Zarządzenie Nr 3/2013. Dyrektora Przedszkola Miejskiego nr 2 w Zamościu

Wielkość: px
Rozpocząć pokaz od strony:

Download "Zarządzenie Nr 3/2013. Dyrektora Przedszkola Miejskiego nr 2 w Zamościu"

Transkrypt

1 Zarządzenie Nr 3/2013 Dyrektora Przedszkola Miejskiego nr 2 w Zamościu z dnia r. w sprawie nadania Regulaminu kontroli zarządczej w Przedszkolu Miejskim Nr 2 w Zamościu Na podstawie art.68 oraz 69 ust. 1pkt.3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz.U.z 2009 r. Nr 157, poz. 1240),Komunikatu Nr 23 Ministra Finansów z dnia 16grudnia 2009 r. w sprawie standardów kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych (Dz.Urz.MF Nr 15,poz.84) oraz Zarządzenia nr 56/2013 Prezydenta miasta Zamościa z dnia 26 marca 2013 r.w sprawie nadania Regulaminu Kontroli Zarządczej Urzędu Miasta Zamość i Jednostek Organizacyjnych Miasta. 1 Nadaję Regulamin kontroli zarządczej w Przedszkolu Miejskim Nr 2 w Zamościu, w brzmieniu stanowiącym załącznik do niniejszego zarządzenia. 2 Traci moc zarządzenie Nr 7/ 2010 Dyrektora Przedszkola Miejskiego Nr 2 w Zamościu z dnia r. w sprawie wprowadzenia Procedury organizacji i zasad funkcjonowania kontroli zarządczej w Przedszkolu Miejskim Nr 2 w Zamościu 3 Wykonanie zarządzenia oraz koordynację kontroli zarządczej powierza się dyrektorowi przedszkola. 3 Zarządzenie wchodzi w życie z mocą obowiązującą od dnia r. 1

2 REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W Przedszkolu Miejskim Nr 2 w Zamościu 1 Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 3/2013 Dyrektora Przedszkola Miejskiego Nr 2 w Zamościu z dnia r. Kontrola zarządcza w Przedszkolu Miejskim Nr 2 w Zamościu to ogół działań podejmowanych przez wszystkich pracowników przedszkola w celu zapewnienia realizacji zadań w sposób zgodny z prawem, efektywny, oszczędny i terminowy i wyznacza: 1. cele i zadania kontroli zarządczej, 2. elementy systemu kontroli zarządczej, 3. zakres kontroli finansowej. 2 1.Wszelkie czynności podejmowane w ramach sprawowanej kontroli zarządczej mają na celu zapewnienie: a.zgodności działalności z przepisami prawa oraz procedurami wewnętrznymi, b.skuteczności i efektywności działania, c.wiarygodności sprawozdań, d.ochrony zasobów, e.przestrzegania i promowania zasad etycznego postępowania, f.efektywności i skuteczności przepływu informacji, g.zarządzania ryzykiem. 2.Obszary kontroli zarządczej: a.środowisko wewnętrzne b.cele i zarządzanie ryzykiem 2

3 c.mechanizmy kontroli d.monitorowanie i ocena e.informacja i komunikacja 3 Integralną częścią kontroli zarządczej jest samokontrola do której zobowiązani są wszyscy pracownicy przedszkola System kontroli zarządczej podlega dokumentowaniu. Dokumenty wchodzące w skład systemu kontroli zarządczej są dostępne dla wszystkich pracowników wedle ich kompetencji. 5 1.System kontroli zarządczej zakłada prowadzenie samokontroli, która polega na bieżącym monitorowaniu, sprawdzaniu i audytowaniu podejmowanych działań pod kątem przydzielonego zakresu czynności oraz obowiązujących przepisów (w szczególności wewnętrznych, bhp, prawa powszechnego) 6 2.Działania prowadzone w ramach systemu kontroli zarządczej mają na celu zapobieganie wystąpienia sytuacji niepożądanych, wykrywanie uchybień i odstępstw oraz kreowanie postaw zwiększających jakość i efektywność zadań. 3.System kontroli zarządczej w Przedszkolu opiera się na następujących standardach: 1. Przestrzeganie wartości etycznych 7 A.Środowisko wewnętrzne 1.W przedszkolu przestrzegane są wartości etyczne oraz promowane są postawy zawodowej i koleżeńskiej uczciwości zgodnie z kodeksami etyki opracowanymi dla wszystkich pracowników przedszkola. 2.Pracownicy promują wysoką kulturę etyczną. 3

4 2.Kompetencje zawodowe 1.Pracownicy przedszkola posiadają odpowiednie kwalifikacje i kompetencje w celu wykonywania zadań efektywnie i bezpiecznie. 2.Poziom wiedzy kadry kierowniczej pozwala na skuteczne prowadzenie kontroli 3.Nauczyciele posiadają kwalifikacje zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Edukacji Narodowej z 12 marca 2009 r. w sprawie szczegółowych kwalifikacji wymaganych od nauczycieli oraz określenia szkół i wypadków, w których można zatrudnić nauczycieli niemających wyższego wykształcenia lub ukończonego zakładu kształcenia nauczycieli (Dz.U.z 27 marca 2009 r. Nr 50, poz.400 z późn.zm) 4.Szczegółowe wymagania dotyczące kwalifikacji zatrudnionych w przedszkolu pracowników samorządowych określa z Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 18 marca 2009 r. w sprawie wynagradzania pracowników samorządowych (Dz.U) z 27 marca 2009 r. Nr 50, poz.398 ze zm.) 5.W przypadku pracowników na stanowiskach wymagających dodadkowych uprawnień wynikających z ustaw, przepisów resortowych i innych, wmagania te są weryfikowane na etapie rekrutacji przez jednostkę nadrzędną. 6.Dyrektor przedszkola gwarantuje podnoszenie kwalifikacji i kompetencji zawodowych przez pracowników jednostki. Doskonalenie zawodowe nauczycieli przedszkola jest ujęte w wieloletnim planie doskonalenia zawodowego nauczycieli i pracowników administracji i obsługi. 7.Każdemu pracownikowi został przedstawiony na piśmie zakres jego obowiązków, uprawnień i odpowiedzialności. Kopia zakresu czynności znajduje się w teczce akt osobowych pracownika. 8.Praca nauczyciela podlega ocenie zgodnie z Kartą Nauczyciela i Ustawą o systemie oświaty oraz Rozporządzeniem Ministra Edukacji Narodowej z dnia 21 grudnia 2012 r. w sprawie kryteriów i trybu dokonywania oceny pracy nauczyciela.(dz.u. z 2012 r.poz. 1538) 9.Zgodnie z art.17 ust.6 Ustawy z dnia 22 marca r. o pracownikach samorządowych (Dz.U. z 2001 r. Nr 142, poz.1593, z późn.zm.), ocenie podlega praca wskazanych pracowników samorządowych. 4

5 3. Struktura organizacyjna i ciągłość działalności 1.Zasady organizacyjne i wewnętrzną strukturę przedszkola reguluje Ustawa o systemie oświaty. 2.Strukturę organizacyjną przedszkola określa Statut oraz arkusz organizacyjny zatwierdzony przez RadęPedagogiczną. 3.Dla każdego pracownika określony jest w formie pisemnej aktualny zakres czynności, uprawnień i odpowiedzialności przechowywany w teczce akt osobowych 4.Pracownicy mają przypisane zastępstwa czynne (kogo zastępuje) i bierne (przez kogo może być zastępowany) 4. Delegowanie uprawnień 1.Uprawnienia delegowane poszczególnym osobom zarządzającym, mają pisemny charakter i są potwierdzane podpisem przez osobę przyjmującą. Dokumenty z delegacjami uprawnień załączone są do akt osobowych pracownika. 5.Misja, zadania i cele Przedszkola 8 B.Cele i zarządzanie ryzykiem 1.Zadania i cele przedszkola są określone w statucie, misja w koncepcji pracy przedszkola i podawana do wiadomości wszystkich pracowników przynajmniej raz w roku (podczas spotkania z załogą, podczas posiedzenia rady pedagogicznej) 6.Określenie celów i zadań, monitorowanie i ocena ich realizacji 1.Cele i zadania przedszkola określa Ustawa o systemie oświaty. 2.Cele i zadania placówki precyzuje Statut przedszkola zgodnie z przepisami ustawy. 3.Szczegółowe zadania określa roczny plan pracy przedszkola 4.Zadania dydaktyczne, opiekuńcze,wychowawcze są monitorowane poprzez nadzór pedagogiczny, który bezpośrednio sprawuje dyrektor przedszkola. 5.Nadzór pedagogiczny i finansowy z zewnątrz sprawuje Kuratorium Oświaty i Urząd Miasta Zamość. 5

6 7.Identyfikacja ryzyka 1.Identyfikacja ryzyka polega na ustaleniu zdarzeń mogących zagrozić poszczególnych celów i zadań przez placówkę realizacji 2. Podczas identyfikacji ryzyka należy przeanalizować: a/ cele i zadania realizowane przezprzedszkole, b/ ryzyka zagrożenia związane z osiąganiem celów i realizacją zadań. 3. Przy identyfikacji ryzyka stosowana jest jego kategoryzacja. a/ Ustala się następujące kategorie ryzyka: - ryzyko finansowe, - ryzyko działalności, - ryzyko zewnętrzne, -ryzyko dotyczące zasobów ludzkich 3.Raz w roku dokonywana jest identyfikacja ryzyka w odniesieniu do celów ustalonych wyżej. 4.Oceny ryzyk dokonuje zespół w składzie: a. dyrektor b. nauczyciel zastępujący dyrektora c. główny księgowy d. intendent 2.Identyfikacja ryzyk dotyczy głównie badania osiągnięcia celów edukacyjnych i jest regulowana wg zasad określonych w Rozporządzeniu Ministra Edukacji Narodowej z dnia 7 października 2009 r. w sprawie nadzoru pedagogicznego (Dz.U. Nr 168, poz.1324) wydanym na podstawie art. 35 ust. 6 ustawy z dnia 7 września 1991 r. o systemie oświaty (tekst jednolity:dz.u. z 2004 r. Nr 256, poz.2572 z późn.zm) 3.Kontrolę finansową reguluje Zarządzenie dyrektora przedszkola Nr 6

7 4.W procesie identyfikacji ryzyka wykorzystuje się ustalenia audytu zewnętrznego, wyniki ocen i kontroli. 5.Ponowna identyfikacja ryzyka jest przeprowadzana również w przypadku istotnej zmiany warunków, w których funkcjonuje przedszkole 6.Ryzyka związane z finansami nadzoruje i prowadzi jednostka nadrzędna. 8.Analiza ryzyka 1. Ocena ryzyka polega na określeniu prawdopodobieństwa jego zmaterializowania się, wpływu na realizację celów i zadań, oraz ustalenia jego istotności. 2. Określenie prawdopodobieństwa zmaterializowania się ryzyka polega na określeniu przewidywanej częstotliwości jego wystąpienia w trakcie roku. 3.Do określenia prawdopodobieństwa zmaterializowania się ryzyka stosuje się skalę ocen: bardzo wysokie 4 punkty, wysokie 3 punkty, umiarkowane 2 punkty, niskie 1 punkt. 4. Określenie wpływu ryzyka polega na określeniu ewentualnych skutków, jakie wywoła wystąpienie zdarzenia objętego ryzykiem na realizację zadań i osiąganie celów. 5.Do określenia wpływu ryzyka stosuje się skalę ocen: bardzo poważny 4 punkty, poważny 3 punkty, umiarkowane 2 punkty, niski 1 punkt. 6. Na podstawie dokonanej oceny prawdopodobieństwa ziszczenia się ryzyka oraz wpływu ustala się poziomy istotności ryzyka. 6. Ustala się następujące poziomy istotności ryzyka: a/ ryzyko bardzo poważne to ryzyko, którego iloczyn prawdopodobieństwa wystąpienia zdarzenia oraz wpływu wynosi 12 lub 16 punktów, b/ ryzyko poważne to ryzyko, którego iloczyn prawdopodobieństwa wystąpienia zdarzenia oraz wpływu wynosi 6, 8 lub 9 punktów, c/ ryzyko umiarkowane to ryzyko którego iloczyn prawdopodobieństwa wystąpienia zdarzenia oraz wpływu wynosi 3 lub 4 punkty, d/ ryzyko niskie to ryzyko którego iloczyn prawdopodobieństwa wystąpienia zdarzenia oraz wpływu wynosi 1 lub 2 punkty. 7.Każdy czynnik ryzyka podlega analizie pod kątem jego wpływu na osiąganie przez przedszkole założonych celów. 7

8 8.W ramach analizy ryzyka oceniana jest istotność czynnika ryzyka, który wg oceniającego ma znaczenie dla funkcjonowania przedszkola jako całości i osiągania wytyczonych celów, nadając każdemu czynnikowi w ramach obszaru punktacje od 1 do 4, gdzie 1 oznacza niską istotność, 2 oznacza umiarkowaną istotność, 3 wysoką, a 4 bardzo wysoką istotność czynnika. 9.Czynniki ryzyka zdefiniowane na poziomie strategicznym nieistotne z punktu widzenia oceniającego nie podlegają ocenie. 10.Przy ocenie istotności czynnika ryzyka należy wziąć pod uwagę ryzyka jakie są generowane przez dany czynnik, prawdopodobieństwo ich ziszczenia się oraz skutki zaistnienia ryzyka. 11.Przy ocenie prawdopodobieństwo zdarzenia należy wziąć pod uwagę istniejące mechanizmy kontrolne, ich skuteczność i poziom wdrożenia. 12.Przy ocenie skutków należy wziąć pod uwagę zarówno skutki finansowe, jak i niefinansowe, tj. utrata reputacji, konsekwencje prawne, w tym karno- skarbowe, utrata szansy, opóźnienia, obniżenie jakości pracy i inne. 13.Zarządzanie ryzykiem wynika z obszaru zdefiniowanych zadań oraz procesu ich monitorowania. Ryzyko szacuje się w 4 kategoriach jakościowych Ryzyko niskie ryzyko akceptowalne ale należy je monitorować i w miarę potrzeby sprawdzać, czy ryzyko jest prawidłowo kontrolowane. Ryzyko umiarkowane - może wywierać poważny wpływ na kluczową działalność przedszkola, należy monitorować i rozważyć potrzebę działań zaradczych i wprowadzenie dodatkowych mechanizmów kontroli mając na uwadze koszty wprowadzenia kontroli, można tolerować średni poziom, gdy koszty zapobiegania ryzyku są zbyt wysokie ale należy na bieżąco sprawdzać poziom ryzyka. Za monitoring ryzyka i ewentualne zaprojektowanie mechanizmów kontrolnych odpowiedzialny jest właściciel ryzyka. Ryzyko wysokie - może potencjalnie wpłynąć na kluczową działalność przedszkola, wymaga wprowadzenia przez dyrektora operacyjnych działań zaradczych i uzupełnienia wewnętrznych mechanizmów kontrolnych, które ograniczą prawdopodobieństwo wystąpienia ryzyka. Decyzję o tolerowaniu (akceptacji) ryzyka może podjąć, w formie adnotacji akceptuję tylko Dyrektor Przedszkola. 8

9 Ryzyko bardzo wysokie - stanowi poważne zagrożenie dla kluczowej działalności przedszkola lub osiągnięcia przez nią celów działania. Potrzebne jest natychmiastowe działanie, poprzez wprowadzenie silnych mechanizmów kontroli. Podlega ciągłemu monitoringowi, nie może być tolerowane. Dyrektor zobowiązany jest do zaprojektowania mechanizmów ograniczających poziom ryzyka wysokiego. 9. Reakcja na ryzyko 1. Przed przystąpieniem do działań mających przeciwdziałać ryzyku należy odpowiedzieć na następujące pytania: 1) czy i jakie działanie jest konieczne 2) jaki poziom bezpieczeństwa należy osiągnąć po podjęciu określonych środków, 3) które mechanizmy kontroli są najskuteczniejsze, 4) jaki jest koszt wprowadzenia mechanizmu kontrolnego, 5) czy prawidłowe wdrożenie procedury jest możliwe. 6) 2.Dyrektor przedszkola oraz pozostali członkowie zespołu na podstawie analizy ryzyka i przewidywanych skutków wystąpienia danego ryzyka określają rodzaj możliwych reakcji na ryzyko. 3.Członkowie zespołu określają działania, które należy podjąć w celu zminejszenia danego ryzyka do akceptowanego poziomu. 4.W przedszkolu przyjmuje się następujące sposoby postępowania z ryzykiem: 1) przeniesienie ryzyka na inną instytucję, np. poprzez ubezpieczenie, 2) tolerowanie ryzyka - w przypadku, gdy istnieją określone trudności w przeciwdziałaniu ryzykom, a także gdy koszty podjętych działań mogą przekroczyć przewidywane korzyści, 3) przeciwdziałanie - działania pozwalające na ograniczenie ryzyka do akceptowalnego poziomu, np. dzięki wzmocnieniu mechanizmów kontroli wewnętrznej (poprzez procedury, wytyczne, zasady, nadzór, itd.) wbudowanych w realizowane procesy, 4) przesunięcie w czasie (wycofanie się) - zawieszenie działań rodzących zbyt duże ryzyko. 9

10 9 10.Dokumentowanie kontroli zarządczej C. Mechanizmy kontrolne 1. Dokumentacja systemu kontroli zarządczej w Przedszkolu obejmuje w szczególności: Dokumenty wynikające z przepisów powszechnie obowiązującego prawa, w szczególności: Dokumentacja organizacyjna przedszkola: Statut Przedszkola Arkusz organizacji przedszkola Regulamin pracy Regulamin wynagradzania Regulamin premiowania Regulamin Rady Pedagogicznej Regulamin ZFŚS Regulamin Rady Rodziców Regulamin przyznawania nagród dyrektora Regulamin przyznawania dodatku motywacyjnego Regulamin rekrutacji dzieci i protokóły z posiedzeń komisji rekrutacyjnej Regulamin pracy komisji kwalifikacyjnej Regulamin zachowań nietolerowanych w przedszkolu Regulamin bezpieczeństwa Regulamin organizcji wycieczek Regulamin okresowej oceny pracowników samorządowych Procedura przepływu informacji Procedura udzielania pomocy psychologiczno-pedagogicznej Procedura awansu zawodowego Procedura monitorowania wdrażania podstawy programowej Procedura dopuszczania do użytku programu nauczania Procedura oceny pracy nauczyciela Procedura działań wychowawczych i zapobiegawczych Procedura przyjmowania i rozpatrywania skarg i wniosków Procedura przyprowadzania i odbierania dzieci Procedura łączenia grup wiekowych Procedura postępowania podczas przebywania dzieci na świeżym powietrzu Procedura informowania rodziców na temat diagnozy dzieci 5 i 6 letnich 10

11 Procedura przeprowadzania hospitacji Książka uzyskiwanych stopni awansu zawodowego Książka kontroli zewnętrznych Protokoły Rady Pedagogicznej Protokoły Rady Rodziców Protokoły Komisji ZFŚS Ewidencja czasu pracy Księga wyjść służbowych Rejestr skarg Rejestr zastępstw Książka zarządzeń Ocena ryzyka zawodowego Program szkolenia okresowego BHP Zakaz dyskryminacji System Informacji Oświatowej Kodeksy etyki zawodowej pracowników Księga HACCP Strona BIP przedszkola i strona internetowa Instrukcja kancelaryjna Instrukcja organizacji i działania składnicy akt Instrukcja określająca sposób zarządzania i formy zabezpieczeń systemów informatycznych służących do przetwarzania danych osobowych Polityka bezpieczeństwa przetwarzania danych osobowych Uchwały Rady Pedagogicznej Dokumentacja przebiegu procesu nauczania: Księga ewidencji dzieci spełniających obowiązek szkolny Dzienniki zajęć w przedszkolu Dzienniki zajęć dodatkowych Dzienniki pracy wyrównawczej Karty obserwacji Testy GE-5 i SGS Plan nadzoru pedagogicznego i ewaluacji (wnioski, podsumowania) Roczny plan pracy Miesięczne plany pracy Zestaw programów nauczania i podręczników Dokumentacja kadrowa: Akta osobowe pracowników Książeczki zdrowia Listy obecności Planu urlopów 11

12 Karty urlopowe Dokumentacja dotycząca awansu zawodowego Ewidencja zatrudnionych nauczycieli Ewidencja zatrudnionych pracowników samorządowych Ewidencja wydanych aktów dla nauczycieli kontraktowych Nagrody dyrektora Ocena pracy nauczycieli Rejestr wydanych świadectw pracy Dokumentacja finansowa przedszkola: Plan finansowy Sprawozdania finansowe Umowy Dokumentacja zamówień publicznych Dokumentacja funduszu socjalnego Księga główna Kart wynagrodzeń, listy płac Rejestr druków ścisłego zarachowania Druki ścisłego zarachowania Ubezpieczenia Księgi inwentarzowe Księgi kontroli wewnętrznej Dokumentacja dotycząca bazy i warunków BHP: Księga obiektu aktualne wpisy wyników przeglądów Instrukcja przeciwpożarowa Instrukcje obsługi urządzeń Rejestr wypadków przy pracy i dokumenty powypadkowe Rejestr wypadków wychowanków i dokumenty powypadkowe Rejestr chorób zawodowych Dokumenty dotyczące stanu prawnego nieruchomości Badania okresowe i szkolenia BHP 11.Nadzór Nadzór pedagogiczny 1.Nadzór pedagogiczny sprawowany jest według zasad określonych w rozporządzeniu Ministra Edukacji Narodowej z dnia 10 maja 2013 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie nadzoru pedagogicznego (Dz.U. z 14 maja 2013 r., poz. 560) wydanym na podstawie art.35 12

13 ust. 6 ustawy z dnia 7 września 1991 r.. o systemie oświaty (tekst jednolity:dz.u.z 2004 r. Nr 256, poz.2572 z późn.zm.) 2.Nadzór finansowy i pedagogiczny nad przedszkolem sprawuje jednostka nadrzędna, odpowiednio Urząd Miasta Zamość i Kuratorium Oświaty. 3.Bezpośredni nadzór pedagogiczny i dydaktyczny w przedszkolu sprawuje dyrektor placówki. 12.Ciągłość działalności 1.Ciągłość działalności gwarantuje: a. odpowiedni dobór kadr do zajmowanych stanowisk i osób zastępujących b. ochrona zasobów w tym stosowanie Instrukcji w sprawie określenia instrukcji zarządzania systemem informatycznym oraz zasad ochrony i warunków przetwarzania danych c. stosowanie procedur i instrukcji dotyczących rachunkowości i finansów d. bezpośredni nadzór jednostki nadrzędnej 13.Ochrona zasobów 1.Dostęp do zasobów jednostki mają osoby wyłącznie upoważnione. 2.Osoby zarządzające i pracownicy posiadają powierzoną odpowiedzialność za zapewnienie ochrony i właściwe wykorzystanie zasobów jednostki. 14.Szczegółowe mechanizmy kontroli dotyczące operacji finansowych i gospodarczychkontrola finansowa 1.W ramach systemu kontroli zarządczej w przedszkolu dyrektor lub osoba przez niego wyznaczona prowadzi czynności kontrolne. Celem kontroli jest zapewnienie zgodnego z prawem powszechnym i wewnętrznym, efektywnego, oszczędnego i terminowego wykonywania zdefiniowanych zadań przedszkola. 2.Kontrolę finansową sprawuje dyrektor lub pracownicy, którzy przyjęli obowiązki w zakresie gospodarki fiannsowej na podstawie art.53 ust. 2 Ustawy o finansach publicznych. 3.Kontrola finansowa jako część systemu kontroli zarządczej, obejmuje: a. zapewnienie przestrzegania procedur kontroli oraz przeprowadzenie wstępnej oceny celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków, 13

14 b. badanie i porównanie stanu faktycznego ze stanem wymaganym, pobierania i gromadzenia środków publicznych, udzielania zamówień publicznych oraz zwrotu środków publicznych, c. prowadzenia gospodarki finansowej, 4.Do przeprowadzenia wstępnej oceny celowości zaciągania zobowiązań finansowych, których konsekwencją jest dokonanie wydatków ze środków publicznych, zobowiązani są: a. dyrektor przedszkola, który na etapie wstępnym i bieżącym, realizuje bieżącą kontrolę zarządczą gospodarki finansowej, b. pracownicy odpowiedzialni za merytoryczne realizowanie zadań oraz inne upoważnione osoby. 5.Wstępna ocena celowości planowanych zobowiązań i wydatków inwestycyjnych dokonywana je st przez dyrektora już na etapie przygotowywania projektu finansowego. Negatywna ocena celowości zaciągania zobowiązania a co za tym idzie dokonania wydatku, stanowi przesłankę odstąpienia od zamiaru realizacji zadania. 6.W ramach kontroli wstępnej umów należy zwrócić uwagę, czy ustalenia w nich zaproponowane a dotyczące kosztów są korzystne dla przedszkola i mają pokrycie w planie finansowym. 7.W razie ujawnienia nieprawidłowości w toku dokonywania kontroli wstępnej kontrolujący: a. zwraca bezzwłocznie nieprawidłowe dokumenty dyrektorowi przedszkola z wnioskiem o wprowadzenie odpowiednich zmian lub uzupełnień, b. odmawia podpisania dokumentów, nieprawidłowych lub operacji sprzecznych z obowiązującymi przepisami, zawiadamia jednocześnie o ujawnionym fakcie bezpośredniego przełożonego, który podejmuje decyzję w sprawie dalszego toku postępowania odpowiednio do wagi nieprawidłowości. 8.Merytoryczne kwestie z zakresu obiegu dokumentów oraz gospodarki finansowej w formie procedur kontroli są uregulowane odrębnymi przepisami wewnętrznymi, instrukcją kancelaryjną, regulaminem kontroli. 9.Jednolity sposób tworzenia, ewidencjonowania i przechowywania oraz ochrony przed uszkodzeniem, zniszczeniem bądź utratą dokumentów jest uregulowany odrębnymi przepisami wewnętrznymi, instrukcją obiegu dokumentów oraz instrukcją kancelaryjną 14

15 10.Dokumentacja Systemu Kontroli Zarządczej(t,j. Procedury wewnętrzne, instrukcje, wytyczne, dokumenty określające zakres obowiązków, uprawnień itp.) wprowadzane sa Zarządzeniami dyrektora przedszkola. Pracownicy zapoznają się z powyższą dokumantacją, potwierdzając ten fakt podpisem. 15.Mechanizmy kontroli dotyczące systemów informatycznych 1.W przedszkolu została opracowana Instrukcja określająca sposób zarządzania i formy zabezpieczeń systemów informatycznych służących do przetwarzania danych osobowych. 2. W przedszkolu istnieje Instrukcja Polityki bezpieczeństwa przetwarzania danych osobowych. 3.Ewidencja osób zatrudnionych przy przetwarzaniu danych osobowych wskazuje na konkretne osoby, które posiadają stosowne upoważnienia. 16.Bieżąca informacja realizowana jest poprzez: 10 D.Informacja i komunikacja a. właściwą oraz rzetelną informację potrzebną do realizacji zadań, b. instrukcję kancelaryjną- system bezdziennikowy 17.Komunikacja wewnętrzna realizowana jest poprzez: a. księgę zarządzeń b. księgę komunikatów c. Rady Pedagogiczne d. zebrania z pracownikami administracji i obsługi. 18.Komunikację zewnętrzną wykonuje dyrektor przedszkola zgodnie z Ustawą o systemie oświaty. 15

16 11 E. Monitorowanie i ocena 19.Monitorowanie systemu kontroli zarządczej 1.Monitoring to proces oceny działania systemu w określonym czasie. 2.Dyrektor przedszkola w ramach wykonywania bieżących obowiązków monitoruje skuteczność kontroli zarządczej i jej poszczególnych elementów. 3.Do bieżącej oceny funkcjonowania kontroli zarządczej zobowiązani są także pracownicy pełniący funkcje nadzorujące. 4.Wszyscy pracownicy przekazują dyrektorowi informacje, mające wpływ na ocenę i doskonalenie kontroli zarządczej. 5.Każdy pracownik ma obowiązek zgłaszania uwag dotyczących funkcjonowania i usprawniania systemu kontroli zarządczej. 6.Dyrektor przedszkola podejmuje środki zaradcze wobec wszelkich zaobserwowanych problemów w funkcjonowaniu kontroli zarządczej, w szczególności poprzez zmianę i aktualizację funkcjonujących w przedszkolu procedur i regulaminów. 20.Samokontrola 4.Co najmniej raz w roku w terminach ustalonych przez dyrektora przedszkola jednak nie później niż do końca grudnia, przeprowadzana jest samoocena systemu kontroli zarządczej za miniony rok kalendarzowy. 5.Samooceny dokonuje dyrektor przedszkola na posiedzeniu Rady Pedagogicznej. 6.Dyrektor na podstawie sprawozdań nauczycieli, przedstawia ocenę osiągnięcia celów pedagogicznych przedszkola. 7.Dyrektor w porozumieniu z księgowym przedstawia ocenę osiągnięcia celów zakresu budżetowo-finansowego. 8.Pracownicy przedszkola skłądają pracodawcy kwestionariusze samooceny, który stanowi załącznik nr 7 do zarządzenia do 31 stycznia każdego roku za rok poprzedni 16

17 21.Uzyskanie zapewnienia o stanie kontroli zarządczej 9.Dyrektor składa Sekretarzowi Urzędu Miasta : a) wyniki monitoringu kontroli zarządczej dyrektor przedkłada na piśmie raz na kwartał b)oświadczenia o stanie kontroli zarządczej w nadzorowanej przez siebie jednostce w terminie do 15 stycznia danego roku za rok poprzedni, c)informacji w zakresie zidentyfikowanego ryzyka odnotowanego w rejestrze w terminie do 5 grudnia każdego roku na rok następny, d)raport dotyczący rzeczywistej realizacji celów w porównaniu z planowanymi w rejestrze w terminie do dnia 15 stycznia danego roku za rok poprzedni 12 1.W Przedszkolu Miejskim Nr 2 w Zamościu wprowadza się dokumenty niezbędne do wdrożenia systemu kontroli zarządczej w postaci następujących załączników: Załącznik nr 1- Rejestr identyfikacji, oceny oraz metody przeciwdziałania ryzyku, Załącznik nr 2- Przykłady ryzyka mogącego wystąpić w poszczególnych kategoriach, Załącznik nr 3 Zasady oceny prawdopodobieństwa wystąpienia ryzyka oraz jego wpływu, Załącznik nr 4-Kwestionariusz samooceny systemu kontroli zarządczej- kierownicy jednostek organizacyjnych, Załącznik nr 5 Zbiorczy kwestionariusz samooceny systemu kontroli zarządczej pracownicy jednostki, Załącznik nr 6 Oświadczenie o stanie kontroli zarządczej za rok.. Załącznik nr 7- Kwestionariusz samooceny systemu kontroli zarządczej pracownicy jednostki /na płycie CD/ 13 Raportowanie Wszyscy pracownicy mają prawo i obowiązek raportowania kadrze kierowniczej złych wiadomości. Na podstawie posiadanych informacji wszyscy pracownicy przedszkola mają obowiązek podjąć w zakresie swoich uprawnień lub zaproponować Dyrektorowi działania zmierzające do usunięcia wskazanych problemów. 17

18 14 Aktualizacja polityki zarządzania ryzykiem 1. Polityka zarządzania ryzykiem i procedury zarządzania ryzykiem podlegają raz na rok przeglądom dokonywanym w celu ich aktualizacji. 2. Projekty aktualizacji polityki zarządzania ryzykiem oraz procedur zarządzania ryzykiem przygotowuje dyrektor. 3. Każda aktualizacja polityki zarządzania ryzykiem podlega akceptacji Dyrektora przedszkola. Postanowienia końcowe 1. Każdy pracownik ma prawo zgłaszania dyrektorowi Przedszkola uwag odnośnie systemu kontroli zarządczej. Podejmowanie działań służących zwiększeniu efektywności pracy jest prawem i obowiązkiem każdego pracownika Przedszkola. 2. Regulamin kontroli zarządczej stosują wszyscy pracownicy przedszkola. Nowy pracownik zatrudniony na stanowisku pedagogicznym, urzędniczym lub pracowniczym zapoznaje się z treścią niniejszego regulaminu i poświadcza ten fakt własnoręcznym podpisem. Lista podpisów znajduje się w książce zarządzeń dyrektora. 3.Pracownicy zobowiązani są do przestrzegania zasad i procedur określonych w polityce zarządzania ryzykiem. 34 Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania z mocą obowiązującą od dnia 26 marca 2013 r... miejscowość i data 18 podpis dyrektora

19 19

ZARZĄDZENIE NR 9/2010/2011 DYREKTORA SZKOŁY PODSTAWOWEJ IM. STANISŁAWY GRELLI WE WROCANCE z dnia 22 grudnia 2010 r.

ZARZĄDZENIE NR 9/2010/2011 DYREKTORA SZKOŁY PODSTAWOWEJ IM. STANISŁAWY GRELLI WE WROCANCE z dnia 22 grudnia 2010 r. ZARZĄDZENIE NR 9/2010/2011 DYREKTORA SZKOŁY PODSTAWOWEJ IM. STANISŁAWY GRELLI WE WROCANCE z dnia 22 grudnia 2010 r. w sprawie kontroli zarządczej w Szkole Podstawowej im. Stanisławy Grelli we Wrocance

Bardziej szczegółowo

Regulamin Kontroli Zarządczej

Regulamin Kontroli Zarządczej Regulamin Kontroli Zarządczej Regulamin Kontroli Zarządczej w Przedszkolu Nr 9 w Gdyni (uwzględniono zmiany z dn. 31-01-2011) Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 3 Ustawy z 27 sierpnia 2009r. o finansach publicznych

Bardziej szczegółowo

Regulamin stanowi załącznik nr 1 do zarządzenia. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania. Dyrektor. mgr inż. Jerzy Bryś

Regulamin stanowi załącznik nr 1 do zarządzenia. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania. Dyrektor. mgr inż. Jerzy Bryś Zarządzenie nr 71/10/2010 Dyrektora Zespołu Szkół nr 2 im. H. Kołłątaja w Myszkowie z dnia 25 października 2010 r. w sprawie ustalenia Regulaminu Kontroli Zarządczej Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 3 Ustawy

Bardziej szczegółowo

REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ

REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ POSTANOWIENIA OGÓLNE 1 1. Na podstawie ustawy o systemie oświaty z dnia 7 września 1991 r. oraz ustawy o samorządzie terytorialnym z dnia 8 marca 1990 r. (Dz. U. z 1996 r.

Bardziej szczegółowo

Regulamin kontroli zarządczej

Regulamin kontroli zarządczej Regulamin kontroli zarządczej REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ PRZEDSZKOLA NR 4 NA 2010 ROK Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 3 Ustawy z 27 sierpnia 2009r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2009r. Nr 157, poz.

Bardziej szczegółowo

REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W ZESPOLE SZKÓŁ Nr 3 W PŁOŃSKU

REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W ZESPOLE SZKÓŁ Nr 3 W PŁOŃSKU Załącznik nr 1 do zarządzenia nr 3 z dnia 20.10.214r REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W ZESPOLE SZKÓŁ Nr 3 W PŁOŃSKU Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 3 ustawy z 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych

Bardziej szczegółowo

Zarządzenie Nr 33/2011 zmieniające zarządzenie nr 23/2010 z dnia

Zarządzenie Nr 33/2011 zmieniające zarządzenie nr 23/2010 z dnia Zarządzenie Nr 33/2011 zmieniające zarządzenie nr 23/2010 z dnia 10.12.2010 Dyrektora V Liceum Ogólnokształcącego im. Kanclerza Jana Zamoyskiego w Dąbrowie Górniczej z dnia 21.11.2011 r. w sprawie ustalenia

Bardziej szczegółowo

Regulamin Kontroli Zarządczej

Regulamin Kontroli Zarządczej Regulamin Kontroli Zarządczej Podstawa prawna: art. 69 ust. 1 pkt 3 Ustawy z 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych / Dz. U. z 2009 r. Nr 157, poz. 1240 / Postanowienia ogólne 1 Ustalenia niniejszego

Bardziej szczegółowo

Regulamin kontroli zarządczej

Regulamin kontroli zarządczej Regulamin kontroli zarządczej Zarządzenie Nr 4 Dyrektora Gimnazjum Nr 7z Oddziałami Integracyjnymi im J. Korczaka w Tarnowie z dnia 20 października 2010r. w sprawie: ustalenia Regulaminu Kontroli Zarządczej

Bardziej szczegółowo

publicznych (Dz. U. z 2009r. Nr 157, poz. 1240) wprowadza się w Szkole

publicznych (Dz. U. z 2009r. Nr 157, poz. 1240) wprowadza się w Szkole REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ Podstawa prawna: Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 3 Ustawy z 27 sierpnia 2009r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2009r. Nr 157, poz. 1240) wprowadza się w Szkole Podstawowej

Bardziej szczegółowo

Zarządzenie nr 8/2010/2011 Dyrektora Szkoły Podstawowej w Czekanowie z dnia 13 grudnia 2010 r. w sprawie wprowadzenia Regulaminu Kontroli Zarządczej

Zarządzenie nr 8/2010/2011 Dyrektora Szkoły Podstawowej w Czekanowie z dnia 13 grudnia 2010 r. w sprawie wprowadzenia Regulaminu Kontroli Zarządczej Kontrola zarządcza Na podstawie: Zarządzenie nr 8/2010/2011 Dyrektora Szkoły Podstawowej w Czekanowie z dnia 13 grudnia 2010 r. w sprawie wprowadzenia Regulaminu Kontroli Zarządczej - Ustawy o systemie

Bardziej szczegółowo

REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ

REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ Załącznik nr 1 do uchwały nr XVIII-2016-2017 z dnia 11 stycznia 2017 r. REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ POSTANOWIENIA OGÓLNE 1. Przyjęte w Regulaminie ustalenia dotyczą organizacji i zasad przeprowadzania

Bardziej szczegółowo

REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ OBOWIĄZUJĄCEJ W ZESPOLE SZKÓŁ SAMORZĄDOWYCH W SYPNIEWIE od dnia 01 czerwca 2011r. z późniejszymi zmianami

REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ OBOWIĄZUJĄCEJ W ZESPOLE SZKÓŁ SAMORZĄDOWYCH W SYPNIEWIE od dnia 01 czerwca 2011r. z późniejszymi zmianami REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ OBOWIĄZUJĄCEJ W ZESPOLE SZKÓŁ SAMORZĄDOWYCH W SYPNIEWIE od dnia 01 czerwca 2011r. z późniejszymi zmianami POSTANOWIENIA OGÓLNE 1 Na podstawie ustawy o systemie oświaty z 7

Bardziej szczegółowo

Zarządzenie Dyrektora Szkoły Podstawowej im.t.j.działyńskich w Plewiskach z dnia 14 stycznia 2011r. w sprawie ustalenia Regulaminu Kontroli Zarządczej

Zarządzenie Dyrektora Szkoły Podstawowej im.t.j.działyńskich w Plewiskach z dnia 14 stycznia 2011r. w sprawie ustalenia Regulaminu Kontroli Zarządczej Zarządzenie Dyrektora Szkoły Podstawowej im.t.j.działyńskich w Plewiskach z dnia 14 stycznia 2011r. w sprawie ustalenia Regulaminu Kontroli Zarządczej Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 3 w powiązaniu z art.

Bardziej szczegółowo

REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W SZKOLE PODSTAWOWEJ NR 13 Z ODDZIAŁAMI INTEGRACYJNYMI IM. H. SIENKIEWICZA W MYSŁOWICACH

REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W SZKOLE PODSTAWOWEJ NR 13 Z ODDZIAŁAMI INTEGRACYJNYMI IM. H. SIENKIEWICZA W MYSŁOWICACH Załącznik do Zarządzenia nr SP13 z O.I.0160-32./2010 Dyrektora Szkoły Podstawowej nr 13 z Oddziałami Integracyjnymi im. H. Sienkiewicza w Mysłowicach z dnia 21.12.2010r. REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W

Bardziej szczegółowo

Regulamin Kontroli Zarządczej Centrum Kształcenia Praktycznego w Toruniu

Regulamin Kontroli Zarządczej Centrum Kształcenia Praktycznego w Toruniu Regulamin Kontroli Zarządczej Centrum Kształcenia Praktycznego w Toruniu Postanowienia ogólne 1 Ustalenia niniejszego regulaminu dotyczą organizacji i zasad przeprowadzania kontroli zarządczej w Centrum

Bardziej szczegółowo

REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ Zespołu Szkół Nr 92 w Warszawie POSTANOWIENIA OGÓLNE

REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ Zespołu Szkół Nr 92 w Warszawie POSTANOWIENIA OGÓLNE REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ Zespołu Szkół Nr 92 w Warszawie POSTANOWIENIA OGÓLNE 1 1. Na podstawie ustawy o systemie oświaty z 7 września 1991 r. oraz ustawy o samorządzie terytorialnym z 8 marca 1990

Bardziej szczegółowo

ZARZĄDZENIE NR 2/2011/2012

ZARZĄDZENIE NR 2/2011/2012 ZARZĄDZENIE NR 2/2011/2012 DYREKTORA SZKOŁY PODSTAWOWEJ IM. RTM. WITOLDA PILECKIEGO W ŁĄCZNIE Z DNIA 20 WRZEŚNIA 2012 R. W SPRAWIE: WPROWADZENIA REGULAMINU KONTROLI ZARZĄDCZEJ Na podstawie: 1) art. 39

Bardziej szczegółowo

REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ DLA ZACHODNIOPOMORSKIEGO CENTRUM DOKONALENIA NAUCZYCIELI. Postanowienia ogólne

REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ DLA ZACHODNIOPOMORSKIEGO CENTRUM DOKONALENIA NAUCZYCIELI. Postanowienia ogólne Załącznik nr 1 do zarządzenia nr 5/2011 z dnia 26 stycznia 2011 r. REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ DLA ZACHODNIOPOMORSKIEGO CENTRUM DOKONALENIA NAUCZYCIELI Postanowienia ogólne 1 Ustalenia niniejszego regulaminu

Bardziej szczegółowo

REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W ZESPOLE SZKÓŁ PONADGIMNAZJALNYCH NR 1 IM. OSKARA LANGEGO W ZAMOŚCIU

REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W ZESPOLE SZKÓŁ PONADGIMNAZJALNYCH NR 1 IM. OSKARA LANGEGO W ZAMOŚCIU REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W ZESPOLE SZKÓŁ PONADGIMNAZJALNYCH NR 1 IM. OSKARA LANGEGO W ZAMOŚCIU Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 3 ustawy z 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2009

Bardziej szczegółowo

REGULAMIN ORGANIZACJI I KONTROLI ZARZĄDCZEJ W ZESPOLE SZKÓŁ Nr 1 im. JAKUBA STEFANA CEZAKA w ZGIERZU 1

REGULAMIN ORGANIZACJI I KONTROLI ZARZĄDCZEJ W ZESPOLE SZKÓŁ Nr 1 im. JAKUBA STEFANA CEZAKA w ZGIERZU 1 Załącznik nr 1 Dyrektora Zespołu Szkół Nr 1 im. Jakuba Stefa Cezaka w Zgierzu z dnia 21.10.2011 r. REGULAMIN ORGANIZACJI I KONTROLI ZARZĄDCZEJ W ZESPOLE SZKÓŁ Nr 1 im. JAKUBA STEFANA CEZAKA w ZGIERZU 1

Bardziej szczegółowo

REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ

REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ S t r o n a 1 G i m n a zjum i m. O j ca L u dwika W rodarczyka w R a dzionkowie 11 99 00 7 -- - 11 99 44 33 Załącznik nr 1 do Zarządzenia nr 24 / 2010 Dyrektora Gimnazjum im. Ojca Ludwika Wrodarczyka

Bardziej szczegółowo

Regulamin Kontroli Zarządczej Centrum Kształcenia Praktycznego w Toruniu

Regulamin Kontroli Zarządczej Centrum Kształcenia Praktycznego w Toruniu Regulamin Kontroli Zarządczej Centrum Kształcenia Praktycznego w Toruniu Toruń 2018 Postanowienia ogólne 1 Ustalenia niniejszego regulaminu dotyczą organizacji i zasad przeprowadzania kontroli zarządczej

Bardziej szczegółowo

Regulamin Kontroli Zarządczej

Regulamin Kontroli Zarządczej Regulamin Kontroli Zarządczej A. Postanowienia ogólne 1 Załącznik nr 1 do Zarządzenia Dyrektora nr 23/2010 Ustalenia niniejszego regulaminu dotyczą sposobu organizacji i zasad przeprowadzania kontroli

Bardziej szczegółowo

REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ w Zespole Szkół Specjalnych przy Uniwersyteckim Szpitalu Dziecięcym w Lublinie

REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ w Zespole Szkół Specjalnych przy Uniwersyteckim Szpitalu Dziecięcym w Lublinie Załącznik Do Zarządzenia Nr 37/2015 Dyrektora ZSS przy USzD w Lublinie z dnia 22 grudnia 2015 roku REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ w Zespole Szkół Specjalnych przy Uniwersyteckim Szpitalu Dziecięcym w Lublinie

Bardziej szczegółowo

Zarządzenie Nr 32/2013 Dyrektora Tarnowskiego Organizatora Komunalnego z dnia 12 listopada 2013 roku

Zarządzenie Nr 32/2013 Dyrektora Tarnowskiego Organizatora Komunalnego z dnia 12 listopada 2013 roku Zarządzenie Nr 32/2013 Dyrektora Tarnowskiego Organizatora Komunalnego z dnia 12 listopada 2013 roku w sprawie wprowadzenia Regulaminu kontroli zarządczej w Tarnowskim Organizatorze Komunalnym Na podstawie

Bardziej szczegółowo

Ustawa z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (t.j. Dz.U. z 2013 r. poz. 885 ze zm.),

Ustawa z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (t.j. Dz.U. z 2013 r. poz. 885 ze zm.), ZARZĄDZENIE NR 4 / 2014 z dnia 12 grudnia 2014 r. Dyrektora Zespołu Szkół nr 1 im. gen. Jerzego Ziętka w Katowicach w sprawie Regulaminu Kontroli Zarządczej Podstawa prawna: Ustawa z dnia 27 sierpnia 2009

Bardziej szczegółowo

Postanowienia ogólne 1

Postanowienia ogólne 1 ZARZĄDZENIE NR 4 / 2010 z dnia 17 grudnia 2010r. Dyrektora Zespołu Szkół im. Weteranów II Wojny Światowej w Lisięcicach w sprawie Regulaminu Kontroli Zarządczej Na podstawie art. 39 ust. 3 pkt 3 ustawy

Bardziej szczegółowo

REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ w Gimnazjum im. ks. Wacława Rabczyoskiego w Wasilkowie

REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ w Gimnazjum im. ks. Wacława Rabczyoskiego w Wasilkowie REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ w Gimnazjum im. ks. Wacława Rabczyoskiego w Wasilkowie POSTANOWIENIA OGÓLNE 1 Na podstawie ustawy o systemie oświaty z 7 września 1991 r. oraz ustawy o samorządzie terytorialnym

Bardziej szczegółowo

STANDARDY KONTROLI ZARZĄDCZEJ OBOWIĄZUJĄCE W SZKOLE PODSTAWOWEJ NR 1 IM. FRYDERYKA CHOPINA W ŻARACH. A. Środowisko wewnętrzne

STANDARDY KONTROLI ZARZĄDCZEJ OBOWIĄZUJĄCE W SZKOLE PODSTAWOWEJ NR 1 IM. FRYDERYKA CHOPINA W ŻARACH. A. Środowisko wewnętrzne Załącznik nr 1 do Zarządzenia nr 6/2014 dyrektora Szkoły Podstawowej nr 1 im. Fryderyka Chopina w Żarach z dnia 25.02.2014 r. STANDARDY KONTROLI ZARZĄDCZEJ OBOWIĄZUJĄCE W SZKOLE PODSTAWOWEJ NR 1 IM. FRYDERYKA

Bardziej szczegółowo

REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W ZESPOLE SZKÓŁ PONADGIMNAZJALNYCH NR 1 W ZAMOŚCIU

REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W ZESPOLE SZKÓŁ PONADGIMNAZJALNYCH NR 1 W ZAMOŚCIU REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W ZESPOLE SZKÓŁ PONADGIMNAZJALNYCH NR 1 W ZAMOŚCIU Podstawa prawna: art. 33 ust.1 i 3 ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie gminnym /Dz. U. z 2016 r., poz. 446 z późn.

Bardziej szczegółowo

ZARZĄDZENIE NR 19/2011/2012 DYREKTORA PRZEDSZKOLA KRÓLA Maciusia I w Komornikach z dnia w sprawie przyjęcia regulaminu kontroli zarządczej

ZARZĄDZENIE NR 19/2011/2012 DYREKTORA PRZEDSZKOLA KRÓLA Maciusia I w Komornikach z dnia w sprawie przyjęcia regulaminu kontroli zarządczej ZARZĄDZENIE NR 19/2011/2012 DYREKTORA PRZEDSZKOLA KRÓLA Maciusia I w Komornikach z dnia 30.11.2011 w sprawie przyjęcia regulaminu kontroli zarządczej Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 3 ustawy z dnia 27

Bardziej szczegółowo

REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W ZESPOLE SZKÓŁ NR 2 W ŻYRARDOWIE. Definicja kontroli zarządczej i jej cele

REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W ZESPOLE SZKÓŁ NR 2 W ŻYRARDOWIE. Definicja kontroli zarządczej i jej cele ZAŁĄCZNIK do Zarządzenia Nr 17 Dyrektora Zespołu Szkół Nr 2 w Żyrardowie z dnia 20. 12. 2011 r. w sprawie przyjęcia regulaminu kontroli zarządczej REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W ZESPOLE SZKÓŁ NR 2 W ŻYRARDOWIE

Bardziej szczegółowo

Z A R Z Ą D Z E N I E Nr 3/2011

Z A R Z Ą D Z E N I E Nr 3/2011 Z A R Z Ą D Z E N I E Nr 3/2011 Kierownika Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Trzeszczanach z dnia 9 marca 2011 r. w sprawie: ustalenia Regulaminu Kontroli Zarządczej w Gminnym Ośrodku Pomocy Społecznej

Bardziej szczegółowo

Regulamin kontroli zarządczej. REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ w Technikum Energetycznym w Jaworznie POSTANOWIENIA OGÓLNE

Regulamin kontroli zarządczej. REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ w Technikum Energetycznym w Jaworznie POSTANOWIENIA OGÓLNE TECHNIKUM ENERGETYCZNE REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ w Technikum Energetycznym w Jaworznie POSTANOWIENIA OGÓLNE 1 Na podstawie ustawy o systemie oświaty z 7 września 1991 r. oraz ustawy o samorządzie terytorialnym

Bardziej szczegółowo

REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ obowiązujący w Publicznym Gimnazjum w Przyworach:

REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ obowiązujący w Publicznym Gimnazjum w Przyworach: REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ obowiązujący w Publicznym Gimnazjum w Przyworach: Na podstawie ustawy o systemie oświaty z 7 września 1991r. z póź. zmianami oraz ustawy z dnia 26 stycznia 1982r. Karta Nauczyciela

Bardziej szczegółowo

REGULAMIN KONTROLI ZARZADCZEJ

REGULAMIN KONTROLI ZARZADCZEJ REGULAMIN KONTROLI ZARZADCZEJ 1 Ustalenia niniejszego Regulaminu dotyczą sposobu organizacji i zasad przeprowadzania kontroli zarządczej w Publicznym Przedszkolu w Zdunach. 2 1. Kontrola zarządcza to ogół

Bardziej szczegółowo

Procedura zarządzania ryzykiem w Urzędzie Miejskim w Radomiu

Procedura zarządzania ryzykiem w Urzędzie Miejskim w Radomiu Załącznik nr 1 do Zarządzenia Nr 4855/2014 Prezydenta Miasta Radomia z dnia 18 marca 2014 r. Procedura zarządzania ryzykiem w Urzędzie Miejskim w Radomiu 1 1. Określenia stosowane w niniejszej procedurze:

Bardziej szczegółowo

REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W PRZEDSZKOLU NR 25 BAJKA W KONINIE. Rozdział I

REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W PRZEDSZKOLU NR 25 BAJKA W KONINIE. Rozdział I Załącznik do Zarządzenia Nr 2/2010/E Dyrektora z dnia 08.09.2010 r. REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W PRZEDSZKOLU NR 25 BAJKA W KONINIE Rozdział I Postanowienia ogólne 1 Ustalenia niniejszego regulaminu

Bardziej szczegółowo

ZARZĄDZENIE NR 1/2016 WÓJTA GMINY CZERNIKOWO z dnia 4 stycznia 2016r.

ZARZĄDZENIE NR 1/2016 WÓJTA GMINY CZERNIKOWO z dnia 4 stycznia 2016r. ZARZĄDZENIE NR 1/2016 WÓJTA GMINY CZERNIKOWO z dnia 4 stycznia 2016r. w sprawie systemu kontroli zarządczej w Urzędzie Gminy w Czernikowie. Na podstawie art. 33 ust. 3 i 5 ustawy z dnia 8 marca 1990r.

Bardziej szczegółowo

Zarządzenie nr 28/2014 z dnia 21 października 2014 roku Dyrektora Młodzieżowego Ośrodka Wychowawczego w Jaworku

Zarządzenie nr 28/2014 z dnia 21 października 2014 roku Dyrektora Młodzieżowego Ośrodka Wychowawczego w Jaworku Zarządzenie nr 28/2014 z dnia 21 października 2014 roku Dyrektora Młodzieżowego Ośrodka Wychowawczego w Jaworku w sprawie określenia sposobu prowadzenia kontroli zarządczej Na podstawie art. 69 ust. 1

Bardziej szczegółowo

Procedura zarządzania ryzykiem w Urzędzie Miejskim w Radomiu

Procedura zarządzania ryzykiem w Urzędzie Miejskim w Radomiu Załącznik nr 1 do Zarządzenia Nr 2808/2018 Prezydenta Miasta Radomia z dnia 18 stycznia 2018 r. Procedura zarządzania ryzykiem w Urzędzie Miejskim w Radomiu 1 1. Określenia stosowane w niniejszej procedurze:

Bardziej szczegółowo

ZAŁĄCZNIK NR 1 DO ZARZĄDZENIA NR 6/2011 DYREKTORA SZKOŁY PODSTAWOWEJ NR 2. W KROŚNIE ODRZAŃSKIM Z DNIA 14 GRUDNIA 2011 r.

ZAŁĄCZNIK NR 1 DO ZARZĄDZENIA NR 6/2011 DYREKTORA SZKOŁY PODSTAWOWEJ NR 2. W KROŚNIE ODRZAŃSKIM Z DNIA 14 GRUDNIA 2011 r. ZAŁĄCZNIK NR 1 DO ZARZĄDZENIA NR 6/2011 DYREKTORA SZKOŁY PODSTAWOWEJ NR 2 W KROŚNIE ODRZAŃSKIM Z DNIA 14 GRUDNIA 2011 r. STANDARDY KONTROLI ZARZĄDCZEJ Postanowienia ogólne Art. 11 ust 1-3 ustawy o finansach

Bardziej szczegółowo

Zarządzenie Nr 38/2015 Wójta Gminy Michałowice z dnia 24 lutego 2015 roku w sprawie ustalenia wytycznych kontroli zarządczej.

Zarządzenie Nr 38/2015 Wójta Gminy Michałowice z dnia 24 lutego 2015 roku w sprawie ustalenia wytycznych kontroli zarządczej. Zarządzenie Nr 38/2015 Wójta Gminy Michałowice z dnia 24 lutego 2015 roku w sprawie ustalenia wytycznych kontroli zarządczej. Na podstawie ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz.

Bardziej szczegółowo

Procedura zarządzania ryzykiem w Urzędzie Gminy Damasławek

Procedura zarządzania ryzykiem w Urzędzie Gminy Damasławek Załącznik nr 3 do Zarządzenia Nr Or. 0152-38/10 Wójta Gminy Damasławek z dnia 31 grudnia 2010 r. Procedura zarządzania ryzykiem w Urzędzie Gminy Damasławek celem procedury jest zapewnienie mechanizmów

Bardziej szczegółowo

PROCEDURY KONTROLI ZARZĄDCZEJ W SZKOLE PODSTAWOWEJ NR 37 IM.KORNELA MAKUSZYŃSKIEGO W TYCHACH

PROCEDURY KONTROLI ZARZĄDCZEJ W SZKOLE PODSTAWOWEJ NR 37 IM.KORNELA MAKUSZYŃSKIEGO W TYCHACH PROCEDURY KONTROLI ZARZĄDCZEJ W SZKOLE PODSTAWOWEJ NR 37 IM.KORNELA MAKUSZYŃSKIEGO W TYCHACH 1 Regulamin kontroli zarządczej określa: 1. cele i zadania kontroli zarządczej, 2. elementy systemu kontroli

Bardziej szczegółowo

Zarządzenie Nr 24/2012 Rektora Uniwersytetu Wrocławskiego z dnia 28 marca 2012 r. w sprawie Polityki zarządzania ryzykiem

Zarządzenie Nr 24/2012 Rektora Uniwersytetu Wrocławskiego z dnia 28 marca 2012 r. w sprawie Polityki zarządzania ryzykiem Zarządzenie Nr 24/2012 Rektora Uniwersytetu Wrocławskiego z dnia 28 marca 2012 r. w sprawie Polityki zarządzania ryzykiem Na podstawie art. 66 ust. 2 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. - Prawo o szkolnictwie

Bardziej szczegółowo

DOKUMENTACJA KONTROLI ZARZĄDCZEJ

DOKUMENTACJA KONTROLI ZARZĄDCZEJ Załącznik nr 2 do Zarządzenia Nr 0161/09/2010 Dyrektora Gimnazjum im. Wł. St. Reymonta w Kleszczowie z dnia 18.03.2010r. DOKUMENTACJA KONTROLI ZARZĄDCZEJ w Gimnazjum im. Władysława Stanisława Reymonta

Bardziej szczegółowo

Polityka zarządzania ryzykiem w Uniwersytecie Mikołaja Kopernika w Toruniu

Polityka zarządzania ryzykiem w Uniwersytecie Mikołaja Kopernika w Toruniu Załącznik nr do zarządzenia nr 156 Rektora UMK z 15 listopada 011r. Polityka zarządzania ryzykiem w Uniwersytecie Mikołaja Kopernika w Toruniu 1 1. Polityka zarządzania ryzykiem, zwana dalej Polityką,

Bardziej szczegółowo

Zarządzenie nr 116/2012 Burmistrza Karczewa z dnia 21 sierpnia 2012 roku

Zarządzenie nr 116/2012 Burmistrza Karczewa z dnia 21 sierpnia 2012 roku Zarządzenie nr 116/2012 Burmistrza Karczewa z dnia 21 sierpnia 2012 roku w sprawie ustanowienia systemu zarządzania ryzykiem w Urzędzie Miejskim w Karczewie Na podstawie rozdziału 6 ustawy z dnia 27 sierpnia

Bardziej szczegółowo

Polityka kontroli zarządczej w Bibliotece Publicznej im. Jana Pawła II w Dzielnicy Rembertów m.st. Warszawy

Polityka kontroli zarządczej w Bibliotece Publicznej im. Jana Pawła II w Dzielnicy Rembertów m.st. Warszawy Załącznik do Zarządzenia nr 5/12/2017 z dnia 28 grudnia 2017 r. Dyrektora Biblioteki Publicznej im. Jana Pawła II w Dzielnicy Rembertów m.st. Warszawy Polityka kontroli zarządczej w Bibliotece Publicznej

Bardziej szczegółowo

REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ

REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ Załącznik nr 1 do zarządzenia nr5/d/2010 Dyrektora MP-8 w Zgierzu z dnia 30 października 2010r. Miejskie Przedszkole Nr 8 w Zgierzu REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ w Miejskim Przedszkolu nr 8 w Zgierzu Postanowienia

Bardziej szczegółowo

REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W ZESPOLE SZKÓŁ PONADGIMNAZJALNYCH Nr 4 im. I Armii Wojska Polskiego

REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W ZESPOLE SZKÓŁ PONADGIMNAZJALNYCH Nr 4 im. I Armii Wojska Polskiego Załącznik nr 1 Do Zarządzenia Nr 1 KZ/2010/11 Dyrektora Zespołu Szkół Ponadgimnazjalnych Nr 4 im. I Armii Wojska Polskiego w Łodzi z dnia 03 stycznia 2011 roku. REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W ZESPOLE

Bardziej szczegółowo

ZARZĄDZENIE NR 558/2010 PREZYDENTA MIASTA KIELCE. z dnia 31 grudnia 2010 r.

ZARZĄDZENIE NR 558/2010 PREZYDENTA MIASTA KIELCE. z dnia 31 grudnia 2010 r. ZARZĄDZENIE NR 558/2010 PREZYDENTA MIASTA KIELCE w sprawie organizacji i zasad funkcjonowania oraz metod monitorowania systemu kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Kielce Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt

Bardziej szczegółowo

z dnia 2 września 2010 r Dyrektora Zespołu Szkół Samorządowych nr 1 im. M.C. Skłodowskiej w Opocznie w sprawie Regulaminu Kontroli Zarządczej

z dnia 2 września 2010 r Dyrektora Zespołu Szkół Samorządowych nr 1 im. M.C. Skłodowskiej w Opocznie w sprawie Regulaminu Kontroli Zarządczej ZARZĄDZENIE NR 1 / 2010/2011 z dnia 2 września 2010 r Dyrektora Zespołu Szkół Samorządowych nr 1 im. M.C. Skłodowskiej w Opocznie w sprawie Regulaminu Kontroli Zarządczej Na podstawie art. 39 ust. 3 pkt

Bardziej szczegółowo

Zarządzenie nr 6/2010

Zarządzenie nr 6/2010 Zarządzenie nr 6/2010 Dyrektora Przedszkola Publicznego Nr 13 w Radomiu, ul. Garbarska 59/67 z dnia 31 XII 2010 r. w sprawie ustalenia Regulaminu kontroli zarządczej w Przedszkolu Publicznym Nr 13 w Radomiu

Bardziej szczegółowo

Dyrektora Gminnego Zespołu Szkół w Ozimku

Dyrektora Gminnego Zespołu Szkół w Ozimku ZARZĄDZENIE nr 31/2012 Dyrektora Gminnego Zespołu Szkół w Ozimku z dnia 17 października 2012 r. w sprawie organizacji zarządzania ryzykiem w GZS w Ozimku Na podstawie art.. 68 oraz art. 69 ust.1 pkt 3

Bardziej szczegółowo

Sprawozdanie z funkcjonowania kontroli zarządczej w Zespole Szkół nr 3 w Hajnówce

Sprawozdanie z funkcjonowania kontroli zarządczej w Zespole Szkół nr 3 w Hajnówce Sprawozdanie z funkcjonowania kontroli zarządczej w Zespole Szkół nr 3 w Hajnówce Sprawozdanie dotyczy działań podjętych w roku 2016 w celu realizacji standardów kontroli zarządczej w następujących grupach

Bardziej szczegółowo

SYSTEM ZARZĄDZANIA RYZYKIEM W DZIAŁALNOŚCI POLITECHNIKI WARSZAWSKIEJ FILII w PŁOCKU

SYSTEM ZARZĄDZANIA RYZYKIEM W DZIAŁALNOŚCI POLITECHNIKI WARSZAWSKIEJ FILII w PŁOCKU P OLITECHNIK A W AR S Z AWSKA FILIA W PŁOCKU ul. Łukasiewicza 17, 09-400 Płock SYSTEM ZARZĄDZANIA RYZYKIEM W DZIAŁALNOŚCI POLITECHNIKI WARSZAWSKIEJ FILII w PŁOCKU Opracowano na podstawie załącznika do

Bardziej szczegółowo

I. Postanowienia ogólne.

I. Postanowienia ogólne. PROCEDURY KONTROLI ZARZĄDCZEJ Załącznik Nr 1 do zarządzenia nr 291/11 Prezydenta Miasta Wałbrzycha z dnia 15.03.2011 r. I. Postanowienia ogólne. 1 Procedura kontroli zarządczej została opracowana na podstawie

Bardziej szczegółowo

Polityka Zarządzania Ryzykiem

Polityka Zarządzania Ryzykiem Polityka Zarządzania Ryzykiem Spis treści 1. Wprowadzenie 3 2. Cel 3 3. Zakres wewnętrzny 3 4. Identyfikacja Ryzyka 4 5. Analiza ryzyka 4 6. Reakcja na ryzyko 4 7. Mechanizmy kontroli 4 8. Nadzór 5 9.

Bardziej szczegółowo

Dyrektora Publicznej Szkoły Podstawowej nr 6 im. Orła Białego w Radomiu. z dnia 21 kwietnia 2015 roku

Dyrektora Publicznej Szkoły Podstawowej nr 6 im. Orła Białego w Radomiu. z dnia 21 kwietnia 2015 roku PSP6I.021.33.2015 Zarządzenie Nr 33 /2015 Dyrektora Publicznej Szkoły Podstawowej nr 6 im. Orła Białego w Radomiu z dnia 21 kwietnia 2015 roku w sprawie wprowadzenia Regulaminu kontroli zarządczej Na podstawie

Bardziej szczegółowo

Zarządzenie Nr OR.0050.40. 2012.OR Burmistrza Gminy i Miasta Lwówek Śląski z dnia 30 lipca 2012r.

Zarządzenie Nr OR.0050.40. 2012.OR Burmistrza Gminy i Miasta Lwówek Śląski z dnia 30 lipca 2012r. Zarządzenie Nr OR.0050.40. 2012.OR Burmistrza Gminy i Miasta Lwówek Śląski z dnia 30 lipca 2012r. w sprawie organizacji i funkcjonowania kontroli zarządczej w Urzędzie Gminy i Miasta Lwówek Śląski. Na

Bardziej szczegółowo

REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ

REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ Załącznik nr 1 Do Zarządzenia Dyrektora nr 6/2016r. z dnia 30 grudnia 2016r. REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W ZESPOLE SZKÓŁ SPECJALNYCH W MAZOWIECKIM CENTRUM REHABILITACJI W KONSTANCINIE JEZIORNIE Postanowienia

Bardziej szczegółowo

2. Wykonanie zarządzenia powierza się pracownikom Szkoły Muzycznej. 3. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania. Podpis dyrektora szkoły

2. Wykonanie zarządzenia powierza się pracownikom Szkoły Muzycznej. 3. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania. Podpis dyrektora szkoły Zarządzenie Nr 1 KZ/2010 Dyrektora Szkoły Muzycznej I stopnia w Dobczycach Z dnia 30 października 2010 r. w sprawie kontroli zarządczej oraz standardów kontroli w Szkole Muzycznej I stopnia w Dobczycach

Bardziej szczegółowo

Zarządzenie Nr 5/2011 Dyrektora Publicznego Zespołu Szkolno Przedszkolnego im. Brygady Partyzanckiej Grunwald w Olszance z dnia 16 marca 2011r.

Zarządzenie Nr 5/2011 Dyrektora Publicznego Zespołu Szkolno Przedszkolnego im. Brygady Partyzanckiej Grunwald w Olszance z dnia 16 marca 2011r. Zarządzenie Nr 5/2011 Dyrektora Publicznego Zespołu Szkolno Przedszkolnego im. Brygady Partyzanckiej Grunwald w Olszance z dnia 16 marca 2011r. w sprawie: funkcjonowania systemu Kontroli Zarządczej w Publicznym

Bardziej szczegółowo

Zarządzenie Nr 1697/2011. Prezydenta Miasta Radomia

Zarządzenie Nr 1697/2011. Prezydenta Miasta Radomia Zarządzenie Nr 1697/2011 Prezydenta Miasta Radomia z dnia 29 grudnia 2011 r. w sprawie funkcjonowania kontroli zarządczej w Urzędzie Miejskim w Radomiu. Na podstawie art. 33 ust. 3 ustawy z dnia 8 marca

Bardziej szczegółowo

Zarządzenie Nr 60/2011/2012 Rektora Uniwersytetu Kazimierza Wielkiego z dnia 2 kwietnia 2012 r.

Zarządzenie Nr 60/2011/2012 Rektora Uniwersytetu Kazimierza Wielkiego z dnia 2 kwietnia 2012 r. Zarządzenie Nr 60/2011/2012 Rektora Uniwersytetu Kazimierza Wielkiego z dnia 2 kwietnia 2012 r. w sprawie wprowadzenia i funkcjonowania w Uniwersytecie Kazimierza Wielkiego Systemu zarządzania ryzykiem

Bardziej szczegółowo

SPRAWOZDANIE Z FUNKCJONOWANIA KONTROLI ZARZĄDCZEJ ZA ROK 2013. W Gimnazjum im. Ojca Ludwika Wrodarczyka w Radzionkowie

SPRAWOZDANIE Z FUNKCJONOWANIA KONTROLI ZARZĄDCZEJ ZA ROK 2013. W Gimnazjum im. Ojca Ludwika Wrodarczyka w Radzionkowie S t r o n a 1.... (pieczęć miejskiej jednostki organizacyjnej ) SPRAWOZDANIE Z FUNKCJONOWANIA KONTROLI ZARZĄDCZEJ ZA ROK 2013 W Gimnazjum im. Ojca Ludwika Wrodarczyka w Radzionkowie I. Działania podjęte

Bardziej szczegółowo

REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W GIMNAZJUM NR 6 IM. JANA PAWŁA II W TARNOWIE

REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W GIMNAZJUM NR 6 IM. JANA PAWŁA II W TARNOWIE REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W GIMNAZJUM NR 6 IM. JANA PAWŁA II W TARNOWIE 1 Na podstawie Ustawy o systemie oświaty z 7 września 1991 r. (Dz.U. z 2010 r nr 54/320 z póź. zm.), Ustawy z dnia 26 stycznia

Bardziej szczegółowo

Sprawozdanie z funkcjonowania kontroli zarządczej w Szkole Podstawowej nr 4 im. Henryka Sienkiewicza w Hajnówce

Sprawozdanie z funkcjonowania kontroli zarządczej w Szkole Podstawowej nr 4 im. Henryka Sienkiewicza w Hajnówce Sprawozdanie z funkcjonowania kontroli zarządczej w Szkole Podstawowej nr 4 im. Henryka Sienkiewicza w Hajnówce Sprawozdanie dotyczy działań podjętych w roku 2017 w celu realizacji standardów kontroli

Bardziej szczegółowo

Polityka zarządzania ryzykiem na Uniwersytecie Ekonomicznym w Poznaniu. Definicje

Polityka zarządzania ryzykiem na Uniwersytecie Ekonomicznym w Poznaniu. Definicje Załącznik do Zarządzenia nr 70/2015 Rektora UEP z dnia 27 listopada 2015 roku Polityka zarządzania ryzykiem na Uniwersytecie Ekonomicznym w Poznaniu 1 Definicje Określenia użyte w Polityce zarządzania

Bardziej szczegółowo

Regulamin kontroli zarządczej w Gminnym Ośrodku Kultury

Regulamin kontroli zarządczej w Gminnym Ośrodku Kultury Załącznik do zarządzenia Nr 5/2011 Dyrektora Gminnego Ośrodka Kultury w Dębnicy Kaszubskiej z dnia 9 listopada 2011 r. Regulamin kontroli zarządczej w Gminnym Ośrodku Kultury w Dębnicy Kaszubskiej 1 Kontrolę

Bardziej szczegółowo

ANKIETA dla kadry kierowniczej samoocena systemu kontroli zarządczej za rok

ANKIETA dla kadry kierowniczej samoocena systemu kontroli zarządczej za rok ANKIETA dla kadry kierowniczej samoocena systemu za rok Załącznik nr 6 do Zarządzenia nr 0050.67.2016 Burmistrza Miasta Kościerzyna z dnia 31.05.2016r. Przedstawione poniżej pytania ankietowe są elementem

Bardziej szczegółowo

ZARZĄDZENIE Nr 13/2018. STAROSTY NOWODWORSKIEGO z dnia 16 marca 2018 r.

ZARZĄDZENIE Nr 13/2018. STAROSTY NOWODWORSKIEGO z dnia 16 marca 2018 r. ZARZĄDZENIE Nr 13/2018 STAROSTY NOWODWORSKIEGO z dnia 16 marca 2018 r. w sprawie organizacji i zasad funkcjonowania kontroli zarządczej w Powiecie Nowodworskim Na podstawie art. 34 ust.1 ustawy z dnia

Bardziej szczegółowo

Regulamin zarządzania ryzykiem. Założenia ogólne

Regulamin zarządzania ryzykiem. Założenia ogólne Załącznik nr 1 do Zarządzenia Nr 14/2018 dyrektora Zespołu Obsługi Oświaty i Wychowania w Kędzierzynie-Koźlu z dnia 29.11.2018r. Regulamin zarządzania ryzykiem 1 Założenia ogólne 1. Regulamin zarządzania

Bardziej szczegółowo

Regulamin organizacji i zasad funkcjonowania kontroli zarządczej w Powiatowym Urzędzie Pracy w Tarnobrzegu

Regulamin organizacji i zasad funkcjonowania kontroli zarządczej w Powiatowym Urzędzie Pracy w Tarnobrzegu Regulamin organizacji i zasad funkcjonowania kontroli zarządczej w Powiatowym Urzędzie Pracy w Tarnobrzegu Postanowienia ogólne 1 1. Kontrolę zarządczą w PUP stanowi ogół działań podejmowanych dla zapewnienia

Bardziej szczegółowo

SAMOOCENA SYSTEMU KONTROLI ZARZĄDCZEJ

SAMOOCENA SYSTEMU KONTROLI ZARZĄDCZEJ Załącznik Nr 3 Do Zarządzenia Nr 56/10 STAROSTY KOSZALIŃSKIEGO z dnia 1 października 2010 r. SAMOOCENA SYSTEMU KONTROLI ZARZĄDCZEJ W STAROSTWIE POWIATOWYM W KOSZALINIE Do sporządzenia samooceny wykorzystano

Bardziej szczegółowo

SKZ System Kontroli Zarządczej

SKZ System Kontroli Zarządczej SKZ System Kontroli Zarządczej KOMUNIKAT Nr 23 MINISTRA FINANSÓW z dnia 16 grudnia 2009 r. w sprawie standardów kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych Na podstawie art. 69 ust. 3 ustawy z

Bardziej szczegółowo

ZARZĄDZENIE NR 483/14 PREZYDENTA MIASTA ZDUŃSKA WOLA z dnia 22 grudnia 2014 r.

ZARZĄDZENIE NR 483/14 PREZYDENTA MIASTA ZDUŃSKA WOLA z dnia 22 grudnia 2014 r. ZARZĄDZENIE NR 483/14 PREZYDENTA MIASTA ZDUŃSKA WOLA z dnia 22 grudnia 2014 r. w sprawie ustalenia organizacji i funkcjonowania kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Zduńska Wola oraz w pozostałych jednostkach

Bardziej szczegółowo

2 Użyte w niniejszym dokumencie określenia oznaczają: 1. Procedura Procedura kontroli zarządczej obowiązująca w Miejskiej Bibliotece

2 Użyte w niniejszym dokumencie określenia oznaczają: 1. Procedura Procedura kontroli zarządczej obowiązująca w Miejskiej Bibliotece Zarządzenie nr 12/11 Dyrektora Miejskiej Biblioteki Publicznej im. prof. Władysława Studenckiego w Bytomiu z dnia 15-09 - 2011 r. w sprawie ustalenia procedury kontroli zarządczej w Miejskiej Bibliotece

Bardziej szczegółowo

Zasady analizy ryzyka w Urzędzie Miasta Leszna

Zasady analizy ryzyka w Urzędzie Miasta Leszna Załącznik nr 3 do Zarządzenia Nr K/592/2015 Prezydenta Miasta Leszna Zasady analizy ryzyka w Urzędzie Miasta Leszna Obszar poddawany kontroli zarządczej to wszelkie działania i procesy związane z realizacją

Bardziej szczegółowo

Procedury Kontroli Zarządczej Starostwa Powiatowego w Skarżysku-Kamiennej

Procedury Kontroli Zarządczej Starostwa Powiatowego w Skarżysku-Kamiennej Procedury Kontroli Zarządczej Starostwa Powiatowego w Skarżysku-Kamiennej A. Środowisko wewnętrzne I. Przestrzeganie wartości etycznych. Osoby zarządzające i pracownicy powinni być świadomi wartości etycznych

Bardziej szczegółowo

ZARZĄDZENIE NR WÓJTA GMINY DOBROMIERZ. z dnia 10 wrzesień 2014 r.

ZARZĄDZENIE NR WÓJTA GMINY DOBROMIERZ. z dnia 10 wrzesień 2014 r. ZARZĄDZENIE NR 0050.104. 2014 WÓJTA GMINY DOBROMIERZ z dnia 10 wrzesień 2014 r. w sprawie organizacji zarządzania ryzykiem w Urzędzie Gminy Dobromierz Na podstawie art. 68 i art. 69 ust. 1 ustawy z dnia

Bardziej szczegółowo

Z A R Z Ą D Z E N I E Nr 19 /11. Dyrektora Zarządu Budynków Mieszkalnych w Suwałkach z dnia r.

Z A R Z Ą D Z E N I E Nr 19 /11. Dyrektora Zarządu Budynków Mieszkalnych w Suwałkach z dnia r. Z A R Z Ą D Z E N I E Nr 19 /11 Dyrektora Zarządu Budynków Mieszkalnych w Suwałkach z dnia 12.04.2011r. W sprawie organizacji i funkcjonowania kontroli zarządczej w Zarządzie Budynków Mieszkalnych w Suwałkach.

Bardziej szczegółowo

ZARZĄDZENIE Nr 128/2012 BURMISTRZA ŻNINA. z dnia 25 września 2012 r.

ZARZĄDZENIE Nr 128/2012 BURMISTRZA ŻNINA. z dnia 25 września 2012 r. ZARZĄDZENIE Nr 128/2012 BURMISTRZA ŻNINA z dnia 25 września 2012 r. w sprawie funkcjonowania kontroli zarządczej w jednostkach organizacyjnych Gminy Żnin Na podstawie art. 30 ust. 1 ustawy z dnia 8 marca

Bardziej szczegółowo

Zarządzenie NR 4/2013 Dyrektora Tarnowskiego Ośrodka Interwencji Kryzysowej i Wsparcia Ofiar Przemocy w Tarnowie, z dnia 7 stycznia 2013 r.

Zarządzenie NR 4/2013 Dyrektora Tarnowskiego Ośrodka Interwencji Kryzysowej i Wsparcia Ofiar Przemocy w Tarnowie, z dnia 7 stycznia 2013 r. Zarządzenie NR 4/2013 Dyrektora Tarnowskiego Ośrodka Interwencji Kryzysowej i Wsparcia Ofiar Przemocy w Tarnowie, z dnia 7 stycznia 2013 r. w sprawie określenia zasad funkcjonowania i koordynowania kontroli

Bardziej szczegółowo

ZARZĄDZENIE NR 18/11 BURMISTRZA MIASTA KOŚCIERZYNA. z dnia 17 stycznia 2011 r.

ZARZĄDZENIE NR 18/11 BURMISTRZA MIASTA KOŚCIERZYNA. z dnia 17 stycznia 2011 r. ZARZĄDZENIE NR 18/11 BURMISTRZA MIASTA KOŚCIERZYNA z dnia 17 stycznia 2011 r. w sprawie organizacji systemu kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Kościerzyna i jednostkach organizacyjnych Miasta Na podstawie:

Bardziej szczegółowo

S Y S T E M K O N T R O L I Z A R Z Ą D C Z E J W U NI WE RSYTECIE JANA KO CHANOWS KIE GO W KIE LCACH

S Y S T E M K O N T R O L I Z A R Z Ą D C Z E J W U NI WE RSYTECIE JANA KO CHANOWS KIE GO W KIE LCACH Załącznik do zarządzenia Rektora UJK nr 67 /2017 z 30 czerwca 2017 r. S Y S T E M K O N T R O L I Z A R Z Ą D C Z E J W U NI WE RSYTECIE JANA KO CHANOWS KIE GO W KIE LCACH 1 Przepisy ogólne Niniejszy dokument

Bardziej szczegółowo

ZARZĄDZENIE NR 36/2016 BURMISTRZA KSIĄŻA WLKP. z dnia 22 marca 2016 r.

ZARZĄDZENIE NR 36/2016 BURMISTRZA KSIĄŻA WLKP. z dnia 22 marca 2016 r. ZARZĄDZENIE NR 36/2016 BURMISTRZA KSIĄŻA WLKP. z dnia 22 marca 2016 r. w sprawie wprowadzenia procedury dokonywania samooceny kontroli zarządczej w Urzędzie Miejskim w Książu Wlkp. Na podstawie art. 33

Bardziej szczegółowo

ARKUSZ SAMOOCENY KONTROLI ZARZĄDCZEJ URZĘDU GMINY I MIASTA NOWE SKALMIERZYCE

ARKUSZ SAMOOCENY KONTROLI ZARZĄDCZEJ URZĘDU GMINY I MIASTA NOWE SKALMIERZYCE ARKUSZ SAMOOCENY KONTROLI ZARZĄDCZEJ URZĘDU GMINY I MIASTA NOWE SKALMIERZYCE Załącznik nr 4 do zarządzenia Nr 163/2011 z dnia 29.12.2011 r. Standard 1: Przestrzeganie wartości etycznych Kierownika 1.1

Bardziej szczegółowo

Rozdział I Postanowienia ogólne

Rozdział I Postanowienia ogólne ZARZĄDZENIE NR 178/11 PREZYDENTA MIASTA ZDUŃSKA WOLA z dnia 21 kwietnia 2011 r. w sprawie ustalenia organizacji i funkcjonowania kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Zduńska Wola oraz w pozostałych jednostkach

Bardziej szczegółowo

Zarządzenie Nr 21/2010 Dyrektora Domu Pomocy Społecznej w Machowinie z dnia r.

Zarządzenie Nr 21/2010 Dyrektora Domu Pomocy Społecznej w Machowinie z dnia r. Zarządzenie Nr 21/2010 Dyrektora Domu Pomocy Społecznej w Machowinie z dnia 29.10.2010 r. w sprawie określenia organizacji i zasad funkcjonowania kontroli zarządczej w Domu Pomocy Społecznej w Machowinie

Bardziej szczegółowo

Kontrola zarządcza w szkołach i placówkach oświatowych. Ewa Halska, Andrzej Jasiński, OSKKO

Kontrola zarządcza w szkołach i placówkach oświatowych. Ewa Halska, Andrzej Jasiński, OSKKO Kontrola zarządcza w szkołach i placówkach oświatowych. Ewa Halska, Andrzej Jasiński, OSKKO Istotną kwestią podjętą w w Ustawie z 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157 poz. 1240) jest

Bardziej szczegółowo

Rektora Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Tarnowie z dnia 30 grudnia 2013 roku

Rektora Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Tarnowie z dnia 30 grudnia 2013 roku Zarządzenie Nr 89/2013 Rektora Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Tarnowie z dnia 30 grudnia 2013 roku w sprawie wprowadzenia zasad kontroli zarządczej i zarządzania ryzykiem w Państwowej Wyższej Szkole

Bardziej szczegółowo

SPRAWOZDANIE Z FUNKCJONOWANIA KONTROLI ZARZĄDCZEJ ZA ROK W Gimnazjum im. Ojca Ludwika Wrodarczyka w Radzionkowie

SPRAWOZDANIE Z FUNKCJONOWANIA KONTROLI ZARZĄDCZEJ ZA ROK W Gimnazjum im. Ojca Ludwika Wrodarczyka w Radzionkowie S t r o n a 1.... (pieczęć miejskiej jednostki organizacyjnej ) SPRAWOZDANIE Z FUNKCJONOWANIA KONTROLI ZARZĄDCZEJ ZA ROK 2014 W Gimnazjum im. Ojca Ludwika Wrodarczyka w Radzionkowie I. Działania podjęte

Bardziej szczegółowo

ZARZĄDZENIE Nr 132/12 BURMISTRZA PASŁĘKA z dnia 28 grudnia 2012 roku

ZARZĄDZENIE Nr 132/12 BURMISTRZA PASŁĘKA z dnia 28 grudnia 2012 roku ZARZĄDZENIE Nr 132/12 BURMISTRZA PASŁĘKA z dnia 28 grudnia 2012 roku w sprawie wprowadzenia procedury zarządzania ryzykiem w Urzędzie Miejskim w Pasłęku Na podstawie art. (69 ust. 1 pkt 3 w związku z art.

Bardziej szczegółowo

PROCEDURA KONTROLI ZARZĄDZCZEJ. Szkoły Podstawowej w Ligocie Małej

PROCEDURA KONTROLI ZARZĄDZCZEJ. Szkoły Podstawowej w Ligocie Małej PROCEDURA KONTROLI ZARZĄDZCZEJ Szkoły Podstawowej w Ligocie Małej I. Postanowienia ogólne 1. Procedury kontroli zarządczej zostały opracowane na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 27 sierpnia

Bardziej szczegółowo

Zasady monitorowania i dokonywania samooceny systemu kontroli zarządczej oraz udzielania zapewnienia o stanie kontroli zarządczej

Zasady monitorowania i dokonywania samooceny systemu kontroli zarządczej oraz udzielania zapewnienia o stanie kontroli zarządczej Załącznik Nr 2 do zarządzenia w sprawie organizacji i funkcjonowania w Urzędzie Miejskim w Głogowie i pozostałych jednostkach organizacyjnych Gminy Miejskiej Głogów. Zasady monitorowania i dokonywania

Bardziej szczegółowo