało jedynie zmianami stosowanych zasad rachunkowości lub ewentualnie rozszerzeniem zakresu niezbędnych ujawnień czy też zmianą używanej terminologii. Główne konsekwencje zastosowania nowych regulacji: Zmiany w MSSF 1 Znacząca hiperinflacja i usunięcie stałych dat Zmiany w MSSF 1 zostały opublikowane w dniu 20 grudnia 2010 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2011 roku lub później. Zmiany dotyczą odniesienia do stałej daty 1 9

10 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na r. oraz za r. stycznia 2004 jako daty zastosowania MSSF po raz pierwszy i zmieniają ją na dzień zastosowania MSSF po raz pierwszy w celu wyeliminowania konieczności przekształcania transakcji, które miały miejsce przed dniem przejścia jednostki na stosowanie MSSF. Ponadto, do standardu zostają dodane wskazówki odnośnie ponownego zastosowania MSSF w okresach, które następują po okresach znaczącej hiperinflacji, uniemożliwiającej pełną zgodność z MSSF. Grupa zastosuje zmieniony MSSF 1 od daty wejścia w życie ustalonej przez Komisję Europejską. Zmieniony MSSF 1 nie ma wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. Zmiana do MSR 12 Podatek odroczony: Odzyskiwalność aktywów stanowiących podstawę jego ustalenia Zmiana do MSR 12 została opublikowana w dniu 20 grudnia 2010 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2012 roku lub później. Zmiana doprecyzowuje m.in. sposób wyceny aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego w przypadku nieruchomości inwestycyjnych wycenianych zgodnie z modelem wartości godziwej określonym w MSR 40 Nieruchomości inwestycyjne. Wejście w życie zmienionego standardu spowoduje też wycofanie interpretacji SKI 21 Podatek dochodowy odzyskiwalność przeszacowanych aktywów niepodlegających amortyzacji. Grupa zastosuje zmieniony MSR 12 od daty wejścia w życie ustalonej przez Komisję Europejską. Zmieniony MSSF 1 nie ma wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. Zmiany w MSSF 7 Ujawnienia Przekazanie aktywów finansowych Zmiany w MSSF 7 zostały opublikowane w dniu 7 października 2010 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2011 roku lub później. Celem zmian w standardzie jest umożliwienie użytkownikom sprawozdań finansowych lepszego zrozumienia transakcji przekazania aktywów finansowych (np. sekurytyzacji), w tym zrozumienia potencjalnych efektów ryzyk, które zostają w jednostce, która przekazała aktywa. Zmiany wymuszają także dodatkowe ujawnienia w przypadku przekazania aktywów o znaczącej wartości w pobliżu końca okresu sprawozdawczego. Zmieniony MSSF 7 nie ma wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. 10

11 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na r. oraz za r. Standardy nieobowiązujące (Nowe standardy i interpretacje) W niniejszym sprawozdaniu finansowym Grupa nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu opublikowanych standardów lub interpretacji przed ich datą wejścia w życie. Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie na dzień bilansowy: MSSF 9 Instrumenty finansowe Nowy standard został opublikowany w dniu 12 listopada 2009 roku i jest pierwszym krokiem RMSR w celu zastąpienia MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena. Po opublikowaniu nowy standard podlegał dalszym pracom i został częściowo zmieniony. Nowy standard wejdzie w życie z dniem 1 stycznia 2015 roku. Grupa zastosuje nowy standard od 1 stycznia 2015 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu. MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe Nowy standard został opublikowany w dniu 12 maja 2011 roku i ma zastąpić interpretację SKI 12 Konsolidacja Jednostki specjalnego przeznaczenia oraz część postanowień MSR 27 Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe. Standard definiuje pojęcie kontroli jako czynnika determinującego czy jednostka powinna zostać objęta skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym oraz zawiera wskazówki pomagające ustalić czy jednostka sprawuje kontrolę czy też nie. Grupa zastosuje nowy standard od 1 stycznia 2013 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu. MSSF 11 Wspólne przedsięwzięcia Nowy standard został opublikowany w dniu 12 maja 2011 roku i ma zastąpić interpretację SKI 13 Wspólnie kontrolowane jednostki niepieniężny wkład wspólników oraz MSR 31 Udziały we wspólnych przedsięwzięciach. Standard kładzie nacisk na prawa i obowiązki wynikające ze wspólnej umowy niezależnie od jej formy prawnej oraz eliminuje niekonsekwencję w raportowaniu poprzez określenie metody rozliczania udziałów we wspólnie kontrolowanych jednostkach. Grupa zastosuje nowy standard od 1 stycznia 2013 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu. MSSF 12 Ujawnienia na temat zaangażowania w inne jednostki Nowy standard został opublikowany w dniu 12 maja 2011 roku i zawiera wymogi ujawnień informacyjnych na temat powiązań pomiędzy podmiotami. Grupa zastosuje nowy standard od 1 stycznia 2013 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu. 11

12 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na r. oraz za r. MSSF 13 Wycena w wartości godziwej Nowy standard został opublikowany w dniu 12 maja 2011 i w założeniu ma ułatwić stosowanie wyceny w wartości godziwej poprzez zmniejszenie złożoności rozwiązań i zwiększenie konsekwencji w stosowaniu zasad wyceny wartości godziwej. W standardzie wyraźnie określono cel takiej wyceny i sprecyzowano definicję wartości godziwej. Grupa zastosuje nowy standard od 1 stycznia 2013 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu. MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe Nowy standard został opublikowany w dniu 12 maja 2011 roku i wynika przede wszystkim z przeniesienia niektórych postanowień dotychczasowego MSR 27 do nowych MSSF 10 oraz MSSF 11. Standard zawiera wymogi w zakresie prezentacji oraz ujawnień w jednostkowym sprawozdaniu finansowym inwestycji w jednostkach stowarzyszonych, zależnych oraz we wspólnych przedsięwzięciach. Standard zastąpi dotychczasowy MSR 27 Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe. Grupa zastosuje nowy standard od 1 stycznia 2013 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu. MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach Nowy standard został opublikowany w dniu 12 maja 2011 roku i dotyczy rozliczania inwestycji w jednostkach stowarzyszonych. Określa również wymogi stosowania metody praw własności w inwestycjach w jednostkach stowarzyszonych oraz we wspólnych przedsięwzięciach. Standard zastąpi dotychczasowy MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych. Grupa zastosuje nowy standard od 1 stycznia 2013 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu Zmiany do MSR 19 Świadczenia pracownicze Zmiany w MSR 19 zostały opublikowane w dniu 16 czerwca 2011 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2013 roku lub później. Zmiany eliminują możliwość opóźnienia w rozpoznaniu zysków i strat znaną jako metoda korytarzowa. Ponadto poprawiają prezentację wynikających z planów świadczeń pracowniczych zmian w bilansie oraz niezbędnych szacunków prezentowanych w innych dochodach całkowitych, jak również rozszerzają zakres wymaganych ujawnień z tym związanych. Grupa zastosuje zmieniony MSR od 1 stycznia 2013 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionego standardu. Zmiany w MSR 1 Prezentacja pozycji Pozostałych całkowitych dochodów Zmiany w MSR 1 zostały opublikowane w dniu 16 czerwca 2011 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się od 1 lipca 2012 roku lub później. Zmiany dotyczą grupowania pozycji pozostałych dochodów całkowitych mogących zostać przeniesionych do rachunku zysków i strat. Zmiany potwierdzają ponadto możliwość prezentacji pozycji pozostałych dochodów całkowitych i pozycji rachunku zysków i strat jako jedno bądź dwa oddzielne sprawozdania. Grupa zastosuje zmieniony MSR od 1 stycznia 2013 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionego standardu. Zmiany w MSSF 7 Ujawnienia kompensowanie aktywów i zobowiązań finansowych 12

13 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na r. oraz za r. Zmiany w MSSF 7 zostały opublikowane w dniu 16 grudnia 2011 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub później. Nie zmieniając generalnych zasad odnośnie kompensowania aktywów i zobowiązań finansowych, rozszerzono zakres ujawnień odnośnie kompensowanych ze sobą kwot. Wprowadzono również wymóg szerszych (bardziej przejrzystych) ujawnień związanych z zarządzaniem ryzykiem kredytowym z wykorzystaniem zabezpieczeń (zastawów) otrzymanych lub przekazanych. Grupa zastosuje zmieniony MSSF od 1 stycznia 2013 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionego standardu. Zmiany w MSR 32 Kompensowanie aktywów i zobowiązań finansowych Zmiany w MSR 32 zostały opublikowane w dniu 16 grudnia 2011 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub później. Zmiany są reakcją na istniejące niespójności w stosowaniu kryteriów kompensowania istniejących w MSR 32. Grupa zastosuje zmieniony MSR od 1 stycznia 2013 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionego standardu. Interpretacja KIMSF 20 Koszty prowadzenia wydobycia w kopalniach odkrywkowych Interpretacja KIMSF 20 została wydana w dniu 19 października 2011 roku i ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się po 1 stycznia 2013 roku lub później. Interpretacja zawiera wytyczne odnośnie ujmowania kosztów usunięcia zewnętrznych warstw gruntu w celu uzyskania dostępu do wydobywanych surowców w kopalniach odkrywkowych. Grupa zastosuje nową interpretację od 1 stycznia 2013 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowej interpretacji. Zmiany w MSSF 1 Zmiany w MSSF 1 zostały opublikowane w dniu 13 marca 2012 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub później. Celem zmian jest umożliwienie zwolnienia jednostek stosujących MSSF po raz pierwszy z pełnego retrospektywnego zastosowania wszystkich MSSF w przypadku, gdy jednostki takie korzystają z pożyczek rządowych oprocentowanych poniżej stóp rynkowych. Grupa zastosuje zmieniony MSSF 1 od 1 stycznia 2013 roku. Zmieniony MSSF 1 nie będzie miał wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. 13

14 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na r. oraz za r. Zmiany do różnych standardów wynikające z corocznego przeglądu Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (Annual Improvements ) W dniu 17 maja 2012 roku zostały opublikowane kolejne zmiany do siedmiu standardów wynikające z projektu proponowanych zmian do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej opublikowanego w czerwcu 2011 roku. Mają one zastosowanie przeważnie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub później (w zależności od standardu). Grupa stosuje zmienione standardy w zakresie dokonanych zmian od 1 stycznia 2011 roku, chyba że przewidziano inny okres ich wejścia w życie. Zastosowanie zmienionych standardów nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. Wskazówki odnośnie przepisów przejściowych (Zmiany do MSSF 10, MSSF 11 i MSSF 12) Wskazówki zostały opublikowane w dniu 28 czerwca 2012 roku i zawiera dodatkowe informacje odnośnie zastosowania MSSF 10, MSSF 11 i MSSF 12, w tym prezentacji danych porównawczych w przypadku pierwszego zastosowania ww. standardów. Grupa zastosuje zmiany od 1 stycznia 2013 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania wprowadzonych zmian. MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, interpretacji oraz zmian do nich, które na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania przez UE: MSSF 9 Instrumenty finansowe opublikowany w dniu 12 listopada 2009 roku (z późniejszymi zmianami), Zmiany w MSSF 1 Znacząca hiperinflacja i usunięcie stałych dat opublikowane w dniu 20 grudnia 2010 roku, Zmiana do MSR 12 Podatek odroczony: Odzyskiwalność aktywów stanowiących podstawę jego ustalenia opublikowane w dniu 20 grudnia 2010 roku, MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, opublikowany w dniu 12 maja 2011 roku, MSSF 11 Wspólne przedsięwzięcia, opublikowany w dniu 12 maja 2011 roku, MSSF 12 Ujawnienia na temat zaangażowania w inne jednostki, opublikowany w dniu 12 maja 2011 roku, MSSF 13 Wycena w wartości godziwej, opublikowany w dniu 12 maja 2011 roku, MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe, opublikowany w dniu 12 maja 2011 roku, MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach, opublikowany w dniu 12 maja 2011 roku, Zmiany w MSSF 7 Ujawnienia kompensowanie aktywów i zobowiązań finansowych, opublikowane w dniu 16 grudnia 2011 roku, Zmiany w MSR 32 Kompensowanie aktywów i zobowiązań finansowych, opublikowane w dniu 16 grudnia 2011 roku, Interpretacja KIMSF 20 Koszty prowadzenia wydobycia w kopalniach odkrywkowych, opublikowana w dniu 19 października 2011 roku; Zmiany w MSSF 1 opublikowane w dniu 13 marca 2012 roku; Zmiany do różnych standardów wynikające z corocznego przeglądu Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (Annual Improvements ) opublikowane w dniu 17 maja 2012 roku; Wskazówki odnośnie przepisów przejściowych (Zmiany do MSSF 10, MSSF 11 i MSSF 12) opublikowane w dniu 28 czerwca 2012 roku. 14

15 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na r. oraz za r. Poniższe nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej obowiązują od 1 stycznia 2012 roku, ale nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania przez UE, dlatego nie zostały zastosowane przez Grupę w niniejszym sprawozdaniu finansowym: Zmiany w MSSF 1 Znacząca hiperinflacja i usunięcie stałych dat opublikowane w dniu 20 grudnia 2010 roku, Zmiana do MSR 12 Podatek odroczony: Odzyskiwalność aktywów stanowiących podstawę jego ustalenia opublikowane w dniu 20 grudnia 2010 roku. 3. SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI Działalność Grupy nie odznacza się sezonowością. 4. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH Podstawowym i wyłącznym przedmiotem działalności Grupy był skup nieregularnych wierzytelności konsumenckich w celu ich odzyskania na własny rachunek. Grupa, na podstawie umów cesji, nabywa prawa do roszczeń względem dłużnika, następnie podejmuje na własny rachunek działania zmierzające do odzyskania przysługujących jej wierzytelności. W związku z powyższym dla celów zarządczych Grupa wyodrębnia jeden segment operacyjny windykacji i obrotu wierzytelnościami. Dane zaprezentowane w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dotyczą tego segmentu. 5. UTRATA WARTOŚCI Testy na utratę wartości firmy przeprowadzane są corocznie (na dzień 31 grudnia) oraz gdy zaistnieją przesłanki wskazujące, że taka utrata wartości mogła nastąpić. Grupa nie zaobserwowała przesłanek mogących wskazywać na utratę wartości firmy. 15

16 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na r. oraz za r. 6. AKTYWA FINANSOWE WYKAZYWANE W WARTOŚCI GODZIWEJ (w tys. PLN) 30 września grudnia 2011 Pakiety wierzytelności Aktywa finansowe wykazywane w wartości godziwej razem (w tys. PLN) 30 września grudnia 2011 Na dzień 1 stycznia zakup nowych pakietów wierzytelności zmiana wartości godziwej pakietów wierzytelności 1) z tego: (10 567) utrata wartości (20 556) (7 746) wzrost wartości Aktywa finansowe wykazywane w wartości godziwej na koniec okresu ) Zmiany warunków rynkowych, jak zmiany stóp procentowych nie są znaczące w odniesieniu do zmiany wartości godziwej przypadającej na zmiany ryzyka kredytowego zakupionych pakietów. Stąd zmiana wartości godziwej przedstawiona powyżej odnosi się głównie do zmian ryzyka kredytowego zakupionych pakietów. Hierarchia wartości godziwej Wszystkie instrumenty finansowe ujmowane według wartości godziwej są klasyfikowane do jednej z trzech następujących kategorii: Poziom 1 Notowania rynkowe Poziom 2 Techniki wyceny (dane obserwowalne na rynku) Poziom 3 Techniki wyceny (dane nieobserwowalne na rynku) Na dzień 30 września 2012 roku Grupa posiadała następujące instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej: (w tys. PLN) 30 września 2012 Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik: - pakiety wierzytelności Aktywa wyceniane w wartości godziwej razem W okresie dziewięciu miesięcy zakończonym 30 września 2012 roku, nie miały miejsca przesunięcia między Poziomem 1 i Poziomem 2, ani do lub z Poziomu 3 hierarchii wartości godziwej. W okresie porównywalnym nie miały miejsca żadne przesunięcia pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej. Nie miały również miejsca zmiany przeznaczenia aktywów finansowych, które skutkowałyby zmianą klasyfikacji aktywa. Grupa nie zarządza ryzykiem kredytowym w celu jego ograniczania poprzez politykę odpowiednich zabezpieczeń, dlatego też wartość bilansowa aktywów finansowych odzwierciedla potencjalne ryzyko kredytowe. 16

17 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na r. oraz za r. Tabela powyżej prezentuje klasyfikację instrumentów finansowych dokonaną w oparciu o hierarchię wartości godziwej tak, jak jest to wymagane dla pełnych sprawozdań finansowych. Ta klasyfikacja dostarcza również informacji na temat charakteru i zakresu ryzyka kredytowego przypisanego tym instrumentom finansowym. Wartość godziwa aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy jest w dużej mierze zależna od zmiennych wykorzystywanych przy jej ustalaniu takich, jak prognozowane odzyski z pakietów wierzytelności czy prognozowane koszty windykacji. 7. NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI (w tys. PLN) 30 września grudnia 2011 Część długoterminowa: Udzielone pożyczki 7 16 Część krótkoterminowa: Kaucje i przedpłaty Należności publiczno-prawne Koszty rozliczane w czasie Rozrachunki z pracownikami 9 1 Udzielone pożyczki Pozostałe należności - 87 Należności handlowe oraz pozostałe należności razem Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe na dzień bilansowy stanowi wartość godziwa każdej kategorii należności wymienionych powyżej. Grupa nie posiada żadnych zabezpieczeń ustanowionych na należnościach. 8. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY (w tys. PLN) 30 września grudnia 2011 Środki pieniężne w banku Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem

18 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na r. oraz za r. 9. KAPITAŁ PODSTAWOWY Na dzień 30 września 2012 roku zarejestrowany kapitał zakładowy składał się z akcji zwykłych serii A oraz akcji zwykłych serii B. Wartość nominalna 1 akcji wynosiła 1 złoty. Struktura akcjonariatu na 30 września 2012 roku przedstawiała się następująco: Akcjonariusz Akcje posiadane na dzień 30 września 2012 Liczba akcji Udział w kapitale i głosach Andrzejewski Investments Limited ,68% Piwonski Investments Limited ,61% Legg Mason Akcji Skoncentrowany FIZ * ,34% Pozostali akcjonariusze ,37% * Stan na dzień rejestracji na ZWZ P.R.E.S.C.O. GROUP S.A., tj. 3 czerwca 2012 roku 10. KREDYTY, POŻYCZKI I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE (w tys. PLN) 30 września grudnia 2011 Część długoterminowa: Zobowiązania z tytułu dłużnych papierów wartościowych wykazywane wg zamortyzowanego kosztu (niezabezpieczone) Kredyty bankowe wykazywane wg zamortyzowanego kosztu (zabezpieczone) Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Część krótkoterminowa: Zobowiązania z tytułu dłużnych papierów wartościowych wykazywane wg zamortyzowanego kosztu (niezabezpieczone) Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Kredyty, pożyczki i pozostałe zobowiązania finansowe razem W dniu 23 lutego 2012 roku Zarząd Spółki podjął uchwałę w sprawie dokonania przydziału Obligacji serii C, emitowanych w ramach Programu Emisji Obligacji Niezabezpieczonych. Zgodnie z treścią Uchwały, Zarząd Spółki dokonał przydziału sztuk Obligacji o wartości nominalnej zł każda. Cena emisyjna Obligacji serii C jest równa wartości nominalnej tych Obligacji, w związku z czym w wyniku emisji Spółka pozyskała środki finansowe w wysokości zł. W dniu 21 marca 2012 roku Spółka dokonała wykupu sztuk niezabezpieczonych obligacji serii A na okaziciela na łączną kwotę zł wraz z odsetkami. Obligacje serii A o wartości nominalnej 100 zł każda, zostały wyemitowane w dniu 21 marca 2011 roku z rocznym terminem wykupu, o czym Emitent informował w przekazywanych raportach okresowych Spółki. W dniu 10 maja 2012 roku spółka zawarła umowę z Bankiem Zachodnim WBK S.A. z siedzibą we Wrocławiu, której przedmiotem było udzielenie przez bank Spółce kredytu rewolwingowego do kwoty zł. 18

19 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na r. oraz za r. W dniu 8 sierpnia 2012 roku Zarząd Spółki podjął uchwałę w sprawie dokonania przydziału Obligacji serii D, emitowanych w ramach Programu Emisji Obligacji Niezabezpieczonych. Zgodnie z treścią Uchwały, Zarząd Spółki dokonał przydziału sztuk Obligacji o wartości nominalnej zł każda. Cena emisyjna Obligacji serii D jest równa wartości nominalnej tych Obligacji, w związku z czym w wyniku emisji Spółka pozyskała środki finansowe w wysokości zł. 11. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA (w tys. PLN) 30 września grudnia 2011 Część krótkoterminowa: Zobowiązania z tytułu zakupionych wierzytelności Inne zobowiązania handlowe Zobowiązania publiczno-prawne Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń Rezerwa na niewykorzystane urlopy Inne zobowiązania (audyt, administracja itp.) Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania razem REZERWY (w tys. PLN) 30 września grudnia 2011 Część krótkoterminowa: Rezerwa na PCC od zakupionych pakietów wierzytelności Rezerwy razem PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY (w tys. PLN) Przychody z windykacji pakietów nabytych Przychody ze sprzedaży razem

20 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na r. oraz za r. 14. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (w tys. PLN) Amortyzacja Zużycie materiałów i energii Usługi obce Podatki i opłaty Wynagrodzenia Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia Pozostałe koszty rodzajowe Koszty działalności operacyjnej razem PODATEK DOCHODOWY (w tys. PLN) Bieżący podatek dochodowy: - bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego (36) Podatek odroczony: - związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych (26) (18) Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat (26) (54) 20

21 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na r. oraz za r. 16. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję: (w tys. PLN) Zysk netto za okres z działalności kontynuowanej przypadający na zwykłych akcjonariuszy spółki dominującej Zysk netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję Efekt rozwodnienia - - Średnia ważona liczba akcji zwykłych skorygowana o efekt rozwodnienia PODZIAŁ ZYSKU 2011 Zwyczajne Walne Zgromadzenie akcjonariuszy P.R.E.S.C.O. GROUP S.A. postanowiło dnia 19 czerwca 2012 roku przeznaczyć jednostkowy zysk netto za 2011 rok w kwocie tys. PLN na: wypłatę dywidendy w kwocie tys. PLN, a jego pozostała część została przeniesiona na kapitał zapasowy. Dywidenda wyniosła 0,16 PLN na jedną akcję Spółki i została wypłacona w miesiącu lipcu 2012 roku. 18. WPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (w tys. PLN) Wynik przed opodatkowaniem Korekty: Zmiana wartości godziwej pakietów wierzytelności (5 173) Amortyzacja i odpisy środków trwałych Amortyzacja wartości niematerialnych Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych należności (995) (358) Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań (205) (748) Zmiana stanu rezerw 539 Zmiana stanu zapasów 15 (39) Koszty finansowe - netto Likwidacja środków trwałych i wartości niematerialnych 20 8 Podatek dochodowy zapłacony - (36) Wpływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

22 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na r. oraz za r. 19. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI P.R.E.S.C.O. GROUP S.A. nie ma bezpośredniej jednostki dominującej ani jednostki dominującej wyższego szczebla. Skład Grupy Kapitałowej Emitenta przedstawia się następująco: % posiadanych akcji/udziałów (efektywnie) Kraj 30 września grudnia września 2011 Jednostki zależne Presco Investments S.a r.l. Luksemburg 100% 100% 100% P.R.E.S.C.O. Investment I NS FIZ Polska 100% 100% 100% Poniższa tabela przedstawia informacje o wynagrodzeniach i innych świadczeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących Grupy: (w tys. PLN) Członkowie organów: Zarządzających Nadzorujących Wynagrodzenia i inne świadczenia razem Poniższa tabela przedstawia łączne kwoty sald rozrachunków z podmiotami powiązanymi na dzień 30 września 2012 roku oraz 31 grudnia 2011 roku. (w tys. PLN) Zobowiązanie wobec podmiotów powiązanych Należność od podmiotów powiązanych ANPIRE Investments Sp. z o.o Kadra kierownicza Grupy (Zarząd)

23 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na r. oraz za r. Poniższa tabela przedstawia kwoty zapłaconych odsetek podmiotom powiązanym z tytułu otrzymanych pożyczek za okres zakończony 30 września odpowiednio 2012 i 2011 roku, jak również salda zobowiązań wobec tych podmiotów na dzień 30 września 2012 roku oraz 31 grudnia 2011 roku. (w tys. PLN) Odsetki Zobowiązanie wobec podmiotów powiązanych Osoby powiązane z kadrą kierowniczą Grupy WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE W PRZELICZENIU NA EURO niebadane w tys. PLN 31 grudnia 2011 badane niebadane niebadane w tys. EUR 31 grudnia 2011 badane niebadane Sprawozdanie z sytuacji finansowej: Aktywa razem Aktywa trwałe Kapitał własny Zobowiązania Rachunek zysków i strat: Przychody ze sprzedaży Zysk z działalności operacyjnej Zysk netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Sprawozdanie z przepływów pieniężnych: Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (65 965) - (16 223) (15 725) - (4 014) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Do przeliczenia pozycji wybranych skonsolidowanych danych finansowych zastosowano średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalone przez Narodowy Bank Polski, w szczególności: pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej na 30 września 2012 roku obliczono przyjmując średni kurs EUR na ten dzień, tj. 4,1138 PLN; pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej na 31 grudnia 2011 roku obliczono przyjmując średni kurs EUR na ten dzień, tj. 4,4168 PLN; pozycje rachunku zysków i strat za roku obliczono przyjmując średni kurs EUR według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP ogłoszonych na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego, tj. 4,1948 PLN; pozycje rachunku zysków i strat za roku obliczono przyjmując średni kurs EUR według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP ogłoszonych na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego, tj. 4,0413 PLN; pozycje sprawozdania z przepływów pieniężnych za roku obliczono przyjmując średni kurs EUR według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP ogłoszonych na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego, tj. 4,1948 PLN; 23

24 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na r. oraz za r. pozycje sprawozdania z przepływów pieniężnych za roku obliczono przyjmując średni kurs EUR według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP ogłoszonych na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego, tj. 4,0413 PLN. 21. WYDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM Zakup pakietu wierzytelności (raport bieżący nr 46/2012) W dniu 8 października 2012 roku podmiot zależny od Spółki, tj. Presco Investments S.a r.l., podpisał ze spółką działającą na rynku mediów elektronicznych umowy sprzedaży wierzytelności. Umowa datowana jest na dzień 28 września 2012 r. i obowiązuje od dnia 8 października 2012 r. Wartość nominalna nabytych wierzytelności według stanu na dzień zawarcia Umowy stanowi łącznie kwotę ,28 zł. Cena nabycia ww. wierzytelności została ustalona na kwotę ,84 zł. Zakup pakietu wierzytelności (raport bieżący nr 49/2012) W dniu 17 października 2012 roku podmiot zależny od Spółki, tj. Presco Investments S.a r.l., podpisał ze spółką działającą na rynku mediów elektronicznych dwie umowy sprzedaży wierzytelności. Łączna wartość nominalna nabywanych na podstawie umów wierzytelności według stanu na dzień ich zawarcia stanowi kwotę ,02 zł. Cena nabycia ww. wierzytelności wyniosła ,29 zł. Objęcie udziałów (raport bieżący nr 50/2012) W dniu 22 października 2012 roku P.R.E.S.C.O. GROUP S.A. objęła udziały w podwyższonym kapitale zakładowym Presco Investments S.à r.l. o wartości nominalnej 100 zł każdy. Źródłem finansowania nowo objętych udziałów były środki pozyskane przez Spółkę z emisji obligacji. Wartość ewidencyjna nowo wyemitowanych udziałów w księgach rachunkowych P.R.E.S.C.O. GROUP S.A. wynosi 110 zł każdy. Doprecyzowanie prognozy wyników finansowych (raport bieżący nr 51/2012) W dniu 6 listopada 2012 roku Zarząd P.R.E.S.C.O. GROUP S.A. w oparciu o wstępną analizę danych finansowych Grupy Kapitałowej P.R.E.S.C.O. GROUP S.A. po trzech kwartałach 2012 r. oraz dokonaną weryfikację założeń prognozy skonsolidowanych wyników finansowych na rok 2012 podanej do publicznej wiadomości w dniu 14 marca 2012 r., przedstawił informację dotyczącą doprecyzowania parametrów przedmiotowej prognozy wyników finansowych na 2012 rok: Prognozowane przychody z windykacji: 89,6 mln PLN (odchylenie o (+)4,8% od górnych widełek pierwotnej prognozy), Prognozowany wynik brutto ze sprzedaży: 51,9 mln PLN, Prognozowana zmiana wartości godziwej pakietów wierzytelności: (19,0) mln PLN (odchylenie o (+)36,7% od górnych widełek pierwotnej prognozy), Prognozowany zysk netto: 23,2 mln PLN (odchylenie o (-)9,7% od dolnych widełek pierwotnej prognozy). 24

25 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na r. oraz za r. Warszawa, dnia 14 listopada 2012 roku Krzysztof Piwoński Prezes Zarządu Wojciech Andrzejewski Wiceprezes Zarządu Paweł Szejko Członek Zarządu 25

26 Pozostałe informacje do rozszerzonego skonsolidowanego raportu kwartalnego GK P.R.E.S.C.O. GROUP S.A. za III kwartał 2012 roku. POZOSTAŁE INFORMACJE DO ROZSZERZONEGO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO GK P.R.E.S.C.O. GROUP S.A. ZA III KWARTAŁ 2012 ROKU Warszawa, 14 listopada 2012 roku 26

27 Pozostałe informacje do rozszerzonego skonsolidowanego raportu kwartalnego GK P.R.E.S.C.O. GROUP S.A. za III kwartał 2012 roku. Spis treści 1. DZIAŁALNOŚĆ GRUPY KAPITAŁOWEJ P.R.E.S.C.O.GROUP S.A Działalność w trzech kwartałach 2012 roku Istotne wydarzenia w okresie trzech kwartałów roku obrotowego Istotne zdarzenia po dniu bilansowym, nieujęte w sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki DANE FINANSOWE ORGANY SPÓŁKI Zarząd Rada Nadzorcza INFORMACJE O AKCJACH I AKCJONARIACIE Kapitał zakładowy Zestawienie stanu posiadania akcji lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Zarząd Rada Nadzorcza Poniższe zestawienie prezentuje stan posiadania akcji P.R.E.S.C.O. GROUP S.A. przez członków Rady Nadzorczej: Struktura akcjonariatu * STAN NA DZIEŃ REJESTRACJI NA ZWZ P.R.E.S.C.O. GROUP S.A., TJ. 3 CZERWCA 2012 ROKU POZOSTAŁE INFORMACJE Opis Grupy Kapitałowej P.R.E.S.C.O. GROUP S.A Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi Informacje o poręczeniach i gwarancjach Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej Stanowisko wobec publikowanych prognoz wyników Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań Czynniki, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału oraz wskazanie głównych zagrożeń i ryzyk, które mogą mieć wpływ na działalność Grupy w najbliższych miesiącach Opis istotnych zagrożeń i ryzyk, które mogą mieć wpływ na działalność Grupy w najbliższych miesiącach DANE TELEADRESOWE

28 Pozostałe informacje do rozszerzonego skonsolidowanego raportu kwartalnego GK P.R.E.S.C.O. GROUP S.A. za III kwartał 2012 roku. Wprowadzenie Niniejszy rozszerzony skonsolidowany raport kwartalny za III kwartał 2012 roku zawiera informacje, których zakres został określony w 87 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 30 września 2012 roku zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 - Śródroczna sprawozdawczość finansowa. Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzania skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres zakończony dnia 30 września 2012 r. zostały przedstawione w nocie nr 2 do przedmiotowego sprawozdania. 1. DZIAŁALNOŚĆ GRUPY KAPITAŁOWEJ P.R.E.S.C.O.GROUP S.A. 1.1 Działalność w trzech kwartałach 2012 roku Najważniejsze informacje Trzy pierwsze kwartały 2012 roku były dla Grupy Kapitałowej P.R.E.S.C.O. GROUP S.A. okresem intensywnych działań nakierowanych na realizację założonej strategii rozwoju. Trzeci kwartał Grupa podporządkowała w mniejszym stopniu działalności inwestycyjnej, koncentrując na zwiększeniu skuteczności odzyskiwania wierzytelności nabytych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych. W pierwszych dziewięciu miesiącach roku Grupa wypracowała przychody z działalności w wysokości 64,7 mln zł, co stanowi blisko 145% wzrostu w stosunku do analogicznego okresu roku Dynamika wzrostu przychodów pozwoliła na zwiększenie udziału Grupy w rynku wierzytelności wystawionych na sprzedaż w okresie styczeń wrzesień 2012 roku do 6,9% z 1,4% po trzech kwartałach roku Konsekwentnie wdrażana strategia poszerzania obecności w segmencie wierzytelności pochodzących od instytucji finansowych poskutkowała nabyciem przez podmioty z Grupy w pierwszych dziewięciu miesiącach roku 2012 portfeli wierzytelności o łącznej wartości nominalnej blisko 168 mln zł i zwiększeniem udziału rynkowego w tym segmencie z 0,4% na koniec trzeciego kwartału 2011 roku do 4,5% w analogicznym okresie roku Znaczący wzrost nakładów na inwestycje w portfele wierzytelności był możliwy dzięki emisjom dwóch serii obligacji korporacyjnych, zaczerpniętemu kredytowi rewolwingowemu oraz w dużej mierze dzięki redystrybucji środków wypracowanych przez Grupę Kapitałową. Sytuacja finansowa i pozycja rynkowa Grupy wypracowana po trzech kwartałach br. pozwalają Zarządowi P.R.E.S.C.O. GROUP S.A. pozytywnie ocenić dotychczasowe dokonania Grupy. Zarząd Spółki dominującej dokonał także doprecyzowania prognoz finansowych Grupy na rok 2012, które pozwalają uznać osiągane przez GK P.R.E.S.C.O. GROUP parametry ekonomiczne za wysoce satysfakcjonujące. Otoczenie konkurencyjne W postępowaniach przetargowych na sprzedaż portfeli wierzytelności organizowanych w okresie 1 stycznia 30 września 2012 r. uczestniczyło kilkanaście podmiotów, bezpośrednich konkurentów GK P.R.E.S.C.O. GROUP S.A. Rynek obrotu wierzytelnościami detalicznymi w Polsce (w których obsłudze specjalizuje się P.R.E.S.C.O. GROUP S.A.) jest relatywnie rozdrobniony. Oprócz dużych podmiotów, o wieloletnim doświadczeniu i ugruntowanej pozycji na rynku, w postępowaniach przetargowych uczestniczyły także mniejsze podmioty, często firmy o krótkiej historii rynkowej. Zróżnicowanie uczestników rynku pod względem doświadczenia na rynku i dostępu do kapitału ma bezpośrednie przełożenie na ich politykę inwestycyjną. O ile doświadczone podmioty, w większości notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych, finansują nakłady inwestycyjne ze środków własnych lub emisji obligacji, o tyle mniejsze firmy często pozyskują inwestorów zagranicznych, którzy obejmują udziały w wehikułach inwestycyjnych założonych na potrzeby inwestowania w portfele wierzytelności (np. fundusze sekurytyzacyjne). Dodatkowo, o ile spółki o ugruntowanej pozycji rynkowej, oprócz inwestowania własnych środków w portfele wierzytelności zajmują się również ich późniejszym serwisowaniem, o tyle w przypadku mniejszych podmiotów, obsługa portfeli jest często podzlecana do innych firm windykacyjnych. W efekcie obserwujemy wysoką 28