Skonsolidowany raport kwartalny QSr II kwartał / 2007 kwartał / rok

Transkrypt

1 SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRESY KWARTALNE ZAKOŃCZONE 30 CZERWCA 2007 ROKU ORAZ 30 CZERWCA 2006 ROKU

2 KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Skonsolidowany raport kwartalny QSr II kwartał / 2007 kwartał / rok (zgodnie z 86 ust. 2 i 87 ust. 1 Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 roku - Dz. U. Nr 209, poz. 1744) dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową) za II kwartał roku obrotowego 2007 obejmujący okres od roku do roku zawierający skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowego według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej w walucie polskiej (PLN) oraz skrócone sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej w walucie polskiej (PLN). dnia 13 sierpnia 2007 roku (data przekazania) POLSKIE GÓRNICTWO NAFTOWE I GAZOWNICTWO S.A. (pełna nazwa emitenta) PGNIG (skrócona nazwa emitenta) Chemiczny (che) (sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie) Warszawa (kod pocztowy) (miejscowość) Krucza 16/14 (ulica) (numer) (telefon) (fax) pr@pgnig.pl ( ) (www) (NIP) (REGON)

3 WYBRANE DANE FINANSOWE... 4 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT... 4 SKONSOLIDOWANY BILANS... 4 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH... 4 ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM... 4 JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT... 4 JEDNOSTKOWY BILANS... 4 JEDNOSTKOWY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH... 4 ZESTAWIENIE ZMIAN W JEDNOSTKOWYM KAPITALE WŁASNYM Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu raportu za drugi kwartał 2007 roku Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego... 4 Strona 3 z 37

4 WYBRANE DANE FINANSOWE 2 kwartały narastająco/ 2007 okres od do Dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania finansowego 2 kwartały narastająco/ 2006 okres od do w tysiącach złotych 2 kwartały narastająco/ 2007 okres od do kwartały narastająco/ 2006 okres od do w tysiącach EUR I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej ( ) ( ) ( ) ( ) VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej ( ) ( ) ( ) (31 079) VIII. Przepływy pieniężne netto, razem ( ) ( ) IX. Aktywa razem X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XI. Zobowiązania długoterminowe XII. Zobowiązania krótkoterminowe XIII. Kapitał własny XIV. Kapitał zakładowy XV. Liczba akcji (średnia ważona w tys. szt.) XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,19 0,12 0,05 0,03 XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,19 0,12 0,05 0,03 XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 3,62 3,48 0,96 0,86 XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 3,62 3,48 0,96 0,86 XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR)* 0,17 0,15 0,05 0,04 Dane dotyczące jednostkowego sprawozdania finansowego I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej ( ) ( ) (62 441) (35 398) VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej ( ) ( ) ( ) (30 362) VIII. Przepływy pieniężne netto, razem ( ) ( ) IX. Aktywa razem X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XI. Zobowiązania długoterminowe XII. Zobowiązania krótkoterminowe XIII. Kapitał własny XIV. Kapitał zakładowy XV. Liczba akcji (średnia ważona w tys. szt.) XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,21 0,08 0,06 0,02 XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,21 0,08 0,06 0,02 XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 2,85 2,71 0,76 0,67 XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 2,85 2,71 0,76 0,67 XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR)* 0,17 0,15 0,05 0,04 * Dywidenda za 2006 rok została przeliczona na EUR po kursie z dnia 30 czerwca 2007 roku ustalonym przez NBP. Dzień dywidendy został ustalony na 27 lipca, a wypłaty na 1 października 2007 roku. Strona 4 z 37

5 Pozycje od I do VIII, od XVI do XVII zostały przeliczone po średnim kursie EUR w okresie. Pozycje od IX do XIV oraz od XVIII do XIX zostały przeliczone po kursie EUR na koniec okresu. ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO W STOSUNKU DO EURO USTALANE PRZEZ NBP 2 kwartał / 2007 okres od do kwartał / 2006 okres od do średni kurs w okresie 3,8486 3,9002 najniższy kurs w okresie 3,7465 3,7565 najwyższy kurs w okresie 3,9385 4,1065 kurs na koniec okresu 3,7658 4,0434 Strona 5 z 37

6 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 2 kwartał / 2007 okres od do kwartały narastająco/2007 okres od do Okres zakończony 2 kwartał / 2006 okres od do kwartały narastająco/2006 okres od do Przychody ze sprzedaży Zużycie surowców i materiałów ( ) ( ) ( ) ( ) Świadczenia pracownicze ( ) ( ) ( ) ( ) Amortyzacja ( ) ( ) ( ) ( ) Usługi obce ( ) ( ) ( ) ( ) Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby Pozostałe koszty operacyjne netto (4 914) ( ) (44 548) ( ) Koszty operacyjne razem ( ) ( ) ( ) ( ) Zysk z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe (33 378) (80 854) ( ) ( ) Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności (21 931) (21 626) (30 374) (30 115) Zysk brutto Podatek dochodowy (74 830) ( ) (32 517) ( ) Zysk netto za rok obrotowy Przypisany: Akcjonariuszom jednostki dominującej Udziałowcom mniejszościowym * Dane porównawcze za II kwartał 2006 roku zostały doprowadzone do porównywalności z II kwartałem 2007 roku w zakresie eliminacji aktywów i pasywów dotyczących zakładowego funduszu świadczeń socjalnych. Zysk na jedna akcję przypadający na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej. - średnia ważona liczba akcji podstawowy z zysku za rok obrotowy 0,06 0,19 0,02 0,12 - rozwodniony z zysku za rok obrotowy 0,06 0,19 0,02 0,12 Strona 6 z 37

7 SKONSOLIDOWANY BILANS Okres zakończony stan na koniec 2 kwartału / 2007 stan na koniec poprz. roku / 2006 stan na koniec 2 kwartału / 2006 AKTYWA Aktywa trwałe (długoterminowe) Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartości niematerialne Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Inne aktywa finansowe Aktywa tytułu podatku odroczonego Pozostałe aktywa trwałe Aktywa trwałe (długoterminowe) razem Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu podatku bieżącego Rozliczenia międzyokresowe Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Aktywa z tytułu pochodnych instrumentów finansowych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) razem Aktywa przeznaczone do sprzedaży Suma Aktywów PASYWA Kapitał własny Kapitał podstawowy (akcyjny) Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych (19 741) (15 609) (8 827) Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartość nominalnej Inne kapitały rezerwowe Zyski (straty) zatrzymane Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej) Kapitał własny akcjonariuszy mniejszościowych Kapitał własny razem Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki i papiery dłużne Rezerwy Przychody przyszłych okresów Rezerwa na podatek odroczony Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania Kredyty, pożyczki i papiery dłużne Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego Rezerwy Przychody przyszłych okresów Zobowiązania krótkoterminowe razem Suma Zobowiązań Suma Pasywów * Dane porównawcze za II kwartał 2006 roku oraz 2006 rok zostały doprowadzone do porównywalności z II kwartałem 2007 roku w zakresie eliminacji aktywów i pasywów dotyczących zakładowego funduszu świadczeń socjalnych. Strona 7 z 37

8 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 2 kwartał/2007 okres od do Strona 8 z 37 Okres zakończony 2 kwartały narastająco/2007 okres od do kwartał/2006 okres od do kwartały narastająco/2006 okres od do Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Wynik finansowy netto Korekty o pozycje: Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności Amortyzacja Zyski/Straty z tytułu różnic kursowych netto (26 918) (15 237) Odsetki i dywidendy zapłacone netto (42 659) (83 387) (45 161) ( ) Zysk/strata na działalności inwestycyjnej ( ) ( ) Podatek dochodowy bieżącego okresu Podatek dochodowy zapłacony ( ) ( ) (25 285) (91 625) Pozostałe pozycje netto (10 496) (99 994) ( ) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej przed zmianą stanu kapitału obrotowego Zmiana stanu kapitału obrotowego: Zmiana stanu należności netto Zmiana stanu zapasów ( ) ( ) (78 790) Zmiana stanu rezerw (17 526) (65 882) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych ( ) ( ) ( ) ( ) Zmiana stanu czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów ( ) ( ) Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów (6 133) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych i prawnych Wpływy ze sprzedaży udziałów w jednostkach nie objętych konsolidacją Wpływy ze sprzedaży krótkoterminowych papierów wartościowych Nabycie rzeczowego majątku trwałego i wartości niematerialnych i prawnych ( ) ( ) ( ) ( ) Nabycie udziałów w jednostkach nie objętych konsolidacją (4 387) (4 687) - - Nabycie krótkoterminowych papierów wartościowych ( ) Otrzymane odsetki Otrzymane dywidendy Wpływy z tytułu leasingu finansowego Pozostałe pozycje netto (11 417) (13 973) (956) Środki pieniężne netto na działalności inwestycyjnej ( ) ( ) ( ) Przepływy Środków Pieniężnych z Działalności Finansowej Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Wpływy z tytułu zaciągnięcie kredytów i pożyczek Spłata kredytów i pożyczek ( ) ( ) (10 703) (17 139) Wpływy z emisji papierów dłużnych Wykup papierów dłużnych Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (10 467) (18 195) (528) (7 535) Wpływy z tytułu transakcji terminowych (16 080) Wydatki z tytułu transakcji terminowych (44 025) (90 069) Wypłacone dywidendy Zapłacone odsetki (18 303) (43 738) (9 109) (27 409) Pozostałe pozycje netto (5 181) (6 336) Środki pieniężne netto z działalności finansowej ( ) ( ) (53 993) ( ) Zmiana stanu środków pieniężnych netto ( ) ( ) Różnice kursowe netto (2 254) (44) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początku okresu Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu * Dane porównawcze za II kwartał 2006 roku zostały doprowadzone do porównywalności z II kwartałem 2007 roku w zakresie eliminacji aktywów i pasywów dotyczących zakładowego funduszu świadczeń socjalnych.

9 ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy (akcyjny) Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej) Różnice kursowe z przeliczenia jednostek Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Inne kapitały rezerwowe Zyski (straty) zatrzymane Kapitały mniejszości Kapitał własny razem Stan na (14 086) Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Korekta przeszacowania majątku trwałego (74 705) (74 705) (74 705) Pozostałe zmiany Wypłata dywidendy właścicielom ( ) ( ) - ( ) Przeniesienia ( ) Zysk netto Stan na koniec 2 kwartału 2006 roku* (8 827) Stan na (14 086) Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych - (1 523) (1 523) - (1 523) Włączenie do konsolidacji jednostki zależnej Pozostałe zmiany (2) 40 (47) (7) Przeniesienia ( ) Wypłata dywidendy właścicielom jednostki dominującej ( ) ( ) - ( ) Zysk netto Stan na koniec roku (15 609) Stan na (15 609) Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych - (4 132) (4 132) - (4 132) Pozostałe zmiany Przeniesienia ( ) Wypłata dywidendy właścicielom ( ) ( ) (15) ( ) Zysk netto Stan na koniec 2 kwartału 2007 roku (19 741) Razem Strona 9 z 37

10 JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 2 kwartał / 2007 okres od do kwartały narastająco/2007 okres od do kwartał / 2006 okres od do kwartały narastająco/2006 okres od do Przychody ze sprzedaży Zmiana stanu produktów (38 706) (26 086) Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby Zużycie surowców i materiałów ( ) ( ) ( ) ( ) Świadczenia pracownicze (93 959) ( ) ( ) ( ) Amortyzacja ( ) ( ) ( ) ( ) Usługi obce ( ) ( ) ( ) ( ) Pozostałe koszty operacyjne netto (14 971) ( ) Koszty operacyjne razem ( ) ( ) ( ) ( ) Zysk z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe (34 913) (84 335) ( ) ( ) Zysk brutto Podatek dochodowy (98 937) ( ) (29 117) ( ) Zysk netto za rok obrotowy Zysk na jedna akcję przypadający na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej. - średnia ważona liczba akcji podstawowy z zysku za rok obrotowy 0,11 0,21 0,02 0,08 - rozwodniony z zysku za rok obrotowy 0,11 0,21 0,02 0,08 Strona 10 z 37

11 JEDNOSTKOWY BILANS Stan na koniec 2 kwartału / 2007 Stan na koniec poprz. roku / 2006* Stan na koniec 2 kwartału / 2006 AKTYWA Aktywa trwałe (długoterminowe) Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartości niematerialne Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Inne aktywa finansowe Aktywa z tytułu podatku odroczonego Pozostałe aktywa trwałe Aktywa trwałe (długoterminowe) razem Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu podatku bieżącego Rozliczenia międzyokresowe Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Aktywa z tytułu pochodnych instrumentów finansowych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) razem Aktywa przeznaczone do sprzedaży Suma Aktywów PASYWA Kapitał własny Kapitał podstawowy (akcyjny) Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Inne kapitały rezerwowe Zyski (straty) zatrzymane Kapitał własny razem Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki i papiery dłużne Rezerwy Przychody przyszłych okresów Rezerwa na podatek odroczony Inne zobowiązania długoterminowe Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania Kredyty, pożyczki i papiery dłużne Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego Rezerwy Przychody przyszłych okresów Zobowiązania krótkoterminowe razem Zobowiązania razem Suma Pasywów * W danych porównywalnych na koniec poprzedniego roku (stan na dzień roku), w stosunku do danych zaprezentowanych w sprawozdaniu za I kwartał 2007 roku, wprowadzono zmianę dotyczącą sposobu prezentacji ZFŚS, zobowiązań z tytułu leasingu oraz ujęto rezerwę na dodatkowe odpisy na fundusze specjalne wynikające z podziału wyniku za rok Strona 11 z 37

12 JEDNOSTKOWY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 2 kwartał/2007 okres od do kwartały narastająco/2007 okres od do kwartał/2006 okres od do kwartały narastająco/2006 okres od do Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Wynik finansowy netto Korekty o pozycje: Amortyzacja Zyski/Straty z tytułu różnic kursowych netto (25 745) (14 991) Odsetki i dywidendy (46 881) (92 549) (56 581) ( ) Zysk/strata na działalności inwestycyjnej ( ) ( ) Podatek dochodowy bieżącego okresu Podatek dochodowy zapłacony ( ) ( ) (35 446) (85 143) Pozostałe pozycje netto (28 319) (89 988) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej przed zmianą stanu kapitału obrotowego Zmiana stanu kapitału obrotowego: Zmiana stanu należności netto Zmiana stanu zapasów ( ) ( ) (64 927) Zmiana stanu rezerw (10 063) (15 713) (44 237) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych ( ) ( ) ( ) ( ) Zmiana stanu czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów (79 631) ( ) Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów (7 833) (5 612) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej ( ) ( ) Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych i prawnych Wpływy ze sprzedaży udziałów w jednostkach powiązanych Wpływy ze sprzedaży krótkoterminowych papierów wartościowych Nabycie rzeczowego majątku trwałego i wartości niematerialnych i prawnych ( ) ( ) ( ) ( ) Nabycie udziałów w jednostkach powiązanych (32 687) (65 987) - - Nabycie krótkoterminowych papierów wartościowych ( ) Wpływy z tytułu spłat pożyczek Otrzymane odsetki Otrzymane dywidendy Wpływy z tytułu leasingu finansowego Pozostałe pozycje netto (8 465) (42 978) 777 (76) Środki pieniężne netto na działalności inwestycyjnej (74 990) ( ) ( ) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Wpływy z tytułu zaciągnięcie kredytów i pożyczek Spłata kredytów i pożyczek ( ) ( ) (8 356) (8 356) Wpływy z emisji papierów dłużnych Wykup papierów dłużnych Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego - - (84) (340) Wpływy z tytułu transakcji terminowych (16 080) Wydatki z tytułu transakcji terminowych (44 025) (90 011) Wypłacone dywidendy Zapłacone odsetki (16 552) (39 590) (7 952) (23 074) Pozostałe pozycje netto (5 950) (8 393) (2 349) (4 021) Środki pieniężne netto z działalności finansowej ( ) ( ) (59 605) ( ) Zmiana stanu środków pieniężnych netto ( ) ( ) Różnice kursowe netto (1 908) 23 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początku okresu Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu Strona 12 z 37

13 ZESTAWIENIE ZMIAN W JEDNOSTKOWYM KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy (akcyjny) Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominaln. Inne kapitały rezerwowe Pozostałe zyski (straty) zatrzymane Stan na Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Zysk netto Wypłata dywidendy właścicielowi ( ) ( ) Przeniesienia ( ) - Stan na koniec 2 kwartału 2006 roku Stan na Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Zysk netto Wypłata dywidendy właścicielowi ( ) ( ) Przeniesienia ( ) - Stan na koniec roku Stan na Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych - (214) (214) Zysk netto Wypłata dywidendy właścicielowi ( ) ( ) Przeniesienia ( ) - Stan na koniec 2 kwartału 2007 roku Razem Strona 13 z 37

14 1. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu raportu za drugi kwartał 2007 roku 1.1. Podstawa sporządzenia i format sprawozdań finansowych zamieszczonych w raporcie Niniejsze skonsolidowane skrócone sprawozdanie finansowe oraz jednostkowe skrócone sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 30 czerwca 2007 roku zostały przygotowane zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa oraz rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. Nr 209, poz. 1749, Rozporządzenie). Sprawozdania finansowe prezentują dane na dzień 30 czerwca 2007 roku oraz za okres od dnia 1 stycznia 2007 roku do dnia 30 czerwca 2007 roku wraz z danymi porównawczymi za odpowiednie okresy roku Przy sporządzaniu skonsolidowanego oraz jednostkowego: bilansu, rachunku zysków i strat, zestawienia zmian w kapitale własnym oraz rachunku przepływów pieniężnych przyjęto te same ogólne zasady, które były zastosowane przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres zakończony dnia 31 grudnia 2006 roku. Zasady te zostały ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej za okres zakończony dnia 31 grudnia 2006 roku, które zostało opublikowane 26 kwietnia 2007 roku. Sprawozdania finansowe zostały przedstawione w złotych polskich, a wszystkie wartości, o ile nie jest to wskazane inaczej, podane są w tysiącach złotych. Ewentualne różnice pomiędzy kwotami ogółem a sumą ich składników wynikają z zaokrągleń Przyjęte zasady rachunkowości Przyjęte zasady rachunkowości zostały ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej za okres zakończony dnia 31 grudnia 2006 roku, które zostało opublikowane w dniu 26 kwietnia 2007 roku W drugim kwartale 2007 roku Emitent nie wprowadził istotnych zmian w stosowanych zasadach rachunkowości w stosunku do zasad zastosowanych przy sporządzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres zakończony dnia 31 grudnia 2006 roku. Wejście w życie standardu MSSF 7 Instrumenty finansowe: Ujawnianie i związanych z nim zmian w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych nie wpłynęło na niniejsze sprawozdanie finansowe. Aktywa i pasywa w jednostkowym skróconym sprawozdaniu finansowym zostały wycenione na takich samych zasadach jak w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej PGNiG, przed uwzględnieniem korekt konsolidacyjnych Informacje ogólne dotyczące Emitenta i jego Grupy Kapitałowej Polskie Górnictwo Naftowe i Gazownictwo Spółka Akcyjna (PGNiG S.A.) z siedzibą w Warszawie, ul. Krucza 6/14 powstała w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego pod nazwą Polskie Górnictwo Naftowe i Gazownictwo w jednoosobową spółkę Skarbu Państwa. Akt przekształcenia oraz statut Spółki zostały podpisane w formie aktu notarialnego (Repertorium A Nr 18871/96) dnia 21 października 1996 roku. Podpisanie przez Ministra Skarbu aktu przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego w spółkę akcyjną stanowiło wykonanie rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 30 września 1996 roku w sprawie przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego Polskie Górnictwo Naftowe i Gazownictwo z siedzibą w Warszawie w jednoosobową spółkę Skarbu Państwa. Dnia 30 października 1996 roku Spółka została wpisana do rejestru handlowego pod firmą Polskie Górnictwo Naftowe i Gazownictwo S.A. z siedzibą w Warszawie pod numerem RHB Od dnia rejestracji Spółka nabyła osobowość prawną. Dnia 14 listopada 2001 roku została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem W wyniku realizacji zobowiązań przyjętego przez Radę Ministrów w dniu 5 października 2004 roku Programu restrukturyzacji i prywatyzacji PGNiG S.A. w dniu 24 maja 2005 roku decyzją Komisji Papierów Wartościowych i Giełd akcje PGNiG S.A. zostały dopuszczone do obrotu publicznego. W dniu 6 października 2005 roku postanowieniem Sądu Rejonowego dla m. st. Warszawy zarejestrowane zostało podwyższenie kapitału zakładowego PGNiG S.A. W wyniku podwyższenia kapitał zakładowy Spółki wynosi obecnie milionów złotych i dzieli się na akcji. Akcje PGNiG S.A. są notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych od dnia 20 października 2005 roku. Strona 14 z 37

15 Grupa Kapitałowa PGNiG jest jedyną pionowo zintegrowaną firmą w sektorze gazowym w Polsce i posiada wiodącą pozycję we wszystkich obszarach sektora gazowego w kraju. Polskie Górnictwo Naftowe i Gazownictwo S.A. jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej PGNiG. Obszar działalności Grupy Kapitałowej PGNiG obejmuje poszukiwanie złóż, import gazu ziemnego, wydobycie z krajowych złóż gazu ziemnego i ropy naftowej, magazynowanie paliw gazowych oraz obrót i dystrybucję gazu ziemnego. Grupa Kapitałowa PGNiG jest głównym importerem gazu z Rosji, krajów Azji Środkowej, Norwegii, Niemiec, jak i głównym producentem gazu ziemnego ze złóż krajowych. Wydobycie gazu ziemnego i ropy naftowej jest jednym z kluczowych czynników zapewniających Spółce konkurencyjną pozycję na liberalizowanym rynku gazu. Obrót detaliczny i dystrybucja gazu ziemnego stanowią integralny obszar działalności gospodarczej Grupy Kapitałowej PGNiG. Działalność ta prowadzona jest przez Spółki Gazownictwa, które są strategicznymi podmiotami w Grupie Kapitałowej PGNiG. Spółki Gazownictwa prowadzą również działalność w obszarze eksploatacji, remontów oraz rozbudowy systemu dystrybucyjnego. Obrót i dystrybucja gazu ziemnego stanowiące, obok wydobycia gazu ziemnego i ropy naftowej, podstawową działalność Grupy Kapitałowej PGNiG są regulowane przez Prawo Energetyczne, czego konsekwencją jest koncesjonowanie działalności oraz uzależnienie przychodów Grupy Kapitałowej od poziomu taryf dla paliw gazowych zatwierdzanych przez Prezesa Urzędu Regulacji Energetyki. Działalność poszukiwawczo-wydobywcza regulowana jest przez Prawo geologiczne i górnicze i zgodnie z nim prowadzona jest na podstawie posiadanych koncesji. Struktura Grupy Kapitałowej PGNiG Grupa Kapitałowa PGNiG składa się ze spółek prawa handlowego o profilu produkcyjnym, handlowym i usługowym. Podmiotem dominującym Grupy jest Polskie Górnictwo Naftowe i Gazownictwo S.A. Według stanu na dzień 30 czerwca 2007 roku Polskie Górnictwo Naftowe i Gazownictwo S.A. posiadała udziały lub akcje w 63 spółkach prawa handlowego, w tym: 33 spółkach, w których PGNiG S.A. posiadała ponad 50% akcji/udziałów lub głosów 16 spółkach, w których PGNiG S.A. posiadała od 20% - 50% akcji/udziałów lub głosów 14 spółkach z udziałem kapitałowym PGNiG S.A. poniżej 20% lub głosów Łączna wartość nominalna zaangażowania kapitałowego PGNiG S.A. w spółkach prawa handlowego według stanu na 30 czerwca 2007 roku wynosiła 6.646,7 milionów złotych. W ramach Grupy Kapitałowej ze względu na obszar działalności oraz istotność dla funkcjonowania Grupy spółki podzielono na następujące grupy: spółki strategiczne spółki podstawowe spółki celowe spółki pozostałe (istotne i nieistotne). Spółki strategiczne Spółkami strategicznymi w Grupie Kapitałowej PGNiG są spółki - operatorzy systemów dystrybucyjnych oraz spółki obrotu gazem. Operatorzy systemów dystrybucyjnych zostali utworzeni w wyniku przekształcenia spółek gazownictwa, w związku z realizacją zapisów Dyrektywy UE Nr 2003/54/WE i ustawy Prawo energetyczne. Natomiast spółki obrotu gazem przejęły z dniem 29 czerwca 2007 roku od spółek gazownictwa majątek związany ze świadczeniem usług handlu gazem. W wyniku przeprowadzenia nakazanego przez ww. przepisy procesu nastąpiło rozdzielenie działalności handlowej od dystrybucyjnej. Spółki - operatorzy systemów dystrybucyjnych prowadzą działalność w zakresie dystrybucji gazu ziemnego oraz w obszarze eksploatacji, remontów oraz rozbudowy systemu dystrybucyjnego, a spółki obrotu gazem prowadzą działalność w zakresie obrotu detalicznego gazu ziemnego. W ramach prowadzonego procesu restrukturyzacji Grupy Kapitałowej PGNiG dotyczącego integracji obrotu w PGNiG S.A. przewidziane jest połączenie spółek obrotu gazem z PGNiG S.A. Spółki podstawowe Spółki podstawowe są spółkami o istotnym znaczeniu dla PGNiG S.A., których przedmiot działania i faktycznie wykonywane funkcje zabezpieczają realizację podstawowych zadań PGNiG S.A. oraz ułatwiają rozszerzenie źródeł pozyskiwania gazu i rynku sprzedaży gazu. Są to spółki działające w obszarze poszukiwania złóż, badań geofizycznych, serwisów, usług tranzytu gazu oraz usług projektowych. Strona 15 z 37

16 Spółki celowe Spółki celowe są spółkami powołanymi do realizacji długoterminowych celów strategicznych Grupy Kapitałowej. Po analizie osiągniętych efektów (stopień realizacji celu, poziom przychodów) i perspektyw na przyszłość zostają przesunięte do grupy spółek podstawowych lub rozwiązane/sprzedane, jeśli nie spełniły oczekiwań. Pozostałe istotne spółki Pozostałymi istotnymi spółkami działającymi w Grupie Kapitałowej są spółki wspomagające procesy działania Grupy, przynoszące wartość dodaną w postaci unikalnych usług. Spółki tej grupy prowadzą działalność m.in. w zakresie: - budowy i remontów gazociągów, urządzeń oraz obiektów górnictwa naftowego i gazownictwa, - produkcji, napraw i konserwacji maszyn i urządzeń dla górnictwa i kopalnictwa, - prowadzenia ośrodków wypoczynkowych i świadczenia usług turystycznych. Pozostałe nieistotne spółki Pozostałe nieistotne spółki działające w Grupie Kapitałowej są to spółki nie związane bezpośrednio z przedmiotem działania PGNiG S.A. lub nie wspomagające w zasadniczy sposób działalności Grupy Kapitałowej. Do tej grupy należą spółki, które prowadzą budowę, remonty i renowację gazociągów oraz spółki, których akcje i udziały objęte zostały w wyniku bankowego postępowania ugodowego, a także spółki, w których PGNiG S.A. nie posiada znaczącego pakietu udziałów / akcji lub których cel nie uzasadnia dalszego pozostawania w związkach kapitałowych z PGNiG S.A. Wykaz spółek Grupy Kapitałowej PGNiG Wykaz spółek, w których PGNiG S.A. posiadała co najmniej 5% akcji/udziałów, na dzień 30 czerwca 2007 roku przedstawiony jest w poniższej tabeli. Udziały PGNiG S.A. w innych spółkach Firma spółki Kapitał zakładowy (zł) Udział kapitałowy PGNiG S.A. (zł) % kapitału PGNiG S.A. Spółki strategiczne 1. Karpacki Operator Systemu Dystrybucyjnego Sp. z o.o , ,00 100,00% 2. Górnośląski Operator Systemu Dystrybucyjnego Sp. z o.o , ,00 100,00% 3. Mazowiecki Operator Systemu Dystrybucyjnego Sp. z o.o , ,00 100,00% 4. Wielkopolski Operator Systemu Dystrybucyjnego Sp. z o.o , ,00 100,00% 5. Pomorski Operator Systemu Dystrybucyjnego Sp. z o.o , ,00 100,00% 6. Dolnośląski Operator Systemu Dystrybucyjnego Sp. z o.o , ,00 100,00% 7. Karpacka Spółka Obrotu Gazem Sp. z o.o , ,00 100,00% 8. Górnośląska Spółka Obrotu Gazem Sp. z o.o , ,00 100,00% 9. Mazowiecka Spółka Obrotu Gazem Sp. z o.o , ,00 100,00% 10. Wielkopolska Spółka Obrotu Gazem Sp. z o.o , ,00 100,00% 11. Pomorska Spółka Obrotu Gazem Sp. z o.o , ,00 100,00% 12. Dolnośląska Spółka Obrotu Gazem Sp. z o.o , ,00 100,00% Spółki podstawowe 13. PNiG Jasło Sp. z o.o , ,00 100,00% 14. PNiG Kraków Sp. z o.o , ,00 100,00% 15. PN "Diament" Sp. z o.o , ,00 100,00% 16. PNiG NAFTA Sp. z o.o , ,00 100,00% 17. GEOFIZYKA Kraków Sp. z o.o , ,00 100,00% 18. GEOFIZYKA Toruń Sp. z o.o , ,00 100,00% 19. Zakład Robót Górniczych Krosno Sp. z o.o , ,00 100,00% 20. BSiPG "Gazoprojekt" S.A , ,00 75,00% 21. SGT EUROPOL GAZ S.A , ,00 48,00% 22. GAS - TRADING S.A , ,00 43,41% Spółki celowe 23. Górnictwo Naftowe Sp. z o.o , ,00 100,00% 24. PGNiG Finance B.V. * Euro Euro 100,00% 25. "NYSAGAZ Sp. z o.o." , ,00 51,00% 26. InterTransGas GmbH * Euro Euro 50,00% 27. INVESTGAS S.A , ,00 100,00% 28. "Polskie Elektrownie Gazowe" Sp. z o.o. w likwidacji , ,00 48,48% 29. "Dewon" ZSA * Hr ,84 Hr 36,38% 30. Polskie LNG Sp. z o.o , ,00 100,00% 31. PGNiG Norway AS * ,00 NOK ,00 NOK 100,00% Spółki pozostałe istotne 32. Geovita Sp. z o.o , ,00 100,00% 33. BUG Gazobudowa Sp. z o.o , ,00 100,00% Strona 16 z 37

17 34. ZUN Naftomet Sp. z o.o , ,00 100,00% 35. ZRUG Sp. z o.o. (w Pogórskiej Woli) , ,00 100,00% 36. "BUD - GAZ" Sp. z o.o , ,00 100,00% Spółki pozostałe nieistotne 37. BN Naftomontaż Sp. z o.o. w upadłości (układ z wierzycielami) , ,00 88,83% 38. PI GAZOTECH Sp. z o.o.** , ,00 69,44% 39. PPUiH "TURGAZ" Sp. z o.o , ,00 51,14% 40. Sahara Petroleum Technology Llc * RO RO 49,00% 41. PFK GASKON S.A , ,00 45,94% 42. "GAZOMONTAŻ" S.A , ,00 45,18% 43. "ZRUG" Sp. z o.o. (w Poznaniu) , ,00 40,06% 44. ZWUG "INTERGAZ" Sp. z o.o , ,00 38,30% 45. "ZRUG TORUŃ" S.A , ,00 31,33% 46. ZRUG Zabrze Sp. z o.o , ,00 21,82% 47. Polski Serwis Płynów Wiertniczych Sp. z o.o , ,00 14,00% 48. TeNET 7 Sp. z o.o , ,00 10,00% 49. Polskie Konsorcjum Energetyczne Sp. z o.o , ,00 9,50% 50. Walcownia Rur "JEDNOŚĆ" Sp. z o.o , ,00 8,30% 51. Agencja Rynku Energii S.A , ,00 7,27% 52. "IZOSTAL" S.A , ,00 6,05% 53. ZRUG Warszawa S.A. w likwidacji , ,00 49,00% 54. "TE-MA" WOC Małaszewicze Terespol Sp. z o.o. w likwidacji , ,00 20,97% 55. HS "Szczakowa" S.A. w upadłości (likwidacja majątku upadłego) , ,72 33,30% 56. Zakład Remontowy Urządzeń Gazowniczych Wrocław Sp. z o.o. w upadłości (likwidacja majątku upadłego) , ,00 15,88% * wartości podane w walutach obcych ** w dniu 23 kwietnia 2004 roku umorzono 854 udziałów o wartości 1300 złotych każdy o łącznej wartości złotych bez obniżenia wysokości kapitału zakładowego spółki, dlatego też wartość nominalna istniejących udziałów jest niższa od wysokości kapitału zakładowego spółki. W pierwszym półroczu 2007 roku zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej PGNiG obejmowały: 1. rejestrację w KRS sześciu spółek obrotu gazem, tj.: Mazowieckiej Spółki Obrotu Gazem Sp. z o.o. (z dniem 12 lutego 2007 roku), Karpackiej Spółki Obrotu Gazem Sp. z o.o. (z dniem 31 stycznia 2007 roku), Wielkopolskiej Spółki Obrotu Gazem Sp. z o.o. (z dniem 30 stycznia 2007 roku), Górnośląskiej Spółki Obrotu Gazem Sp. z o.o. (z dniem 27 lutego 2007 roku), Dolnośląskiej Spółki Obrotu Gazem Sp. z o.o. (z dniem 21 lutego 2007 roku), Pomorskiej Spółki Obrotu Gazem Sp. z o.o. (z dniem 8 lutego 2007 roku) oraz podwyższenie kapitałów zakładowych spółek obrotu gazem w wyniku przejęcia wydzielonych ze spółek gazownictwa oddziałów obrotu (zmiany zostały zarejestrowane przez Sąd w dniu 29 czerwca 2007 roku); 2. rejestrację w KRS obniżenia kapitałów zakładowych spółek gazownictwa i zmian ich firm na operatorów systemów dystrybucyjnych, tj.: Karpacki Operator Systemu Dystrybucyjnego Sp. z o.o. (zmiany zarejestrowano w dniu 26 czerwca 2007 roku), Górnośląski Operator Systemu Dystrybucyjnego Sp. z o.o. (zmiany zarejestrowano w dniu 18 czerwca 2007 roku), Mazowiecki Operator Systemu Dystrybucyjnego Sp. z o.o. (zmiany zarejestrowano w dniu 27 czerwca 2007 roku), Dolnośląski Operator Systemu Dystrybucyjnego Sp. z o.o. (zmiany zarejestrowano w dniu 27 czerwca 2007 roku), Pomorski Operator Systemu Dystrybucyjnego Sp. z o.o. (zmiany zarejestrowano w dniu 27 czerwca 2007 roku), Wielkopolski Operator Systemu Dystrybucyjnego Sp. z o.o. (zmiany zarejestrowano w dniu 22 czerwca 2007 roku); 3. rejestrację w dniu 21 maja 2007 roku w KRS spółki Polskie LNG Sp. z o.o. o kapitale zakładowym w wysokości tysięcy złotych. Wszystkie udziałów o wartości nominalnej złotych każdy objęte zostało przez PGNiG S.A.; 4. rejestrację w dniu 9 czerwca 2007 roku spółki PGNiG Norway AS z siedzibą w Stavanger w Norwegii. Wszystkie udziałów o wartości nominalnej koron norweskich każdy objęte zostało przez Strona 17 z 37

18 jedynego wspólnika PGNiG S.A. Łączna wielkość zaangażowania kapitałowego PGNiG S.A. w ten podmiot wyniosła tysięcy koron norweskich. 5. wykreślenie z KRS z dniem 16 kwietnia 2007 roku spółki pod firmą Przedsiębiorstwo Wielobranżowe "MED - FROZ" S.A. w likwidacji. Udział PGNiG S.A. w kapitale zakładowym tej spółki wynosił 23,07%. Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej PGNiG wiązały się również ze zwiększaniem dotychczasowego poziomu zaangażowania kapitałowego w jednostkach zależnych, tj.: 1. dokonane zostało podwyższenie kapitału zakładowego w spółce PNiG Kraków Sp. z o.o. o kwotę tysięcy złotych do poziomu tysięcy złotych. Rejestracja podwyższenia kapitału zakładowego spółki w KRS miała miejsce w dniu 15 czerwca 2007 roku, 2. dokonane zostało podwyższenie kapitału zakładowego w spółce GEOFIZYKA Toruń Sp. z o.o. o kwotę tysięcy złotych do poziomu tysięcy złotych. Rejestracja podwyższenia kapitału zakładowego spółki w KRS miała miejsce w dniu 18 kwietnia 2007 roku Zakres jednostek Grupy Kapitałowej objętych konsolidacją za drugi kwartał 2007 roku Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za drugi kwartał 2007 roku objęte zostały Jednostka Dominująca, dwadzieścia osiem spółek zależnych, jedna spółka współzależna oraz jedna spółka stowarzyszona. Nazwa jednostki Kraj Procentowy udział w kapitale 30 czerwca czerwca 2006 Spółki zależne Geofizyka Kraków Sp. z o. o. Polska 100,00% 100,00% Geofizyka Toruń Sp. z o. o. Polska 100,00% 100,00% PNiG Jasło Sp. z o. o. Polska 100,00% 100,00% PNiG Kraków Sp. z o. o. Polska 100,00% 100,00% PNiG Piła Sp. z o. o. Polska 100,00% 100,00% ZRG w Krośnie Sp. z o.o. Polska 100,00% 100,00% Dolnośląski Operator Systemu Dystrybucyjnego Sp. z o. o. Polska 100,00% 100,00% Górnośląski Operator Systemu Dystrybucyjnego Sp. z o. o. Polska 100,00% 100,00% Karpacki Operator Systemu Dystrybucyjnego Sp. z o. o. Polska 100,00% 100,00% Mazowiecki Operator Systemu Dystrybucyjnego Sp. z o. o. Polska 100,00% 100,00% Pomorski Operator Systemu Dystrybucyjnego Sp. z o. o. Polska 100,00% 100,00% Wielkopolski Operator Systemu Dystrybucyjnego Sp. z o. o. Polska 100,00% 100,00% Dolnośląska Spółka Obrotu Gazem Sp. z o.o.* Polska 100,00% - Górnośląska Spółka Obrotu Gazem Sp. z o.o.* Polska 100,00% - Karpacka Spółka Obrotu Gazem Sp. z o.o.* Polska 100,00% - Mazowiecka Spółka Obrotu Gazem Sp. z o.o.* Polska 100,00% - Pomorska Spółka Obrotu Gazem Sp. z o.o.* Polska 100,00% - Wielkopolska Spółka Obrotu Gazem Sp. z o.o.* Polska 100,00% - Gazobudowa Zabrze Sp. z o. o. Polska 100,00% 100,00% Naftomontaż Krosno Sp. z o. o. Polska 88,83% 88,83% Naftomet Krosno Sp. z o. o. Polska 100,00% 100,00% Diament Sp. z o.o. Polska 100,00% 100,00% Gazoprojekt S.A. Polska 75,00% 75,00% PGNiG Finance B.V. Holandia 100,00% 100,00% Geovita Sp. z o.o. Warszawa Polska 100,00% 100,00% INVESTGAS S.A.** Polska 100,00% 49,00% Polskie LNG Sp. z o.o.*** Polska 100,00% - Spółki zależne od spółki zależnej Naftomontaż Krosno Sp. z o. o. Naft-Stal Krosno Sp. z o. o. Polska 59,88% 59,88% Spółki współzależne i stowarzyszone EUROPOL GAZ S.A. Polska 49,74% 49,74% Gas-Trading S.A. Polska 43,41% 43,41% * Spółki zostały zarejestrowane w KRS i z dniem 29 czerwca 2007 roku zostały włączona do grupy jednostek zależnych konsolidowanych metodą pełną. ** Spółka z dniem 24 lipca 2006 roku została włączona do grupy jednostek zależnych konsolidowanych metodą pełną. *** Spółka została zarejestrowana w KRS i z dniem 21 maja 2007 roku została włączona do grupy jednostek zależnych konsolidowanych metodą pełną Istotne zdarzenia następujące po zakończeniu okresu, które nie zostały odzwierciedlone w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za drugi kwartał 2007 roku Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za drugi kwartał 2007 roku nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Strona 18 z 37

19 1.6. Zmiany w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności W dniu 28 czerwca 2007 roku nastąpiło faktyczne wydzielenie spółek obrotu: Dolnośląskiej Spółki Obrotu Gazem Sp. z o.o., Górnośląskiej Spółki Obrotu Gazem Sp. z o.o., Karpackiej Spółki Obrotu Gazem Sp. z o.o., Mazowieckiej Spółki Obrotu Gazem Sp. z o.o., Pomorskiej Spółki Obrotu Gazem Sp. z o.o., Wielkopolskiej Spółki Obrotu Gazem Sp. z o.o. Dotychczasowe spółki gazownictwa zmieniły swoje nazwy na: Dolnośląski Operator Systemu Dystrybucyjnego Sp. z o. o., Górnośląski Operator Systemu Dystrybucyjnego Sp. z o. o., Karpacki Operator Systemu Dystrybucyjnego Sp. z o. o., Mazowiecki Operator Systemu Dystrybucyjnego Sp. z o. o., Pomorski Operator Systemu Dystrybucyjnego Sp. z o. o., Wielkopolski Operator Systemu Dystrybucyjnego Sp. z o. o. W związku z tym, iż podział nastąpił poprzez wydzielenie nie będzie to miało żadnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe za II kwartał 2007 roku Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie Sprzedaż gazu Grupy Kapitałowej PGNiG podlega znacznym wahaniom sezonowym. Sprzedaż gazu znacznie wzrasta w miesiącach zimowych i spada w miesiącach letnich. Sprzedaż ropy naftowej nie ulega wahaniom sezonowym. Sprzedaż gazu w miesiącach zimowych znacznie przekracza sprzedaż w miesiącach letnich (czerwiec, lipiec) i jest uzależniona od temperatury otoczenia. Zakres tych wahań wyznaczają niskie temperatury zimą i wyższe latem. Sezonowość sprzedaży gazu w znacznie większym stopniu dotyczy odbiorców z sektora komunalnobytowego, zużywających gaz na cele grzewcze, aniżeli odbiorców z sektora przemysłowego. Sezonowość sprzedaży wpływa na potrzebę zwiększenia zdolności magazynowania oraz przesyłowych, w tym również sieci dystrybucyjnych, w celu zaspokojenia szczytowego zapotrzebowania odbiorców końcowych i utrzymania bezpieczeństwa dostaw gazu w kraju Informacje dotyczące segmentów działalności Przyjęto, że podstawowym podziałem na segmenty działalności jest podział wg segmentów branżowych. Grupa prowadzi działalność w czterech, następujących segmentach: a) Segment wydobycia i produkcji. Segment ten jest dostawcą gazu, ropy, usług geofizycznych i poszukiwawczych. Segment ten obejmuje cały proces produkcji gazu i ropy naftowej począwszy od badań geofizycznych poprzedzających etap poszukiwań do wydobycia i przygotowania produktu do sprzedaży. b) Segment obrotu i magazynowania. Segment ten zajmuje się zakupem gazu i sprzedażą gazu oraz magazynowaniem gazu. c) Segment dystrybucji. Segment ten zajmuje się zakupem, sprzedażą oraz dostarczaniem gazu dla ostatecznych odbiorców, głównie indywidualnych. d) Segment pozostała działalność. Segment ten dostarcza usługi projektowania, produkcji maszyn dla urządzeń i obiektów gazowniczych oraz górnictwa naftowego. Aktywa segmentu obejmują wszystkie aktywa operacyjne wykorzystywane przez segment, na które składają się głównie - gotówka, należności, zapasy, środki trwałe w wartości pomniejszonej o odpisy aktualizujące. Podczas gdy większość aktywów może być bezpośrednio przyporządkowana do poszczególnych segmentów, wartość aktywów użytkowanych przez dwa lub więcej segmentów alokowana jest do poszczególnych segmentów na podstawie stopnia wykorzystania tych aktywów przez odpowiednie segmenty. Zobowiązania segmentu obejmują wszelkie zobowiązania operacyjne, głównie zobowiązania handlowe, zobowiązania z tytułu wynagrodzeń i podatków, zarówno wymagalne jak i naliczone oraz wszystkie rezerwy na zobowiązania, które można przypisać do danego segmentu. Zarówno aktywa jak i zobowiązania segmentu nie obejmują podatku odroczonego. Transakcje wewnętrzne w ramach segmentu zostały wyeliminowane. Wszystkie transakcje pomiędzy segmentami realizowane są na podstawie wewnętrznie ustalonych cen. Strona 19 z 37

20 1.9. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących 1. W dniu 17 kwietnia 2007 roku PGNiG S.A. zawiązał spółkę Polskie LNG z ograniczoną odpowiedzialnością ("PLNG ) z siedzibą w Świnoujściu. Wszystkie udziały w kapitale zakładowym spółki PLNG zostały objęte w całości przez jedynego wspólnika PGNiG S.A., tj. 28 tysięcy udziałów o wartości nominalnej złotych każdy udział, reprezentujących 100% jej kapitału zakładowego tj tysięcy złotych oraz 100% głosów na zgromadzeniu wspólników. Objęte udziały zostały pokryte wkładem pieniężnym przez PGNiG S.A. Objęcie udziałów zostało sfinansowane ze środków własnych PGNiG S.A. 2. W dniu 17 kwietnia 2007 roku wpłynęło do PGNiG S.A. pismo, w którym Akcjonariusz Skarb Państwa, reprezentowany przez ministra właściwego do spraw Skarbu Państwa, zgodnie z art. 17 ust. 2 Statutu Spółki, wyraził zgodę na zakup 15% udziałów w koncesjach poszukiwawczo - wydobywczych PL212, PL212B i PL262 w złożach Skarv i Snadd na Norweskim Szelfie Kontynentalnym, których dotyczy warunkowa umowa sprzedaży zawarta w dniu 28 lutego 2007 roku pomiędzy PGNiG S.A., jako kupującym i Mobil Development Norway A/S oraz ExxonMobil Produktion Norway Inc., jako sprzedającym. Uzyskanie zgody Akcjonariusza - Skarbu Państwa, reprezentowanego przez ministra właściwego do spraw Skarbu Państwa stanowi spełnienie się jednego z warunków zawieszających zawartych w umowie. 3. W dniu 18 kwietnia 2007 roku w Sądzie Rejonowym w Toruniu, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, zostało zarejestrowane podwyższenie kapitału zakładowego spółki Geofizyka Toruń Sp. z o.o. z siedzibą w Toruniu. Kapitał zakładowy został podwyższony z kwoty tysięcy złotych do kwoty tysięcy złotych to jest o kwotę tysięcy złotych. Udziały w podwyższonym kapitale zostały pokryte w formie wkładu pieniężnego przez jedynego wspólnika PGNiG S.A.. Po zarejestrowaniu podwyższenia kapitału zakładowego ogólna liczba głosów w spółce wynosi PGNiG S.A. posiada 100% udziałów w spółce Geofizyka Toruń, reprezentujących 100% głosów na zgromadzeniu wspólników. Przedmiot działalności spółki Geofizyka Toruń obejmuje między innymi działalność geologicznoposzukiwawczą, wykonywanie wykopów i wierceń geologiczno-inżynierskich, prace badawczo - rozwojowe w dziedzinie nauk o Ziemi, nauk biologicznych i środowiska naturalnego oraz nauk technicznych. 4. W dniu 25 kwietnia 2007 roku Zarząd PGNiG S.A. podjął uchwałę w sprawie rekomendowania Walnemu Zgromadzeniu PGNiG S.A. sposobu podziału zysku bilansowego za rok W dniu 23 maja 2007 roku Zarząd PGNiG S.A. uchylił postanowienia uchwały z dnia 25 kwietnia 2007 roku w sprawie rekomendowania Walnemu Zgromadzeniu PGNiG S.A. sposobu podziału zysku bilansowego za rok Proponowany Walnemu Zgromadzeniu PGNiG S.A. w dniu 23 maja 2007 roku sposób podziału zysku zaprezentowano w pkt W dniu 26 kwietnia 2007 roku PGNiG S.A. uzyskał zgodę Walnego Zgromadzenia PGNiG S.A. na zakup 15% udziałów w koncesjach poszukiwawczo - wydobywczych PL212, PL212B i PL262 w złożach Skarv i Snadd na Norweskim Szelfie Kontynentalnym, których dotyczy warunkowa umowa sprzedaży zawarta w dniu 28 lutego 2007 roku pomiędzy PGNiG S.A., jako kupującym i Mobil Development Norway A/S oraz ExxonMobil Production Norway Inc., jako sprzedającym. Podjęcie uchwały przez Walne Zgromadzenie PGNiG S.A. stanowi spełnienie się jednego z warunków zawieszających zawartych w umowie. Ponadto Walne Zgromadzenie PGNiG S.A. wyraziło zgodę na zawiązanie przez PGNiG S.A. spółki celowej prawa norweskiego do realizacji powyższego przedsięwzięcia oraz na zbycie bez przetargu na rzecz tej spółki nabytych przez PGNiG S.A. udziałów w obszarach koncesyjnych złóż na Norweskim Szelfie Kontynentalnym. Przedmiot działalności spółki obejmować będzie w szczególności eksploatację ropy naftowej i gazu ziemnego i inną działalność podobnego typu, jak również wszelką inną działalność z tym związaną. 6. W dniu 27 kwietnia 2007 roku spółka PGNiG S.A. zawarła aneks do umowy kredytu konsorcjalnego z dnia 27 lipca 2005 roku zawartej przez Spółkę z konsorcjum banków, którego agentem jest Bank Handlowy w Warszawie S.A. ( Aneks ), o której to umowie Spółka poinformowała w raporcie bieżącym nr 53/2005 z dnia 28 lipca 2005 roku. W treści zawartego przez Spółkę Aneksu przewidziana została możliwość wcześniejszej spłaty wchodzącego w skład kredytu konsorcjalnego kredytu terminowego w wysokości tysięcy EUR przy jednoczesnym zapewnieniu możliwości wykorzystania przez Spółkę kwoty tysięcy EUR w ramach kredytu odnawialnego. W wyniku realizacji postanowień Aneksu nie ulegnie zmianie wysokość środków pieniężnych udostępnionych Strona 20 z 37