ANALIZA FINANSOWA-ZBIORCZA ZARZĄDU MAZOWIECKIEGO ODDZIAŁU WOJEWÓDZKIEGO TOWARZYSTWA PRZYJACIÓŁ DZIECI ZA LATA

Transkrypt

1 ANALIZA FINANSOWA-ZBIORCZA ZARZĄDU MAZOWIECKIEGO ODDZIAŁU WOJEWÓDZKIEGO TOWARZYSTWA PRZYJACIÓŁ DZIECI ZA LATA

2 Lp. Wyszczególnienie 2007 r. struktura 2008 r. struktura 2009 r. struktura 2010 r. struktura % % % % I Aktywa (Majątek) trwały ,28 16,475% ,17 20,30% ,18 16,75% ,44 16,19% II Aktywa (Majątek) obrotowy ,51 83,521% ,77 79,67% ,17 82,29% ,91 83,81% w tym : zapasy należności środki pieniężne pozostałe aktywa finansowe 7380,37 0,390% 14321,94 0,62% 6359,58 0,27% 5417,67 0,27% ,57 12,444% ,98 13,29% ,36 14,75% ,16 17,51% ,22 69,416% ,85 65,76% ,23 67,27% ,08 66,03% 24069,35 1,271% 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% III Rozliczenia międzyokresowe 66,68 0,004% 672,68 0,03% 22786,58 0,96% 66,68 0,00% Ogółem aktywa ,47 100,00% ,62 100% ,93 100,00% ,03 100%

3 , , , , , , ,00 Aktywa trwałe należności środki pieniężne , ,00 0, Lata charakteryzuje stopniowy wzrost aktywów. Rok 2010 to spadek aktywów w stosunku do poprzedniego roku o 15,38%, a w stosunku do roku 2008 następuje wzrost o 6%.

4 r r r r. Z przedstawionego powyżej wykresu wynika, iż środki pieniężne w latach wykazywały tendencję wzrostową. W 2010 r. zmalały prawie o 17 % w stosunku do najlepszego roku (2009) o 17 % jednak w porównaniu do 2008 wzrosły o 0,8%.

5 Przychody z tytułu 1 procenta przychody z tytułu 1 procenta Przychody z tytułu 1 procenta w latach r. brak danych, oddziały zbierały na własne konta 2008 r ,32 zł 2009 r ,03 zł 2010 r ,85 zł Wykazują tendencję spadkową. Rok 2009 spadek o 42,47 % w stosunku do 2008 r. Rok 2010 spadek o 27,66 % w stosunku do 2009 r.

6 Lp. Wyszczególnienie 2007 r. struktura 2008 r. struktura 2009 r. struktura 2010 r. struktura % % % % I Fundusze własne ,59 56,04% ,02 74,54% ,81 78,74% ,21 81,14% II Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania ,88 43,96% ,60 25,46% ,11 19,57% ,82 18,09% w tym: zobowiązania długo terminowe ,23 16,21% ,34 17,66% ,52 6,82% ,39 7,57% zobowiązania i fundusze specjalne ,65 27,75% ,26 7,80% ,59 12,75% ,43 10,52% III Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00% 1,00 0,00% 40091,01 1,69% 15500,00 0,77% Ogółem pasywa ,47 100,00% ,62 100,00% ,93 100,00% ,03 100,00%

7 Fundusze własne zobowiązania długoterminowe zobowiązania i fundusze specjalne Rozliczenia międzyokresowe Fundusze własne- najlepszym rokiem był rok 2009 gdzie wzrosły w porównaniu do roku 2007 r. o 76%. Rok 2010 wykazuje niestety spadkowe. W ogólnej kwocie zobowiązao w badanym okresie następuje spadek zadłużenia w porównaniu do 2009 r, niemniej jednak należy zwrócid uwagę na niepokojący wzrost zobowiązao długoterminowych spowodowany brakiem spłat zobowiązao przez jednostki terenowe wobec ZMOW a także innych osób prawnych.(tpd Mokotów w wysokości ,41).

8 Lp. Wyszczególnienie 2007 r. struktura 2008 r. struktura 2009 r. struktura 2010 r. struktura % % % % I Przychody działalności ,83 95,64% ,74 89,81% ,74 88,00% ,1 88,13% statutowej w tym składki członkowskie ,14 6,16% 57257,51 0,43% 27994,89 0,20% 27646,17 0,21% dotacje, subwencje, inne przychody statutowe ,69 89,48% ,23 89,39% ,85 87,79% ,93 87,92% II Przychody z działalności statutowej nieodpłatnej pożytku publicznego 0,00 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% III Przychody finansowe 41224,82 0,32% ,78 1,72% ,26 2,06% ,83 2,05% odsetki IV Pozostałe przychody ,94 4,03% ,6 8,47% ,88 9,94% ,46 9,82% V Zyski nadzwyczajne 1758,50 0,01% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% I-V Ogółem dochody + zyski ,09 100,00% ,12 100,00% ,88 100,00% ,39 100,00%

9 Struktura przychodów w latach r r r składki członkowskie dotacje, subwencje, inne przychody statutowe Przychody finansowe Pozostałe przychody Zyski nadzwyczajne Przychody z działalności statutowej ZMOW TPD w ciągu badanych 4 lat łącznie wyniosły ,48 zł. Przychody w stosunku do 2007 roku zwiększyły się się w poszczególnych latach : 2008 r.- 2,77% 2009 r.- 6,4 % 2010 r.- 0,7 % Należy zwrócid uwagę na przychody z tytułu składek członkowskich.

10 Sprawozdanie z wykonania kosztów Zarządu Mazowieckiego Oddziału Wojewódzkiego za lata Lp. Wyszczególnienie 2007 r. struktura 2008 r. struktura 2009 r. struktura 2010 r. struktura % % % % I Koszty działalności statutowej ,79 86,43% ,33 78,625% ,76 81,80% ,99 80,83% II Koszty administracyjne ,72 7,84% ,26 9,242% ,69 8,51% ,92 10,49% w tym: Zużycie materiałów i energii Usługi obce Podatki i opłaty Wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne i inne Amortyzacja Pozostałe ,64 1,37% ,02 2,308% ,41 2,14% ,32 1,22% ,13 1,36% ,71 1,758% ,23 2,17% ,22 3,34% 6197,77 0,05% 8627,68 0,063% 8109,89 0,06% 1421,07 0,01% ,07 4,02% ,86 4,316% ,91 3,40% ,67 4,22% 958,30 0,01% 74741,59 0,547% 34518,07 0,25% 73634,88 0,55% ,81 1,05% 34113,40 0,250% 69673,18 0,50% ,76 1,15% III Koszty pozostałe ,73 5,68% ,07 12,098% ,54 9,60% ,92 8,47% IV Koszty finansowe 7151,25 0,05% 4716,65 0,035% 12283,8 0,09% 26922,24 0,20% V Straty nadzwyczajne 0,00 0,00% 0,00 0,000% 0,00 0,00% 1035,14 0,01% I-V Ogółem koszty + straty ,49 100,00% ,31 100,00% ,79 100,00% ,21 100,00%

11 Struktura kosztów w latach r r r r Koszty działalności statutowej Koszty administracyjne Koszty pozostałe Koszty finansowe Straty nadzwyczajne

12 ZMOW TPD w okresie poniósł koszty w łącznej wysokości ,8 zł, w tym: Koszty działalności statutowej ,87zł Koszty administracyjne - Koszty pozostałe - Koszty finansowe ,59 zł ,26 zł 51073,94 zł Straty nadzwyczajne ,14 zł Koszty działalności statutowej w badanym okresie zmniejszyły się w stosunku do 2007 r. w poszczególnych latach o : ,4% ,1% ,4% Koszty administracyjne w badanym okresie zwiększyły się w stosunku do 2007 r. w poszczególnych latach o: % ,17% ,75% Koszty administracyjne w w/w latach zaczęły wykazywad tendencję wzrostową w porównaniu z 2007 rokiem. Przyczyną tego wzrostu są zwiększone opłaty: za zużycie materiałów i energii, czynsze i usługi bankowe, a także trudności w zdobywaniu środków na ich pokrycie.

13 Wynik finansowy w latach r 2008 r 2009 r 2010 r nadwyżka przychodów nad kosztami ( zysk) , , , ,53 nadwyżka kosztów nad przychodów ( strata) , , , ,35 wynik finansowy , , , ,82

14 400000, ,00 0, , , , , ,00 nadwyżka przychodów nad kosztami ( zysk) nadwyżka kosztów nad przychodów ( strata) Struktura wyniku finansowego za lata r 2008 r 2009 r 2010 r , , , , , , , ,35 W badanym okresie wynik finansowy - niestety jeszcze w prawie w większości Oddziałów TPD - pozostaje ujemny. Nowe warunki - zmiana ustawy (zaostrzone wymagania jednostek paostwowych polityki społecznej), zmiana stylu życia i zainteresowao podopiecznych TPD a także dużo większa liczba nowopowstałych fundacji, stowarzyszeo, spowodowały, iż działalnośd TPD stała się trudniejsza. Rynek pomocy społecznej stawia bardzo wysokie wymagania i należy ciągle wypracowywad nowe metody i formy nie tylko do pozyskiwania środków finansowych, ale także - by móc wspierad i otoczyd opieką więcej dzieci, wspomóc rodziców w wychowaniu i przeciwdziaład patologiom społecznym - należy poszerzyd : zakres działania, obszar zainteresowania i zwiększyd atrakcyjnośd programów.

15 Zarząd Mazowieckiego Oddziału Wojewódzkiego jest organizacją pożytku publicznego nieprowadzącą działalności gospodarczej i sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe składające się z: bilansu, rachunku wyników, informacji dodatkowej. W ZMOW TPD księgowośd prowadzona jest zgodnie z obowiązującymi wymogami Ustawy o rachunkowości z dnia 29.IX.1994 r. wraz z późniejszymi zmianami jak również w oparciu o Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 15.XI.2001 r. W 2007 roku księgowośd ZMOW TPD była prowadzona w systemie księgowym Raks. W 2008 roku zakupiono system księgowy Optima. Zastosowanie nowego programu umożliwiło zmniejszenie zatrudnienia oraz z automatyzowało wiele operacji księgowych, także elektroniczna obsługę bankową co znacznie zmniejszyło pracochłonnośd oraz pozwala na bardziej szczegółową kontrolę przychodów, kosztów, zobowiązao i należności. Zgodnie z ustawą o rachunkowości księgi rachunkowe obejmują zbiory zapisów księgowych, obrotów (sum zapisów) i sald, które tworzą: 1. Dziennik 2. Księgę główną, 3. Księgi pomocnicze 4. Zestawienie obrotów i sald księgi głównej i ksiąg pomocniczych. 5.Wykaz składników aktywów i pasywów ZMOW TPD propagował metodę komputerowego ewidencjonowania danych za pomocą programu finansowoksięgowego w jednostkach TPD. ZMOW TPD Warszawa - z uwagi na uzyskanie statusu organizacji pożytku publicznego - składa sprawozdanie z działalności za każdy rok obrachunkowy tj. sprawozdanie w układzie określonym w Rozporządzeniu Ministra Sprawiedliwości z dnia 08.V.2001 oraz podaje do publicznej wiadomości bilans, rachunek wyników,informację dodatkową, które są ogłaszane na stronie internetowej Ministerstwa Polityki Społecznej.

16 W skład sprawozdania finansowego Zarządu Mazowieckiego Oddziału Wojewódzkiego Towarzystwa Przyjaciół Dzieci wchodzą sporządzające samodzielnie sprawozdania jednostki : Lp Nazwa NIP REGON 1 TPD Koło Pomocy Dzieciom i Młodzieży NR Ząbki TPD Koło Pomocy Dzieciom z Alergią przy ZMOW 3 TPD Koło Przyjaciół Dzieci o Niepełnosprawności Ruchowej 4 TPD Oddział Bemowo 5 TPD Oddział Białołęka 6 TPD Oddział Ochota 7 TPD Oddział Mokotów TPD Oddział Praga Południe 9 TPD Oddział Praga Północ 10 TPD Oddział Rembertów 11 TPD Oddział Śródmiescie 12 TPD Oddział Targówek 13 TPD Oddział Ursus 14 TPD Oddział WAWER 15 TPD Oddział Wesoła TPD Oddział Wola 17 TPD Oddział Żoliborz TPD Oddział Praga Południe Koło Sportowe TPD Oddział Wyszków TPD Oddział Powiatowy w Białobrzegach TPD Zarząd Oddziału Miejsko Powiatowego Ciechanów TPD Oddział Grodzisk Mazowiecki 23 TPD Oddział Legionowo 24 TPD Koło Legionowo 25 TPD Oddział Mińsk Mazowiecki TPD Oddział Powiatowy Nowy Dwór Mazowiecki TPD Oddział Powiatowy Ostrołęka TPD Oddział Ostrów Mazowiecka TPD Oddział Gminny Małkinia Górna TPD Oddział Otwock TPD Oddział Pomiechówek 31 TPD Zarzad Miejski Płock TPD Oddział Płock TPD Oddział Płońsk TPD Oddział Pionki TPD Oddział Pruszków 37 TPD Oddział Przysucha 38 TPD Oddział Radom TPD Oddział Siedlce TPD Oddział Wołomin TPD Oddział Żyrardów

17