EGZAMIN POTWIERDZAJĄCY KWALIFIKACJE W ZAWODZIE

Transkrypt

1 Arkusz zawiera informacje prawnie chronione do momentu rozpoczęcia egzaminu Nazwa kwalifikacji: Rozliczanie wynaodzeń i danin publicznych Oznaczenie kwalifikacji: AU.65 Wersja arkusza: 01 Numer PESEL zdającego* Wypełnia zdający Miejsce na naklejkę z numerem PESEL i z kodem ośrodka Czas trwania egzaminu: 10 minut AU EGZAMIN POTWIERDZAJĄCY KWALIFIKACJE W ZAWODZIE Rok 2019 CZĘŚĆ PRAKTYCZNA PODSTAWA PROGRAMOWA 2017 Instrukcja dla zdającego 1. Na pierwszej stronie arkusza egzaminacyjnego wpisz w oznaczonym miejscu swój numer PESEL i naklej naklejkę z numerem PESEL i z kodem ośrodka. 2. Na KARCIE OCENY w oznaczonym miejscu przyklej naklejkę z numerem PESEL oraz wpisz: swój numer PESEL*, oznaczenie kwalifikacji, numer zadania, numer stanowiska. 3. Sprawdź, czy arkusz egzaminacyjny zawiera 11 stron i nie zawiera błędów. Ewentualny brak stron lub inne usterki zgłoś przez podniesienie ręki przewodniczącemu zespołu nadzorującego. 4. Zapoznaj się z treścią zadania oraz stanowiskiem egzaminacyjnym. Masz na to 10 minut. Czas ten nie jest wliczany do czasu trwania egzaminu. 5. Czas rozpoczęcia i zakończenia pracy zapisze w widocznym miejscu przewodniczący zespołu nadzorującego. 6. Wykonaj samodzielnie zadanie egzaminacyjne. Przestrzegaj zasad bezpieczeństwa i organizacji pracy. 7. Po zakończeniu wykonania zadania pozostaw arkusz egzaminacyjny z rezultatami oraz KARTĘ OCENY na swoim stanowisku lub w miejscu wskazanym przez przewodniczącego zespołu nadzorującego.. Po uzyskaniu zgody zespołu nadzorującego możesz opuścić salę/miejsce przeprowadzania egzaminu. Powodzenia! * w przypadku braku numeru PESEL seria i numer paszportu lub innego dokumentu potwierdzającego tożsamość Układ aficzny CKE 2019

2 Zadanie egzaminacyjne Gabriel Mospan prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą w zakresie świadczenia usług fotoaficznych oraz sprzedaży sprzętu fotoaficznego. Przedsiębiorca jest czynnym podatnikiem VAT i dokonuje wyłącznie sprzedaży opodatkowanej. Z tytułu podatku dochodowego rozlicza się z urzędem skarbowym w formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych. W udniu 201 r. przedsiębiorca zatrudnił Piotra Cegielskiego na podstawie umowy o pracę. Wykonaj prace dla Studia Fotoafii ZENIT Gabriel Mospan. 1. Sporządź i wydrukuj z proamu kadrowo-płacowego: Umowę o pracę nr 1/12/201 dla Piotra Cegielskiego, Listę płac za udzień 201 r. dla Piotra Cegielskiego, Polecenie przelewu do urzędu skarbowego z tytułu miesięcznej zaliczki na podatek dochodowy od osób fizycznych od wypłaconego wynaodzenia za udzień 201 r. (data sporządzenia polecenia przelewu r.). 2. Wypełnij zamieszczony w arkuszu egzaminacyjnym formularz ZUS RCA Imienny raport miesięczny o należnych składkach i wypłaconych świadczeniach za udzień 201 r. dla właściciela Gabriela Mospana z tytułu składek na ubezpieczenia społeczne, które opłaca za siebie jako przedsiębiorca (data wypełnienia r.). 3. Sporządź i wydrukuj z proamu finansowo-księgowego ewidencję przychodów za udzień 201 r. na podstawie faktur sprzedaży zamieszczonych w arkuszu egzaminacyjnym. 4. Sporządź i wydrukuj z proamu finansowo-księgowego rejestr zakupów VAT i rejestr sprzedaży VAT za udzień 201 r. na podstawie faktur zamieszczonych w arkuszu egzaminacyjnym. Wykonaj zadanie na stanowisku egzaminacyjnym wyposażonym w komputer podłączony do drukarki sieciowej, z zainstalowanym proamem kadrowo-płacowym oraz proamem finansowo-księgowym do rozliczania podatku w formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych i podatku VAT. Pracę z proamem finansowo-księgowym rozpocznij od wprowadzenia: danych identyfikacyjnych Studia Fotoafii ZENIT Gabriel Mospan, swojego numeru PESEL pod nazwą Studio Fotoafii ZENIT Gabriel Mospan, danych właściciela (wspólnika) Gabriela Mospana, danych urzędu skarbowego do kartoteki, danych kontrahentów do kartotek oraz od ustawienia parametrów proamu niezbędnych do wykonania zadania. Strona 2 z 11

3 Dane identyfikacyjne Studia Fotoafii ZENIT Gabriel Mospan oraz parametry proamu do rozliczania podatku w formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych i podatku VAT Nazwa skrócona ZENIT Wersja proamu NIP próbna Studio Fotoafii ZENIT Gabriel Mospan wpisz swój numer PESEL REGON Adres siedziby ul. Ślężna 120, Wrocław Gmina/Powiat/Poczta Wrocław Województwo dolnośląskie Nazwa pełna Podstawowy rachunek bankowy nazwa rachunek bieżący numer konta nazwa banku Raiffeisen Bank Polska SA O. we Wrocławiu stan początkowy ,00 Metoda rozliczania VAT Forma księgowości Okres obrachunkowy Numeracja dokumentów rok 201, kwartał IV, metoda: miesięczna podatek zryczałtowany/ewidencja ryczałtowa podatek rozliczany miesięcznie rok 201, kwartał: IV, miesiąc: udzień symbol numer łamany przez miesiąc i rok Gabriel Mospan/identyfikator: GM osoba upoważniona do podpisywania dokumentów US nazwa Urząd Skarbowy Wrocław-Krzyki kod US 0225 adres numer rachunku bankowego dla podatku PIT numer rachunku bankowego dla podatku VAT Forma prawna ul. Sztabowa 100, Wrocław NBP O/Okr. we Wrocławiu NBP O/Okr. we Wrocławiu jednoosobowa działalność gospodarcza Osoba fizyczna do deklaracji/wspólnik Gabriel Mospan obok imienia wpisz swój numer PESEL Typ prowadzonej działalności pozarolnicza działalność gospodarcza Rodzaj prowadzonej działalności usługowo-handlowa Imię i nazwisko szefa Urząd skarbowy Strona 3 z 11

4 Dane identyfikacyjne właściciela/wspólnika Dane identyfikacyjne właściciela imię i nazwisko Gabriel Mospan data i miejsce urodzenia r., Wrocław PESEL NIP Adres zameldowania/zamieszkania ul. Ślężna 120, Wrocław Gmina/Powiat/Poczta Wrocław Udział w firmie 100,00% Urząd skarbowy Urząd Skarbowy Wrocław-Krzyki Rachunek bankowy numer nazwa banku Raiffeisen Bank Polska SA O. we Wrocławiu Naliczanie składek na ubezpieczenia Prowadzona działalność gospodarcza jest jedynym tytułem do ubezpieczeń społecznych. Przedsiębiorca jest zgłoszony do dobrowolnego ubezpieczenia chorobowego. Podstawy wymiaru składek i składki zostały zapisane w tabeli: Podstawy wymiaru składek ZUS i składki ZUS przedsiębiorcy obowiązujące w 201 r. Kod tytułu ubezpieczenia Oddział NFZ 01R dolnośląski W proamie kadrowo-płacowym: ustaw parametry płacowe i ubezpieczeniowe Rok rozpoczęcia pracy 201 Miesiąc pierwszej wypłaty udzień 201 r. Zasiłki wypłacane przez ZUS Dzień przekazania składek ZUS 15. dzień następnego miesiąca wprowadź dane Piotra Cegielskiego do ewidencji osobowej. Strona 4 z 11

5 Dane pracownika potrzebne do sporządzenia ewidencji osobowej, umowy o pracę i listy płac Imię i nazwisko Piotr Cegielski PESEL Data i miejsce urodzenia r., Wrocław Imiona rodziców Tomasz, Karolina Adres zameldowania/zamieszkania ul. Oficerska, Wrocław Urząd skarbowy Urząd Skarbowy Wrocław-Krzyki Oddział NFZ 01R dolnośląski Data przystąpienia do NFZ r. Zestaw płacowy Foto Data zawarcia umowy r. Dzień rozpoczęcia pracy r. Rodzaj umowy umowa o pracę na czas określony od r. do r. Dział Studio fotoaficzne Stanowisko fotoaf Czas pracy 1/1 (pełen etat) Składniki wynaodzenia podstawa miesięczna 3 00,00 Kod tytułu ubezpieczenia Naliczane składki ZUS emerytalne, rentowe, chorobowe, wypadkowe, zdrowotne, FP, FGŚP Miesięczne koszty uzyskania przychodu 111,25 Uprawnienie do ulgi podatkowej pracownik ożył pracodawcy oświadczenie PIT-2 Ewidencja czasu pracy według miesięcznej karty ewidencji czasu pracy pracownika Rozliczanie godzin nadliczbowych Pracownik otrzymuje dodatek do wynaodzenia za pracę w godzinach nadliczbowych zgodnie z przepisami Kodeksu pracy. Data sporządzenia listy płac i wypłaty wynaodzenia r. Składki na ubezpieczenia społeczne, zdrowotne, FP, FGŚP w 201 r. Rodzaj składki Składki finansowane przez emerytalna rentowa chorobowa wypadkowa zdrowotna FP FGŚP pracownika 9,76% 1,5% 2,45% 9% pracodawcę 9,76% 6,5% 1,67% 2,45% 0,10% Strona 5 z 11

6 Ewidencja czasu pracy Piotra Cegielskiego Miesiąc Pracownik PESEL Dzień Dni tygodnia sobota niedziela poniedziałek wtorek środa czwartek piątek sobota niedziela poniedziałek wtorek środa czwartek piątek sobota niedziela poniedziałek wtorek środa czwartek piątek sobota niedziela poniedziałek wtorek środa czwartek piątek sobota niedziela poniedziałek Razem Miesięczna karta ewidencji czasu pracy udzień 201 r. Piotr Cegielski Wymiar czasu pracy 152 godz zawód fotoaf Godziny przepracowane w: Nominalny Faktyczny czas godziny niedziele czas pracy pracy w godzinach porze nocnej nadliczbowe i święta Podstawy wymiaru składek ZUS i składki ZUS przedsiębiorcy obowiązujące w 201 r. Podstawa wymiaru składek na ubezpieczenia społeczne ubezpieczenie zdrowotne za okres r , ,93 Składki ZUS za kwiecień udzień 201 r. Fundusz Pracy Emerytalne 2 665,0 520,36 Ubezpieczenia społeczne Rentowe Chorobowe Wypadkowe* 213,26 65,31 44,52 Ubezpieczenie zdrowotne Fundusz Pracy 319,94 65,31 * Składka na ubezpieczenie wypadkowe dla płatników składek zgłaszających nie więcej niż 9 osób ubezpieczonych, czyli w wysokości 1,67%. Strona 6 z 11

7 Informacje dodatkowe dotyczące działalności Studia Fotoafii ZENIT Gabriel Mospan Działalność przedsiębiorstwa jest opodatkowana ewidencjonowanych. Stawki zryczałtowanego podatku wynoszą na zasadach ryczałtu od przychodów Przychody ewidencjonowane Stawka podatku ze sprzedaży usług związanych z wykonywaniem fotoafii, zapisów wideo i fotoreportaży 17% ze sprzedaży detalicznej artykułów fotoaficznych, sprzętu fotoaficznego 3% Osobą upoważnioną do wystawiania dokumentów jest Gabriel Mospan (szef). Numeracja dokumentów jest prowadzona ze wskazaniem miesiąca i roku, np. 1/12/201. Wyciąg z Kodeksu pracy Art Za pracę w godzinach nadliczbowych, oprócz normalnego wynaodzenia, przysługuje dodatek w wysokości: 1) 100% wynaodzenia za pracę w godzinach nadliczbowych przypadających: a) w nocy, b) w niedziele i święta niebędące dla pracownika dniami pracy, zgodnie z obowiązującym go rozkładem czasu pracy, c) w dniu wolnym od pracy udzielonym pracownikowi w zamian za pracę w niedzielę lub w święto, zgodnie z obowiązującym go rozkładem czasu pracy; 2) 50% wynaodzenia za pracę w godzinach nadliczbowych przypadających w każdym innym dniu niż określony w pkt 1. Dokumenty z udnia 201 r. Wrocław, dnia FAKTURA NR 1/12/201 Data dokonania lub zakończenia dostawy towarów lub wykonania usługi: Nabywca Sprzedawca Atelier FOTO Dominka Kruk Studio Fotoafii ZENIT Gabriel Mospan ul. Zygmunta Krasińskiego 54, Wrocław ul. Ślężna 120, Wrocław NIP NIP Bank: Raiffeisen Bank Polska SA O. we Wrocławiu Nr konta: Lp. Nazwa towaru lub usługi J.m. Ilość 1. Obiektyw do lustrzanek cyfrowych szt. 1 Sposób zapłaty: przelew 7 dni Do zapłaty otych: 7 30,00 Słownie otych: siedem tysięcy trzysta osiemdziesiąt 00/100 Cena jednostkowa Podatek VAT Wartość stawka % Wartość brutto kwota RAZEM: X zw W tym: 5 0 Wystawił: Gabriel Mospan Strona 7 z 11

8 Wrocław, dnia Data dokonania lub zakończenia dostawy towarów lub wykonania usługi: Sprzedawca Nabywca Studio Fotoafii ZENIT Gabriel Mospan Oody KLEOPATRY Anna Jasna ul. Ślężna 120, Wrocław ul. Wiejska 30, Wrocław NIP NIP FAKTURA NR 2/12/201 Lp. Nazwa towaru lub usługi 1. Wykonanie zdjęć plenerowych Sposób zapłaty: gotówka Do zapłaty otych: 1 96,00 Słownie otych: jeden tysiąc dziewięćset sześćdziesiąt osiem 00/100 J.m. Ilość szt. 0 Cena jednostkowa RAZEM: Podatek VAT Wartość Wartość brutto stawka % kwota X zw W tym: 5 0 Wystawił: Gabriel Mospan Wrocław, dnia Data dokonania lub zakończenia dostawy towarów lub wykonania usługi: Sprzedawca Nabywca Studio Fotoafii ZENIT Gabriel Mospan Hotel EXCLUSIVE sp. z o.o. ul. Ślężna 120, Wrocław ul. Krawiecka 10, Wrocław NIP NIP FAKTURA NR 3/12/201 Lp. Nazwa towaru lub usługi J.m. Ilość Wykonanie zdjęć biznesowych 1. szt. 60 w aranżacji świątecznej Sposób zapłaty: gotówka Do zapłaty otych: 3 321,00 Słownie otych: trzy tysiące trzysta dwadzieścia jeden 00/100 Cena jednostkowa RAZEM: Podatek VAT Wartość stawka % Wartość brutto kwota X zw W tym: 5 0 Wystawił: Gabriel Mospan Strona z 11

9 Wrocław, dnia FAKTURA NR 10/12/201 Data dokonania lub zakończenia dostawy towarów lub wykonania usługi: Sprzedawca Nabywca Sklep Fotoaficzny PSTRYK sp. z o.o. Studio Fotoafii ZENIT Gabriel Mospan ul. Kowalska 0, Wrocław ul. Ślężna 120, Wrocław NIP NIP Cena Podatek VAT Wartość Wartość jednostkowa brutto Lp. Nazwa towaru lub usługi J.m. Ilość kwota stawka % Papier fotoaficzny druk 1. opak laserowy 2. Lampa błyskowa studyjna szt Sposób zapłaty: gotówka RAZEM: X Do zapłaty otych: 2 460,00 zw. Słownie otych: dwa tysiące czterysta sześćdziesiąt 00/100 W tym: 5 0 Wystawiła: Patrycja Orłowska Czas przeznaczony na wykonanie zadania wynosi 10 minut. Ocenie będzie podlegać 6 rezultatów: Umowa o pracę nr 1/12/201 dla Piotra Cegielskiego wydruk, Lista płac za udzień 201 r. dla Piotra Cegielskiego wydruk (w proamie Symfonia Kadry i Płace lista płac rozbudowana, a w proamie Optima lista płac szczegółowa), Polecenie przelewu do urzędu skarbowego z tytułu miesięcznej zaliczki na podatek dochodowy od osób fizycznych od wypłaconego wynaodzenia za udzień 201 r. wydruk, ZUS RCA Imienny raport miesięczny o należnych składkach i wypłaconych świadczeniach za udzień 201 r. dla właściciela Gabriela Mospana w arkuszu egzaminacyjnym, Ewidencja przychodów za udzień 201 r. wydruk, Rejestr zakupów VAT i rejestr sprzedaży VAT za udzień 201 r. wydruki szczegółowe zawierające dane identyfikacyjne kontrahentów. Strona 9 z 11

10 Formularz ZUS RCA do wypełnienia Strona 10 z 11

11 Strona 11 z 11

12 Wypełnia zdający Do arkusza egzaminacyjnego dołączam wydruki w liczbie:... kartek czystopisu i... kartek brudnopisu. Wypełnia Przewodniczący ZN Potwierdzam dołączenie przez zdającego do arkusza egzaminacyjnego wydruków w liczbie... kartek łącznie. Czytelny podpis Przewodniczącego ZN