Proceder prania brudnych pieniędzy, międzynarodowe inicjatywy w zakresie jego zwalczania oraz polskie regulacje prawne
|
|
- Laura Kowalik
- 8 lat temu
- Przeglądów:
Transkrypt
1 Maciej Krzewski, Sławomir Michalak Proceder prania brudnych pieniędzy, międzynarodowe inicjatywy w zakresie jego zwalczania oraz polskie regulacje prawne część druga Etymologia zwrotu money laundering, czyli pranie brudnych pieniędzy związana jest z okresem prohibicji w USA. Zorganizowana przestępczość zajmowała się wówczas przede wszystkim produkcją i przemytem alkoholu. W celu uwiarygodnienia legalnego pochodzenia pieniędzy uzyskiwanych z tego procederu dodawano je do dziennych utargów pralni lub sklepów, pozostających w strefach wpływu świata przestępczego. Od początku lat 80-tych, głównie z inicjatywy krajów zachodnich, rozpoczął się i trwa do chwili obecnej zakrojony na szeroką skalę proces budowy jednolitego systemu mającego za zadanie prowadzenie metodycznej i maksymalnie skutecznej walki ze wszelkimi przejawami zorganizowanej przestępczości. Miarą powodzenia tych działań jest m.in. ograniczanie zjawiska określanego mianem prania brudnych pieniędzy. Należy podkreślić, że wszelkim, bez względu na ich formę działaniom mającym na celu pranie brudnych pieniędzy towarzyszą trzy współistniejące zjawiska: konieczność utajnienia faktycznego posiadacza i źródeł pochodzenia wartości majątkowych, konieczność kontroli nad funduszami majątkowymi, potrzeba zmiany form wartości majątkowych. Istnieje możliwość wyróżnienia trzech etapów, które pojedynczo lub razem stanowią część procederu prania brudnych pieniędzy. Należą do nich: ODDZIELANIE - wpływy pochodzące z nielegalnej działalności oddzielane są od źródła o charakterze przestępczym poprzez szereg kolejnych transakcji finansowych, które mają doprowadzić do oczyszczenia pieniędzy z wszelkich śladów wskazujących na ich przestępczy charakter lub pochodzenie. Podstawowym celem tej fazy jest przeszkodzenie w ich identyfikacji, uniemożliwienie konfiskaty oraz zafałszowanie wyników ewentualnych kontroli i zapewnienie anonimowości osób, wykonujących takie działanie. Osiągane jest to dzięki takim operacjom jak wymiana brudnych pieniędzy na inną walutę bądź ich zamiana na inne wartości majątkowe, którymi można łatwo dysponować np. papiery wartościowe na okaziciela lub kamienie szlachetne. LOKOWANIE - wpływy gotówkowe uzyskane w wyniku działalności przestępczej dzielone są na możliwie najmniejsze sumy, a następnie lokowane na rynku finansowym np. w postaci depozytów na różnych kontach bankowych, POŁĄCZENIE - w chwili, gdy rzeczywiste źródło pochodzenia wpływów uzyskanych nielegalną drogą staje się niezwykle trudne do ustalenia, są one ponownie wprowadzane do systemu finansowego jako środki uzyskane w legalny sposób. Niewątpliwie etap ten jest najbardziej niebezpieczny i najtrudniejszy do zorganizowania dla świata przestępczego. Przebieg poszczególnych faz prania zazwyczaj odbywa się albo za pomocą fizycznego przemieszczania pieniędzy (przemyt), albo za pomocą elektronicznych przekazów. W rezultacie obu tych działań, brudny pieniądz przekracza granice państwowe, dlatego też możemy mówić, że problemy związane ze zwalczaniem procederu prania brudnych pieniędzy mają charakter ogólnoświatowy, międzynarodowy. Ciągłość procesu oznacza stały
2 dopływ wypranych pieniędzy, które następnie inwestowane są w legalny obrót gospodarczy, co może doprowadzić do uzależnienia się określonych dziedzin życia społeczno - gospodarczego od właścicieli wypranych pieniędzy. Włączenie systemów bankowych w proceder prania brudnych pieniędzy związany jest z nadrzędną pozycją banków w obrocie pieniężnym. Tylko system bankowy może transformować i przelewać ogromne ilości pieniędzy. W skali międzynarodowej w ostatnim okresie podejmowane są liczne inicjatywy mające na celu przeciwdziałanie praniu brudnych pieniędzy oraz innym formom nadużywania systemu finansowego. Pranie brudnych pieniędzy uregulowane zostało w wielu międzynarodowych aktach prawnych, poczynając od tzw. deklaracji bazylejskich z 12 grudnia 1988r., Konwencji Narodów Zjednoczonych o zwalczaniu nielegalnego obrotu środkami odurzającymi i substancjami psychotropowymi z 1988 r., Konwencji Rady Europy z 8 listopada 1990r. w sprawie prania dochodów pochodzących z przestępstwa, ich ujawniania, zajmowania i konfiskaty, zaleceń Finansowej Grupy Roboczej - FATF z 8 września 1990r., aż po najważniejszą Dyrektywę Rady Europy z 10 czerwca 1991r. nr 91/308/EEC o przeciwdziałaniu wykorzystywaniu systemu finansowego w celach prania pieniędzy. Analiza działań podejmowanych na arenie międzynarodowej pozwala na wyróżnienie dwóch metod zwalczania prania pieniędzy. Pierwsza z nich polega na traktowaniu prania pieniędzy jako przestępstwa, które zwalczane powinno być głównie przy pomocy środków karnych. W związku z tym konieczne jest zacieśnienie międzynarodowej współpracy między władzą sądowniczą a wykonawczą (z obszaru wymiaru sprawiedliwości). Efektem przyjęcia tej metody było m.in. przyjęcie Konwencji ONZ o zwalczaniu nielegalnego obrotu środkami odurzającymi i substancjami psychotropowymi. Druga metoda postępowania polega na uniemożliwieniu wykorzystywania rynków finansowych do operacji związanych z procederem prania pieniędzy a efektem jej wykorzystania były wyżej wymienione Deklaracja Bazylejska oraz Konwencja Rady Europy w sprawie prania dochodów pochodzących z przestępstwa, ich ujawniania, zajmowania i konfiskaty, tzw. Konwencja strasburska. Deklaracja Zasad Bazylejskich Komitetu d/s regulacji Bankowych i Procedur Nadzorczych ustala przepisy i instrukcje, których należy przestrzegać, aby zaufanie do poszczególnych banków, a w konsekwencji do całego systemu bankowego w danym kraju nie zostało podważone przez stwierdzenie ich powiązań lub nawet tylko podejrzenia powiązania z działalnością przestępczą. Ustalenia te przewidywały: obowiązek identyfikowania klientów, konieczność odmowy udziału w transakcji, co do której może istnieć podejrzenie, że jest związana z praniem brudnych pieniędzy, obowiązek współpracy z władzami odpowiedzialnymi za przestrzeganie prawa w zakresie dozwolonymi przepisami o tajemnicy bankowej. Pomimo, że Bazylejska Deklaracja Zasad nie jest dokumentem prawnie wiążącym, to jednak większość krajów członkowskich FATF wprowadziła szczegółowe zasady postępowania dla banków, które de facto wprowadziły w życie jej rozwiązania. Konwencja Narodów Zjednoczonych o zwalczaniu nielegalnego obrotu środkami odurzającymi i substancjami psychotropowymi z 1988 r., tzw. Konwencja wiedeńska (UN Convention against Illicit Traffic in Narcotic Drugs and Psychotropic Substances), dotyczy w zasadzie współpracy międzynarodowej w zakresie skutecznego zapobiegania nielegalnemu obrotowi narkotykami i potrzeby uznania za przestępstwa wyrobu, wytwarzania, posiadania, nabywania i sprzedaży oraz uprawy w celu produkcji środków odurzających lub substancji psychotropowych. Jednakże w art. 3 Konwencji wskazuje się także na konieczność penalizowania i zwalczania wszelkich 2
3 działań związanych z ukrywaniem nielegalnego pochodzenia mienia pochodzącego z w/w przestępstwa, tj: - zamiany lub przekazania mienia, wiedząc, że pochodzi ono z przestępstwa lub współudziału w takim przestępstwie, w celu ukrycia lub zamaskowania nielegalnego pochodzenia tego mienia lub też w celu udzielenia pomocy jakiejkolwiek osobie, która współdziałała w popełnieniu przestępstwa, po to aby osoba ta uniknęła skutków prawnych swego postępowania, - ukrywania lub maskowania rzeczywistej istoty, źródła, umiejscowienia, sposobu rozporządzania, przemieszczania, praw lub tytułu własności do mienia, wiedząc, że pochodzi ono z w/w przestępstw lub z udziału w tych przestępstwach. FATF (Financial Action Task Force) to grupa robocza d/s działania finansowego powołana w czerwcu 1989 roku podczas szczytu 7 najbardziej uprzemysłowionych państw w Paryżu, której zadaniem jest koordynacja działań związanych z zapobieganiem zjawisku prania brudnych pieniędzy. W jej skład wchodzą eksperci z krajów zrzeszonych i niezrzeszonych we Wspólnocie Europejskiej oraz eksperci Komisji Europejskiej. Podczas pierwszej rundy spotkań FATF w lutym 1990 roku przyjęto 40 zaleceń wskazujących działania, które powinny zostać podjęte w celu zapobiegania praniu brudnych pieniędzy. Ogólne ramy, w obrębie których powinno wprowadzać się poszczególne zalecenia FATF wyznaczone zostały poprzez: - pełne wprowadzenie i ratyfikację Konwencji wiedeńskiej, - odpowiednią konstrukcję przepisów o tajemnicy obowiązujących instytucje finansowe, - krajowy program zwalczania prania pieniędzy, uwzględniający współpracę międzynarodową i wzajemne wsparcie (pomoc prawną). Zalecenia zostały podzielone na 5 grup. Pierwsza z nich obejmuje działania niezbędne dla ulepszenia krajowych systemów prawnych w zakresie zwalczania przestępstwa prania pieniędzy. Zgodnie z tymi zaleceniami, każde państwo powinno w pierwszej kolejności wprowadzić w systemie karnym penalizację prania dochodów pochodzących z obrotu narkotykami określonego w Konwencji wiedeńskiej i z innych przestępstw związanych z tym obrotem, a następnie rozważyć możliwość objęcia penalizacją pranie dochodów z wszystkich poważnych przestępstw, w szczególności tych, które przynoszą znaczne zyski. Krajowe rozwiązania prawne mają zgodnie z zaleceniami umożliwiać dokonywanie konfiskaty mienia poddanego praniu, dochodu i narzędzi używanych lub przeznaczonych do użycia przy popełnianiu przestępstwa lub ich równowartości. Druga grupa zaleceń odnosi się do banków i innych, niebankowych instytucji finansowych. Zgodnie z tymi zaleceniami instytucje finansowe nie powinny prowadzić rachunków anonimowych, a w celu uniknięcia otwierania rachunków na fałszywe nazwiska, ustalać na podstawie odpowiednich, oficjalnych i wiarygodnych dokumentów tożsamość klienta. Rejestrowanie danych identyfikacyjnych powinno obejmować, zarówno stałych jak i przypadkowych klientów szczególnie w przypadku otwierania rachunków lub zakładania książeczek oszczędnościowych, zakładania lokat, wynajmowania skrytek depozytowych i dokonywania transakcji gotówkowych znacznej wartości. Trzecia grupa zaleceń dotyczy współpracy podmiotów działających w sferze obrotu finansowego z władzami właściwymi do zwalczania prania brudnych pieniędzy. Instytucje finansowe powinny zwracać szczególna uwagę na transakcje znacznej wartości, nie mające uzasadnienia gospodarczego lub prawnego. Postępowanie w przypadku wykrycia podejrzanych transakcji, powinno być - zgodnie z zaleceniami FATF - oparte na trzech podstawowych zasadach: - po pierwsze, nie powinno się ostrzegać klientów, że zlecona przez nich transakcja została zgłoszona jako podejrzana, 3
4 - po drugie, instytucja zgłaszająca transakcję jako podejrzaną, powinna stosować się do zaleceń organów, które odebrały zgłoszenie, - po trzecie, nawet jeżeli mimo zaistnienia podejrzanej transakcji nie dokonano jej zgłoszenia (gdyż brak jest takiego obowiązku ) to transakcja taka nie powinna zostać zrealizowana. Czwarta grupa zaleceń zawiera środki jakie powinny podjąć poszczególne państwa dla monitorowania transakcji finansowych przy jednoczesnym zapewnieniu swobody przepływu kapitału. Postuluje się stworzenie systemu, w którym określone podmioty działające w sferze obrotu finansowego zgłaszały by krajowe i zagraniczne transakcje pieniężne o wartości przekraczającej określoną kwotę centralnej, państwowej instytucji posiadającej skomputeryzowaną bazę danych, która zabezpieczy właściwe wykorzystanie informacji. Ostatnia, piąta grupa zaleceń odnosi się do współpracy międzynarodowej w zwalczaniu prania pieniędzy. Poszczególne władze administracyjne powinny rejestrować i analizować międzynarodowe przepływy gotówki. Właściwe organizacje międzynarodowe (np. Interpol, Rada Współpracy Celnej) przy współpracy z właściwymi władzami narodowymi powinny gromadzić i rozpowszechniać informacje o nowych schematach i technikach prania pieniędzy. Wspomagana dwustronnymi i międzynarodowymi umowami współpraca międzynarodowa w zakresie pomocy prawnej w sprawach dotyczących przestępstwa prania pieniędzy, powinna obejmować standaryzację kwalifikacji czynu uznawanego za pranie pieniędzy, konfiskatę dochodów z przestępstw, wspólne prowadzenie śledztw i dokonywanie zajęcia mienia. Konwencja Rady Europy z 8 listopada 1990r. w sprawie prania dochodów pochodzących z przestępstwa, ich ujawniania, zajmowania i konfiskaty, tzw. Konwencja strasburska (Convention on Laundering Search and Confiscation of the Proceeds from Crime) jako pierwszoplanową uznaje kwestię penalizacji legalizowania brudnych pieniędzy. W związku z tym, w jej treści szczegółowo wskazano jakiego rodzaju czyny (popełnione umyślnie) należy uznać za pranie pieniędzy. Definicja ta obejmuje: - konwersję lub transfer mienia w celu zatajenia lub ukrycia nielegalnego źródła jego pochodzenia lub udzielenie pomocy w celu uniknięcia konsekwencji prawnych przez jakąkolwiek osobę zaangażowaną w popełnienie przestępstwa, z którego pochodzi mienie (tzw. przestępstwa głównego), - zatajenie lub ukrycie pochodzenia, miejsca położenia, własności i innych praw dotyczących mienia stanowiącego dochód z nielegalnego źródła, - świadome nabycie, posiadanie lub korzystanie z takiego mienia, - wszelkie formy współudziału w wymienionych wyżej czynach. Konwencja wskazuje, że w celu wykrywania przestępstwa prania pieniędzy odpowiednie organy powinny posiadać prawo dostępu do tajemnicy bankowej, zajmowania dokumentów bankowych, finansowych i handlowych. Konieczne jest także stosowanie specjalnych technik śledczych w celu identyfikacji i wykrywania dochodów oraz zbierania dowodów na ich istnienie, które mogą polegać na monitorowaniu obrotów na kontach bankowych, ingerencji w połączenia telekomunikacyjne lub uzyskaniu dostępu do systemów komputerowych. Istotne postanowienia Konwencji Strasburskiej dotyczą obowiązku pomocy prawnej w zakresie stosowania środków tymczasowych, polegających na zamrożeniu lub zajęciu mienia, w celu zabezpieczenia możliwości dokonania jego konfiskaty. Jednocześnie odpowiednie przepisy wskazują na możliwość odmowy podjęcia współpracy w ściganiu prania pieniędzy w przypadkach, gdy jest to sprzeczne z podstawowymi zasadami prawnymi danego państwa, gdy wykonanie wniosku o współpracę naruszyć może suwerenność, bezpieczeństwo i porządek publiczny lub gdy państwo przyjmujące wniosek oceniło go jako bezzasadny lub dotyczący przestępstwa politycznego lub podatkowego. Podstawowym aktem prawnym regulującym zagadnienie zapobiegania praniu pieniędzy jest Dyrektywa Rady Wspólnot Europejskich z dnia 10 czerwca
5 roku o ochronie wykorzystywania systemu finansowego dla celów prania brudnych pieniędzy (91/308/EWG). Rada uważa, że wykorzystywanie instytucji finansowych i kredytowych do prania przychodów pochodzących z działalności o charakterze kryminalnym może zagrażać solidności i stabilności tych instytucji oraz poważnie zagrozić bezpieczeństwu całości systemu finansowego i spowodować utratę zaufania do instytucji działających w obrocie finansowym i w związku z tym zobowiązuje państwa członkowskie Unii Europejskiej do wprowadzenia do dnia 1 stycznia 1993 r. odpowiednich aktów prawnych, rozporządzeń i decyzji administracyjnych, koniecznych do przestrzegania postanowień dyrektywy. Ochrona systemu finansowego przed wykorzystywaniem go do prania dochodów z przestępstw wymaga współpracy odpowiednich władz i instytucji kredytowych i finansowych. Skuteczność tej współpracy wymaga rezygnacji ze stosowania ograniczeń w przekazywaniu informacji wynikających z tajemnicy bankowej i innych rodzajów tajemnicy zawodowej. W Polsce pranie brudnych pieniędzy jest zjawiskiem nowym, które przy scentralizowanym systemie zarządzania państwem nie miało miejsca.. Określenie skali zjawiska prania brudnych pieniędzy w Polsce na dzień dzisiejszy jest niemożliwe. Brak jest również oficjalnych danych szacunkowych, natomiast nie ma wątpliwości, że skala zjawiska będzie narastać i to z różnych powodów np.: przebudowy struktur państwowych i gospodarczych, rozwoju procesu prywatyzacji, postępującej integracji i otwierania się gospodarki polskiej, a zwłaszcza jej sektora finansowego, na szeroką współpracę z zagranicą, gwałtownego rozwoju sektora bankowego, a zwłaszcza znacznego zwiększania się ilości świadczonych na nim usług oraz dokonywanych transakcji. Na początku lat 90-tych w Polsce istotnym problemem, który skutecznie utrudniał podjęcie skoordynowanych i efektywnych działań przeciwko zjawisku prania pieniędzy był brak właściwej i jednoznacznej definicji tego pojęcia. Do czasu wejścia w życie ustawy z dnia 12 października 1994r. o ochronie obrotu gospodarczego i zmianie niektórych przepisów prawa karnego (Dz. U. Nr 126, poz.615) jedyną regulacją prawną, która poświęcona została stworzeniu podstaw systemu, mającego służyć wykrywaniu i przeciwdziałaniu wykorzystywaniu polskich banków w procederze prania brudnych pieniędzy, było Zarządzenie Nr 16/92 Prezesa NBP z dnia 1 października 1992r. w sprawie zasad postępowania banków w razie ujawnienia okoliczności wskazujących na lokowanie w banku środków pieniężnych lub innych wartości majątkowych pochodzących lub mających związek z przestępstwem oraz przy dokonywaniu wpłat gotówkowych przekraczających określoną kwotę. Zadaniem tego zarządzenia, nakładającego na banki obowiązki związane z identyfikacją klientów, przechowywania odpowiednich dowodów księgowych oraz informowania w określonych przypadkach prokuratury, było stworzenie warunków umożliwiających organom ścigania i wymiaru sprawiedliwości korzystanie z pomocy banków. Artykuł 5 ustawy penalizował zachowanie określone mianem prania brudnych pieniędzy, chociaż pojęcia tego nie używał.. Zgodnie z paragrafem 1 tego artykułu sprawca przestępstwa zagrożony był karą pozbawienia wolności do lat 5 za umyślne działania, które zmierzały do wprowadzenia do legalnego obrotu wartości majątkowych uzyskanych w drodze przestępstwa. Przedmiotem przestępstwa ustawodawca nie objął wszystkich wartości majątkowych (mienia), lecz wyłącznie środki płatnicze, papiery wartościowe lub wartości dewizowe pochodzące ze zorganizowanej przestępczości, powiązanej z obrotem środkami odurzającymi lub psychotropowymi, fałszowaniem pieniędzy lub papierów wartościowych, wymuszaniem okupu albo handlem bronią. Pojęcie zorganizowana przestępczość nie zostało przez ustawę zdefiniowane i należało je rozpatrywać w znaczeniu funkcjonalnym - jako sposób popełniania określonych 5
6 przestępstw (zazwyczaj we współdziałaniu z innymi osobami), lub w znaczeniu strukturalnym - jako organizacji przestępczej, w ramach której popełniane są przestępstwa. Wchodzący w życie 1 września 1998 roku nowy Kodeks karny, uchylając ustawę o ochronie obrotu gospodarczego, w art.299 na nowo określił znamiona przestępstwa prania pieniędzy. Rozszerzono katalog tzw. przestępstw źródłowych oraz rodzajów mienia mogącego stanowić przedmiot przestępstwa dodając prawa majątkowe oraz mienie ruchome i nieruchome. Usunięto wymóg, aby mienie to pochodziło z przestępczości zorganizowanej. Kolejnym istotnym przepisem w zakresie zapobiegania praniu brudnych pieniędzy jest obowiązujące od 1998 roku Prawo bankowe, które zwalnia banki z obowiązku zachowania tajemnicy bankowej w przypadku uzasadnionego podejrzenia, że realizowana transakcja ma związek z praniem pieniędzy oraz nakazuje bankom informowanie prokuratury o takich podejrzeniach. Na podstawie upoważnienia zawartego w prawie bankowym w dniu 30 czerwca 1998 r. Komisja Nadzoru Bankowego wydała uchwałę (Nr 4/98) w sprawie trybu postępowania banków w przypadkach prania pieniędzy oraz ustalenia kwoty i warunków prowadzenia rejestru wpłat gotówkowych powyżej określonej kwoty oraz danych o osobach dokonujących wpłaty i na rzecz których wpłata została dokonana. Na podstawie tego przepisu rejestrowane są wszystkie wpłaty gotówkowe powyżej kwoty równowartości Euro oraz wszelkie transakcje co do których istnieje uzasadnione podejrzenie, iż mogą być związane praniem pieniędzy. Banki mają obowiązek opracowania i wdrożenia wewnątrzbankowych procedur przeciwdziałania temu przestępstwu. Ocena zgodności polskich przepisów w zakresie zapobiegania praniu brudnych pieniędzy z uregulowaniami międzynarodowymi, szczególnie w kontekście polskiej akcesji do Unii Europejskiej i związaną z tym koniecznością dopasowania polskiego prawa do przepisów unijnych, wymaga oddzielnej analizy.! 6
Bitcoin a przepisy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy
Bitcoin a przepisy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy 29 czerwca 2015 Jacek Czarnecki Prawnik II Digital Money & Currency Forum, Warszawa Bitcoin a AML Czym jest pranie pieniędzy? Przestępstwo prania
Bardziej szczegółowoZarządzenie 18/K/2010 Burmistrza Głuszycy
Zarządzenie 18/K/2010 w sprawie: procedury postępowania dotyczącego przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu w zakresie wpłat gotówkowych dokonywanych w kasie Urzędu Miejskiego w
Bardziej szczegółowoWarszawa, dnia 19 maja 2009 r.
Warszawa, dnia 19 maja 2009 r. Opinia do ustawy o zmianie ustawy o przeciwdziałaniu wprowadzaniu do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł oraz o
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 59/2017 Wójta Gminy Osiek z dnia r.
ZARZĄDZENIE Nr 59/2017 Wójta Gminy Osiek z dnia 29.12.2017r. w sprawie wprowadzenia Instrukcji postępowania w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowania terroryzmu w Urzędzie Gminy Osiek
Bardziej szczegółowoGLOSA do wyroku Sądu Apelacyjnego we Wrocławiu z 21 lutego 2012 r., II AKa 338/11 1
ANETA MICHALSKA-WARIAS GLOSA do wyroku Sądu Apelacyjnego we Wrocławiu z 21 lutego 2012 r., II AKa 338/11 1 TEZA Brzmienie art. 299 1 k.k. daje podstawę do przyjęcia, że przedmiotem czynności wykonawczych
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 147/2015 Burmistrza Starego Sącza z dnia 15 czerwca 2015 roku
ZARZĄDZENIE Nr 147/2015 Burmistrza Starego Sącza z dnia 15 czerwca 2015 roku w sprawie: instrukcji przeciwdziałania wprowadzaniu do obrotu finansowego wartości majątkowych z nielegalnych lub nieujawnionych
Bardziej szczegółowoArtykuł 2 Niniejsza decyzja wchodzi w życie dwudziestego dnia po jej opublikowaniu w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.
L 19/64 DECYZJA KOMISJI (UE) 2017/124 z dnia 24 stycznia 2017 r. w sprawie zmiany załącznika do Układu monetarnego pomiędzy Unią Europejską a Państwem Watykańskim KOMISJA EUROPEJSKA, uwzględniając Traktat
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 7/2019 STAROSTY GOLUBSKO-DOBRZYŃSKIEGO. z dnia 4 marca 2019 r.
ZARZĄDZENIE NR 7/2019 STAROSTY GOLUBSKO-DOBRZYŃSKIEGO z dnia 4 marca 2019 r. w sprawie wprowadzenia instrukcji postępowania na wypadek sytuacji podejrzenia popełnienia przestępstwa prania pieniędzy lub
Bardziej szczegółowoWydział do walki z Przestępczością Gospodarczą Komenda Wojewódzka Policji w Poznaniu
Pranie pieniędzy w obrocie paliwami. Wprowadzanie do obrotu gospodarczego nielegalnego paliwa z pominięciem opłat podatku akcyzowego, podatku VAT oraz opłat paliwowych Wydział do walki z Przestępczością
Bardziej szczegółowoSpis treści Wykaz skrótów Słownik wybranych terminów Wstęp Rozdział 1 Terroryzm rozpoznane i prognozowane zagrożenia
Wykaz skrótów...15 Słownik wybranych terminów...17 Wstęp...25 Rozdział 1 Terroryzm rozpoznane i prognozowane zagrożenia...29 1. Rozwój terroryzmu... 29 2. Pojęcie terroru i spór o definicję terroryzmu...
Bardziej szczegółowoWarszawa, lipiec 2012
Russell Bedford Poland Legal Tax Audit Accounting Corporate Finance Business Consulting Training Blue Point Al. Stanów Zjednoczonych 61A 04-028 Warszawa, Poland, T: +48 22 516 26 80 F: +48 22 516 26 82
Bardziej szczegółowoZałącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 230/2010/P Prezydenta Miasta Pabianic z dnia 17 września 2010 r.
Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 230/2010/P Prezydenta Miasta Pabianic z dnia 17 września 2010 r. INSTRUKCJA postępowania w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu w Urzędzie
Bardziej szczegółowoBIULETYN INFOMACJI PRAWNEJ
SOKOŁOWSKI I PARTNERZY A D W O K A C I R A D C Y P R A W N I S P Ó Ł K A P A R T N E R S K A 20-026 LUBLIN, ul. FRYDERYKA CHOPINA 8 lok.5 TEL. 48 81 532 95 54 48 81 470 50 49 48 81 470 50 50 FAX 48 81
Bardziej szczegółowoPARLAMENT EUROPEJSKI Komisja Ochrony Środowiska Naturalnego, Zdrowia Publicznego i Bezpieczeństwa Żywności
PARLAMENT EUROPEJSKI 2009-2014 Komisja Ochrony Środowiska Naturalnego, Zdrowia Publicznego i Bezpieczeństwa Żywności 27.11.2013 2013/0304(COD) PROJEKT OPINII Komisji Ochrony Środowiska Naturalnego, Zdrowia
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR B BURMISTRZA MIASTA BIERUNIA. z dnia 19 lutego 2019 r.
ZARZĄDZENIE NR B.120.012.2019 BURMISTRZA MIASTA BIERUNIA w sprawie wprowadzenia Instrukcji postępowania na wypadek sytuacji podejrzenia popełnienia przestępstwa prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu
Bardziej szczegółowoPrzeciwdziałanie praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu wybrane problemy prawne
Przeciwdziałanie praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu wybrane problemy prawne Jacek Jurzyk Dyrektor ds. Strategii Bezpieczeństwa i Przeciwdziałania Przestępczości Biuro Bezpieczeństwa Centrali PZU
Bardziej szczegółowoKryminologiczna i prawna problematyka środków odurzających. Temat XIII Konwencje ONZ dotyczące narkotyków i narkomanii
Kryminologiczna i prawna problematyka środków odurzających Temat XIII Konwencje ONZ dotyczące narkotyków i Konwencje ONZ dotyczące narkotyków i Jednolita konwencja o środkach odurzających Single convention
Bardziej szczegółowoPRAWO A EMITOWANIE TOKENÓW I KRYPTOWALUT. Zuzanna Walczyk Warszawa
PRAWO A EMITOWANIE TOKENÓW I KRYPTOWALUT Zuzanna Walczyk 25.04.2018 Warszawa AGENDA AGENDA 1. Definicja czy istnieje? 2. Przepisy o przeciwdziałaniu praniu brudnych pieniędzy i finansowaniu terroryzmu
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 17/10 Burmistrza Miasta Szczecinek z dnia 19 lutego 2010r.
ZARZĄDZENIE Nr 17/10 w sprawie wprowadzenia Instrukcji w sprawie przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu w mieście Szczecinek Na podstawie art. 15a ust.2 ustawy z dnia 16 listopada
Bardziej szczegółowoINSTRUKCJA POSTĘPOWANIA W ZAKRESIE PRZECIWDZIAŁANIA PRANIU PIENIĘDZY I FINANSOWANIU TERRORYZMU. Rozdział I Postanowienia ogólne
Załącznik do zarządzenia Nr 333/10 Wójta Gminy Oleśnica z dnia 6 października 2010 r. INSTRUKCJA POSTĘPOWANIA W ZAKRESIE PRZECIWDZIAŁANIA PRANIU PIENIĘDZY I FINANSOWANIU TERRORYZMU Rozdział I Postanowienia
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR WÓJTA GMINY LUBICZ. z dnia 9 stycznia 2019r.
ZARZĄDZENIE NR 0050.2.4.2019 WÓJTA GMINY LUBICZ z dnia 9 stycznia 2019r. w sprawie wprowadzenia instrukcji postępowania w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Na podstawie
Bardziej szczegółowoU Z A S A D N I E N I E. I. Potrzeby i cele związania Rzeczypospolitej Polskiej Konwencją
U Z A S A D N I E N I E I. Potrzeby i cele związania Rzeczypospolitej Polskiej Konwencją Konwencja Rady Europy o praniu, ujawnianiu, zajmowaniu i konfiskacie dochodów pochodzących z przestępstwa oraz o
Bardziej szczegółowoKryminologiczna i prawna problematyka środków odurzających
Prof. dr hab. Krzysztof Krajewski Katedra Kryminologii UJ Kryminologiczna i prawna problematyka środków odurzających Rok akademicki 2017/2018 Semestr letni Konwencje ONZ dotyczące narkotyków i narkomanii
Bardziej szczegółowo., dnia.. r ZARZADZENIE
., dnia.. r ZARZADZENIE. W związku z zmianą ustawy z dnia 16 listopada 2000 r o przeciwdziałaniu wprowadzaniu do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł
Bardziej szczegółowoCzęść IV. Pieniądz elektroniczny
s. 51, tabela elektroniczne instrumenty płatnicze karty płatnicze instrumenty pieniądza elektronicznego s. 71 Część IV. Pieniądz elektroniczny utrata aktualności Nowa treść: Część IV. Pieniądz elektroniczny
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 53/2012 Burmistrza Miasta Pieszyce z dnia 26 marca 2012 roku. Instrukcji w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy i
Zarządzenie Nr 53/2012 w sprawie : wprowadzenia finansowaniu terroryzmu. Instrukcji w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy i Na podstawie art. 15a ust. 2 ustawy z dnia 16 listopada 2000 r. o przeciwdziałaniu
Bardziej szczegółowoBurmistrza Gminy i Miasta w Drzewicy z dnia 23 LISTOP ADA 2016 r.
Zarządzenie Nr 74/2016 z dnia 23 LISTOP ADA 2016 r. w sprawie wprowadzenia "Instrukcji postępowania w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu" Na podstawie art. 15a ust.
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 307/18 PREZYDENTA MIASTA SZCZECIN z dnia 13 lipca 2018 r. w sprawie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu
ZARZĄDZENIE NR 307/18 PREZYDENTA MIASTA SZCZECIN z dnia 13 lipca 2018 r. w sprawie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu Na podstawie art. 83 ust. 1 w związku z art. 2 ust. 2 pkt
Bardziej szczegółowoUSTAWA z dnia 26 stycznia 2007 r. o zmianie ustawy Prawo dewizowe oraz innych ustaw 1)
Kancelaria Sejmu s. 1/10 USTAWA z dnia 26 stycznia 2007 r. o zmianie ustawy Prawo dewizowe oraz innych ustaw 1) Opracowano na podstawie: Dz.U. z 2007 r. Nr 61, poz. 410. Art. 1. W ustawie z dnia 27 lipca
Bardziej szczegółowoKOMISJA WSPÓLNOT EUROPEJSKICH. Wniosek dotyczący DECYZJA RADY
KOMISJA WSPÓLNOT EUROPEJSKICH Bruksela, dnia 13.09.2005 COM(2005) 426 końcowy Wniosek dotyczący DECYZJA RADY w sprawie podpisania w imieniu Wspólnoty Europejskiej Konwencji Rady Europy nr 198 o praniu,
Bardziej szczegółowoUSTAWA Z DNIA 1 MARCA 2018 R. O PRZECIWDZIAŁANIU PRANIU PIENIĘDZY I WSPIERANIU TERRORYZMU
Ważny komunikat dla Fundacji i Stowarzyszeń posiadających osobowość prawną USTAWA Z DNIA 1 MARCA 2018 R. O PRZECIWDZIAŁANIU PRANIU PIENIĘDZY I WSPIERANIU TERRORYZMU W związku z wejściem w życie z dniem
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 0050.31.2014 WÓJTA GMINY DOBROMIERZ. z dnia 19 marca 2014 roku
ZARZĄDZENIE Nr WÓJTA GMINY DOBROMIERZ z dnia 19 marca 2014 roku w sprawie wprowadzenia "Instrukcji postępowania w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu" Na podstawie art.
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE. Nr z dnia r. Kierownika Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Cieszynie. w sprawie
ZARZĄDZENIE Nr 021.20.2015 z dnia 29.06.2015 r. Kierownika Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Cieszynie w sprawie ustalenia instrukcji przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 216/2017 BURMISTRZA NOWEGO. z dnia 31 sierpnia 2017 r.
ZARZĄDZENIE Nr 216/2017 BURMISTRZA NOWEGO w sprawie wprowadzenia Instrukcji postępowania w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu Na podstawie art. 33 ust. 3 ustawy z dnia
Bardziej szczegółowoKilka uwag z rynku DLT blockchain i walut wirtualnych okiem eksperta
Kilka uwag z rynku DLT blockchain i walut wirtualnych okiem eksperta dr Magdalena Marucha-Jaworska Expert Prawa Nowych Technologii Dynamiczny rozwój społeczeństwa cyfrowego na świecie Distributed Ledger
Bardziej szczegółowoPROJEKT OPINII. PL Zjednoczona w różnorodności PL 2013/0024(COD) Komisji Prawnej
PARLAMENT EUROPEJSKI 2009-2014 Komisja Prawna 13.9.2013 2013/0024(COD) PROJEKT OPINII Komisji Prawnej dla Komisji Wolności Obywatelskich, Sprawiedliwości i Spraw Wewnętrznych w sprawie wniosku dotyczącego
Bardziej szczegółowoBURMISTRZA MIASTA CHEŁMŻY z dnia 5 lutego 2014 r.
ZARZĄDZENIE NR 17/FK/14 BURMISTRZA MIASTA CHEŁMŻY z dnia 5 lutego 2014 r. w sprawie wprowadzenia Instrukcji postępowania w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Na podstawie
Bardziej szczegółowoPrawne aspekty procederu prania brudnych pieniędzy
Prawne aspekty procederu prania brudnych pieniędzy dr Wojciech Filipkowski Katedra Prawa Karnego Wydział Prawa Uniwersytet w Białymstoku Przestępczość gospodarcza 1. Przestępczość białych kołnierzyków
Bardziej szczegółowoTermin na podjęcie przez państwa członkowskie Unii Europejskiej środków niezbędnych do wykonania IV Dyrektywy AML upłynął 26 czerwca 2017 r.
Ustawa z dnia 01 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu informacje ogólne, obowiązki instytucji obowiązanych, sankcje 1. Informacje ogólne 1.1. Aspekt czasowy Z dniem
Bardziej szczegółowoNARKOTYKI W MAGAZYNACH, MAJĄTEK PRZEPISANY NA 3-LETNIE DZIECKO CBŚP I PROKURATURA OKRĘGOWA W WARSZAWIE ROZBIŁA GRUPĘ SUCHEGO
POLICJA.PL Źródło: http://www.policja.pl/pol/aktualnosci/149222,narkotyki-w-magazynach-majatek-przepisany-na-3-letnie-dziecko-cbsp-i-prokur atura.html Wygenerowano: Piątek, 13 października 2017, 08:45
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE nr 0050/35/2016 Wójta Gminy Bojszowy z dnia r.
ZARZĄDZENIE nr 0050/35/2016 Wójta Gminy Bojszowy z dnia 06.06.2016r. w sprawie: instrukcji postępowania w przypadkach podejrzenia prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu Na podstawie art.15a ust.2
Bardziej szczegółowoWarszawa, dnia 28 maja 2014 r. Poz. 40 DECYZJA NR 199 KOMENDANTA GŁÓWNEGO POLICJI. z dnia 23 maja 2014 r.
DZIENNIK URZĘDOWY KOMENDY GŁÓWNEJ POLICJI Warszawa, dnia 28 maja 2014 r. Poz. 40 DECYZJA NR 199 KOMENDANTA GŁÓWNEGO POLICJI z dnia 23 maja 2014 r. w sprawie programu nauczania na kursie specjalistycznym
Bardziej szczegółowoDECYZJA NR 199 KOMENDANTA GŁÓWNEGO POLICJI. z dnia 23 maja 2014 r.
DECYZJA NR 199 KOMENDANTA GŁÓWNEGO POLICJI z dnia 23 maja 2014 r. w sprawie programu nauczania na kursie specjalistycznym z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy i zwalczania tego procederu Na podstawie
Bardziej szczegółowoWybrane regulacje karne. Wykład nr 6
PRAWNE I EKONOMICZNE ASPEKTY PROCEDERU PRANIA PIENIĘDZY dr Wojciech Filipkowski Wybrane regulacje karne 1. Wprowadzenie 2. Przepadek 3. Odwrócony ciężar dowodu 4. Postanowienie o zabezpieczeniu majątkowym
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 96/2014 Wójta Gminy Lubiszyn z dnia 4 grudnia 2014 r.
Zarządzenie Nr 96/2014 w sprawie wprowadzenia Instrukcji postępowania określającej zasady i procedury współpracy z Generalnym Inspektorem Informacji Finansowej w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy
Bardziej szczegółowo$ $ MIP. Co musisz wiedzieć? Czym jest Mała Instytucja Płatnicza (MIP)? Co może, a czego nie może robić MIP? Nie może: Może:
Czym jest Mała Instytucja Płatnicza (MIP)? MIP to nowa forma prowadzenia działalności w sektorze usług płatniczych. Mała Instytucja Płatnicza działa na podobnej zasadzie jak Krajowa Instytucja Płatnicza
Bardziej szczegółowoPłatności w e-biznesie. Regulacje prawne e-biznesu prof. Wiesław Czyżowicz & dr Aleksander Werner
Płatności w e-biznesie Pieniądz elektroniczny dyrektywa 2000/46/EC Parlamentu Europejskiego i Rady w sprawie podejmowania i prowadzenia działalności przez instytucje pieniądza elektronicznego oraz nadzoru
Bardziej szczegółowoREGULAMIN ZARZĄDZANIA KONFLIKTAMI INTERESÓW. w Domu Maklerskim ALFA Zarządzanie Aktywami Spółka Akcyjna
REGULAMIN ZARZĄDZANIA KONFLIKTAMI INTERESÓW w Domu Maklerskim ALFA Zarządzanie Aktywami Spółka Akcyjna Rozdział 1 Postanowienia ogólne 1 1. Zgodnie z 3 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 34/2017 WÓJTA GMINY CZERNIKOWO z dnia 1 sierpnia 2017r.
ZARZĄDZENIE NR 34/2017 WÓJTA GMINY CZERNIKOWO z dnia 1 sierpnia 2017r. w sprawie wprowadzenia instrukcji postępowania w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu Na podstawie
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR VII/265/2015 BURMISTRZA MIASTA ORZESZE. z dnia 31 grudnia 2015 r.
ZARZĄDZENIE NR VII/265/2015 BURMISTRZA MIASTA ORZESZE w sprawie wprowadzenia Instrukcji w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu Na podstawie 33 ust. 1 ustawy z dnia 8 marca
Bardziej szczegółowoINSTRUKCJA I. Podstawy prawne II. Cel Instrukcji III. Podstawowe pojęcia, w rozumieniu ww. wymienionych przepisów oraz niniejszej Instrukcji
INSTRUKCJA Zapobiegania wprowadzaniu do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł lub finansowaniu terroryzmu dla pracowników RRP, ustalona na podstawie
Bardziej szczegółowo2.Podczas jego nieobecności funkcję tę pełnid będzie Referent Administracyjny.
ZARZĄDZENIE NR 3/2014 w sprawie wprowadzenia Instrukcji postępowania w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu Na podstawie: art.15a ust. 2 ustawy z dnia 16 listopada 2000r.o
Bardziej szczegółowoPOPRAWKI PL Zjednoczona w różnorodności PL. Parlament Europejski
Parlament Europejski 2014-2019 Komisja Gospodarcza i Monetarna 2016/0414(COD) 26.9.2017 POPRAWKI 1-69 Projekt sprawozdania Przeciwdziałanie praniu pieniędzy za pomocą środków prawnokarnych (COM(2016)0826
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 72/2015 Burmistrza Miasta i Gminy Staszów z dnia 12 maja 2015 r.
ZARZĄDZENIE Nr 72/2015 w sprawie wprowadzenia Instrukcji postępowania w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Działając na podstawie: - art. 30 ust. 1, art. 33 ust. 3
Bardziej szczegółowo9718/17 bc/jw/mak 1 DG D 2B
Rada Unii Europejskiej Bruksela, 30 maja 2017 r. (OR. en) Międzyinstytucjonalny numer referencyjny: 2016/0414 (COD) 9718/17 JAI 551 DROIPEN 76 COPEN 181 CT 55 CODEC 930 NOTA Od: Do: Prezydencja Rada Nr
Bardziej szczegółowoPrawne aspekty procederu prania brudnych pieniędzy
Prawne aspekty procederu prania brudnych pieniędzy dr Wojciech Filipkowski Katedra Prawa Karnego Wydział Prawa Uniwersytet w Białymstoku Przestępczość gospodarcza 1. Przestępczość białych kołnierzyków
Bardziej szczegółowoBanki krajowe, oddziały banków zagranicznych
Banki krajowe, oddziały banków zagranicznych Art. 8 ust. 1 Czy odsetki, którymi obciąŝany jest rachunek klienta z tytułów róŝnych produktów kredytowych (Dt rk klienta Ct rk wewnętrzny banku) lub odsetki,
Bardziej szczegółowo&=Kempny. w sprawie wprowadzenia Instrukcji postępowania w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu".
WÓJT GMINY PAWŁOWICE ul. Zjednoczenia GO 43-250 Pawło'NICE województwo śląskie Zarządzenie Nr OI 120.8.2016 Wójta Gminy Pawłowice z dnia 21 stycznia 2016 r. w sprawie wprowadzenia Instrukcji postępowania
Bardziej szczegółowoSpis treści. Spis skrótów... 11 Wprowadzenie... 15. Część I. Przestępczość zorganizowana. Zagadnienia wprowadzające
Spis skrótów... 11 Wprowadzenie... 15 Część I. Przestępczość zorganizowana. Zagadnienia wprowadzające Rozdział I. Problemy definicyjne (E.W. Pływaczewski)... 21 1. Problem definicji przestępczości zorganizowanej...
Bardziej szczegółowoOświadczenie. Załącznik nr 3 do Instrukcji postępowania w zakresie przeciwdziałania praniu brudnych pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu
Załącznik nr 3. ( imię i nazwisko). ( stanowisko) Zespół Publicznego Gimnazjum i Szkoły Podstawowej w Chwaszczynie Oświadczenie Niniejszym oświadczam, że zapoznałam się z Instrukcją postępowania w zakresie
Bardziej szczegółowoWarszawa, dnia 16 maja 2016 r. Poz. 669
Warszawa, dnia 16 maja 2016 r. Poz. 669 USTAWA z dnia 13 kwietnia 2016 r. 1), 2) o bezpieczeństwie obrotu prekursorami materiałów wybuchowych Art. 1. Ustawa określa: Rozdział 1 Przepisy ogólne 1) zasady
Bardziej szczegółowoPrzeciwdziałanie praniu pieniędzy ( PPP ) Praktyczne aspekty dostosowania do nowych regulacji. PRMIA 15 grudnia 2009
Przeciwdziałanie praniu pieniędzy ( PPP ) Praktyczne aspekty dostosowania do nowych regulacji PRMIA 15 grudnia 2009 Agenda Wprowadzenie Pojęcie prania brudnych pieniędzy Organizacja systemu PPP w Polsce
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 305/2015 PREZYDENTA MIASTA TOMASZOWA MAZOWIECKIEGO z 25 czerwca 2015 roku
ZARZĄDZENIE Nr 305/2015 PREZYDENTA MIASTA TOMASZOWA MAZOWIECKIEGO z 25 czerwca 2015 roku w sprawie wprowadzenia Instrukcji postępowania w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu
Bardziej szczegółowoW wyniku rewizji dyrektywy 2003/6/WE zauważono, że nie wszystkie właściwe organy krajowe miały do dyspozycji pełny wachlarz uprawnień umożliwiających
UZASADNIENIE Podstawowym celem projektu ustawy o zmianie ustawy o obrocie instrumentami finansowymi oraz niektórych innych ustaw (dalej: projekt ) jest wdrożenie do polskiego porządku prawnego dyrektywy
Bardziej szczegółowoCYKL POLITYKI UNIJNEJ DOTYCZĄCEJ POWAŻNEJ I ZORGANIZOWANEJ PRZESTĘPCZOŚCI MIĘDZYNARODOWEJ
CYKL POLITYKI UNIJNEJ DOTYCZĄCEJ POWAŻNEJ I ZORGANIZOWANEJ PRZESTĘPCZOŚCI MIĘDZYNARODOWEJ CCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCC CYKL POLITYKI UNIJNEJ DOTYCZĄCEJ POWAŻNEJ I ZORGANIZOWANEJ PRZESTĘPCZOŚCI MIĘDZYNARODOWEJ
Bardziej szczegółowoCezary Kosikowski, Finanse i prawo finansowe Unii Europejskiej
Cezary Kosikowski, Finanse i prawo finansowe Unii Spis treści: Wykaz skrótów Wprowadzenie Część I USTRÓJ WALUTOWY I FINANSE UNII EUROPEJSKIEJ Rozdział I Ustrój walutowy Unii 1. Pojęcie i zakres oraz podstawy
Bardziej szczegółowoAgnieszka Skowronek Przeciwdziałanie wykorzystywaniu systemu bankowego do legalizacji środków pochodzących z przestępstwa
Agnieszka Skowronek Przeciwdziałanie wykorzystywaniu systemu bankowego do legalizacji środków pochodzących z przestępstwa Studia Prawnoustrojowe nr 1, 163-169 2002 UWM Studia Prawnoustrojowe 1 2002 A gnieszka
Bardziej szczegółowoUchwała Nr 162/528/18. Zarządu Powiatu Opoczyńskiego z dnia 9 lipca 2018 r.
Uchwała Nr 162/528/18 Zarządu Powiatu Opoczyńskiego z dnia 9 lipca 2018 r. w sprawie wprowadzenia instrukcji postępowania na wypadek sytuacji podejrzenia popełnienia przestępstwa prania pieniędzy lub finansowania
Bardziej szczegółowoZarządzenie nr 439/2015 Burmistrza Miasta Czeladź z dnia 21 grudnia 2015 r.
Zarządzenie nr 439/2015 Burmistrza Miasta Czeladź z dnia 21 grudnia 2015 r. w sprawie ustalenia instrukcji przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu Na podstawie art. 33 ust. 3 ustawy
Bardziej szczegółowoMINISTERSTWO FINANSÓW Kontrola instytucji obowiązanych, podstawy prawne i zagadnienia praktyczne
GENERALNY INSPEKTOR INFORMACJI FINANSOWEJ MINISTERSTWO FINANSÓW Kontrola instytucji obowiązanych, podstawy prawne i zagadnienia praktyczne ul. Świętokrzyska 12 00-916 Warszawa tel.: +48 22 123 45 67 fax
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 539/18 Burmistrza Andrychowa z dnia 28 sierpnia 2018 roku
Zarządzenie Nr 539/18 Burmistrza Andrychowa z dnia 28 sierpnia 2018 roku w sprawie: Instrukcji postępowania na wypadek sytuacji podejrzenia popełnienia przestępstwa prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu.
Bardziej szczegółowoUSTAWA z dnia 28 września 1991 r. o kontroli skarbowej
USTAWA z dnia 28 września 1991 r. o kontroli skarbowej zmiany: 2004-05-01 Dz.U.2003.137.1302 art. 8 Dz.U.2004.64.594 art. 2 Dz.U.2004.91.868 art. 2 2004-08-21 Dz.U.2004.173.1808 art. 10 2004-09-03 Dz.U.2004.171.1800
Bardziej szczegółowoINFORMACJA PRAWNA DOTYCZĄCA WYNIKÓW KONTROLI NAJWYŻSZEJ IZBY KONTROLI NADZÓR NAD PUBLICZNYM OBROTEM INSTRUMENTAMI FINANSOWYMI
Warszawa, 1 września 2015 r. INFORMACJA PRAWNA DOTYCZĄCA WYNIKÓW KONTROLI NAJWYŻSZEJ IZBY KONTROLI NADZÓR NAD PUBLICZNYM OBROTEM INSTRUMENTAMI FINANSOWYMI Celem kontroli było dokonanie oceny realizacji
Bardziej szczegółowoINSTRUKCJA PRZECIWDZIAŁANIA PRANIU PIENIĘDZY ORAZ FINANSOWANIU TERRORYZMU
INSTRUKCJA PRZECIWDZIAŁANIA PRANIU PIENIĘDZY ORAZ FINANSOWANIU TERRORYZMU I. POSTANOWIENIA OGÓLNE 1. Cel i podstawy prawne Instrukcji 1) Celem Instrukcji jest określenie i sprecyzowanie przyjętych przez
Bardziej szczegółowoInstrukcja w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu
Załącznik do Zarządzenia Dyrektora nr 14/2017/2018 Instrukcja w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu Rozdział I Zakres instrukcji i podstawy prawne 1. Instrukcja, zwana
Bardziej szczegółowoOdpowiedzi na pytania akcjonariuszy, dotyczące spraw objętych porządkiem obrad XXI ZWZ BRE Banku SA
Odpowiedzi na pytania akcjonariuszy, dotyczące spraw objętych porządkiem obrad XXI ZWZ BRE Banku SA Zgodnie z zapisem Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW, które w części II. 1.7 zalecają, by na stronie
Bardziej szczegółowoInstrukcja w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu
Instrukcja w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu Rozdział I Zakres instrukcji i podstawy prawne 1. Instrukcja, zwana dalej Instrukcją określa sposób wykonywania środków
Bardziej szczegółowoWarszawa, dnia 26 września 2016 r. Poz. 61 ZARZĄDZENIE NR 14 KOMENDANTA GŁÓWNEGO POLICJI. z dnia 22 września 2016 r.
DZIENNIK URZĘDOWY KOMENDY GŁÓWNEJ POLICJI Warszawa, dnia 26 września 2016 r. Poz. 61 ZARZĄDZENIE NR 14 KOMENDANTA GŁÓWNEGO POLICJI z dnia 22 września 2016 r. w sprawie wykonywania przez Policję niektórych
Bardziej szczegółowoINSTRUKCJA postępowania w celu zapobiegania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu.
Załącznik do zarządzenia nr 10/2013/2014 z dnia 25 sierpnia 2014 roku INSTRUKCJA postępowania w celu zapobiegania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Rozdział I Podstawy prawne 1. Instrukcję,
Bardziej szczegółowouwzględniając Traktat o funkcjonowaniu Unii Europejskiej, w szczególności jego art. 249 ust. 1, a także mając na uwadze, co następuje:
10.12.2018 L 313/39 DECYZJA KOMISJI (UE) 2018/1927 z dnia 5 grudnia 2018 r. ustanawiająca przepisy wewnętrzne dotyczące przetwarzania przez Komisję Europejską danych osobowych w dziedzinie konkurencji
Bardziej szczegółowoPOPRAWKI 8-23. PL Zjednoczona w różnorodności PL 2013/0024(COD) 9.9.2013. Projekt opinii Nirj Deva. PE516.923v01-00
PARLAMENT EUROPEJSKI 2009-2014 Komisja Rozwoju 2013/0024(COD) 9.9.2013 POPRAWKI 8-23 Projekt opinii Nirj Deva (PE516.643v01-00) w sprawie wniosku dotyczącego rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady
Bardziej szczegółowoUchwała Nr 27/68/15 Zarządu Powiatu Opoczyńskiego z dnia 6 sierpnia 2015 r.
Uchwała Nr 27/68/15 Zarządu Powiatu Opoczyńskiego z dnia 6 sierpnia 2015 r. w sprawie wprowadzenia instrukcji dotyczącej przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowania terroryzmu Na podstawie art.
Bardziej szczegółowoSpis treści Wykaz tabel i schematów Wykaz skrótów Wykaz orzeczeń sądowych Wykaz literatury Wprowadzenie
Wykaz tabel i schematów... XIII Wykaz skrótów... XV Wykaz orzeczeń sądowych... XXI Wykaz literatury... XXIII Wprowadzenie... 1 Rozdział I. Świadczenie i pieniądz zagadnienia ogólne... 7 1. Ogólne uwagi
Bardziej szczegółowoRegulamin wymiany walutowej Domu Maklerskiego Banku Ochrony Środowiska S.A. ( Regulamin wymiany)
Regulamin wymiany walutowej Domu Maklerskiego Banku Ochrony Środowiska S.A. ( Regulamin wymiany) 1 Postanowienia ogólne 1. Niniejszy Regulamin wymiany walutowej Domu Maklerskiego Banku Ochrony Środowiska
Bardziej szczegółowoWniosek DECYZJA PARLAMENTU EUROPEJSKIEGO I RADY
KOMISJA EUROPEJSKA Bruksela, dnia 28.11.2014 r. COM(2014) 714 final 2014/0338 (COD) Wniosek DECYZJA PARLAMENTU EUROPEJSKIEGO I RADY uchylająca niektóre akty prawne w dziedzinie współpracy policyjnej i
Bardziej szczegółowoJanusz Podleśny Jarosław Radecki
Janusz Podleśny Jarosław Radecki Nowe zasady zwalczania procederu prania brudnych pieniędzy w sektorze finansowym w Polsce i w innych państwach członkowskich UE na podstawie postanowień Dyrektywy 2005/60/WE
Bardziej szczegółowoSpis treści. Wykaz ważniejszych skrótów... 13
Wykaz ważniejszych skrótów... 13 Wprowadzenie.... 17 1. Charakter znaczeniowy prezentowanego zagadnienia tematycznego... 17 2. Wyjaśnienie podstawowych zagadnień związanych z przeciwdziałaniem i zwalczaniem
Bardziej szczegółowoOPINIA KRAJOWEJ RADY SĄDOWNICTWA z dnia 23 czerwca 2016 r. w przedmiocie projektu ustawy o zmianie ustawy Kodeks karny oraz niektórych innych ustaw
OPINIA KRAJOWEJ RADY SĄDOWNICTWA z dnia 23 czerwca 2016 r. w przedmiocie projektu ustawy o zmianie ustawy Kodeks karny oraz niektórych innych ustaw Krajowa Rada Sądownictwa w pełni podziela argumentację
Bardziej szczegółowoROZPORZĄDZENIE DELEGOWANE KOMISJI (UE)
10.11.2015 L 293/15 ROZPORZĄDZENIE DELEGOWANE KOMISJI (UE) 2015/1973 z dnia 8 lipca 2015 r. uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 514/2014 przepisami szczegółowymi dotyczącymi
Bardziej szczegółowoOBOWIĄZKI ORGANIZACJI:
Obowiązki Izabela Małycha, 8.05.2014 OBOWIĄZKI ORGANIZACJI: 1. BIP Podstawa prawna Podstawowy akt prawny regulujący zasady dostępu do informacji publicznej w Polsce. Ustawa z dnia 6 września 2001 r. o
Bardziej szczegółowoSpis treści. 8. Uwagi końcowe...
Wykaz skrótów... XIII Wykaz aktów prawnych i dokumentów... XVII Wykaz literatury... XXIII Wykaz orzecznictwa... XXXIX Wykaz tabel i rysunków... XLI Wprowadzenie... XLV Rozdział I. Znak towarowy: geneza,
Bardziej szczegółowoDruk nr 914 Warszawa, 25 sierpnia 2006 r.
SEJM RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ V kadencja Prezes Rady Ministrów RM 10-113-06 Druk nr 914 Warszawa, 25 sierpnia 2006 r. Pan Marek Jurek Marszałek Sejmu Rzeczypospolitej Polskiej Na podstawie art. 118 ust.
Bardziej szczegółowoTłumaczenie robocze. Jurysdykcje nie będące już dłużej podmiotem prowadzonego przez FATF bieżącego globalnego procesu zgodności ze standardami AML/CFT
Poprawa Międzynarodowej Zgodności ze Standardami Przeciwdziałania Praniu Pieniędzy i Finansowaniu Terroryzmu (AML/CFT): bieżący proces 24 października 2014 r. Paryż, 24 października 2014 r. - w ramach
Bardziej szczegółowo(Tekst mający znaczenie dla EOG)
L 125/4 ROZPORZĄDZENIE DELEGOWANE KOMISJI (UE) 2019/758 z dnia 31 stycznia 2019 r. uzupełniające dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2015/849 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych
Bardziej szczegółowoOpis systemu kontroli wewnętrznej funkcjonującego w Banku Pocztowym S.A.
Opis systemu kontroli wewnętrznej funkcjonującego w Banku Pocztowym S.A. Działający w Banku Pocztowym S.A. (dalej: Bank) system kontroli wewnętrznej stanowi jeden z elementów systemu zarządzania Bankiem.
Bardziej szczegółowoRozdział XXXVI. Przestępstwa przeciwko obrotowi gospodarczemu
Art. 296. 1. Kto, będąc obowiązany na podstawie przepisu ustawy, decyzji właściwego organu lub umowy do zajmowania się sprawami majątkowymi lub działalnością gospodarczą osoby fizycznej, prawnej albo jednostki
Bardziej szczegółowo1) otwiera i prowadzi rachunki bankowe w kraju i za granicą, 2) przyjmuje wkłady oszczędnościowe w tym lokaty terminowe,
Dotychczasowe brzmienie 5 ust. 3 i ust.4 Statutu: 5. 3.Bank wykonuje następujące czynności bankowe: 1) otwiera i prowadzi rachunki bankowe w kraju i za granicą, 2) przyjmuje wkłady oszczędnościowe w tym
Bardziej szczegółowoPrzeciwdziałanie praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu obowiązki dealera
Przeciwdziałanie praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu obowiązki dealera U S T A W A z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu Celem ustawy jest zwiększenie
Bardziej szczegółowoI. Cele systemu kontroli wewnętrznej.
Opis systemu kontroli wewnętrznej Międzypowiatowego Banku Spółdzielczego w Myszkowie stanowiący wypełnienie zapisów Rekomendacji H KNF dotyczącej systemu kontroli wewnętrznej w bankach. I. Cele systemu
Bardziej szczegółowo