Gwarancja ubezpieczeniowa to forma usługi finansowej, którą oferują firmy ubezpieczeniowe swoim klientom.

Transkrypt

1 Gwarancja ubezpieczeniowa to forma usługi finansowej, którą oferują firmy ubezpieczeniowe swoim klientom. Przypomnijmy. Gwarancje ubezpieczeniowe są produktem finansowym, którym posługują się firmy ubezpieczeniowe. Gwarancja ubezpieczeniowa to forma usługi finansowej, jaką oferują firmy ubezpieczeniowe swym klientom. W pierwszej części artykułu omówiłem m.in. podmioty gwarancji czy zagadnienie skutku realizacji gwarancji ubezpieczeniowej. W tej części skoncentruję się na rodzajach gwarancji ubezpieczeniowych. Rodzaje gwarancji ubezpieczeniowych Po pierwsze, gwarancje ubezpieczeniowe należy podzielić na: - gwarancje, w których gwarant zobowiązuje się, że świadczenie dłużnika zostanie wykonane na rzecz beneficjenta (zobowiązanie do wykonania świadczenia) to gwarancje rezultatu, - gwarancje, w których gwarant zobowiązuje się zapłacić beneficjentowi w przypadku niewykonania świadczenia przez dłużnika (gwarancje zapłaty roszczenia) to gwarancje uregulowania roszczenia. 1 / 6

2 W pierwszym przypadku gwarant zobowiązuje się do wykonania świadczenia przez dłużnika. Z kolei w przypadku gdy dłużnik nie wykona świadczenia, wówczas gwarant ma obowiązek je wykonać. Przyjmując, iż gwarant zabezpieczył zobowiązanie dewelopera w stosunku do nabywców mieszkań do wybudowania lokali mieszkalnych, wówczas w przypadku bankructwa dewelopera gwarant jest zobowiązany dokończyć budowę (vide Jacek Kukiełka, Dariusz Poniewierka Ubezpieczenia Finansowe, Bydgoszcz, Warszawa 2003, s. 77). W drugim przypadku zobowiązanie gwaranta polega na tym, iż w przypadku zaistnienia przewidzianego w umowie gwarancji zdarzenia, gwarant zapłaci beneficjentowi określoną w umowie kwotę pieniężną. Następnie gwarancje ubezpieczeniowe możemy podzielić na: 1. Gwarancję zapłaty długu celnego (custom and excise bond) - gwarancja ta zabezpiecza zapłatę ceł i innych obciążeń publicznoprawnych związanych z obrotem towarowym z zagranicą. Gwarancja zapłaty długu celnego jest produktem finansowym kierowanym do podmiotów gospodarczych prowadzących obrót towarowy z zagranicą, zamierzających: - uzyskać odroczenie zapłaty cła i podatków granicznych, - przywieźć do Polski towary na czas określony (np. do przerobu), - dokonać tranzytu towarów przez polski obszar celny, 2 / 6

3 - złożyć towary w składzie celnym, - dokonać odpraw celnych w głębi kraju, a nie na granicy. Gwarancja celna jest zabezpieczeniem przyjmowanym przez wszystkie urzędy celne w naszym kraju i pozwala między innymi na dokonywanie obrotu towarowego bez konieczności zamrażania własnych środków finansowych. 2. Gwarancje kontraktowe (contrach bond): - gwarancja wadialna, przetargowa (bid, tender bond) - jedna z dopuszczalnych form wniesienia wadium w toku postępowania o udzielenie zamówienia publicznego, zgodnie z art. 45 ust. 6 ustawy z 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówień publicznych. Dopuszcza się także możliwość, aby gwarancja wadialna mogła stanowić formę wniesienia wadium wymaganego na podstawie rozporządzenia Rady Ministrów z 20 grudnia 2004 r. w sprawie szczegółowego trybu zbywania akcji Skarbu Państwa oraz rozporządzenia Rady Ministrów z 14 grudnia 2004 r. w sprawie szczegółowego trybu sprzedaży przedsiębiorstwa, - gwarancja należytego wykonania umowy (performance bond) - gwarancja ta zabezpiecza właściwe wykonanie kontraktu przez dłużnika. Z jednej strony daje możliwość szybkiego egzekwowania od gwaranta należności wynikających z kontraktu po stronie dłużnika. Z drugiej zaś wzmacnia węzeł obligacyjny i powiększa wiarygodność dłużnika, - gwarancja zwrotu zaliczki (advance payment bond) - gwarancja zabezpiecza zwrot nierozliczonej w formie wykonania prac zaliczki. Cechą charakterystyczną gwarancji zwrotu zaliczki jest to, że suma gwarancyjna opiewa zazwyczaj na 100 proc. wartości udzielonej zaliczki, - gwarancja właściwego usunięcia wad, gwarancja dobrego działania (maintenance bond ) - gwarancja ta jest zobowiązaniem gwaranta do zapłacenia określonej w gwarancji kwoty, w razie, gdy po wykonaniu zobowiązania wynikającego z umowy okaże się, że wykonane dzieło lub prace budowlane mają wady, których wykonawca nie usunął na żądanie inwestora, - gwarancja zwrotu kwot zatrzymanych (retention bond) - gwarancja ta zabezpiecza wykonanie kontraktu, przy czym jej wystawienie służy zwolnieniu zatrzymanej przez wierzyciela części płatności za wykonane już prace - w przypadku budowy lokalu mieszkalnego istnieje praktyka, iż inwestor wypłaca 90 proc. należności za wykonaną część prac, a pozostałe 10 proc. zatrzymuje jako kaucję gwarancyjną, 3 / 6

4 - gwarancja dostawy (supply bond) - zabezpieczająca właściwe wykonanie umowy dostawy towarów i usług. 3. Gwarancja zapłaty za dostarczony towar lub wykonaną usługę (peyment bond) - gwarancja ta zabezpiecza wierzyciela przed brakiem zapłaty przez dłużnika. 4. Gwarancja koncesyjna (licence, permit bond) - w przypadku gdy przepisy wymagają, aby przedsiębiorca uzyskał koncesję, pozwolenie na prowadzenie danego typu działalności, wówczas gwarancja koncesyjna zabezpiecza określony interes prawny urzędu koncesyjnego. Przykładem zastosowania gwarancji koncesyjnej jest obowiązek złożenia gwarancji przez biuro podróży, w związku z pozwoleniem na prowadzenie jego działalności. 5. Gwarancja kaucyjna (deposit bond) - ten rodzaj gwarancji składany jest w miejsce kaucji, w przypadku gdy strona kontraktu żąda takiego zabezpieczenia (najczęściej jest tak w przypadku zawierania umów najmu, np. pod powierzchnie biurowe). Gwarancja ta spełnia to samo zadanie, co kaucja, czyli zabezpiecza, aby dłużnik korzystał w należyty sposób z wydanej mu rzeczy. 6. Gwarancja rzetelności (fidelity bond) - gwarancja ta zabezpiecza ryzyko nieuczciwości kontrahenta, np. zawłaszczenie pieniędzy przez komisanta za sprzedany towar komitenta. 4 / 6

5 7. Gwarancja spłaty kredytu bankowego bądź pożyczki (bank`s loan payment guarantee) - jak sama nazwa wskazuje, gwarancja ta zabezpiecza spłatę pożyczki bądź kredytu bankowego. 8. Gwarancja spłaty czynszu leasingowego (leasing instalment payment guarantee) - gwara ncja ta zabezpiecza rzetelność w spłacaniu przez użytkowników na rzecz finansującego rat z tytułu leasingu. 9. Gwarancja wykupu dłużnych papierów komercyjnych (municipal bond) - gwarancja ta zabezpiecza nabywców dłużnych papierów wartościowych, iż zostaną one wykupione przez emitenta - np. w przypadku emisji obligacji. 5 / 6

6 Gardocki i Partnerzy Adwokaci i Radcowie Prawni 6 / 6