WYTYCZNE DO PRZYGOTOWANIA STUDIUM WYKONALNOŚCI

Transkrypt

1 WYTYCZNE DO PRZYGOTOWANIA STUDIUM WYKONALNOŚCI dla projektów w ramach działania 4.2 Rozwój nowoczesnej infrastruktury badawczej sektora nauki w Programie Operacyjnym Inteligentny Rozwój (PO IR) Głównym celem Studium Wykonalności (SW) jest przedstawienie zasadności realizacji projektu, w tym jego zgodność z celami programu operacyjnego. Dokument ten ma również za zadanie określić czy zadanie możliwe jest do zrealizowania i w jakim zakresie, biorąc pod uwagę wymogi wykonalności i trwałości efektów projektu. Studium Wykonalności będzie stanowiło podstawę oceny projektu zgodnie z Kryteriami wyboru projektów. Zgodnie z zapisami Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój oraz kryteriami wyboru projektów dla Działania 4.2 PO IR zakłada się, iż wnioskowane do dofinansowania projekty będą podzielone na część wykorzystywaną gospodarczo (finansowaną zgodnie ze schematem pomocy publicznej) i część wykorzystywaną niegospodarczo (finansowaną ze środków publicznych). Całość prowadzonych analiz musi uwzględniać powyższe założenie i być zgodna z przyjętymi przez Wnioskodawcę założeniami procentowego podziału między tymi częściami (przy czym minimalny udział części przeznaczonej do wykorzystania gospodarczego to 40% kosztów kwalifikowalnych projektu). Warszawa, 30 czerwca 2015 r. 1

2 SPIS TREŚCI: 0. Streszczenie Studium Wykonalności Tytuł projektu Analiza społeczno gospodarcza Lokalizacja realizacji projektu Uwarunkowania społeczno-gospodarcze Stan bazy badawczej, identyfikacja kluczowych potrzeb infrastrukturalnych Powiązania projektu z istniejącą w Polsce infrastrukturą B+R Ponadregionalny charakter projektu Logika interwencji Cel projektu i spójność projektu z celami PO IR Wskaźniki realizacji celów projektu Analiza popytu na infrastrukturę powstałą w wyniku projektu Wnioskodawca (Koordynator) i konsorcjanci projektu Doświadczenie Wnioskodawcy i innych uczestników projektu Wykonalność projektu pod względem organizacyjnym Wykonalność inwestycji pod względem administracyjno - prawnym Analiza techniczna Opis techniczny projektu Rozwiązania alternatywne Analiza oddziaływania na środowisko Należy wskazać zgodność wsparcia z planami inwestycyjnymi województwa w zakresie gospodarki odpadami oraz Krajowym Planem Gospodarki Odpadami (o ile dotyczy) Plan wdrożenia i finansowania przedsięwzięcia Harmonogram realizacji projektu Plan finansowania przedsięwzięcia Ocena trwałości finansowo-instytucjonalnej przedsięwzięcia Analiza finansowa Założenia do analizy finansowej Źródła finansowania Przychody operacyjne

3 8.5. Koszty operacyjne Analiza wskaźników finansowych Trwałość finansowa projektu Analiza społeczno-ekonomiczna Analiza wrażliwości i ryzyka Załączniki

4 0. Streszczenie Studium Wykonalności Rozdział ten powinien stanowić podsumowanie i prezentację najważniejszych wniosków z analiz prezentowanych w Studium Wykonalności. Streszczenie SW powinno być opracowane w języku niespecjalistycznym. W streszczeniu powinno znaleźć się podsumowanie i najważniejsze wnioski dotyczące wszystkich rozdziałów ujętych w strukturze dokumentu. Streszczenie Studium Wykonalności nie może przekroczyć znaków ze spacjami. Dodatkowo jako osobny załącznik do Wniosku o dofinansowanie (załącznik nr 2) należy załączyć streszczenie Studium Wykonalności w języku angielskim. 1. Tytuł projektu Należy podać tytuł projektu. Tytuł projektu musi być zgodny z tytułem przedstawionym we Wniosku o dofinansowanie oraz w pozostałych dokumentach związanych z projektem. Tytuł projektu musi pozostać zgodny z tytułem projektu ujętym na Liście przedsięwzięć umieszczonych na Polskiej Mapie Drogowej Infrastruktury Badawczej (PMDIB). Tytuł projektu musi również być umieszczony na pierwszej (tytułowej) stronie SW. 2. Analiza społeczno gospodarcza 2.1. Lokalizacja realizacji projektu W tej części SW należy wskazać: - nazwę województwa, powiatu, gminy, miejscowości, w której będzie realizowany projekt oraz wykazać ulicę wraz z numerem dla wszystkich lokalizacji, w których powstanie infrastruktura badawcza w ramach projektu; - dla wszystkich zadań wchodzących w skład projektu, które związane są z wykonywaniem robót budowlanych, należy dodatkowo wykazać wszystkie działki, na których realizowany jest projekt; należy zapewnić, aby wykazanie działek było zgodne z załącznikiem nr 12 do Wniosku o dofinansowanie, tj. ujmowało wszystkie działki wykazane w decyzji lokalizacyjnej lub wyciągu z planu zagospodarowania przestrzennego; - dla projektów, które polegają jedynie na zakupie aparatury (bez prowadzenia robót budowlanych) należy wskazać, w jakich budynkach/obiektach będzie ona umieszczona i potwierdzić, iż są one do tego przystosowane (np. mają odpowiednie media, dostęp, wolne powierzchnie) oraz określić, ich stan techniczny. 4

5 Na podstawie kontekstowych danych społeczno-gospodarczych danego regionu (demograficznych, ekonomicznych, itp.) należy wskazać aspekty położenia geograficznego lokalizacji projektu uzasadniające interwencję Uwarunkowania społeczno-gospodarcze Należy opisać powiązania społeczno-gospodarcze Wnioskodawcy z otoczeniem oraz uwarunkowania społeczno-gospodarcze realizacji i wykorzystania rezultatów projektu uwzględniając: - nakłady finansowe na działalność badawczo-rozwojową w danym regionie i w kraju; - specyficzne cechy przemysłowe, demograficzne, krajobrazowe, przyrodnicze, które mogą mieć wpływ na realizację i wykorzystanie rezultatów Projektu; - dane kulturowe, edukacyjne, które mogą mieć wpływ na realizację i wykorzystanie rezultatów projektu; - powiązania planowanej agendy badawczej ze zwiększaniem konkurencyjności regionu i kraju; - trendy społeczno-gospodarcze, trendy demograficzne. Należy wskazać kluczowe dane odpowiednie dla Projektu, sformułowane na tyle dokładnie, aby zrozumieć problemy, które w wyniku Projektu mają być rozwiązane. Należy zwrócić szczególną uwagę, aby opis ten powiązany był ściśle z tematyką Projektu. Zawsze, kiedy jest to możliwe, należy powoływać się na wiarygodne źródła informacji (wskazując dokładnie źródło/publikator), takie jak lokalne statystyki, statystyki krajowe, inne opracowania strategiczne np. strategia rozwoju gminy, województwa, określone publikacje naukowe w danej dziedzinie. Rozdział ten nie może być nadmiernie rozbudowany i musi być ściśle powiązany z zakresem i celami projektu Stan bazy badawczej, identyfikacja kluczowych potrzeb infrastrukturalnych Należy opisać dostępną aktualnie bazę badawczą Wnioskodawcy i członków Konsorcjum, wskazać kluczowe potrzeby infrastrukturalne stanowiące barierę w zwiększeniu oddziaływania na otoczenie społecznogospodarcze oraz umiejscowić na tym tle proponowany projekt, uzasadniając wybór. Jest to ważny element dla poprawnie sporządzonej analizy technicznej jasno sformułowany opis stanu aktualnego przed realizacją projektu pozwala przejść do identyfikacji problemów i niedogodności dotychczasowych rozwiązań/technologii. 5

6 2.4. Powiązania projektu z istniejącą w Polsce infrastrukturą B+R Określić należy powiązanie planowanej do realizacji w ramach projektu infrastruktury B+R z już istniejąca infrastrukturą w Polsce, w szczególności sfinansowaną w latach Należy wykazać, iż realizacja projektu nie doprowadzi do finansowania infrastruktury B+R powielającej istniejącą infrastrukturę. W tym celu należy wykazać porównywalne projekty z zakresu B+R, infrastrukturalne lub zrealizowane przy udziale innych środków publicznych. Należy zamieścić krótki opis tych powiązań wraz z wymienionym tytułem i datą realizacji powiązanych Projektów Ponadregionalny charakter projektu. W przypadku wskazania przez Wnioskodawcę we wniosku o dofinansowanie, że projekt ma charakter ponadregionalny, w punkcie tym należy opisać w jednoznaczny sposób, czy projekt spełnia co najmniej jeden z poniższych warunków: 1. Projekt jest realizowany w partnerstwie z podmiotem z przynajmniej jednego innego województwa, lub 2. Projekt realizowany jest na terenie więcej niż jednego województwa, lub 3. Projekt jest komplementarny z projektem / projektami z innego województwa. W ramach pierwszego z ww. warunków Wnioskodawca jest zobligowany wskazać podmiot z innego województwa, z którym projekt planowany do objęcia dofinansowaniem będzie realizowany w partnerstwie. W odniesieniu do drugiego z ww. warunków Wnioskodawca deklaruje, iż realizacja projektu obejmie więcej niż jedno województwo. W ramach trzeciego z ww. warunków Wnioskodawca musi wykazać w dokumentacji aplikacyjnej komplementarność projektu z innymi projektami polegającymi na inwestycji w infrastrukturę B+R realizowanymi w województwie innym, niż województwo, w ramach którego realizowany będzie projekt. 3. Logika interwencji 3.1. Cel projektu i spójność projektu z celami PO IR W tym punkcie Studium należy wykazać, że proponowany projekt jest zgodny z celami działania 4.2 PO IR oraz Szczegółowym opisem osi priorytetowych POIR. 6

7 Rozdział ten powinien więc jednoznacznie wskazywać zgodność projektu z celami Programu, celami osi priorytetowej i celami działania. Należy więc sformułować cel bezpośredni oraz cele ogólne/pośrednie projektu. Cel bezpośredni musi wynikać ze zidentyfikowanego problemu kluczowego, natomiast cele ogólne/pośrednie z jego skutków Wskaźniki realizacji celów projektu Wskaźniki produktu i rezultatu przedstawione we wniosku o dofinansowanie powinny być wykazane łącznie dla całego Projektu i ujmować łączne wielkości wartości docelowych wskaźników osiąganych przez Wnioskodawcę i/lub wszystkich członków konsorcjum realizujących Projekt (jeśli dotyczy). W punkcie 3.2 Studium wykonalności należy przedstawić (odrębnie) wartości wskaźników osiąganych przez poszczególne podmioty uczestniczące w realizacji Projektu (Wnioskodawcę oraz członków konsorcjum). Konieczne jest także uzasadnienie przyjętych wartości docelowych wskaźników i/lub wskazanie sposobu ich obliczenia. Wskaźniki rzeczowe i finansowe Wskaźniki produktu Lp. Nazwa wskaźnika Jedn. miary Liczba jednostek naukowych ponoszących nakłady 1 inwestycyjne na działalność B+R Liczba przedsiębiorstw współpracujących z ośrodkami 2 badawczymi (CI 26) 3 4 Nakłady inwestycyjne na zakup aparatury naukowo-badawczej Liczba wspartych laboratoriów badawczych Wartość bazowa rok r r+1 r+2 r+3 Wskaźniki rezultatu Wartość docelowa rok n Podmiot odpowiedzialny za osiągnięcie wskaźnika (Wnioskodawca/członek konsorcjum) Uzasadnienie dla przyjętej wartości docelowej /Sposób wyliczenia wskaźnika Lp. Nazwa wskaźnika Jedn. miary Liczba naukowców pracujących w ulepszonych obiektach infrastruktury badawczej [EPC] (CI 1 25) Liczba przedsiębiorstw korzystających ze wspartej 2 infrastruktury badawczej Wartość bazowa rok n n+1 n+2 n+3 n+4 Wartość docelowa rok n+5 Podmiot odpowiedzialny za osiągnięcie wskaźnika (Wnioskodawca/członek konsorcjum) Uzasadnienie dla przyjętej wartości docelowej /Sposób wyliczenia wskaźnika 3 Liczba projektów B+R realizowanych przy wykorzystaniu wspartej infrastruktury badawczej 7

8 4. Analiza popytu na infrastrukturę powstałą w wyniku projektu W punkcie tym należy opisać sposób wykorzystania powstałej infrastruktury przez przyszłych użytkowników oraz określić przewidywany okres jej użytkowania. Wnioskodawca powinien wskazać w szczególności podmioty, które będą wykorzystywać projektowaną infrastrukturę B+R wraz z opisem ich potencjału i doświadczenia w zakresie prowadzenia projektów B+R, potrzeb badawczych związanych z tworzoną w ramach projektu infrastrukturą oraz czy są to podmioty, które mają zdolność do wykorzystania wyników prac B+R w działalności gospodarczej. Ponadto Wnioskodawca powinien podać okres, w jakim powstała infrastruktura będzie wykorzystywana w działalności B+R. Ocenie będzie podlegać realność planu, a w szczególności prawdopodobieństwo zrealizowania założeń dotyczących stopnia wykorzystywania infrastruktury na rzecz przedsiębiorców. W rozdziale tym należy opisać zasady udostępniania infrastruktury B+R powstałej w wyniku projektu i ich zgodność z przepisami art. 26 ust. 4 rozporządzenia Komisji (UE) nr 651/2014 z dnia 17 czerwca 2014 r. uznającego niektóre rodzaje pomocy za zgodne z rynkiem wewnętrznym w zastosowaniu art. 107 i 108 Traktatu. Opis zasad dostępu do infrastruktury powinien umożliwić korzystanie z infrastruktury użytkownikom na przejrzystych i niedyskryminacyjnych zasadach. W przypadku przedsiębiorstw, które finansują co najmniej 10% kosztów inwestycji w infrastrukturę, można przyznać preferencyjny dostęp na bardziej korzystnych warunkach, jednak proporcjonalny do wkładu przedsiębiorstwa w koszty inwestycji. Wnioskodawca powinien szczegółowo opisać na czym będzie polegać preferencyjny dostęp. Wnioskodawca powinien opisać na jakich zasadach i na jakich warunkach będzie udostępniał infrastrukturę Wnioskodawca powinien w sposób szczegółowy opisać przyjętą metodologię w oparciu o przyjęte kryteria np. czas użytkowania, kosztochłonność, materiałochłonność itd. Określenie w sposób przejrzysty zasad preferencyjnego dostępu spoczywa na Wnioskodawcy. Ponadto należy tu zamieścić opis finansowania kosztów utrzymania i użytkowania przedmiotu inwestycji z udziałem środków własnych i środków pochodzących od przedsiębiorstw. Opis powinien zawierać realny plan i założenia przyjęte do jego skonstruowania. Rozdział musi pozostać spójny z agendą badawczą przedstawioną w załączniku nr 8 oraz 9 do Wniosku o dofinansowanie. 8

9 5. Analiza instytucjonalno prawna 5.1. Wnioskodawca (Koordynator) i konsorcjanci projektu Wnioskodawcą (Koordynatorem) projektu jest jeden podmiot, z którym zostanie zawarta umowa o dofinansowanie (w przypadku wskazania projektu do dofinansowania) i który będzie w pełni odpowiedzialny za realizację projektu i utrzymanie jego rezultatów. Należy zdefiniować Wnioskodawcę (Koordynatora) projektu podając: - pełną nazwę, - dokładny adres (łącznie z podaniem numeru telefonu, faksu i adresu ), - NIP, - REGON, - status prawny. W przypadku, gdy Wnioskodawcą jest konsorcjum konsorcjum jednostek naukowych lub jednostek naukowych i przedsiębiorstw do Wniosku o dofinansowanie (załącznik nr 3) należy załączyć umowę konsorcjum. W rozdziale tym należy wskazać pełne dane wszystkich uczestników konsorcjum oraz scharakteryzować zakres odpowiedzialności każdego z członków (w zakresie organizacyjnym i finansowym należy jednoznacznie wskazać, czy konsorcjant jest potencjalnym beneficjentem pomocy będzie otrzymywał dotację, czy nie). Należy tutaj wykazać, w jaki sposób trwałość konsorcjum w okresie realizacji projektu i jego trwałości (minimum 5 lat od wypłaty płatności końcowej) jest zachowana. Rozdział ten musi także jasno wskazywać, kto i na jakich zasadach wnosi wkład przedsiębiorców do projektu (minimum 10% wartości kosztów kwalifikowalnych projektu) oraz pozostały wkład własny Doświadczenie Wnioskodawcy i innych uczestników projektu Należy wykazać, czy Wnioskodawca posiada udokumentowaną wcześniejszą współpracę w ramach konsorcjów naukowych lub naukowo przemysłowych. Jeśli taka współpraca występowała, należy wskazać konkretne projekty, z kwotą, datą ich realizacji i osiągniętymi efektami (stopniem realizacji celów we wcześniejszych konsorcjach naukowo przemysłowych). Wskazane w tym rozdziale doświadczenie musi pozostać spójne z agendą badawczą przedstawioną w załączniku nr 8 oraz 9 do Wniosku o dofinansowanie Wykonalność projektu pod względem organizacyjnym Należy przedstawić opis posiadanych zasobów ludzkich niezbędnych do realizacji Projektu oraz doświadczenie Wnioskodawcy oraz członków konsorcjum w realizacji projektów w zakresie realizacji 9

10 projektów infrastrukturalnych. Opis przedstawiony w niniejszym punkcie służyć będzie ocenie Projektu według następującego kryterium merytorycznego: Potencjał Wnioskodawcy umożliwia realizację projektu zgodnie z przyjętymi celami i zasadami wsparcia. Należy przedstawić opis posiadanych zasobów ludzkich niezbędnych do przeprowadzenia Projektu. W szczególności należy opisać potencjał (wykształcenie, doświadczenie zawodowe, doświadczenie w realizacji projektów w zakresie infrastruktury informatycznej nauki) osób wchodzących w skład zespołu realizującego Projekt, w tym przede wszystkim Kierownika Projektu oraz osób zaangażowanych w realizację poszczególnych zadań w Projekcie. W przypadku, gdy w ramach Projektu realizowane będą prace z zakresu inwestycji budowlanej, należy przedstawić informacje, o których mowa wyżej również w odniesieniu do Kierownika budowy. Należy wymienić zrealizowane bądź też nadal realizowane Projekty/przedsięwzięcia w ostatnich 5 latach przed złożeniem wniosku, określając ich przedmiot, tytuł projektu, okres realizacji oraz wartość, a także źródła ich finansowania. Dodatkowo (w przypadku, gdy Wnioskodawca posiada takie informacje) należy przedstawić informacje o praktycznym wykorzystaniu wytworzonej w ramach każdego z ww. projektów/przedsięwzięć infrastruktury. Należy zaprezentować graficznie strukturę organizacyjną zespołu projektowego i jego umiejscowienie w strukturze organizacyjnej Wnioskodawcy (członków konsorcjum). Ewentualna zmiana osób deklarowanych na etapie Wniosku o dofinansowanie może nastąpić jedynie za pisemną zgoda Instytucji Wdrażającej i musi zostać potwierdzone, iż proponowana osoba posiada kwalifikacje co najmniej równoważne do osoby wskazanej w dokumentacji aplikacyjnej Wykonalność inwestycji pod względem administracyjno - prawnym Należy przedstawić kwestie prawne związane z realizacją projektu, w tym stan formalno-prawny nieruchomości, gruntów, dokumenty warunkujące wykonanie przedsięwzięcia (np. pozwolenia na budowę, strukturę właścicielską, status nieruchomości). Dla projektów, w których realizowane będą roboty budowlane, należy jednoznacznie wykazać prawo do dysponowania nieruchomościami, na których będą realizowane prace (zgodnie w wykazem nieruchomości w rozdziale Lokalizacja projektu). Dla projektów, które polegają jedynie na zakupie aparatury (bez prowadzenia robót budowlanych) należy wskazać prawo do dysponowania wszystkimi obiektami, w których będzie lokalizowana aparatura. Należy zidentyfikować wszystkie konieczne zgody, decyzje administracyjne i inne dokumenty prawne, których uzyskanie konieczne jest do ukończenia zakładanego zakresu rzeczowego projektu. Należy jasno określić, które z tych dokumentów zostały już uzyskane (wraz z podaniem numeru i daty uzyskania). 10

11 Dla dokumentów, które są planowane do uzyskania należy przedstawić harmonogram ich pozyskiwania, gwarantujący zakończenie projektu zgodnie z założonym harmonogramem. 6. Analiza techniczna 6.1. Opis techniczny projektu W rozdziale tym należy określić szczegółowo zakres rzeczowy projektu i jego bezpośrednie efekty. Należy uzasadnić, iż wnioskowany do realizacji zakres projektu dotyczy infrastruktury badawczej w rozumieniu przepisów UE dotyczących pomocy publicznej. Wyraźnie należy wskazać, czy projekt obejmuje swoim zakresem roboty budowlane i zakup aparatury badawczej, czy jedynie zakup aparatury badawczej. W przypadku, gdy w zakresie projektu znajdują się roboty budowlane, należy jasno wskazać ich zakres (np. czy będzie to remont, przebudowa istniejącego budynku czy budowa nowego budynku) oraz uzasadnić, iż zakres ten jest niezbędny dla realizacji celów projektu i przyjętej agendy badawczej. Należy krótko opisać zakładaną do realizacji technologię i podstawowe parametry planowanych budynków. W zakresie zakładanej do zakupu aparatury badawczej należy wskazać i opisać w aspekcie celów projektu najważniejsze grupy aparatury, ich typy i funkcje. w aspekcie przyjętej agendy badawczej. Planowaną do zakupu aparaturę należy uzasadnić Należy opisać planowane rozmieszczenie zakładanej do zakupu aparatury w budynkach (istniejących /planowanych) i określić jej powiązanie z ewentualnymi istniejącymi w danym obiekcie laboratoriami. W przypadku, gdy w ramach projektu przewidziana do dofinansowania jest infrastruktura TIK, należy przedstawić uzasadnienie koniczności jej zakupu w aspekcie planowanej do realizacji agendy badawczej. W punkcie tym należy również opisać, w jaki sposób Wnioskodawca w ramach projektu będzie realizował zasadę równości szans i niedyskryminacji, w tym dostępności dla osób z niepełnosprawnościami. Dodatkowo, należy wykazać zgodność realizacji projektu z tzw. koncepcją uniwersalnego projektowania, a więc należy opisać dostępność nowo utworzonej inwestycji, z uwzględnieniem rodzajów niepełnosprawności. 11

12 6.2. Rozwiązania alternatywne Niezbędnym elementem Studium Wykonalności jest prezentacja alternatywnych wariantów realizacji inwestycji. Głównym celem identyfikowania alternatywnych rozwiązań jest zapewnienie możliwości dokonania wyboru najlepszego z dostępnych wariantów realizacji inwestycji. W tym celu niezbędne jest zidentyfikowanie wszystkich możliwych, rozsądnych wariantów realizacji projektu. Warianty te mogą różnić się sposobem dojścia do osiągnięcia założonego celu głównego projektu między innymi poprzez zmianę zakresu projektu, zmianę działań, możliwe warianty układu strukturalnego lub rozplanowania infrastruktury, wykorzystania możliwych alternatywnych (w tym nowoczesnych) technologii, struktury zarządzania. Należy określić również, jakie byłyby efekty zaniechania inwestycji. Należy wziąć pod uwagę: - alternatywne rozwiązania technologiczne i lokalizacyjne inwestycji, - alternatywne rozwiązania organizacyjne prowadzenia inwestycji i jej eksploatacji, - wstępne szacunki kosztów dla rozważanych alternatywnych rozwiązań. - alternatywne rozwiązania w celu zapewnienia odporności na bieżącą zmienność klimatu i przyszłą zmianę klimatu w ramach projektu (o ile dotyczy). - w jaki sposób poszczególne warianty przyczynią się do realizacji celów w zakresie zmiany klimatu zgodnie ze strategią Europa 2020, w tym zawiera informacje na temat wydatków związanych ze zmianą klimatu, o których mowa w załączniku III do rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) nr 215/2014 (o ile dotyczy). - w jaki sposób poszczególne warianty uwzględnią zagrożenia związane ze zmianą klimatu, kwestie dotyczące przystosowania się do zmian klimatu i ich łagodzenia oraz odporność na klęski żywiołowe (o ile dotyczy). Analiza rozwiązań alternatywnych musi być dokonana w sposób: ilościowy - przy wykorzystaniu metody DGC; jakościowy poprzez analizę wielokryterialną, przy wykorzystaniu kryteriów i nadaniu im wag. Wyboru metody dokonuje Wnioskodawca w zależności od specyfiki projektu, uzasadniając wybór dokonanej metody. 12

13 6.3. Analiza oddziaływania na środowisko Gdy Ocena Oddziaływania na Środowiska (OOŚ) jest wymagana i została przeprowadzona na etapie sporządzania SW, w poniższym rozdziale powinno się znaleźć niespecjalistyczne streszczenie Raportu OOŚ (o ile wykonanie Raportu było konieczne). Ponadto należy przedstawić informacje o przeprowadzonej procedurze OOŚ z uwzględnieniem danych nt. uzyskanych decyzji, przeprowadzonych konsultacji i innych istotnych informacji wynikających z ustawy o udostępnianiu informacji o środowisku i jego ochronie, udziale społeczeństwa w ochronie środowiska oraz o ocenach oddziaływania na środowisko oraz wynikających z wypełnionego formularza Analiza zgodności projektu z polityką ochrony środowiska. Gdy Ocena Oddziaływania na Środowiska (OOŚ) nie jest wymagana (w tym dla projektów, dla których nie było konieczności uzyskania pozwolenia na realizację inwestycji tj. decyzji, o których mowa w art. 72 ustawy o udostępnianiu informacji o środowisku i jego ochronie, udziale społeczeństwa w ochronie środowiska oraz o ocenach oddziaływania na środowisko), należy w poniższym rozdziale wskazać, na jakiej podstawie zostało to stwierdzone oraz zawrzeć krótkie określenie wpływu przedsięwzięcia na środowisko informacje odnośnie tego, czy projekt może spowodować (a jeżeli tak, to jakie): zagrożenia dla środowiska w fazie budowy (jeżeli dotyczy), zagrożenia dla środowiska w fazie eksploatacji projektu (jeżeli dotyczy). Należy wyjaśnić czy projekt jest zgodny z Dyrektywą 2000/60/WE Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 23 października 2000 r. ustanawiająca ramy wspólnotowego działania w dziedzinie polityki wodnej (Dz.U. L 327 z , s. 1) tzw. ramowa dyrektywa wodna oraz czy doszło do przeprowadzenia oceny wpływu na środowisko wodne przedsięwzięcia pod kątem wymagań ww. dyrektywy (o ile dotyczy). Stosownie do dyrektywy 2008/98/WE Parlamentu Europejskiego i Rady 1 ( dyrektywy ramowej w sprawie odpadów ) należy opisać wpływ inwestycji na spełnienie wymogów Ramowej Dyrektywy Odpadowej jak również Dyrektywy składowiskowej 2 (o ile dotyczy), w szczególności w zakresie przygotowania do ponownego użycia i recykling odpadów takich frakcji jak: papier, metal, tworzywa sztuczne i szkło z gospodarstw domowych, redukcji udziału odpadów komunalnych ulegających biodegradacji kierowanych do składowania. 1 Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2008/98/WE z dnia 19 listopada 2008 r. w sprawie odpadów oraz uchylająca niektóre dyrektywy (Dz.U. L 312 z , s. 3). 2 Dyrektywa Rady 1999/31/WE z dnia 26 kwietnia 1999 r. w sprawie składowania odpadów. 13

14 Należy wskazać zgodność wsparcia z planami inwestycyjnymi województwa w zakresie gospodarki odpadami oraz Krajowym Planem Gospodarki Odpadami (o ile dotyczy). Ponadto, Wnioskodawca powinien opisać zastosowane rozwiązania oraz przestawić odpowiednie wskaźniki potwierdzające pozytywny wpływ na środowisko. Wnioskodawca może sam określić wskaźniki potwierdzające pozytywny wpływ na środowisko lub wybrać je z WLWK. Wskaźniki należy przedstawić w poniższej tabeli. Wskaźniki rzeczowe i finansowe Wskaźniki produktu Lp. Nazwa wskaźnika Jedn. miary Wartość bazowa rok r r+1 r+2 r+3 Wartość docelowa rok n Podmiot odpowiedzialny za osiągnięcie wskaźnika (Wnioskodawca/członek konsorcjum) Uzasadnienie dla przyjętej wartości docelowej /Sposób wyliczenia wskaźnika Wskaźniki rezultatu Lp. Nazwa wskaźnika Jedn. miary Wartość bazowa rok n n+1 n+2 n+3 n+4 Wartość docelowa rok n+5 Podmiot odpowiedzialny za osiągnięcie wskaźnika (Wnioskodawca/członek konsorcjum) Uzasadnienie dla przyjętej wartości docelowej /Sposób wyliczenia wskaźnika

15 7. Plan wdrożenia i finansowania przedsięwzięcia 7.1. Harmonogram realizacji projektu Dla wnioskowanego projektu należy opracować dwa harmonogramy harmonogram rzeczowy i harmonogram finansowy. Harmonogram rzeczowy projektu Harmonogram rzeczowy musi przedstawiać, jakie działania rzeczowe zamierza realizować Wnioskodawca dla osiągnięcia celów projektu. Harmonogram rzeczowy należy opracować zgodnie ze wzorem poniżej: Tabela 1 Harmonogram rzeczowy projektu Wyszczególnienie PRZYGOTOWANIE PROJEKTU 1. Opracowanie Studium Wykonalności 2. Opracowanie dokumentacji technicznej (jeśli dotyczy) 3. Uzyskanie decyzji środowiskowych oraz pozwolenia na budowę (jeśli dotyczy) 4. Inne działania konieczne do rozpoczęcia realizacji projektu (jeśli dotyczy - wymienić poprzez dodanie kolejnych wierszy) REALIZACJA RZECZOWA PROJEKTU 1. Zadania budowlane (jeśli dotyczy) Jeśli realizacja zadań budowlanych będzie realizowana w kilku kontraktach (zamówieniach) należy dodać wiersze, oznaczyć kolejno 1A, 1B, itd. I określić terminy osobno dla każdego zamówienia. 2. Zakup aparatury badawczej REALIZACJA ZADAŃ TOWARZYSZĄCYCH 1. Działania informacyjne i promocyjne 2. Inne działania związane z projektem (jeśli dotyczy - wymienić poprzez dodanie kolejnych wierszy) Data rozpoczęcia dd/mm/rrrr Data ukończenia dd/mm/rrrr Harmonogram rzeczowy projektu musi jasno wykazywać możliwość prawidłowej i terminowej realizacji projektu. Musi być realny i wykonalny oraz wskazywać na ukończenie projektu w okresie kwalifikowania wydatków zgodnie z założonymi celami. 15

16 Planując harmonogram rzeczowy projektu, należy uwzględnić czas konieczny na ocenę projektu i uzyskanie ostatecznej decyzji o jego finansowaniu. Należy również zachować właściwe terminy na realizację zamówień na podstawie Ustawy Prawo Zamówień Publicznych (jeśli dotyczy). Każda pozycja określona w ramach harmonogramu rzeczowego (według powyższej tabeli) winna być krótko scharakteryzowana w aspekcie, jaki jest jej zakres i jak będzie realizowana. Jako datę rozpoczęcia (zadania) należy rozumieć: datę ogłoszenia podstępowania przetargowego (jeśli zamówienie jest realizowane w ramach Ustawy Prawo Zamówień Publicznych); datę zawarcia umowy z wykonawcą (dla zamówień realizowanych poza Ustawą Prawo Zamówień Publicznych). Jako datę ukończenia (zadania) należy przyjąć zakładaną datę podpisania ostatecznego protokołu odbioru. Harmonogram finansowy projektu Harmonogram finansowy projektu jest odzwierciedleniem przyjętego Harmonogramu rzeczowo - finansowego projektu i stanowić powinien załącznik nr 7 do Wniosku o dofinansowanie. Tworząc harmonogram finansowy projektu, należy uwzględnić, iż kwalifikowanym jest wydatek faktycznie poniesiony (opłacony). Harmonogram finansowy jest zatem przesunięty w stosunku do harmonogramu rzeczowego o terminy konieczne do rzeczywistego opłacenia zobowiązań. Każda pozycja określona w ramach harmonogramu finansowego winna być krótko scharakteryzowana w aspekcie, jaki jest jej zakres i jak będzie realizowana. Należy szczegółowo uzasadnić podstawę szacowania poszczególnych pozycji kosztowych i jednoznacznie wykazać, iż są one rzetelne i przyjęte w wartościach koniecznych do realizacji celów projektu oraz zgodne z regulacjami dotyczącymi kwalifikowania wydatków. Należy wykazać adekwatność zakładanych wydatków do zakresu projektu oraz ich zasadność. Harmonogram finansowy musi zawierać również zakładane wydatki niekwalifikowane w ramach projektu. W rozdziale tym należy także określić i wskazać, jaka część wartości kosztów kwalifikowanych projektu przeznaczona jest do gospodarczego wykorzystania i tym samym objęta pomocą publiczną. Powinien zostać przedstawiony opis w jaki sposób został dokonany podział na część przeznaczoną do wykorzystania gospodarczego i niegospodarczego tj. ich koszty, finansowanie i przychody powinny zostać wyraźnie rozdzielone w celu uniknięcia subsydiowania skrośnego działalności gospodarczej. Dowodem na odpowiednie rozdzielenie kosztów, finansowania i przychodów mogą być roczne sprawozdania 16

17 finansowe. Należy pamiętać, iż zgodnie z art. 26 ust. 7 Rozporządzenia Komisji (UE) nr 651/2014 na etapie eksploatacji produktów projektu podział ten będzie monitorowany i w przypadku zwiększenia udziału działalności gospodarczej może skutkować zmianą struktury poziomu finansowania Plan finansowania przedsięwzięcia Plan finansowania projektu należy przedstawić w postaci tabelarycznej, zgodnie z poniższym wzorem. Tabela 2 Plan finansowania projektu w PLN: Wyszczególnienie Rok 1 Rok 2 Rok n RAZEM Dotacja EFRR Środki własne, w tym Środki prywatne (przedsiębiorców) Wkład własny w formie niepieniężnej Inne środki własne (każde źródło należy określić w osobnym wierszy tabeli) Razem Środki własne Inne Razem Razem WK i WN Wydatki kwalifikowane Wydatki niekwalifikowane Plan finansowania musi być spójny z Harmonogramem rzeczowo-finansowym projektu, stanowiący załącznik nr 7 do wniosku o dofinansowanie. Powinien ujmować: - źródła finansowania: EFRR, środki własne, w tym pochodzące od przedsiębiorców, ewentualne wykazanie wkładu własnego wnoszonego w formie niepieniężnej; pozostałe wszystkie źródła 17

18 finansowania wkładu własnego muszą zostać wyszczególnione w tabeli w postaci osobnych wierszy i określone w formie opisowej w rozdziale; - wydatki kwalifikowalne i niekwalifikowane. Należy wskazać jednoznacznie płynność finansową projektu na etapie realizacji oraz gwarancję środków finansowych na realizację projektu w wysokości kosztów całkowitych (kwalifikowanych i niekwalifikowanych). Na etapie SW należy przyjąć, iż projekt będzie finansowany wyłącznie w ramach płatności refundacyjnych, a płatność końcowa (minimum 5% wartości kosztów kwalifikowalnych) zostanie zrefundowana po zatwierdzeniu wniosku o płatność końcową. W rozdziale tym należy jasno wykazać źródła wkładu własnego, wraz z powołaniem się na dokumenty: należy zagwarantować wniesienie minimum 10% wartości kosztów kwalifikowanych przez przedsiębiorców. Należy wykazać jednoznacznie nazwy tych przedsiębiorców wraz z zadeklarowaną na etapie aplikowania wartością kosztów kwalifikowanych, która będzie przez nich wnoszona. Jednoznacznie trzeba określić i opisać w tym miejscu SW sposób i formę, w jakiej zostanie wniesiony zadeklarowany wkład własny. Poniżej zamieszczono wykaz dokumentów, które będą przedkładane przez Wnioskodawców przed podpisaniem Umowy o wykonanie i finansowanie Projektu, potwierdzających deklarowany we Wniosku wkład własny Wnioskodawcy. Taka dokumentacja będzie weryfikowana przez IW przed podpisaniem umowy. 18

19 Wykaz dokumentów przedkładanych przed podpisaniem Umowy o wykonanie i finansowanie Projektu, potwierdzających deklarowany we Wniosku wkład własny Wnioskodawcy Wkład własny deklarowany w projekcie 3 Środki własne Wykonawcy Wkład własny pieniężny Kredyt/pożyczka Wkład własny rzeczowy Dokumentacja potwierdzająca stan finansów: *sprawozdania finansowe za ostatnie trzy lata obrachunkowe *kopie deklaracji podatkowych złożonych w Urzędzie Skarbowym za ostatnie trzy lata obrachunkowe 4 W przypadku, jeżeli Wnioskodawca prowadzi działalność krócej niż 3 lata: * inne dokumenty z uwzględnieniem okresu, w jakim funkcjonuje przedsiębiorstwo (bilans z księgi, formularze CIT-8, PIT-36) * umowa kredytowa * promesa bankowa * inny dokument potwierdzający udzielenie kredytu/ pożyczki Dokumenty potwierdzające wartość wnoszonego wkładu własnego: * wycena rzeczoznawcy * tabele amortyzacyjne * faktury * oświadczenie głównego księgowego/kwestora potwierdzające zaewidencjonowanie wkładu w księgach/bilansie jednostki należy określić źródła finansowania wkładu własnego Wnioskodawcy w realizację projektu ponad zakładany wkład przedsiębiorców. Łączne wykazane finansowanie musi zagwarantować 100% kosztów kwalifikowanych i niekwalifikowanych projektu oraz gwarantować płynność finansową projektu do czasu otrzymania refundacji. Należy określić, opisać i ewentualnie załączyć dokumenty do studium, które gwarantują jednoznacznie środki na sfinansowanie wkładu własnego (np. promesę kredytową, sprawozdanie finansowe wskazujące na odpowiednią wartość posiadanych zasobów). Należy pamiętać, iż środki na sfinansowanie wkładu własnego muszą być wolne od pomocy publicznej (fakt ten musi zostać jednoznacznie potwierdzony w opisie i załączonych dokumentach). 3 Każdy z członków konsorcjum deklarujący wkład własny w projekcie, zobowiązany będzie PRZED podpisaniem umowy do przedstawienia oryginałów dokumentów/kopii dokumentów potwierdzonych za zgodność z oryginałem 4 Podmioty niezobowiązane do składania sprawozdań finansowych 19

20 W przypadku finansowania wkładu własnego (części wkładu własnego) w formie niepieniężnej koniecznym pozostaje opisanie sposobu jego wyceny i ewentualnie przedstawienie dokumentów potwierdzających jego wycenę jako załącznik do SW (zgodnie z rozdziałem Analiza finansowa) przygotowany zgodnie z Wytycznymi w zakresie kwalifikowalności wydatków w ramach Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, Europejskiego Funduszu Społecznego oraz Funduszu Spójności na lata Należy pamiętać, iż wkład niepieniężny może zostać wniesiony wyłącznie w ramach kosztów bezpośrednich projektu i musi być zgodny z pozostałymi warunkami określonymi dla niepieniężnego wkładu własnego w ww. Wytycznych w zakresie kwalifikowania wydatków oraz Przewodniku kwalifikowania kosztów w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój oraz Kryteriach wyboru projektów Ocena trwałości finansowo-instytucjonalnej przedsięwzięcia W rozdziale tym należy przedstawić plan wykorzystania infrastruktury B+ R w okresie co najmniej 5 lat po zakończeniu inwestycji oraz realny plan pokrywania kosztów utrzymania infrastruktury z przychodów innych niż dotacja celowa lub dotacja podmiotowa z budżetu państwa i wykazać, iż infrastruktura powstała w ramach projektu osiągnie trwałość zgodnie z art. 71 Rozporządzenia PE i Rady (UE) 1303/2013. Podpunkt ten powinien przede wszystkim odpowiedzieć na pytanie: Czy Wnioskodawca posiada zdolność organizacyjną i finansową do utrzymania rezultatów projektu? Kto będzie właścicielem i kto będzie zarządzał projektem w ciągu co najmniej 5 lat od chwili zakończenia realizacji projektu. W jaki sposób będzie odbywać się finansowanie projektu? W podpunkcie należy co najmniej opisać: - kto będzie właścicielem powstałej infrastruktury w okresie co najmniej 5 lat od dnia wypłaty płatności końcowej; należy szczegółowo opisać zakładaną strukturę własności wszystkich składników powstałego majątku, w szczególności uwzględniając udział finansowy przedsiębiorców w projekcie; - kto, na jakich zasadach i w jaki sposób będzie zarządzał majątkiem powstałym w wyniku realizacji projektu (w ciągu co najmniej 5 lat od wypłaty płatności końcowej); - sposób udostępniania powstałej infrastruktury przez przedsiębiorstwa i inne podmioty, w oparciu o wstępne regulaminy dostępu przedstawione w agendzie badawczej; należy jednoznacznie wskazać zasady udostępniania infrastruktury i wskazać, czy dla jakiś podmiotów będzie stosowany preferencyjny dostęp na bardziej korzystnych warunkach; należy szczegółowo określić zasady preferencyjnego dostępu (jeśli będzie występował); 20

21 - kto będzie odpowiedzialny za utrzymanie i eksploatację efektów inwestycji; szczegółowo należy określić zespół przeznaczony do zarządzania projektem w fazie eksploatacji, jego skład, doświadczenie i kwalifikacje; skład zespołu nie będzie mógł być zmieniany bez zgody Instytucji Wdrażającej, ewentualne zmiany będą analizowane w aspekcie zapewniania co najmniej równorzędnych kompetencji i doświadczenia; - zakładany sposób finansowania powstałej infrastruktury przez okres 5 lat po zakończeniu realizacji projektu, wraz z przedstawieniem realnego planu pokrywania kosztów utrzymania infrastruktury z przychodów innych niż dotacja celowa lub dotacja podmiotowa z budżetu państwa; - sposób finansowania kosztów utrzymania i użytkowania przedmiotu inwestycji z udziałem środków własnych i środków pochodzących od przedsiębiorstw. Plan wykorzystania i finansowania musi zostać oparty na uwiarygodnionych założeniach i będzie podlegał ocenie w ramach następujących kryteriów: Wnioskodawca przedstawił realny plan dotyczący wykorzystania infrastruktury B+R w okresie co najmniej 5 lat po zakończeniu projektu oraz Wnioskodawca przedstawił realny plan pokrywania kosztów utrzymania infrastruktury z przychodów innych niż dotacja celowa lub dotacja podmiotowa z budżetu państwa. W planie wykorzystania i finansowania powstałej infrastruktury należy uwzględnić przyjęte dla projektu założenia dotyczące udziału części przeznaczonej do wykorzystania gospodarczego i niegospodarczego infrastruktury w kosztach kwalifikowanych projektu (minimum 40% infrastruktury powstałej w ramach kosztów kwalifikowanych musi być przeznaczone do wykorzystania gospodarczego). 8. Analiza finansowa Celem analizy finansowej jest ocena finansowej rentowności inwestycji i kapitału krajowego oraz weryfikacja trwałości finansowej projektu i beneficjenta/operatora. Analiza finansowa powinna zostać sporządzona w oparciu o Wytyczne w zakresie zagadnień związanych z przygotowaniem projektów inwestycyjnych, w tym projektów generujących dochód i projektów hybrydowych na lata wydanymi przez Ministra Infrastruktury i Rozwoju. Zgodnie z zapisami Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój oraz kryteriami wyboru projektów dla Działania 4.2 PO IR zakłada się, iż wnioskowane do dofinansowania projekty będą podzielone na część wykorzystywaną gospodarczo (finansowaną zgodne ze schematem pomocy publicznej) i część wykorzystywaną niegospodarczo (finansowaną ze środków publicznych). Całość prowadzonych analiz finansowych musi uwzględniać powyższe założenie i być zgodna z przyjętymi przez Wnioskodawcę 21

22 założeniami procentowego podziału między tymi częściami (przy czym minimalny udział części przeznaczonej do wykorzystania gospodarczego to 40% kosztów kwalifikowalnych projektu). Etapy przeprowadzania analizy finansowej: 1. Określenie założeń dla analizy finansowej i zestawienie przepływów pieniężnych projektu, w tym podanie finansowej stopy dyskontowej (podana przez Instytucję Zarządzającą), zdyskontowanych i niezdyskontowanych całkowitych kosztów inwestycji, wydatków kwalifikowalnych, wskazania udziału części wykorzystywanej gospodarczo i niegospodarczo w całości kosztów kwalifikowalnych oraz obliczenie wartości rezydualnej (niezdyskontowanej i zdyskontowanej), zdyskontowanych przychodów operacyjnych, zdyskontowanych kosztów operacyjnych, nakładów odtworzeniowych oraz zmian w kapitale obrotowym netto. 2. Ustalenie wartości wskaźników efektywności finansowej projektu (dokonuje się na podstawie przepływów pieniężnych określonych przy zastosowaniu metody analizy przepływów przyrostowych) dokonanie oceny finansowej rentowności inwestycji z uwzględnieniem takich wskaźników jak: - FNPV/C- finansowa bieżąca wartość netto inwestycji, - FRR/C finansowa wewnętrzna stopa zwrotu z inwestycji, - FNPV/K finansowa bieżąca wartość netto kapitału krajowego, - FRR/K finansowa wewnętrzna stopa zwrotu z kapitału krajowego. 3. Określenie rzeczywistego (właściwego) poziomu dofinansowania projektu z EFRR. 4. Analiza finansowej trwałości projektu, która polega na wykazaniu, że zasoby finansowe na realizację analizowanego projektu zostały zapewnione i są one wystarczające do sfinansowania kosztów projektu podczas jego realizacji, a następnie eksploatacji. Obliczenia wskaźników należy wykonać przy stopie dyskonta określonej przez Instytucję Zarządzającą dla okresu realizacji inwestycji oraz okresu użytkowania obiektu przyjętego jako 15 lat (licząc od pierwszego pełnego roku użytkowania całości infrastruktury powstałej w ramach projektu). Uwaga: Wszelkie wyliczenia powinny być poparte odpowiednimi komentarzami objaśniającymi przyjęte założenia kalkulacyjne, a także wskazujące źródła zawierające wyliczenia pośrednie. W podsumowaniu studium należy przedstawić i skomentować wyniki. W Załączniku nr 1 do Studium Wykonalności należy przedstawić aktywny model (z formułami) zawierający trzy arkusze: 22

23 1. założenia, 2. obliczenia do analizy finansowej, 3. wyniki Założenia do analizy finansowej W rozdziale tym należy zamieścić następujące informacje: - właściciel/ właścicieli infrastruktury, wraz z określeniem punktu wyjścia dla prowadzenia analizy finansowej, - podstawa prognoz informacji i danych liczbowych podanych w analizie, waluta wykonania analizy (PLN), - określnie okresu analizy (jako pierwszy rok analizy należy przyjąć rok złożenia Wniosku o dofinansowanie, jako ostatni 15 ty rok eksploatacji powstałej infrastruktury), - stopa dyskonta i ceny stosowane w analizie zaleca się sporządzenie analizy w cenach stałych przy stopie dyskontowej 4%, - metoda analizy (standardowa, złożona), - inne ważne z punktu widzenia poprawności analizy Harmonogram, nakłady inwestycyjne i odtworzeniowe Punkt ten zawiera harmonogram określony zgodnie z rozdziałem 7.1 Harmonogram realizacji projektu i stanowi podstawę do pozostałych analiz. Podatek VAT należy uwzględnić w kosztach niekwalifikowalnych. W niniejszym punkcie należy również wskazać czy w okresie prognoz finansowych Wnioskodawca zaplanował ponoszenie ewentualnych nakładów odtworzeniowych oraz uzasadnić ich częstotliwość i przewidywaną wartość. Wnioskodawca powinien tutaj również uzasadnić przyjętą wartość rezydualną. W każdym przypadku należy jednak uzasadnić przesłanki wybranej metody ustalenia wartości rezydualnej (również w przypadku przyjęcia wartości zerowej) Źródła finansowania W punkcie tym należy określić źródła finansowania nakładów inwestycyjnych projektu z uwzględnieniem środków pochodzących z EFRR oraz wkładu własnego, w tym wkładu przedsiębiorców. Należy uwzględnić następujące założenia: 23

24 Europejski Fundusz Rozwoju Regionalnego (EFRR): o maksymalne finansowanie całości planowanych wydatków kwalifikowanych w ramach projektu nie może przekroczyć 80% wartości kosztów kwalifikowalnych; o część projektu wykorzystywana niegospodarczo może być finansowana z EFRR do 100% zakładanych wydatków kwalifikowalnych. Zakłada się, iż w części wykorzystywanej niegospodarczo nie będzie występował dochód w rozumieniu art. 61 ust. 1 Rozporządzenia PE i Rady UE 1303/2013. o W przypadku, gdy Wnioskodawca osiągnie dochód w rozumieniu art. 61 ust. 1 Rozporządzenia PE i Rady UE 1303/2013 z części wykorzystywanej niegospodarczo jak również gospodarczo, będzie on podlegał monitorowaniu przez Instytucję Wdrażającą zgodnie z art. 61 ust. 6 z Rozporządzenia PE i Rady UE 1303/2013. Część projektu wykorzystywana gospodarczo może być, zgodnie z art. 26 ust. 6 Rozporządzenia KE nr 651/2014, finansowana ze środków EFRR do 50% kosztów kwalifikowanych; zgodnie z kryteriami wyboru projektów preferowane będą projekty zapewniające poziom finansowania ze środków własnych powyżej 50%. W przypadku, gdy Wnioskodawca, będący przedsiębiorstwem dużym, osiągnie dochód w rozumieniu art. 61 ust. 1 Rozporządzenia PE i Rady UE 1303/2013 z części wykorzystywanej gospodarczo, będzie on podlegał monitorowaniu przez Instytucję Wdrażającą zgodnie z art. 61 ust. 6 z Rozporządzenia PE i Rady UE 1303/2013. Wkład własny: o wkład własny nie może pochodzić ze środków objętych pomocą publiczną; o wkład własny musi wynosić co najmniej 20% całości kosztów kwalifikowalnych projektu i co najmniej 50% kosztów kwalifikowalnych zakładanych na infrastrukturę wykorzystywaną do celów gospodarczych; o wkład własny musi być finansowany ze środków przedsiębiorców w wartości co najmniej 10% kosztów kwalifikowalnych projektu (co należy wskazać w analizie); należy wykazać jednoznacznie nazwy tych przedsiębiorców wraz z wartością kosztów kwalifikowanych, która będzie przez nich wnoszona; o wkład jednostek naukowych, konsorcjów naukowych, uczelni, konsorcjów uczelni w koszty kwalifikowalne projektu musi być nie mniejszy niż 5% wartości kosztów kwalifikowalnych projektu i jednocześnie 2,5% wkładu tych podmiotów w kosztach kwalifikowalnych projektu 24

25 musi zostać wniesione w formie wkładu finansowego (środków finansowych wolnych od pomocy publicznej). Należy również wskazać źródła finansowania kosztów niekwalifikowalnych w projekcie (jeśli występują). Zaleca się przedstawienie struktury finansowania w tabelach (koszty całkowite, koszty kwalifikowane, koszty niekwalifikowalne), zawierających rozbicie kwot wkładu własnego (w tym wkładu przedsiębiorców) oraz wnioskowanej dotacji w poszczególnych latach realizacji projektu osobno na część zakładaną do wykorzystania gospodarczego oraz na cześć zakładaną do wykorzystania niegospodarczego, a także sumarycznie do kosztów całkowitych i kwalifikowanych projektu. W przypadku finansowania części wkładu własnego za pomocą kredytów należy kwotę kredytu wskazać w ramach środków własnych. Należy określić podstawowe zakładane parametry: wartość kredytu, waluta kredytu, oprocentowanie (stałe czy zmienne), okres kredytowania, okres karencji, prowizja, rodzaj spłat (miesięcznie, kwartalnie, rocznie). Jako załącznik do Studium Wykonalności należy ewentualnie załączyć promesę kredytową (lub inny równoważny dokument wystawiony przez podmiot udzielający kredytu/ pożyczki) na kwotę kredytu przyjętą do analizy. W przypadku finansowania wkładu własnego (części wkładu własnego) w formie niepieniężnej koniecznym pozostaje opisanie sposobu jego wyceny i przedstawienie dokumentów potwierdzających jego wycenę jako załącznik do SW Przychody operacyjne Szacunkowy popyt powinien posłużyć do oszacowania poziomu przyszłych przychodów projektu. Wartości finansowe muszą pozostawać zgodne z określoną w SW analizą popytu. W rozdziale należy wskazać wszystkie przychody zakładane do osiągnięcia w oparciu o infrastrukturę powstałą w ramach projektu. Przychody (wpływy dotacyjne) należy przedstawić osobno dla części gospodarczej powstałej infrastruktury i części niegospodarczej oraz jako sumę wartość zbiorczą. Ponadto, należy przedstawić wyliczenia udziału przychodów od przedsiębiorstw w całości przychodów operatora infrastruktury. Należy jednoznacznie wskazać, czy w ramach części projektu zakładanej do wykorzystania w celach niegospodarczych będzie osiągany dochód w rozumieniu art. 61 ust. 1 Rozporządzenia PE i Rady 25

26 UE 1303/201, czy dochód ten będzie podlegał monitorowaniu przez Instytucję Wdrażającą zgodnie z art. 61 ust. 6 z Rozporządzenia PE i Rady UE 1303/2013. Wszystkie przyjęte dane liczbowe muszą zostać opisane, w szczególności muszą zostać jasno określone przyjęte założenia. W szczególności należy zwrócić uwagę na realność założeń przyjętych do kalkulacji przychodów zakładanych do uzyskania przychodów od przedsiębiorstw (innych niż dotacja celowa lub dotacja podmiotowa z budżetu państwa) Koszty operacyjne W punkcie tym należy określić wszystkie koszty związane z zakładanym funkcjonowaniem infrastruktury powstałej w ramach projektu. Zaleca się ujęcie kosztów według klasyfikacji kosztów rodzajowych. Koszty należy przedstawić osobno dla części gospodarczej powstałej infrastruktury i części niegospodarczej oraz jako sumę wartość zbiorczą. Koszty te muszą odzwierciedlać wydajność infrastruktury przeznaczonej do wykorzystania gospodarczego i niegospodarczego i będą podstawą monitoringu podziału powstałej infrastruktury na część gospodarczą i niegospodarczą na etapie eksploatacji. Należy w przypadku każdej kategorii kosztów szczegółowo uzasadnić przyjęte założenia, które powinny być poparte wiarygodnymi źródłami (np. dane historyczne, dane wynikające z dokumentacji technicznej) Analiza wskaźników finansowych W rozdziale tym, w oparciu o określone wcześniej dane, należy obliczyć wskaźniki efektywności finansowej: FNPV/C, FRR/C, FNPV/K, FRR/K. Następnie należy dokonać interpretacji otrzymanych wyników. Wskaźniki te muszą zostać określone osobno dla części projektu zakładanej do wykorzystania gospodarczego oraz dla części zakładanej do wykorzystania niegospodarczego, a następnie jako dla sumarycznych przepływów w projekcie. W związku z wysokim udziałem kapitału krajowego w finansowaniu działania 4.2 wskaźniki FNPV/K i FRR/K są obligatoryjne dla określenia dla części projektów zakładanych do wykorzystania gospodarczego dla wszystkich projektów (niezależnie od wartości) Trwałość finansowa projektu Analiza trwałości finansowej projektu polega na wykazaniu, iż zasoby finansowe na realizację analizowanego projektu zostały zapewnione i są wystarczające do sfinansowania kosztów projektu podczas jego realizacji i eksploatacji. 26