Urząd Marszałkowski Województwa Lubelskiego Instytucja Zarządzająca Regionalnym Programem Operacyjnym Województwa Lubelskiego na lata

Transkrypt

1 Urząd Marszałkowski Województwa Lubelskiego Instytucja Zarządzająca Regionalnym Programem Operacyjnym Województwa Lubelskiego na lata Ocena efektywności działania instytucji uczestniczących w systemie realizacji Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Lubelskiego na lata Lublin, dnia 14 czerwca 2016 r.

2 Wstęp W dokumencie Plan działań na rzecz zapewnienia potencjału administracyjnego instytucji zaangażowanych w realizację Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Lubelskiego na lata przyjęto, iż na poziomie regionalnym będzie prowadzona ocena efektywności działalności instytucji zaangażowanych w realizację Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Lubelskiego na lata (RPO WL) połączona z systemem nagród motywacyjnych. Wdrożenie jednolitego płacowego systemu motywacyjnego ma na celu zachętę do osiągnięcia lepszych wyników przez poszczególne instytucje oraz zapewnienie stabilności zatrudnienia. Niniejszy dokument opisuje kryteria na podstawie, których prowadzona będzie ocena efektywności instytucji oraz metodykę wyliczania puli środków przewidzianej na nagrody dla ww. instytucji. Dzięki wdrożeniu jednolitego płacowego systemu motywacyjnego Instytucja Zarządzająca RPO WL zapewni jednocześnie zniwelowanie nieuzasadnionych różnic w przyznawaniu środków na nagrody pomiędzy poszczególnymi instytucjami uczestniczącymi w realizacji RPO WL. Podział środków przewidzianych na płacowe instrumenty motywacyjne, tj. nagrody, pomiędzy ww. instytucje będzie się odbywał w oparciu o wyniki analizy efektywności działań tych instytucji, dokonanej na podstawie przyjętych kryteriów. Fundusze na nagrody będą pochodziły ze środków pomocy technicznej RPO WL. Jednolity system premiowania dotyczy Instytucji Zarządzającej RPO WL oraz Instytucji Pośredniczących we wdrażaniu RPO WL, tj.: 1. Departamentu Zarządzania Regionalnym Programem Operacyjnym (DZ RPO), 2. Departamentu Wdrażania Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego (DW EFRR), 3. Departamentu Wdrażania Europejskiego Funduszu Społecznego (DW EFS), 4. Departamentu Finansów (DF), 5. Departamentu Certyfikacji i Płatności (DCP), 6. Lubelskiej Agencji Wspierania Przedsiębiorczości (LAWP), 7. Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Lublinie (WUP), zwanych dalej beneficjentami płacowych instrumentów motywacyjnych (beneficjenci PIM). Środki, o których mowa powyżej, jakie otrzyma dany beneficjent PIM, mogą zostać przeznaczone wyłącznie na finansowanie nagród motywacyjnych dla osób, których wynagrodzenia są kwalifikowalne w ramach pomocy technicznej Programu. Sposób podziału nagrody w ramach poszczególnych podmiotów, uwzględniający indywidualną ocenę pracowników, określa pracodawca, zgodnie z obowiązującymi w tej materii przepisami prawa. 1. Ocena efektywności działania instytucji Ocena efektywności działania instytucji uczestniczących w systemie realizacji RPO WL odbywa się poprzez analizę 4 kryteriów, które świadczą najlepiej o efektywnym działaniu beneficjentów PIM: a) Stopnia wykorzystania alokacji środków z funduszy strukturalnych przypadającej na danego beneficjenta PIM, rozumiany jako kontraktacja środków w ramach ogólnej puli Strona 2 z 12

3 alokacji przewidzianej na wszystkie działania wdrażane przez poszczególnych beneficjentów PIM (lub, za które poszczególni beneficjenci PIM są odpowiedzialni w przypadku DZ RPO, DF i DCP), b) Stopnia realizacji prognozy IZ RPO dotyczącej wydatkowania środków w ramach RPO WL, c) Udziału wydatków certyfikowanych KE w ramach działań wdrażanych przez poszczególnych beneficjentów PIM (lub, za które poszczególni beneficjenci PIM są odpowiedzialni w przypadku DZ RPO,DF i DCP) w płatnościach dokonanych w ramach tych działań, d) Nieprawidłowości stwierdzonych w kluczowych wymogach kontrolnych i obszarach objętych audytem systemu. Stopień kontraktacji, certyfikacji i realizacji prognozy wydatkowania środków oraz stwierdzone nieprawidłowości świadczą o efektywności instytucji, w związku z czym kryteria te powinny mieć wpływ na podział środków przeznaczonych na nagrody dla poszczególnych beneficjentów PIM. Uzależnienie podziału kwoty środków na nagrody od stopnia efektywności działania instytucji będzie zachętą dla beneficjentów PIM do osiągania lepszych wyników. 2. Wpływ oceny efektywności działania instytucji na podział środków przeznaczonych na nagrody motywacyjne dla poszczególnych beneficjentów PIM. Wyliczenia puli środków przypadającej na poszczególnych beneficjentów PIM dokonuje w ramach Instytucji Zarządzającej RPO WL Oddział Wsparcia Wdrażania (OWW) oraz Odział Zarządzania Finansowego (OZF) w DZ RPO. Analiza oraz podział środków na nagrody motywacyjne odbywać się będzie dwa razy w roku, tj.: w I półroczu i obejmie okres od października do marca (I kwartał roku n oraz IV kwartał roku n-1), oraz w II półroczu i obejmie okres od kwietnia do września (II i III kwartał roku n). Na potrzeby obliczenia puli środków przypadającej na danego beneficjenta PIM uwzględnia się faktyczny stan zatrudnienia wskazany przez OWW na dany okres 1. Każdy beneficjent PIM będzie dysponowała pulą środków na nagrody (N I ) składającą się z dwóch elementów: kwota stała 50%; kwota zmienna, uzależniona od kryteriów poniżej, obliczana dla każdego beneficjenta PIM. Przez ogólną pulę środków w danym okresie (I lub II półrocze) przeznaczoną na nagrody rozumie się 50% sumy kwot określonych na nagrody/premie motywacyjne w następujących dokumentach: 1 Średnia z liczby finansowanych etatów, w poszczególnych miesiącach, zaokrąglona do pełnych etatów. Strona 3 z 12

4 - w przypadku departamentów UMWL w Zapotrzebowaniu na środki z Pomocy Technicznej RPO WL ; - w przypadku IP w Informacji uzupełniającej do Rocznego Planu Działań Pomocy Technicznej RPO WL. Kwota określona na nagrody/premie motywacyjne wynikająca z ww. dokumentów może zostać powiększona o oszczędności powstałe w projektach realizowanych ze środków Pomocy Technicznej dotyczących kosztów zatrudnienia pracowników zaangażowanych w RPO WL. Kryteria decydujące o podziale środków na nagrody pomiędzy poszczególnych beneficjentów PIM, to kryteria służące do analizy oceny efektywności działania instytucji tj.: e) Stopień wykorzystania alokacji środków z funduszy strukturalnych przypadającej na danego beneficjenta PIM wyrażony w %, rozumiany jako kontraktacja środków 2 w ramach ogólnej puli alokacji przewidzianej na wszystkie działania wdrażane przez poszczególnych beneficjentów PIM (lub, za które poszczególni beneficjenci PIM są odpowiedzialni w przypadku DZ RPO, DF i DCP), f) Stopień realizacji prognozy IZ RPO dotyczącej wydatkowania środków w ramach RPO WL 3, g) Udział wydatków certyfikowanych KE w ramach działań wdrażanych przez poszczególnych beneficjentów PIM (lub, za które poszczególni beneficjenci PIM są odpowiedzialni w przypadku DZ RPO,DF i DCP 4 ) w płatnościach dokonanych w ramach tych działań, h) Nieprawidłowości stwierdzone w kluczowych wymogach kontrolnych i obszarach objętych audytem systemu 5. Kryteria te będą stosowane przy podziale środków na nagrody od I półrocza roku Uzasadnieniem przyjęcia takiego rozwiązania jest zastosowanie w kryteriach podziału kwot na nagrody wskaźników finansowych, których stosowanie będzie możliwe wraz z uruchomieniem płatności na rzecz beneficjentów. Dlatego też, wyjątkowo w przypadku pierwszego podziału środków na nagrody w II półroczu 2016 r. podział będzie odbywał się w oparciu o inne kryteria. 2 Informacje na temat wykorzystania alokacji w poszczególnych działaniach pochodzą ze sprawozdań przygotowywanych przez właściwych beneficjentów PIM. 3 Zastosowanie powyższego kryterium będzie bazowało na wartościach prognozy opracowanej przez IZ RPO. 4 DZ RPO, DF i DCP odpowiada za wszystkie działania w ramach RPO WL. DW EFRR wdraża następujące działania RPO WL: 2.1, 3.1, 3.6, 4.1, 5.2, 5.3, 5.4, 5.5, 6.1, 6.2, 6.3, 6.4, 7.1, 7.2, 7.3, 8.1, 8.2, 8.3, 13.1, 13.2, 13.3, 13.4, 13.5, 13.6, DW EFS wdraża następujące działania RPO WL: 9.3, 9.4, 10.1, 10.2, 10.3, 11.2, 11.3, 12.1, 12.2, 12.3, LAWP wdraża działania zgodnie z podpisanym Porozumieniem w sprawie realizacji RPO WL. WUP wdraża działania zgodnie z podpisanym Porozumieniem w sprawie realizacji RPO WL. 5 Kryterium stosowane tylko przy ocenie w II półroczu. Tabela kluczowych wymagań znajduje się w rozdziale 3 pkt. B. Strona 4 z 12

5 3. Metodologia podziału środków przeznaczonych na nagrody przewidziane w I półroczu 2016 r. Kwota przeznaczona na nagrody (N I ) będzie sumą dwóch składników: I. 50 % współczynnika kwoty środków przypadającej na beneficjenta PIM (50%N i ) oraz II. wskaźnika uruchomionych działań wyrażony w % (N ii ) - maksimum 50% kwoty przeznaczonej na nagrody przypadającej na danego beneficjenta PIM. Do wyliczeń będą brane pod uwagę dane za IV kw r. i I kw r. N i będzie określany jako iloczyn udziału liczby etatów zatrudnianych przez danego beneficjenta PIM (E M ) w ogólnej liczbie etatów wszystkich beneficjentów PIM (E O ) pomnożony przez ogólną pulę środków przeznaczonych na nagrody 6 (X N ). N i = E M /E O x X N N ii będzie określany udziałem liczby uruchomionych działań 7 przez danego beneficjenta PIM (U Dz) w ogólnej liczbie działań zaplanowanych do wdrożenia w Harmonogramie naboru w IV i I kwartale przez tego beneficjenta PIM (lub, za które dany beneficjent PIM jest odpowiedzialny w przypadku DZ RPO) (L Dz) pomnożonym przez 50 % współczynnika kwoty środków przypadającej na danego beneficjenta PIM. N ii = U Dz /L Dz x 50%N i Ostateczną kwotę środków na nagrody dla poszczególnych beneficjentów PIM (N I ) wylicza się z następującego wzoru: N I = N ii + 50%N i Powyższy algorytm premiuje tych beneficjentów PIM, którzy rozpoczęli proces wdrażania działań w ramach RPO WL. Niewykorzystane środki przeznaczone na nagrody dla danego beneficjenta PIM wracają do puli środków 14 Osi Priorytetowej Pomoc techniczna. 4. Metodologia i wzór algorytmu podziału środków przeznaczonych na nagrody od II półrocza roku Kwota środków przeznaczonych na nagrody będzie sumą dwóch składników (N I ): 6 Przez ogólną pulę środków przeznaczoną na nagrody rozumie się 50% sumy kwot określonych na nagrody/premie motywacyjne w dokumentach wymienionych w rozdziale 2. 7 Przez uruchomione działania należy rozumieć: ogłoszenie naboru wniosków (w przypadku projektów konkursowych), wezwanie do złożenia wniosków pozakonkursowego (w WUP i DW EFS) w przypadku występowania w danym działaniu kilku trybów wyboru projektów wystarczy spełnienie jednego z warunków. Ponad to do działań uruchomionych zalicza się także działanie, które z przyczyn nie zależnych od beneficjenta PIM nie zostało ogłoszone. Strona 5 z 12

6 I. 50 % współczynnika kwoty środków przypadającej na beneficjenta PIM (50%N i ) oraz II. D n - maksimum 50% kwoty środków na nagrody przypadającej na danego beneficjenta PIM wyliczanej również, jak w pierwszym punkcie na podstawie % udziału liczby etatów danego beneficjenta PIM w ogólnej liczbie etatów. Jednakże o możliwości skorzystania z danej puli będzie świadczył uzyskany przez beneficjenta PIM poziom współczynnika C wn. Następnie natomiast według wzoru podanego w punkcie A lub B w zależności od okresu. N i będzie określany jako iloczyn udziału liczby etatów zatrudnianych przez danego beneficjenta PIM (E M ) w ogólnej liczbie etatów wszystkich beneficjentów PIM (E O ) pomnożony przez ogólną pulę środków przeznaczonych na nagrody 8 (X N ). N i = E M /E O x X N A. Metodologia podziału środków na nagrody (N I ) w I półroczu: Na podstawie danych będących w posiadaniu OZF, OWW i OZF dokonują wyliczenia poziomu wykorzystania alokacji środków wspólnotowych przez danego beneficjenta PIM w stosunku do alokacji ogółem przypadającej na danego beneficjenta PIM (A n ) wyrażony w %. 1. Następnie dokonuje się obliczenia współczynnika udziału poszczególnych beneficjentów PIM w ogólnym poziomie wykorzystania 9 alokacji środków wspólnotowych w danym okresie w ramach RPO WL (A w ). Przez dany okres rozumiemy I kwartał roku n i IV kwartał roku n Współczynnik wyrażony jest w %. A w(lawp) = A n / A N A w(wup) = A n / A N A w(dwefrr) = [(A n / A N ) + A w(lawp) ]/2 A w(dwefs) = [(A n / A N ) + A w(wup) ]/2 A w(dzrpo) = [A w(dwefrr) + A w(dwefs) ]/2 A w(dzrpo) = A w(dcp) =A w(df) A n faktyczna kontraktacja zrealizowana przez danego beneficjenta PIM w danym okresie 11 w PLN. A N poziom kontraktacji zaplanowany przez danego beneficjenta PIM w danym okresie w PLN. 8 Przez ogólną pulę środków przeznaczoną na nagrody rozumie się 50% sumy kwot określonych na nagrody/premie motywacyjne w dokumentach wymienionych w rozdziale 2. 9 Przez wykorzystanie alokacji rozumie się kontraktację środków (pod uwagę będzie brana wartość pierwotnie podpisanych umów). 10 Przy podziale środków na nagrody w II półroczu przez dany okres rozumiemy II i III kwartał roku n. 11 Plan kontraktacji środków w danym okresie może jednokrotnie zostać zmieniony. Strona 6 z 12

7 2. Na podstawie danych będących w posiadaniu OZF, OWW i OZF dokonują analizy stopnia realizacji prognozy wydatkowania środków w danym okresie 12 poprzez obliczenie współczynnika udziału poszczególnych beneficjentów PIM w ogólnym poziomie realizacji prognozy RM (P w ): P w(lawp) = P n /P N P w(wup) = P n /P N P w(dwefrr) = [(P n / P N ) + P w(lawp) ]/2 P w(dwefs) = [(P n / P N ) + P w(wup) ]/2 P w(dzrpo) = [P w(dwefrr) + P w(dwefs) ]/2 P w(dzrpo) = P w(dcp) =P w(df) P n poziom faktycznego wydatkowania środków przez danego beneficjenta PIM w danym okresie w PLN. P N plan wydatkowania środków przedstawiony przez danego beneficjenta PIM w danym okresie w PLN. 3. Na podstawie danych będących w posiadaniu OZF, OWW i OZF określają współczynnik udziału wydatków certyfikowanych do KE w ramach działań wdrażanych przez poszczególnych beneficjentów PIM (lub, za które dany beneficjent PIM jest odpowiedzialny w przypadku DZ RPO) w płatnościach dokonanych na rzecz beneficjentów tych działań (R w ) w danym okresie 13 : R w(lawp) = R n / W n R w(wup) = R n /W n R w(dwefrr) = [(R n / W n ) + R w(lawp) ]/2 R w(dwefs) = [(R n / W n ) + R w(wup) ]/2 R w(dzrpo) = [R w(dwefrr) + R w(dwefs) ]/2 R w(dzrpo) = R w(dcp) =R w(df) R n certyfikowane do KE wydatki w ramach działań wdrażanych przez poszczególnych beneficjentów PIM (lub, za które dany beneficjent PIM jest również odpowiedzialny). 12 Przez dany okres rozumiemy I kwartał roku n i IV kwartał roku n-1, a przy podziale nagrody w II półroczu, II i III kwartał roku n. 13 Przez dany okres rozumiemy I kwartał roku n i IV kwartał roku n-1, a przy podziale nagrody w II półroczu, II i III kwartał roku n. Strona 7 z 12

8 W n płatności dokonane w ramach działań wdrażanych przez poszczególnych beneficjentów PIM (lub, za które dany beneficjent PIM jest odpowiedzialny). 4. W celu dostosowania współczynników do etapu wdrażania RPO WL wylicza się współczynnik na nagrodę przypadającą na danego beneficjenta PIM (C wn ) odrębnie dla każdego z beneficjentów PIM, poprzez nadanie współczynnikom A w, P w, R w odpowiednich wag 14. C wn = (0,6 A w + 0,2 P w + 0,2 R w ) 5. Wyliczenie puli na nagrodę przypadającą na danego beneficjenta PIM dokonane zostanie poprzez wyliczenie współczynnika nagrody (D n ). D n = C wn x 50%N i 6. Finalnie, całą kwotę na nagrodę przypadającą na danego beneficjenta PIM (N I ) oblicza się wg poniższego wzoru: N I = 50%N i + D n 7. Do końca maja danego roku OWW i OZF dokonują analizy efektywności instytucji zgodnie z procedurą opisaną w pkt. 1-6 i sporządzają informację na temat kwoty środków na nagrody przypadające na poszczególnych beneficjentów PIM. Informacja przekazywana jest Dyrektorowi DZ RPO, a następnie Marszałkowi Województwa. OWW przekazuje informację do wszystkich beneficjentów PIM z przeprowadzonej analizy, wraz z podaniem kwoty nagrody wyliczonej dla danego beneficjenta PIM. B. Metodologia podziału środków na nagrody (N I ) w II półroczu 15 : Kwota środków przeznaczonych na nagrody dla poszczególnych beneficjentów PIM będzie obliczana zgodnie z metodologią opisaną w rozdziale 3 pkt A, z tą różnicą, że 90% kwoty nagrody poszczególni beneficjenci PIM otrzymają zgodnie z wyliczeniami, natomiast dodatkowe max. 10% kwoty nagrody będzie uzależnione od liczby nieprawidłowości stwierdzonych w kluczowych wymogach kontrolnych i obszarach objętych audytem systemu w ramach danego beneficjenta PIM. Dodatkowo za dany okres przy podziale nagrody w II półroczu rozumiemy II i III kwartał danego roku n. 14 Wagi mogą ulec zmianie w zależności od stopnia realizacji RPO WL. 15 Metodologia może zostać zastosowana pierwszy raz dopiero w II półroczu 2017 r, natomiast w II półroczu, 2016 r. w związku z brakiem sprawozdania z audytu systemu, kwota przeznaczona na nagrody zostanie ustalona w oparciu o metodologię z I półrocza. Strona 8 z 12

9 Do kluczowych wymogów kontrolnych i obszarów objętych audytem systemu należą: Jasne zdefiniowanie, przydział i podział funkcji pomiędzy oraz wewnątrz Instytucji Zarządzającej, Instytucji Pośredniczących oraz Instytucji Certyfikującej; Adekwatne procedury wyboru transakcji (zgodnie z art. 125 ust. 3 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego Rady (UE) nr 1303/2013 z dnia 17 grudnia 2013 r.); Adekwatne informacje i strategia w celu pomocy beneficjentom (zgodnie z art. 125 ust. 3 pkt. Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego Rady (UE) nr 1303/2013 z dnia 17 grudnia 2013 r.); Adekwatne kontrole zarządcze (zgodnie z art. 125 ust. 4 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego Rady (UE) nr 1303/2013 z dnia 17 grudnia 2013 r.); Adekwatne ścieżki audytu; Wiarygodne skomputeryzowane systemy rachunkowości i księgowości, monitorowania i sprawozdawczości; Właściwe działania zapobiegawcze i korygujące w sytuacji wykrycia błędów systemowych przez Instytucję Audytową; Ustanowienie procedur związanych z wprowadzeniem skutecznych i proporcjonalnych środków zwalczania nadużyć finansowych; Procedury służące sporządzaniu Deklaracji zarządczej, a także Rocznych sprawozdań z przeprowadzonych audytów i kontroli; Procedury zapewniające przeprowadzenie odpowiednich działań w zakresie zarządzania ryzykiem, w szczególności w przypadku istotnych zmian; Nieprawidłowości stwierdzono u beneficjentów, spowodowane błędem Instytucji Zarządzającej RPO/Instytucji Pośredniczącej. Na podstawie danych przekazanych przez beneficjentów PIM lub na podstawie danych przekazanych przez Oddział Systemu Realizacji w DZ RPO 16 (wzór informacji stanowi załącznik nr 1) OWW i OZF dokonuje wyliczenia kwoty przeznaczonej na nagrodę dla danego beneficjenta PIM. W przypadku gdy: 1. W ramach realizowanych zadań przez danego beneficjent PIM nie stwierdzono żadnych nieprawidłowości lub stwierdzono jedną nieprawidłowość tylko w jednym obszarze, beneficjent PIM otrzymuje 10% kwoty środków przeznaczonych na nagrodę. 2. W ramach realizowanych zadań przez danego beneficjent PIM stwierdzono od 2 do 3 nieprawidłowości w jednym obszarze lub 2 do 4 nieprawidłowości w różnych obszarach, beneficjent PIM otrzymuje 5% kwoty środków przeznaczonych na nagrodę. 3. W ramach realizowanych zadań przez danego beneficjent PIM stwierdzono więcej niż 3 nieprawidłowości w jednym obszarze lub więcej niż 4 nieprawidłowości w różnych obszarach, beneficjent PIM otrzymuje 0% kwoty środków przeznaczonych na nagrodę. Szczegółowy wzór na wyliczenie kwoty środków na nagrody dla poszczególnych beneficjentów PIM (N I ), z uwzględnieniem wszystkich ww. czynników, przedstawia się następująco: 16 Dokumentem służącym do zidentyfikowania nieprawidłowości jest roczne sprawozdanie audytowe. Strona 9 z 12

10 N I = 50%N i + 90%D n + %D n D n kwota środków na nagrodę przypadającą na danego beneficjenta PIM wyliczona zgodnie z metodologią opisaną w rozdziale 3 pkt. A. 8. Do końca listopada danego roku OWW i OZF dokonują analizy efektywności instytucji poprzez wyliczenia zgodnie z procedurą opisaną powyżej i sporządza informację na temat kwoty środków na nagrody przypadające na poszczególnych beneficjentów PIM. Informacja przekazywana jest Dyrektorowi DZ RPO, a następnie Marszałkowi Województwa. OWW przekazuje informację do wszystkich beneficjentów PIM z przeprowadzonej analizy, wraz z podaniem kwoty nagrody wyliczonej dla danego beneficjenta PIM. Strona 10 z 12

11 Załącznik nr 1 do Dokumentu pn. Zasady oceny efektywności działania instytucji uczestniczących w systemie realizacji RPO WL Kluczowe wymogi kontrolne i obszary objęte audytem systemu Jasne zdefiniowanie, przydział i podział funkcji pomiędzy oraz wewnątrz IZ/IP oraz IC Adekwatne procedury wyboru transakcji (art.125 ust.3) Adekwatne informacje i strategia w celu pomocy beneficjentom (art.125 ust.3 pkt.c) Adekwatne kontrole zarządcze (art.125 ust.4) Adekwatne ścieżki audytu Zakres procedur /dokumentów/obszarów adekwatnych do poszczególnych wymogów Porozumienia IZ/IP, Opis Funkcji i Procedur, Regulamin Organizacyjny UMWL Procedury wyboru projektów Umowa o dofinansowanie, wytyczne dla beneficjentów Kontrole projektów Kryteria wyboru projektów, poświadczanie wydatków, weryfikacja płatności wkładu publicznego, dokumenty poświadczające realizację projektów, kontrole zarządcze i audyty operacji, zgodność wskaźników z celami projektów, instrumenty finansowe Ustalenia po przeprowadzonym audycie Komórka organizacyjna odpowiedzialna za odpowiedni zakres zadań Wiarygodne skomputeryzowane systemy rachunkowości i księgowości, monitorowania i sprawozdawczości Właściwe działania zapobiegawcze i korygujące w sytuacji Opis funkcjonalności systemu informatycznego Instrukcja Wykonawcza Strona 11 z 12

12 wykrycia błędów systemowych przez IA Ustanowienie procedur związanych z wprowadzeniem skutecznych i proporcjonalnych środków zwalczania nadużyć finansowych Procedury służące sporządzaniu Deklaracji zarządczej, a także Rocznych sprawozdań z przeprowadzonych audytów i kontroli Procedury zapewniające przeprowadzenie odpowiednich działań w zakresie zarządzania ryzykiem, w szczególności w przypadku istotnych zmian Nieprawidłowości stwierdzono u beneficjentów, spowodowane błędem IZ RPO/IP Dokument opracowany przez IZ RPO we współpracy z pracownikami LAWP i WUP w Lublinie Zarządzanie ryzykiem nadużyć finansowych oraz skuteczne i proporcjonalne środki zwalczania nadużyć finansowych w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego na lata Instrukcja Wykonawcza w części dot. sporządzania Deklaracji zarządczej i Rocznych podsumowań Instrukcja Wykonawcza w części dotyczącej zarządzania ryzykiem np. w zakresie niewprowadzenia pomocy publicznej, niewystarczającej weryfikacji statusu przedsiębiorcy, brak ponownego przeliczenia luki finansowej, nieterminowej weryfikacji wniosków o płatność, nieprawidłowego uznania wydatku za kwalifikowalny, itp. Strona 12 z 12