GK.IV /10. Pan Lech Janicki Starosta Ostrzeszowski ul. Zamkowa Ostrzeszów

Transkrypt

1 GK.IV /10 Pan Lech Janicki Starosta Ostrzeszowski ul. Zamkowa Ostrzeszów Na podstawie art. 6a ust. 1 pkt 1 lit. b, art. 7 ust.1 pkt 4 ustawy z dnia 17 maja 1989 r. Prawo geodezyjne i kartograficzne (Dz. U. z 2005 r. Nr 240, poz. 2027, z 2006 r. Nr 170, poz. 1217, z 2007 r. Nr 21, poz. 125, z 2008 r. Nr 201, poz. 1237, z 2009 r. Nr 227, poz. 1505, Nr 31, poz. 206, Nr 42, poz. 334, Nr 98 poz. 817, z 2010 r. Nr 76, poz. 489, z 2010 r. Nr 106, poz. 675), oraz 9 rozporządzenia Rady Ministrów z 28 sierpnia 2001 r. w sprawie kontroli urzędów, instytucji publicznych i przedsiębiorców w zakresie przestrzegania przepisów dotyczących geodezji i kartografii (Dz. U. Nr 101, poz. 1090) pracownicy Wojewódzkiej Inspekcji Geodezyjnej i Kartograficznej Wielkopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Poznaniu przeprowadzili w Starostwie Powiatowym w Ostrzeszowie kontrolę problemową w zakresie prawidłowości naliczania i egzekwowania opłat za czynności związane z prowadzeniem państwowego zasobu geodezyjnego i kartograficznego. Szczegółowe ustalenia z przeprowadzonej kontroli zawarte zostały w protokóle kontroli problemowej, przekazanym pismem z 2 lipca 2010 r., znak GK.IV /10 i podpisanym przez Pana Starostę bez zastrzeżeń w dniu 5 sierpnia 2010 r. Zagadnienia podlegające kontroli (uregulowane w aktach prawnych przywołanych w protokole kontroli) dotyczyły: organizacji stanowisk realizujących zadania z zakresu naliczania opłat i egzekwowania należności za udostępnianie materiałów, informacji i dokumentów z państwowego zasobu geodezyjnego i kartograficznego, uregulowań wewnętrznych kontrolowanej jednostki dotyczących obiegu dokumentów finansowych, prowadzenia konta Powiatowego Funduszu Gospodarki Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym, funkcjonowania w kontrolowanej jednostce dokumentów regulujących wysokość opłat za czynności nie objęte rozporządzeniem Ministra Infrastruktury z dnia 19 lutego 2004 r. w sprawie wysokości opłat za czynności geodezyjne i kartograficzne oraz udzielanie informacji, a także za wykonywanie wyrysów i wypisów z operatu ewidencyjnego (Dz. U. Nr 37, poz. 333), sposobu i formy prowadzonych rejestrów zamówień na udostępnianie materiałów, informacji i dokumentów z państwowego zasobu geodezyjnego i kartograficznego, 1

2 zgodności naliczanych opłat za czynności geodezyjne i kartograficzne oraz udzielanie informacji, a także za wykonywanie wypisów i wyrysów z przepisami rozporządzenia w sprawie wysokości opłat (...) oraz z zapisami w cenniku określającym ceny umowne, terminowości naliczania opłat, prowadzenia monitoringu terminowości wpłat należności tytułem udostępnionych materiałów, informacji i danych z państwowego zasobu geodezyjnego i kartograficznego na konto Powiatowego Funduszu Gospodarki Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym oraz czynności egzekucyjnych, udostępniania danych z państwowego zasobu geodezyjnego i kartograficznego podmiotom zwolnionym z opłat, formy i treści sporządzanych dokumentów finansowych, realizacji planu finansowego Powiatowego Funduszu Gospodarki Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym w zakresie przelewów redystrybucyjnych. Realizację zadań objętych niniejszą kontrolą ocenia się pozytywnie z zastrzeżeniami. Zgodnie z art. 7d ust. 1 ustawy - Prawo geodezyjne i kartograficzne, do zadań starosty należy w szczególności prowadzenie powiatowego zasobu geodezyjnego i kartograficznego oraz dysponowanie środkami Powiatowego Funduszu Gospodarki Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym. Na podstawie art. 40, ust. 3, pkt 3 udostępnianie zasobu powiatowego zainteresowanym jednostkom oraz osobom prawnym i fizycznym należy do starostów. Udostępnianie danych i informacji oraz materiałów państwowego zasobu geodezyjnego i kartograficznego, a także wykonywanie czynności związanych z udostępnianiem tych informacji, opracowań, materiałów i oraz wypisów i wyrysów, zgodnie z art. 40, ust. 3c jest odpłatne. Wysokość opłat oraz terminowość ich naliczania reguluje rozporządzenie Ministra Infrastruktury z dnia 19 lutego 2004 r. w sprawie wysokości opłat za czynności geodezyjne i kartograficzne oraz udzielanie informacji, a także za wykonywanie wyrysów i wypisów z operatu ewidencyjnego. W myśl art. 41 ust. 3a ww. ustawy, przychody funduszy powiatowych stanowią:...wpływy ze sprzedaży map, danych ewidencji gruntów i budynków oraz innych materiałów i informacji z zasobów powiatowych, z opłat za czynności związane z prowadzeniem tych zasobów i uzgadnianiem usytuowania projektowanych sieci uzbrojenia terenu, a także inne wpływy. Obowiązujące przepisy rozporządzenia w sprawie wysokości opłat (...) nie określają kosztów sporządzenia kopii materiałów z państwowego zasobu geodezyjnego i kartograficznego oraz czynności nietypowych. Wszelkiego rodzaju wpływy, stanowiące środki Powiatowego Funduszu Gospodarki Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym organ prowadzący powiatowy zasób geodezyjny i kartograficzny, w myśl przepisu art. 41 ust. 8 Prawa geodezyjnego i kartograficznego zobowiązany jest gromadzić...na wyodrębnionym rachunku bankowym. Techniczno organizacyjne zasady udostępniania powiatowego zasobu geodezyjnego i kartograficznego regulują przepisy rozporządzenia Ministra Spraw Wewnętrznych i Administracji z dnia 17 maja 1999 r. w sprawie określenia rodzajów materiałów stanowiących państwowy zasób geodezyjny i kartograficzny, sposobu i trybu ich gromadzenia 2

3 i wyłączania z zasobu oraz udostępniania zasobu (Dz. U. Nr 49, poz. 493) oraz Instrukcji technicznej O-4 Zasady prowadzenia państwowego zasobu geodezyjnego i kartograficznego wyszczególnionej w rozporządzeniu Ministra Spraw Wewnętrznych i Administracji z dnia 24 marca 1999 r. w sprawie standardów technicznych dotyczących geodezji, kartografii oraz krajowego systemu informacji o terenie (Dz.U. Nr 30, poz. 297). Zgodnie z 10 ust. 2 powołanego rozporządzenia w sprawie określenia rodzajów materiałów : Dla materiałów udostępnianych z zasobu prowadzi się odrębny rejestr. Natomiast w myśl 32 Instrukcji technicznej O-4 (cyt.): Sprzedaż dokumentów i informacji z zasobu ośrodek prowadzi w oparciu o Dziennik Zamówień /DZ/ według wzoru stanowiącego załącznik nr 24. Unormowania zawarte w tych przepisach oraz wynikające z cennika określającego ceny umowne powinny odzwierciedlać wysokość opłaty w odniesieniu do asortymentów wyszczególnionych w załącznikach 1-5 powołanego rozporządzenia, jak również kopii dokumentów i zamówień nietypowych. Ustawa - Prawo geodezyjne i kartograficzne reguluje również zasady nieodpłatnego udostępniania danych z państwowego zasobu geodezyjnego i kartograficznego. W myśl przepisów tej ustawy, obowiązujących w okresie podlegającym kontroli, starosta zobowiązany był zapewnić, między innymi, nieodpłatnie bezpośredni dostęp do bazy danych ewidencji gruntów i budynków gminom, marszałkowi województwa, Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa, oraz Generalnemu Dyrektorowi Ochrony Środowiska, regionalnym dyrektorom ochrony środowiska i dyrektorom parków narodowych, na warunkach określonych w art. 24 ust. 4 Prawa geodezyjnego i kartograficznego. Ponadto przepis art. 24 ust. 3a, obowiązujący od 1 kwietnia 2009 r., zobowiązywał organ prowadzący powiatowy zasób geodezyjny i kartograficzny do wydawania nieodpłatnie wyrysów i wypisów prokuraturze oraz w celu realizacji określonych zadań sądom, organom kontroli państwa, organom administracji rządowej oraz jednostek samorządu terytorialnego. Podstawą do nieodpłatnego udzielenia informacji z powiatowego zasobu geodezyjnego i kartograficznego były również, obowiązujące w okresie podlegającym kontroli, przepisy szczególne, w randze ustawy, jednoznacznie określające okoliczności i zakres nieodpłatnego udzielenia informacji oraz podmioty uprawnione do ich uzyskania. Opłaty za czynności związane z prowadzenie państwowego zasobu geodezyjnego i kartograficznego są opłatami administracyjnymi, do których nie mają zastosowania przepisy ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług (Dz.U. Nr 54 poz. 535 z późn. zm.). Zgodnie ze stanowiskiem Głównego Geodety Kraju, wyrażonym w piśmie IZ /07 z r. Sporządzenie kopii dokumentów jest czynnością nierozerwalnie związaną z udostępnieniem zasobu, a więc również nie podlega objęciu podatkiem VAT. Zatem, opłaty te są należnościami o charakterze publicznoprawnym - dochodem funduszu celowego i podlegają zgodnie z art. 2 1 pkt 6 ustawy o postępowaniu egzekucyjnym w administracji (tekst jednolity Dz. U r. Nr 229 poz z późn. zm.) egzekucji administracyjnej, - (cyt.) Egzekucji administracyjnej podlegają następujące obowiązki: wpłaty na rzecz funduszy celowych utworzonych na podstawie odrębnych przepisów. W myśl przepisu art. 41 ust. 2 i 3 ustawy Prawo geodezyjne i kartograficzne Przychodami funduszu centralnego są wpłaty z funduszy wojewódzkich i powiatowych w wysokości 10 % ich wpływów, przekazywanych w okresach kwartalnych, w ciągu 30 dni od zakończenia kwartału, Wpłaty na fundusz centralny geodeta powiatowy przekazuje za pośrednictwem geodety wojewódzkiego. 3

4 W odniesieniu do powyższego, czynności kontrolne prowadzone w Starostwie Powiatowym w Ostrzeszowie wykazały, że zadania przypisane do realizacji Staroście w zakresie podlegającym niniejszej kontroli są realizowane przez organ administracji geodezyjnej i kartograficznej w Wydziale Geodezji, Kartografii, Katastru i Gospodarki Nieruchomościami, w Powiatowym Ośrodku Dokumentacji Geodezyjnej i Kartograficznej w Ostrzeszowie oraz w Wydziale Finansowym. Na podstawie ustalonego stanu faktycznego nie stwierdzono uchybień odnośnie: prowadzenia rachunku bankowego, na którym gromadzone są Środki Funduszu Gospodarki Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym stanowiące przychody z terenu powiatu ostrzeszowskiego, formy prowadzonych rejestrów zamówień na udostępnienie materiałów, informacji i dokumentów z państwowego zasobu geodezyjnego i kartograficznego i zakresu danych objętych nimi, realizacji przepisu art. 24 ust. 4 ustawy Prawo geodezyjne i kartograficzne w zakresie nieodpłatnego udostępniania bazy danych ewidencji gruntów i budynków, wysokości naliczanych opłat, w związku z wykonywanymi czynnościami geodezyjnymi i kartograficznymi, udzielaniem informacji z państwowego zasobu geodezyjnego i kartograficznego, a także wykonywaniem wypisów i wyrysów, obciążania opłat za czynności związane z prowadzenie państwowego zasobu geodezyjnego i kartograficznego stawką podatku VAT, oraz przekazywania na fundusz wojewódzki i centralny po 10% wpływów tytułem odprowadzania ustawowych należności w ramach przelewów redystrybucyjnych funduszu celowego. Czynności kontrolne ujawniły jednak uchybienia i nieprawidłowości, które dotyczyły przede wszystkim: - braku wyszczególnienia w Regulaminie Organizacyjnym Starostwa Powiatowego w Ostrzeszowie stanowiska Geodety Powiatowego, przy pomocy którego, starosta wykonuje zadania wynikające z art. 6a ust. 1 pkt 2 ppkt b ustawy z dnia 17 maja 1989 roku - Prawo geodezyjne i kartograficzne, - niezgodności zapisu w zakresie czynności dla stanowiska do spraw prowadzenia i obsługi zasobu geodezyjnego i kartograficznego zadania naliczania opłat za przyjmowane do zasobu materiały geodezyjne i kartograficzne z obowiązującymi przepisami rozporządzenia w sprawie wysokości opłat, - nieprecyzyjnych i niejednoznacznych zapisów w dokumentach wewnętrznych regulujących współdziałanie Powiatowego Ośrodka Dokumentacji Geodezyjnej i Kartograficznej i Wydziału Geodezji, Kartografii, Katastru i Gospodarki Nieruchomościami z Wydziałem Finansowym Starostwa w zakresie windykacji 4

5 należności wobec Powiatowego Funduszu Gospodarki Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym oraz zapisów pozycji cennika cen umownych stosowanych w organie (w tym również pobieraniu opłat nie objętych tym cennikiem), - nieaktualnego przepisu prawa, tj. Rozporządzenia Ministra Rozwoju Regionalnego i budownictwa z dnia 14 listopada 2001 r., do którego odnosi się Zarządzenie Starosty Ostrzeszowskiego Nr 10/2001 z dnia 14 sierpnia 2001 r. w sprawie ustalenia cen umownych, - nieaktualnego zapisu w Regulaminie Organizacyjnym Starostwa Powiatowego w Ostrzeszowie oraz zapisu w upoważnieniu Starosty Ostrzeszowskiego nr OR 1130/5/99 z 31 marca 1999 r. wydanego dla Pana Stefana Dyby dotyczących podmiotów, którym należy zapewnić nieodpłatny dostęp do bazy danych ewidencji gruntów i budynków, jako realizację art. 24 ust. 4 ustawy Prawo geodezyjne i kartograficzne, - nieprecyzyjnych zapisów asortymentu zamówienia w prowadzonych rejestrach zamówień na udostępnienie materiałów, informacji i dokumentów z państwowego zasobu geodezyjnego i kartograficznego podmiotom zwolnionym z opłat, - niedotrzymywania terminu pobierania opłat określonego: w pkt załącznika nr 1 do rozporządzenia w sprawie opłat (...), zgodnie z którym, w przypadku rezygnacji z wykonanej pracy geodezyjnej (cyt.):...pobranie opłaty następuje w dniu zawiadomienia o rezygnacji, w pkt załącznika nr 1, zgodnie z którym (cyt.): W przypadku niedostarczenia dokumentacji po upływie 10 dni od zadeklarowanej w zgłoszeniu daty zakończenia prac pobranie opłaty następuje 11 dnia, a także w pkt 5 załącznika nr 2 do ww. rozporządzenia, który stanowi...pobranie opłaty następuje w dniu wyrażenia opinii o uzgodnieniu, - terminów przeprowadzania monitoringu przekazania dokumentacji do zasobu w odniesieniu do zadeklarowanego w zgłoszeniu terminu zakończenia pracy, tj. realizacji tych czynności jedynie raz na kwartał, co uniemożliwia przestrzeganie określonych w rozporządzeniu w sprawie opłat (...) zasad i terminów pobierania opłat, - przyjmowania do realizacji zgłoszeń prac geodezyjnych i wniosków o przyjęcie dokumentacji do państwowego zasobu geodezyjnego i kartograficznego bez podania przez wykonawców prac informacji (bądź podania błędnych informacji) o prognozowanej i faktycznej ilości jednostek, stanowiących podstawę naliczenia opłaty. Brak tego rodzaju informacji w przedmiotowych dokumentach stanowi naruszenie przepisów 4 ust. 3 i ust. 5, oraz 7 ust. 3 pkt 2 rozporządzenia Ministra Rozwoju Regionalnego i Budownictwa z dnia 16 lipca 2001 r. w sprawie zgłaszania prac geodezyjnych i kartograficznych, ewidencjonowania systemów i przechowywania kopii zabezpieczających bazy danych, a także ogólnych warunków umów o udostępnianie tych baz (Dz. U. Nr 78, poz. 837), - nie umieszczania dat wpływu na kierowanych bezpośrednio do pracowników Wydziału Geodezji, Kartografii, Katastru i Gospodarki Nieruchomościami i Powiatowego Ośrodka Dokumentacji Geodezyjnej i Kartograficznej w Ostrzeszowie wnioskach o przyjęcie dokumentacji do państwowego zasobu geodezyjnego i kartograficznego, wnioskach 5

6 o uzgodnienie usytuowania projektowanych sieci uzbrojenia terenu, oraz wnioskach o udzielenie informacji i wykonanie wyrysów i wypisów, co stanowi naruszenie przepisu 6 ust. 12 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 18 grudnia 1998 r. w sprawie instrukcji kancelaryjnej dla organów powiatu (Dz. U. Nr 160 poz ze zm.), - nieodpłatnego udzielenia informacji z ewidencji gruntów i budynków podmiotowi, który nie był uprawniony do jej uzyskania (w celu ustalenia majątku dłużnika - właściwym do uzyskania takich informacji, w określonych sytuacjach, jest organ egzekucyjny - komornik lub sąd powszechny), - prowadzenia monitoringu terminowości zapłaty zobowiązań wynikających z należności wobec Powiatowego Funduszu Gospodarki Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym, jak również egzekucji tych należności w trybie postępowania sądowego, zamiast postępowania administracyjnego, - dokumentowania sprzedaży niewłaściwymi dokumentami finansowymi, tj. fakturami VAT zamiast rachunkami. Działając w oparciu o zapisy 14 pkt 1 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 28 sierpnia 2001 r. w sprawie kontroli urzędów, instytucji publicznych i przedsiębiorców w zakresie przestrzegania przepisów dotyczących geodezji i kartografii, wnoszę o realizację niżej wymienionych zaleceń pokontrolnych: 1. W Regulaminie Organizacyjnym Starostwa Powiatowego w Ostrzeszowie wyspecyfikować stanowisko Geodety Powiatowego, przy pomocy którego, starosta wykonuje zadania wynikające z art. 6a ust. 1 pkt 2 ppkt b ustawy z dnia 17 maja 1989 roku - Prawo geodezyjne i kartograficzne, 2. W zakresie czynności pracownika zatrudnionego na stanowisku realizującym zadania związane z prowadzeniem i obsługą powiatowego zasobu geodezyjnego i kartograficznego zapisać poprawnie zadanie dotyczące naliczania opłat za czynności geodezyjne i kartograficzne oraz udzielanie informacji z powiatowego zasobu geodezyjnego i kartograficznego, zgodnie z rozporządzeniem Ministra Infrastruktury z dnia 19 lutego 2004 r. w sprawie wysokości opłat za czynności geodezyjne i kartograficzne oraz udzielanie informacji, a także za wykonywanie wyrysów i wypisów z operatu ewidencyjnego. 3. Uaktualnić, doprecyzować i rozszerzyć zapisy w dokumentach wewnętrznych, funkcjonujących w Starostwie, regulujących stosowanie cen umownych, organizację i zasady funkcjonowania Powiatowego Ośrodka Dokumentacji Geodezyjnej i Kartograficznej w Ostrzeszowie oraz współdziałanie z Wydziałem Finansowym, w zakresie egzekucji i windykacji należności wobec Powiatowego Funduszu Gospodarki Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym, ujmując w tych dokumentach wszystkie stosowane w Starostwie ceny umowne oraz faktycznie realizowane czynności, dostosowując je do obowiązujących przepisów prawa. 4. Zaktualizować zapisy w Regulaminie Organizacyjnym Starostwa Powiatowego w Ostrzeszowie i upoważnieniu Pana Stefana Dyby, tak by pozostawały w zgodności 6

7 z uregulowaniami zawartymi w i kartograficzne. art. 24 ust. 4 ustawy Prawo geodezyjne 5. W prowadzonych rejestrach zamówień na udostępnienie materiałów, informacji i dokumentów z państwowego zasobu geodezyjnego i kartograficznego należy jednoznacznie i precyzyjnie określać asortyment zamówienia, zgodnie z przepisami rozporządzenia z dnia 19 lutego 2004 r. w sprawie wysokości opłat. 6. Bezwzględnie przestrzegać zasad i terminów naliczania opłat, określonych w pkt i pkt załącznika nr 1 oraz w pkt 5 załącznika nr 2 do rozporządzenia z dnia 19 lutego 2004 r. w sprawie wysokości opłat. 7. Prowadzić bieżący monitoring terminów przekazania dokumentacji do zasobu, w odniesieniu do zadeklarowanych w zgłoszeniach prac geodezyjnych i kartograficznych terminów ich zakończenia, zapewniając w ten sposób realizację przepisów rozporządzenia z dnia 19 lutego 2004 r. w sprawie wysokości opłat w zakresie terminów pobierania opłat, wyznaczając jednocześnie osobę odpowiedzialną za realizację tego zadania poprzez dokonanie stosownych zapisów w zakresie jej obowiązków i odpowiedzialności. 8. Zobowiązać pracowników realizujących zadania z zakresu obsługi zgłoszeń prac geodezyjnych i kartograficznych oraz przyjmowania dokumentacji wynikowej ze zrealizowanych prac do kontroli poprawności wypełnienia składanych zgłoszeń prac geodezyjnych i wniosków o przyjęcie dokumentacji do państwowego zasobu geodezyjnego i kartograficznego, w szczególności w zakresie informacji o ilości jednostek stanowiących podstawę naliczania opłat, zapewniając tym poprawność przyjmowanych dokumentów w odniesieniu do wymogów rozporządzenia Ministra Rozwoju Regionalnego i Budownictwa z dnia 16 lipca 2001 r. w sprawie zgłaszania prac geodezyjnych i kartograficznych, ewidencjonowania systemów i przechowywania kopii zabezpieczających bazy danych, a także ogólnych warunków umów o udostępnianie tych baz. 9. Na każdym dokumencie wpływającym na nośniku papierowym do Starostwa, stosownie do przepisu 6 ust. 12 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 18 grudnia 1998 r. w sprawie instrukcji kancelaryjnej dla organów powiatu (Dz. U. Nr 160 poz ze zm.), umieszczać w górnym lewym rogu pierwszej strony pieczątkę wpływu określającą datę otrzymania. 10. Udostępniając dane z operatu ewidencji gruntów i budynków, każdorazowo sprawdzać upoważnienie podmiotu do pozyskania tych danych, w szczególności w zakresie podstawy prawnej upoważniającej określony podmiot do bezpłatnego pozyskania danych. 11. Realizując czynności egzekucyjne wobec należności Powiatowego Funduszu Gospodarki Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym przestrzegać przepisów ustawy o postępowaniu egzekucyjnym w administracji. 7

8 12. Pobieranie opłat za czynności geodezyjne i kartograficzne oraz udzielanie informacji, a także za wykonywanie wyrysów i wypisów z operatu ewidencyjnego dokumentować właściwymi dokumentami finansowymi, tj. rachunkami. Na podstawie 14.2 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 28 sierpnia 2001 r. w sprawie kontroli urzędów, instytucji publicznych i przedsiębiorców w zakresie przestrzegania przepisów dotyczących geodezji i kartografii, proszę o poinformowanie mnie w ciągu 30 dni od dnia otrzymania niniejszych zaleceń pokontrolnych o ich wykonaniu lub przyczynach nie wykonania. /Wojewódzki Inspektor Nadzoru Geodezyjnego i Kartograficznego Lidia Danielska/ 8