Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Fundacja "Kulury Świata" Warszawa, uk. Chłodna 15 lok. 607

Transkrypt

1 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Fundacja "Kulury Świata" Warszawa, uk. Chłodna 15 lok. 607 I Nazwa: a Fundacja "Kulury Świata" b Krajowy Rejestr Sądowy c Regon: d NIP: e Data rejestracji w KRS KRS Regon NIP II Okres trwania organizacji: czas nieograniczony Rok obrotowy organizacji pokrywa się z rokiem kalendarzowym. III Okres objęty sprawozdaniem: IV 1 Sprawozdania finansowe Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy załoŝeniu kontynuowania działalności przez organizację w dającej się przewidzieć przyszłości, obejmującej okres nie krótszy niŝ jeden rok od dnia bilansowego, w nie zmniejszonym istotnie zakresie. Nie istnieją Ŝadne okoliczności wskazujące na zagroŝenie dla kontynuowania działalności przez organizację. Organizacja sporządza rachunek zysków i strat w wersji kalkulacyjnej. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadami Ustawy o rachunkowości oraz rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową organizację oraz wynik finansowy. Wynik finansowy organizacji za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostroŝnej wyceny. W sprawozdaniu finansowym organizacja wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną. Do sprawozdania finansowego dołącza się sprawozdanie z działalności organizacji za okres objęty sprawozdaniem finansowym. 2 Wartości niematerialne i prawne Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym dany tytuł przyjęto do uŝywania. Tytuły wartości niematerialnych i prawnych o cenie niŝszej niŝ 3.50 są w momencie zakupu odpisane w koszty. Organizacja nie stosowała stawek amortyzacyjnych wyŝszych od stawek odpisów amortyzacyjnych uznawanych przepisami podatkowymi za koszty uzyskania przychodów. Wartość początkową środków trwałych ujmuje się w księgach po cenie ich nabycia i umarza metodą liniową według Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia r. w sprawie Klasyfikacji Środków Trwałych (KŚT) Dz. U. z 2010 r. nr 242, poz Środki trwałe Środki trwałe umarzane są według metody liniowej w okresie przewidywanego uŝytkowania, począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym przyjęto je do uŝytkowania. Stosowana metoda amortyzacji to metoda liniowa i w przypadku małej wartości środka trwałego zasada odpisania w koszty wartości 100%, w miesiącu przekazania do uŝywania rzeczowych środków trwałych, których wartość zakupu netto jest niŝsza od kwoty zobowiązującej do umarzania stopniowego, zgodnie z tzw. planem amortyzacji tj zł. netto. Środki trwałe wyceniane są wg cen nabycia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne. Organizacja nie stosowała stawek amortyzacyjnych wyŝszych od stawek odpisów amortyzacyjnych uznawanych przepisami podatkowymi za koszty uzyskania przychodów. Stosowane stawki amortyzacyjne - według Klasyfikacji Środków Trwałych (KŚT) która została opublikowana w rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 30 grudnia 1999 r. w sprawie Klasyfikacji Środków Trwałych (KŚT) (Dz. U. nr 112, poz. 1317, ost. zm. w Dz. U. z 2004 r. nr 260, poz. 2589)). Środki trwałe podlegają okresowym aktualizacjom wyceny według zasad określonych przez Ministra Finansów. 4 NaleŜności NaleŜności wykazywane są w wartości netto (pomniejszonej o odpis aktualizacyjny). Odpisy aktualizujące tworzone są z uwzględnieniem stopnia ryzyka, jakie wiąŝe się z daną naleŝnością. Odpis naleŝności przedawnionych następuje po okresie przewidzianym prawem. NaleŜności wycenione są w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostroŝnej wyceny. Wprowadzenie - Kultury Świata Bilans dokumentacja 2012 versja 2 Strona 1 z 9

2 NaleŜności wyraŝone w walutach obcych wyceniane są po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez NBP na dzień poprzedzający dzień uzyskania przychodu. RóŜnice kursowe powstałe przy zapłacie naleŝności i zobowiązań wyraŝonych w walutach obcych, wyceniane po średnim kursie NBP i zaliczane są do kosztów lub przychodów finansowych. 5 Zobowiązania Zobowiązania wycenione są na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania wyraŝone w walutach obcych wyceniane są według kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na dzień poprzedzający dzień poniesienia kosztu. RóŜnice kursowe dotyczące zobowiązań wyraŝonych w walutach obcych powstałe przy zapłacie wyceniane są według kursu sprzedaŝy walut stosowanego przez bank, z którego usług jednostka korzysta; zaliczane są odpowiednio do kosztów lub przychodów finansowych. 6 Środki pienięŝne wykazane są w wartości nominalnej. Wycena środków pienięŝnych wyraŝonych w walutach obcych następuje według kursu kupna lub sprzedaŝy walut, stosowanego przez bank, z którego usług korzysta jednostka. Rozchód podlega wycenie po cenach, które jednostka najwcześniej nabyła metoda FIFO Zapasy brak zapasów Krótkoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe bez zmian Informacja o dokonanych zmianach w roku obrotowym zasad (polityki rachunkowości) bez zmian 10 Informacje pozostałe Niniejsze Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało w wersji drugiej. W wersji drugiej, księgowość dokonała jeszcze księgowań zwiększających koszty i przychody i zmieniających naleŝność i zobowiązania. Pierwsza wersja zawierała następujace braki (Doksięgowno w koszty FV IN/ ,50; Doksięgowno w koszty opłatę za KRS 3; Doksięgowno w koszty kwote 10,78 tytułem zaokragleń, przeksięgowano w przychody zwrot z Lufthansy 124,19 i przeksięgowano w przychody 22,32 z zaokrągleń). Sumy bilansowe wersja wstępna ,20 wersja ostateczna ,11, wynik finansowy wersja wstępna ,80 wersja ostateczna ,03 Ewidencja księgowa prowadzona jest przy uŝyciu programu komputerowego firmy Symfonia FK. Licencję na uŝytkowanie tego programu posiada Biuro Rachunkowe ACCOUNT. Otwarcie ksiąg rachunkowych dokonano w oparciu o bilans zamknięcia roku poprzedniego. Wszystkie inne informacje wymagane ustawą a nie wymienione w organizacji nie wystąpiły. Warszawa, dnia Za Zarząd nazwisko i podpis sporządzającego zestawienie Wprowadzenie - Kultury Świata Bilans dokumentacja 2012 versja 2 Strona 2 z 9

3 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA Fundacja "Kulury Świata" Warszawa, uk. Chłodna 15 lok. 607 NIP , Regon , KRS A Objaśnienia do bilansu Środki trwałe i Wartości niematerialne i prawne Grunty uŝytkowane wieczyście - brak Wartość niezamortyzowanych lub nie umarzanych przez jednostek środków trwałych, uŝywanych na podstawie umowy najmu, dzierŝawy i innych umów, w tym z tytułu leasingu. 4 Zobowiązania wobec budŝetu państwa lub gminy z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. 5 Dane o kapitałach (funduszach) własnych 6 Dane o kapitałach (funduszach) zapasowych i rezerwowych. 7 Propozycja co do podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy 8 Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia 9 Dane o odpisach aktualizujących b NaleŜności c d RóŜnica zwiększająca koszty roku następnego w wysokości RóŜnica zwiększająca przychody roku następnego w wysokości naleŝności długoterminowe naleŝności krótkoterminowe inwestycje krótkoterminowe 2 911, ,11 Odpisy aktualizujące wartość zapasów Zapasy zapasy 10 Wykaz czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych 11 Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki 12 Pozostałe zobowiązania a Zobowiązania warunkowe, udzielone gwarancje i poręczenia b Zobowiązania wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty. c Podział zobowiązań na dzień bilansowy o przewidywanym umową okresie ,03 zobowiązania długoterminowe zobowiązania krótkoterminowe 110,08 13 Wykaz czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych 14 Inwestycje długoterminowe B Objaśnienia do rachunku zysków i strat - Informacje o przychodach i kosztach Informacja dodatkowa - Kultury Świata Bilans dokumentacja 2012 versja 2 Strona 3 z 9

4 1 Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaprzestania w roku następnym 2 Odpisy aktualizujące środki trwałe 3 Struktura rzeczowa przychodów netto ,97 A Przychody z działalności statutowej odpłatnej i nieodpłatnej ,71 a Przychody z działalności statutowej - działalność odpłatna ,21 Przychody działalność odpłatna rok ubiegły rok bieŝący Darowizny osoby fizyczne , ,00 1% poŝytek publiczny ,30 Inne nieodpłatne ,76 Darowizny osoby fizyczne ,00 Darowizny osoby prawne Dotacje ,85 Inne odpłatne ,00 Razem: , ,21 b Przychody z działalności statutowej - działalność nieodpłatna c Przychody z działalności statutowej - inne ,50 Pozostałe przychody z działalności statutowej - inne rok ubiegły rok bieŝący Dotacja lata poprzednie 2011 rok ,08 Dotacja /WPP2012/NGO ,00 Dotacja 4 312/PPR2012/NGO Dotacja 5 429/PPR2012/NGO ,00 Dotacja 6 512/93/ Dotacja /WPP2012/NGO ,00 Dotacja 8 EG ,58 Razem: ,50 B Przychody z działalności gospodarczej C Koszty działalności gospodarczej 4 Struktura rzeczowa kosztów ,24 A Koszty realizacji działalności statutowej ,24 a Koszty realizacji działalności statutowej odpłatnej b Koszty realizacji działalności statutowej nieodpłatnej c Pozostałe koszty realizacji działalności statutowych ,33 Ogółem koszty realizacji zadań statutowych rok ubiegły rok bieŝący Projekt ,00 Projekt KambodŜa 1037/WPP2012/ ,63 K-ty własne statutowe ,46 Projekt Tanzania 312 / ,62 Projekt Tanzania 429 / ,57 Projekt Indie 512/93/ ,09 Informacja dodatkowa - Kultury Świata Bilans dokumentacja 2012 versja 2 Strona 4 z 9

5 Projekt 1069/WPP2012/NGO ,38 Odpowiedzialna Turystyka ,58 Projekt Senegal MZS ,07 Projekt KambodŜa MSZ ,10 K-ty własne statutowe ,83 Koszty dział. pomocniczej ,97 Razem: , ,33 d Koszty administracyjne 1 137,91 Ogółem koszty rodzajowe rok ubiegły rok bieŝący amortyzacja zuŝycie materiałów i energii ,88 usługi obce ,31 podatki i opłaty ,8 201,5 wynagrodzenia ,1 świadczenia na rzecz pracowników pozostałe koszty ,83 Razem: 4 995, ,91 e Przychody finansowe 24,08 f Koszty finansowe 452,96 g Przychody operacyjne 3 067,83 w tym nadwyŝka przychodów nad kosztami za rok 2011 kwota 2921,00 pozostałe 146,83 h Koszty operacyjne 3,39 i Zysk brutto (+) strata (-) na działalności ,03 Przychody wykazane w rachunku zysków i strat ,62 Koszty wykazane w rachunku zysków i strat ,59 Zysk / Strata bilansowa ,03 Koszty (rachunek zysków i strat porównawczy) rok ubiegły rok bieŝący Amortyzacja 400 ZuŜycie materiałów i energii , ,95 Usługi obce , ,50 Podatki i opłaty , ,88 Wynagrodzenia (umowy zlecenia) ,00 Świadczenia na rzecz pracowników ,65 Pozostałe koszty , , , ,24 5 Wyliczenie przychodów i kosztów do zeznania podatkowego CIT a Wyłączenia Przychodów b Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów 6 Zysk podatkowy (+) strata podatkowa (-) ,03 Przychody wykazane w rachunku zysków i strat ,62 Koszty wykazane w rachunku zysków i strat ,59 Zysk / Strata podatkowa ,03 Informacja dodatkowa - Kultury Świata Bilans dokumentacja 2012 versja 2 Strona 5 z 9

6 III Struktura środków pienięŝnych Stan na Stan na Zmiany + / - Lp. Wyszczególnienie początek roku koniec roku 1 Środki pienięŝne w kasie 2 Środki pienięŝne w banku 2 911, , , Alior ,05 774,55 756, Alior , , Volkswagen ,91 861,64 816, Alior , , , Volkswagen , ,20-252, Alior ,31 21, Alior , , Volkswagen ,92 624, Alior USD Alior EURO 0 3 Środki pienięŝne w drodze Ogółem wg bilansu: 2 911, , ,11 IV a b c Informacje dodatkowe Przeciętne w roku obrotowym zatrudnienie w grupach zawodowych na koniec kresu sprawozdawczego. Łączna kwota wynagrodzeń wypłaconych przez fundacje z podziałem na wynagrodzenia, nagrody, premie i inne świadczenia, z wyodrębnieniem całości tych wynagrodzeń osób zatrudnionych wyłącznie w działalności gospodarczej. Wysokość rocznego lub przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia wypłaconego łącznie członkom zarządu i innych organów fundacji oraz osobom kierującym wyłącznie działalnością gospodarczą z podziałem na wynagrodzenia, nagrody, premie i inne świadczenia. brak zatrudnianych pracowników V Informacje uzupełniające a Wysokość i przyczyny nieplanowych odpisów amortyzacyjnych. b Koszty wytworzenia inwestycji rozpoczętych, środków trwałych i prac rozwojowych na własne potrzeby. c Przewidywane nakłady inwestycyjne w okresie roku od dnia bilansowego. d Informacja o znaczących wydarzeniach dotyczących lat ubiegłych. e Podatek dochodowy w wyniku na operacjach nadzwyczajnych. f PoŜyczki udzielone członkom Zarządu i organów Rad Nadzorczych. g Informacje o wspólnych przedsięwzięciach które nie podlegają konsolidacji. h Transakcje z jednostkami powiązanymi. i Wykaz spółek w których jednostka posiada co najmniej 20 % udziału. Informacja o znaczących wydarzeniach jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a j nie uwzględnione w sprawozdaniu finansowym. - poprawiono sprawozdanie finansowe Warszawa, dnia Za Zarząd nazwisko i podpis sporządzającego zestawienie Informacja dodatkowa - Kultury Świata Bilans dokumentacja 2012 versja 2 Strona 6 z 9

7 Fundacja "Kulury Świata" Warszawa, uk. Chłodna 15 lok. 607 NIP , Regon , KRS BILANS AKTYWA Stan na Stan na PASYWA Stan na Stan na początek roku koniec roku początek roku koniec roku A. Aktywa trwałe A. Kapitał (fundusz) własny 2 921, ,03 I. Wartości niematerialne i prawne I. Kapitał (fundusz) statutowy 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartośc firmy II. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 3. Inne wartości niematerialne i prawne 4. Zaliczki na wartości niematerialnych i prawnych III. Wynik finansowy netto za rok obrotowy 2 921, ,03 II. Rzeczowe aktywa trwale Zysk (strata) z lat ubiegłych 1. Środki trwale 1. Zysk (wielkość dodatnia) a. Grunty 2. Strata (wielkość ujemna) b. Budynki, budowle i obiekty inŝynierii lądowej c. Urządzenia techniczne i maszyny Zysk (strata) netto 2 921, ,03 d. Środki transportu e. Inne środki trwale 2. Środki trwale w budowie RóŜnica zwiększająca koszty roku następnego (wielkość ujemna) RóŜnica zwiększająca przychody roku następnego 2 921, ,03 3. Zaliczki na środki trwale w budowie (wielkość dodatnia) RóŜnica zwiększająca kapitały fundusze zapasowe III. NaleŜności długoterminowe (wielkość dodatnia) IV. Inwestycje długoterminowe 1. Nieruchomości B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 110,08 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe I. Zobowiązania długoterminowe a. w jednostkach powiązanych b. w pozostałych jednostkach 1. Wobec jednostek powiązanych 4. Inne inwestycje długoterminowe a. Rozrachunki kapitałowe a. w jednostkach powiązanych b. Zobowiązania jednostki powiązane b. w pozostałych jednostkach 2. Wobec pozostałych jednostek Kultury Świata Bilans dokumentacja 2012 versja 2 Strona 7 z 9

8 V. Długoterminowe rozliczenia miedzyokresowe 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego a. kredyty i poŝyczki b. z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych c. inne zobowiązania finansowe 2. Inne rozliczenia miedzyokresowe d. Inne B. Aktywa obrotowe 2 921, ,11 II. Zobowiązania krótkoterminowe 110,08 I. Zapasy 1. Materiały 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Półprodukty i produkty w toku a. Z tytułu dostaw i usług 3. Produkty gotowe b. Inne 4. Towary 2. Wobec pozostałych jednostek 110,08 5. Zaliczki na poczet dostaw a. kredyty i poŝyczki b. z tytuhi dłuŝnych papierów wartościowych II. NaleŜności krótkoterminowe c. inne zobowiązania finansowe 1. NaleŜności od jednostek powiązanych d. z tytułu dostaw i usług 2. NaleŜności od pozostałych jednostek e. zaliczki otrzymane na dostawy a. z tytułu dostaw i usług 1 f. zobowiązania wekslowe b. z tytułu podatków, dotacji, cel, ubezpieczeń społecznych g. z tytułu podatków, cel, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń 26,00 c. inne 2 69 h. z tytułu wynagrodzeń d. dochodzone na drodze sądowej i. inne 84,08 3. Fundusze specjalne III. Inwestycje krótkoterminowe 2 911, ,11 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 2 911, ,11 III. Rezerwy na zobowiazania c. Środki pienięŝne i inne aktywa pienięŝne 2 911, ,11 cl. Środki pienięŝne w kasie i na rachunkach 2 911, ,11 IV. Rozliczenia międzyokresowe c2. inne środki pienięŝne 1. Rozliczenia międzyokresowe przychodów c3. Inne aktywa pinięŝne 2. Inne rozliczenia międzyokresowe C. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe SUMA AKTYWÓW 2 921, ,11 SUMA PASYWÓW 2 921, ,11 Sporządził: Ilona Malicka-Janek Za Zarząd Dnia: Warszawa, dnia Kultury Świata Bilans dokumentacja 2012 versja 2 Strona 8 z 9

9 Wyszczególnienie Kwota za poprzedni rok obrotowy Kwota za bieŝący rok obrotowy A. Przychody z działalności statutowej , ,71 Pozycja Fundacja "Kulury Świata" Warszawa, uk. Chłodna 15 lok. 607 NIP , Regon , KRS Rachunek wyników Rachunek wyników sporządzony zgodnie z załącznikiem do rozporządzenia Ministra Finansów z (DZ. U. 137/2001 poz z późn. zm.) I. Składki brutto określone statutem II. Inne przychody określone statutem , ,71 1 Przychody z działalności statutowej nieodpłatnej 2 Przychody z działalności statutowej odpłatnej 3 Pozostałe przychody określone statutem , ,71 B. Koszty realizacji zadań statutowych , ,33 1 Koszty realizacji zadań statutowych działalności nieodpłatnej 2 Koszty realizacji zadań statutowych działalności odpłatnej 3 Pozostałe koszty realizacji zadań statutowych , ,33 C. Wynik finansowy na działalności statutowej (wielkość dodatnia lub ujemna) (A-B) 7 792, ,38 D. Koszty administracyjne 4 995, ,91 1 Amortyzacja 2 ZuŜycie materiałów i energii 153,88 311,31 3 Usługi obce 115,00 201,50 4 Podatki i opłaty 410,80 625,10 5 Wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 6 Pozostałe 4 315,83 E. Pozostałe przychody (nie wymienione w pozycji A i G) 77, ,83 F. Pozostałe koszty (nie wymienione w poz. B, D i H) 5,40 3,39 G. Przychody finansowe 51,50 24,08 H. Koszty finansowe 452,96 I. Wynik finansowy brutto na całokształcie działalności (wielkość dodatnia lub ujemna) (C-D+E-F+G-H) 2 921, ,03 J. Zyski i straty nadzwyczajne I. Zyski nadzwyczajne - wielkość dodatnia II. Straty nadzwyczajne - wielkość ujemna K. Wynik finansowy ogółem (I+J) 2 921, ,03 I. RóŜnica zwiększająca koszty roku następnego (wielkość ujemna) II. RóŜnica zwiększająca przychody roku następnego (wielkość dodatnia) 2 921, ,03 III. RóŜnica zwiększająca kapitały fundusze zapasowe (wielkość dodatnia) Sporządził: Ilona Malicka-Janek Za Zarząd Warszawa, dnia Rachunek zysków i strat - Kultury Świata Bilans dokumentacja 2012 versja 2 Strona 9 z 9