ISTOTNE POSTANOWIENIA UMOWY Wybór podmiotu uprawnionego do wykonania innych usług atestacyjnych KFK

Transkrypt

1 Załącznik nr 2.3 do SIWZ 1. Zakres badania ISTOTNE POSTANOWIENIA UMOWY Wybór podmiotu uprawnionego do wykonania innych usług atestacyjnych KFK 1.1. Usługi atestacyjne dla Krajowego Funduszu Kapitałowego S.A. (dalej KFK ) obejmujące: audyt wyceny inwestycji portfelowych w fundusze podwyższonego ryzyka w ramach dotacji celowej Ministra Gospodarki (dalej MG ) za lata obrotowe kończące się 31 grudnia 2015 r., 31 grudnia 2016 r., 31 grudnia 2017 r audyt wyceny inwestycji portfelowych w fundusze podwyższonego ryzyka w ramach projektu Wspieranie funduszy kapitału podwyższonego ryzyka przez Krajowy Fundusz Kapitałowy w ramach działania 3.2 Wspieranie Funduszy Kapitału podwyższonego ryzyka osi priorytetowej 3. Kapitał dla innowacji Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka , za lata obrotowe kończące się 31 grudnia 2015 r., 31 grudnia 2016 r., 31 grudnia 2017 r audyt wyceny inwestycji portfelowych w fundusze podwyższonego ryzyka w ramach projektu Poprawa otoczenia biznesu i dostępu do finansowania małych i średnich przedsiębiorstw poprzez wspieranie funduszy podwyższonego ryzyka w ramach Szwajcarsko-Polskiego Programu Współpracy (SPPW), za lata obrotowe kończące się 31 grudnia 2015 r., 31 grudnia 2016 r., 31 grudnia 2017 r. zostaną przeprowadzone stosownie do przepisów ustawy o rachunkowości, oraz standardów wykonywania zawodu biegłego rewidenta wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce Usługi atestacyjne dla KFK obejmujące: Audyt finansowy projektu SPPW za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2015 roku, a w szczególności: (a) przeprowadzenie weryfikacji kompletności danych finansowych zawartych we wnioskach o płatność oraz raportach okresowych przygotowanych przez KFK w ramach projektu SPPW, w tym kwestii prawidłowości wydatkowania środków na zarządzanie projektem w kontekście realizowania przez KFK projektów finansowanych z różnych źródeł, (b) przeprowadzenie weryfikacji zasadności wydatków poniesionych na koszty zarządzania oraz informacji i promocji za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2015 roku, (c) ocenę stabilności finansowej projektu SPPW po roku 2017, (d) analizę zarządzania ryzykiem walutowym i zapobiegania nadmiernemu gromadzeniu funduszy na zarządzanie projektem na koncie KFK, 1

2 (e) zgodność danych zawartych w raportach okresowych z poniesionymi rzeczywiście wydatkami, (f) relacja kosztów zarządzania projektem finansowanym w ramach SPPW do ogólnych kosztów KFK, (g) sposób przeprowadzenia działań informacyjno-promocyjnych, (h) zgodność procedur wybierania funduszy Venture Capital (VC) z postanowieniami Umowy w sprawie Realizacji projektu poprawa otoczenia biznesu i dostępu do finansowania małych i średnich przedsiębiorstw poprzez wspieranie funduszy podwyższonego ryzyka w ramach Szwajcarsko-Polskiego Programu Współpracy (umowa w sprawie realizacji projektu SPPW), (i) zgodność procedur w sprawie wypłacania środków funduszom VC w ramach zawieranych umów inwestycyjnych i Umowy w sprawie realizacji projektu SPPW Audyt finansowy projektu SPPW za okres od początku realizacji projektu (2010 rok) do 31 grudnia 2016 roku, a w szczególności: (a) przeprowadzenie weryfikacji kompletności danych finansowych zawartych we wnioskach o płatność oraz raportach okresowych przygotowanych przez KFK w ramach projektu SPPW, w tym kwestii prawidłowości wydatkowania środków na zarządzanie projektem w kontekście realizowania przez KFK projektów finansowanych z różnych źródeł, (b) przeprowadzenie weryfikacji zasadności wydatków poniesionych na koszty zarządzania oraz informacji i promocji za okres od początku realizacji projektu, (c) ocenę stabilności finansowej projektu SPPW po roku 2017, (d) analizę zarządzania ryzykiem walutowym i zapobiegania nadmiernemu gromadzeniu funduszy na zarządzanie projektem na koncie KFK, (e) zgodność procedur wybierania funduszy Venture Capital (VC) z postanowieniami Umowy w sprawie Realizacji projektu poprawa otoczenia biznesu i dostępu do finansowania małych i średnich przedsiębiorstw poprzez wspieranie funduszy podwyższonego ryzyka w ramach Szwajcarsko-Polskiego Programu Współpracy (umowa w sprawie realizacji projektu SPPW), (f) zgodność procedur w sprawie wypłacania środków funduszom VC w ramach zawieranych umów inwestycyjnych i Umowy w sprawie realizacji projektu SPPW, (g) zgodność danych zawartych w raportach okresowych z poniesionymi rzeczywiście wydatkami (h) ocenę stopnia realizacji celów projektu SPPW. powinien zostać przeprowadzony zgodnie z obowiązującymi standardami audytu, a w szczególności zgodnie z: - ustawą o rachunkowości, - krajowymi standardami rewizji finansowej, wydanymi przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów, w szczególności Krajowym Standardem Rewizji Finansowej nr 3 2

3 Ogólne zasady przeprowadzania przeglądu sprawozdań finansowych/skróconych sprawozdań finansowych oraz wykonywania innych usług poświadczających wydanym przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów, zgodnie z Uchwałą nr 2783/52/2015 z dnia 10 lutego 2015 r.,, - Międzynarodowym Standardem Usług Atestacyjnych 3000 Usługi Atestacyjne inne niż badania i przeglądy historycznych informacji finansowych wydanym przez IFAC, - Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej (International Standards of Auditing ISA) Raporty z audytu wyceny inwestycji portfelowych KFK w fundusze podwyższonego ryzyka za dany rok, sporządzone odrębnie dla dotacji celowej MG, projektu POIG oraz projektu SPPW ( Raporty z audytu ), zostaną sporządzone w języku polskim i przetłumaczone na język angielski. Wykonawca dostarczy KFK Raporty z audytu w następującej liczbie egzemplarzy: Raport z audytu wyceny inwestycji portfelowych KFK w fundusze podwyższonego ryzyka w ramach dotacji celowej MG w 5 egzemplarzach w języku polskim; Raport z audytu wyceny inwestycji portfelowych KFK w fundusze podwyższonego ryzyka w ramach projektu POIG w 5 egzemplarzach w języku polskim; Raport z audytu wyceny inwestycji portfelowych KFK w fundusze podwyższonego ryzyka w ramach projektu SPPW w 5 egzemplarzach w języku polskim Raport z audytu finansowego projektu SPPW za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2015 roku Wykonawca ( Raport z audytu finansowego SPPW ) zostanie sporządzony w języku polskim w 5 egzemplarzach i przetłumaczone na język angielski Raport z audytu finansowego projektu SPPW od początku realizacji projektu (od 2010 r.) do 31 grudnia 2016 roku Wykonawca ( Raport z audytu finansowego SPPW ) zostanie sporządzony w języku polskim w 5 egzemplarzach i przetłumaczony na język angielski. 2. Obowiązki i odpowiedzialność KFK KFK zapewni dostęp do wszystkich danych i dokumentów, które okażą się konieczne do sporządzenia raportów. W zakresie ujawnianych danych osobowych strony zobowiązują się do wypełniania wymogów ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. o ochronie danych osobowych (t.j. Dz. U. z 2014 r., poz. 1182, z późn. zm.). 3. Obowiązki i odpowiedzialność Wykonawcy 3.1. Wykonawca wypełni zobowiązania wynikające z umowy według swojej najlepszej wiedzy i doświadczenia, z należytą starannością zawodową, zobowiązując się do zachowania w tajemnicy wszystkich informacji finansowych i innych uzyskanych w trakcie realizacji umowy, z zastrzeżeniem informacji, które zostały ujawnione osobom trzecim przez KFK lub 3

4 inne podmioty, za które Wykonawca nie ponosi odpowiedzialności lub stały się powszechnie dostępne z przyczyn niezależnych od Wykonawcy Wszelkie informacje, które Wykonawca uzyska w związku z wykonywaniem usług atestacyjnych, będą traktowane jako poufne i poza wyjątkami opisanymi poniżej bez uprzednio wyrażonej w formie pisemnej zgody KFK i nie będą ujawniane osobom trzecim, ani wykorzystane dla innych celów niż wykonanie usług atestacyjnych. Powyższe ograniczenia nie mają zastosowania do informacji poufnych: których ujawnienie przez Wykonawcę będzie wymagane ze względu na obowiązujące przepisy prawa lub standardy zawodowe które są obecnie lub staną się w przyszłości informacjami publicznie dostępnymi z zastrzeżeniem jednak, że nie zostały one ujawnione do wiadomości publicznej na skutek naruszenia prawa lub jakiegokolwiek zobowiązania umownego przez Wykonawcę które zostaną wypracowane niezależnie przez Wykonawcę bez wykorzystania informacji poufnych KFK Ujawnienie informacji lub dokumentu na żądanie sądu, prokuratury lub innego organu zgodnie z obowiązującym prawem lub polskimi standardami wykonywania zawodu biegłego rewidenta nie stanowi naruszenia Umowy, z zastrzeżeniem przepisów dotyczących ochrony tajemnicy bankowej Jeżeli Wykonawca uzyska informację o istotnych nieprawidłowościach, będących konsekwencją celowego działania (w szczególności oszustwa) lub o działaniach niezgodnych z prawem, poinformuje o tym niezwłocznie Zarząd KFK i Radę Nadzorczą KFK. 4. Obowiązujące Terminy 4.1. Przekazanie KFK Raportów z audytu winno nastąpić do 30 kwietnia roku następującego bezpośrednio po roku obrotowym (kalendarzowym) objętym badaniem, pod warunkiem udostępnienia Wykonawcy do dnia 30 marca roku następującego bezpośrednio po roku obrotowym (kalendarzowym) objętym badaniem, kompletnego sprawozdania finansowego podpisanego, zgodnie z art. 52 ust. 2 Ustawy, przez wszystkich członków organu zarządzającego KFK Przekazanie KFK Raportu z audytu SPPW winno nastąpić do 30 kwietnia 2016 r Przekazanie KFK Raportu z audytu SPPW winno nastąpić do 15 kwietnia 2017 r Prace wstępne biegłego rewidenta dotyczące wykonania usług atestacyjnych powinny rozpocząć się najpóźniej w lutym roku obrotowego następującego po roku obrotowym, za który ma zostać przeprowadzone badanie. 5. Wynagrodzenie 5.1. Z zastrzeżeniem pkt poniżej z tytułu wykonania usług atestacyjnych wskazanych w pkt KFK zapłaci Wykonawcy wynagrodzenie obliczone jako iloczyn liczby funduszy w portfelu KFK i ceny brutto za jednostkowy audyt wyceny wynoszącej: 4

5 kwotę:.. zł (słownie:.. ) brutto z tytułu audytu wyceny każdej z inwestycji portfelowych KFK w fundusze podwyższonego ryzyka w ramach dotacji celowej MG, projektu PO IG i projektu SPPW za rok 2015, kwotę:. zł (słownie:.) brutto z tytułu audytu wyceny każdej z inwestycji portfelowych KFK w fundusze podwyższonego ryzyka w ramach dotacji celowej MG, projektu PO IG i projektu SPPW za rok 2016, kwotę: zł (słownie: ) brutto z tytułu audytu wyceny każdej z inwestycji portfelowych KFK w fundusze podwyższonego ryzyka w ramach dotacji celowej MG, projektu PO IG i projektu SPPW za rok 2017, 5.2. Szacunkowa maksymalna liczba funduszy, które będą podlegały audytowi wyceny inwestycji portfelowych KFK w fundusze podwyższonego ryzyka jest następująca: (a) w ramach dotacji celowej MG 2, (b) w ramach projektu PO IG 10, (c) w ramach projektu SPPW Zamawiający dopuszcza możliwość zmniejszenia liczby funduszy, które będą podlegały audytowi wyceny inwestycji portfelowych KFK w fundusze podwyższonego ryzyka w przypadku zakończenia działalności przez fundusze w drodze likwidacji, rozwiązania, upadłości, bądź wystąpienia KFK z funduszu, przy czym na moment wszczęcia postępowania nie jest możliwe oszacowanie ryzyka wystąpienia okoliczności powodujących zakończenie działalności funduszy, mających wpływ na liczbę funduszy, które w danym roku będą podlegały audytowi wyceny. W razie zmniejszenia liczby funduszy wynagrodzenie wykonawcy ulegnie odpowiedniemu zmniejszeniu. Podstawą do wyliczenia wynagrodzenia Wykonawcy z tytułu realizacji przedmiotu zamówienia w zakresie audytu wyceny inwestycji portfelowych KFK w fundusze podwyższonego ryzyka będzie faktyczna liczba funduszy objętych audytem wyceny inwestycji portfelowych KFK w fundusze podwyższonego ryzyka w ramach dotacji celowej oraz każdego z projektów (PO IG i SPPW) w roku podlegającym badaniu Z tytułu wykonania usług atestacyjnych wskazanych w pkt KFK zapłaci wykonawcy wynagrodzenie wynoszące. zł (słownie:.) brutto Z tytułu wykonania usług atestacyjnych wskazanych w pkt KFK zapłaci wykonawcy wynagrodzenie wynoszące. zł (słownie:.) brutto Strony zgodnie potwierdzają, że wynagrodzenie wskazane w pkt. 5.1., 5.4. i 5.5. obejmuje wszystkie koszty i wydatki Wykonawcy, jakie może on ponieść w związku z realizacją umowy. Wykonawca nie może żądać od KFK zwrotu jakichkolwiek dodatkowych kosztów i wydatków Wynagrodzenie za wykonanie usług atestacyjnych, o których mowa w pkt za dany rok płatne będzie w terminie 21 dni od daty dostarczenia KFK faktury VAT prawidłowo wystawionej po dacie przekazania KFK Raportów z audytów, zgodnie z pkt Płatność nastąpi przelewem bankowym na rachunek Wykonawcy wskazany na fakturze VAT. Za dzień zapłaty strony przyjmują dzień złożenia dyspozycji przelewu przez KFK Wynagrodzenie za wykonanie za wykonanie usług atestacyjnych, o których mowa w pkt i płatne będzie w terminie 21 dni od daty dostarczenia KFK faktury VAT 5

6 prawidłowo wystawionej po dacie przekazania KFK raportów z audytów, zgodnie z terminami wskazanymi w pkt. odpowiednio 4.2. i 4.3. Płatność nastąpi przelewem bankowym na rachunek Wykonawcy wskazany na fakturze VAT. Za dzień zapłaty strony przyjmują dzień złożenia dyspozycji przelewu przez KFK Podstawą wystawienia faktury jest pisemne potwierdzenie przez KFK przyjęcia prac zrealizowanych przez Wykonawcę. 6. Inne warunki i klauzule zmiany umowy 6.1. W przypadkach nieuregulowanych w niniejszym dokumencie zastosowanie ma dokument pod nazwą Istotne postanowienia umowy - Wybór podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych w zakresie statutowych sprawozdań finansowych podmiotów z GK BGK Zamawiający przewiduje możliwość zmiany umowy w zakresie wynagrodzenia Wykonawcy w przypadku zmiany: 1) stawki podatku od towarów i usług, 2) wysokości minimalnego wynagrodzenia za pracę ustalonego na podstawie art. 2 ust. 3 5 ustawy z dnia 10 października 2002 r. o minimalnym wynagrodzeniu za pracę (Dz.U. Nr 200, poz.1679) 3) zasad podlegania ubezpieczeniom społecznym lub ubezpieczeniu zdrowotnemu lub wysokości stawki składki na ubezpieczenia społeczne lub zdrowotne jeżeli zmiany te będą miały wpływ na koszty wykonania zamówienia przez wykonawcę Wykonawca zobowiązany będzie wykazać Zamawiającemu, że wnioskowana waloryzacja nie przekracza faktycznego wzrostu kosztów wykonywania Umowy wynikającego z zaistniałych zmian Wykonawca zobowiązany jest przekazać Zamawiającemu pisemny wniosek o dokonanie zmiany umowy, w okolicznościach, o których mowa w ust Wniosek powinien zawierać propozycję zmiany Umowy w zakresie wysokości wartości cen jednostkowych, o których mowa w załączniku mowy Formularz Cenowy, wraz z jej uzasadnieniem oraz dokumenty niezbędne do oceny przez Zamawiającego czy zmiany, o których mowa wyżej, mają lub będą miały wpływ na koszty wykonania umowy przez Wykonawcę oraz w jakim stopniu zmiany tych kosztów uzasadniają zmianę wartości cen jednostkowych, a w szczególności: a) przyjęte przez wykonawcę zasady kalkulacji wysokości kosztów wykonania umowy oraz założenia co do wysokości dotychczasowych oraz przyszłych kosztów wykonania umowy, wraz z dokumentami potwierdzającymi prawidłowość przyjętych założeń takimi jak, np. umowy o pracę lub dokumenty potwierdzające zgłoszenie pracowników do ubezpieczeń; b) wskazanie wpływu zmian na wysokość kosztów wykonania umowy przez wykonawcę; c) szczegółową kalkulację proponowanej zmienionej wysokości wynagrodzenia (wartości ceny jednostkowej) oraz wykazanie adekwatności propozycji do zmiany wysokości kosztów wykonania Umowy przez Wykonawcę. 6

7 W terminie 1 miesiąca od otrzymania wniosku, o którym mowa w ust Zamawiający może zwrócić się do Wykonawcy o jego uzupełnienie, poprzez przekazanie dodatkowych wyjaśnień, informacji lub dokumentów Zamawiający zajmie pisemne stanowisko wobec wniosku wykonawcy, w terminie 1 miesiąca od dnia otrzymania kompletnego w ocenie Zmawiającego wniosku. W przypadku uwzględnienia wniosku przez Zmawiającego Strony podejmą działania w celu uzgodnienia treści aneksu do umowy oraz jego podpisania. Zmiana wartości wynagrodzenia (ceny jednostkowej o których mowa w załączniku Formularz Cenowy) dotyczyć będzie części przedmiotu Umowy wykonanego po zawarciu aneksu W przypadku ustawowego obniżenia stawki podatku od towarów i usług strony na wniosek Zamawiającego niezwłocznie po wejściu w życie zmian przepisów zawrą aneks do umowy uwzględniający stosowną zmianę stawki podatku od towarów i usług przy czym zaoferowana przez Wykonawcę cenna jednostkowa netto pozostanie bez zmian, zmianie zaś ulegnie cenna brutto w zakresie wynikającym ze zmiany stawki podatku od towarów i usług Zamawiający zastrzega sobie prawo zlecenia usług o łącznej wartości niższej niż kwota, o której mowa powyżej. W przypadku skorzystania przez Zamawiającego z tego prawa, Wykonawcy nie przysługują jakiekolwiek roszczenia wobec Zamawiającego Zamawiający dopuszcza wprowadzenie zmian w umowie w przypadku gdy konieczność ich wprowadzenia będzie następstwem zmiany postanowień lub warunków realizacji umów zawartych pomiędzy KFK, a inną niż Wykonawca stroną, w tym instytucjami nadzorującymi realizację projektu PO IG lub projektu SPPW, mających bezpośredni związek z umową dotyczącą niniejszego postępowania - w zakresie terminu przekazania Zamawiającemu raportów wykonania audytów finansowych projektu SPPW, o których mowa w pkt 4.2. i 4.3., jak również zakresu przedmiotowego tych audytów. 7. Klauzula antykorupcyjna KFK 7.1. KFK oświadcza, iż że nie przyjmował żadnych korzyści majątkowych w celu wpłynięcia na postępowanie o udzielenie zamówienia publicznego w ramach postępowania o udzielenie Zamówienia obejmującego badanie rocznych sprawozdań finansowych KFK za lata 2015 r., 2016 r. i 2017 r. lub wynik takiego postępowania w sposób sprzeczny z prawem lub dobrymi obyczajami oraz, że nie jest mu wiadome o jakichkolwiek porozumieniach lub ustaleniach pomiędzy wykonawcami biorącymi udział w tym postępowaniu, które miałyby na celu wpłynięcie na postępowanie o udzielenie Zamówienia publicznego lub wynik takiego postępowania w sposób sprzeczny z prawem lub dobrymi obyczajami Wykonawca oświadcza, że nie przyjmował żadnych korzyści majątkowych w celu wpłynięcia na postępowanie o udzielenie zamówienia publicznego w ramach postępowania o udzielenie Zamówienia badanie rocznych sprawozdań finansowych KFK. za lata 2015 r., 2016 r. i 2017 r. lub wynik takiego postępowania w sposób sprzeczny z prawem lub dobrymi obyczajami oraz, że nie jest mu wiadome o jakichkolwiek porozumieniach lub ustaleniach pomiędzy wykonawcami biorącymi udział w tym postępowaniu, które miałyby na celu wpłynięcie na 7

8 postępowanie o udzielenie Zamówienia publicznego lub wynik takiego postępowania w sposób sprzeczny z prawem lub dobrymi obyczajami. 8