INFORMACJA DODATKOWA

Transkrypt

1 INFORMACJA DODATKOWA (jednostka organizacyjna FSNT NOT) za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2006 r. Charakterystyka metod wyceny 1. Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych sposób liczenia - metodą liniową zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów..... a) kwota naliczonej amortyzacji nie zaliczonej do kosztów uzyskania przychodu zł... przyczyny b) występujące zmiany w liczeniu amortyzacji w porównaniu do roku poprzedniego c) wpływ na wynik finansowy... kwota zł Zmiany wyceny środków obrotowych i ich wpływ na wynik finansowy: Rodzaj składnika Wyszczególnienie zmian Uzasadnienie wprowadzonych zmian Kwota wyniku finansowego wprowadz. zmianami (+, -) 3. Charakterystyka dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego zmian sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i ich wpływ na sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy i rentowność jednostki

2 4. Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedni ze sprawozdaniem za rok obrotowy (dotyczy zmian wymienionych w pkt.3) Rodzaj sprawozdania Pozycje Dane ze sprawozdania Kwota korekty (+, -) Kwota porównywalna 5. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie wystąpiły po dniu bilansowym nie uwzględnionych w bilansie oraz rachunku zysków i strat Nie uwzględniono w: Rodzaj zdarzeń Kwota zł bilansie rachunku zysków i strat pozycja kwota pozycja kwota 6. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat poprzednich ujętych w sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy Ujęto w: Rodzaj zdarzeń Kwota zł bilansie rachunku zysków i strat pozycja kwota pozycja kwota 2

3 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 1. Zmiany w ciągu roku obrotowego wartości środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz długoterminowych aktywów (inwestycji) finansowych: a) środki trwałe wartość początkowa: I. Wyszczególnienie wg pozycji bilansowych Wartość początkowa na początek roku obrotowego Zwiększenia z tyt.: a) nabycia b) aktualizacji c) przemieszczenia 1 d) inne Zmniejszenia z tyt.: a) sprzedaży b) aktualizacji c) przemieszczenia 1 d) inne Wartość początkowa na koniec roku obrotowego Środki trwałe razem a) b) c) d) a) b) c) d) 1. grunty własne 2. prawo wieczystego użytkowania 3. środki trwałe w budowie 4. zaliczki na środki trwałe budynki budowle 7. lokale 8. urządzenia techniczne, maszyny w tym: - dot. nieruchomości 9. środki transportowe 10. pozostałe środki trwałe w obcym obiekcie 1 W poz. przemieszczenia należy ujmować wartości dotyczące przesunięcia środków trwałych pomiędzy Zarządem Głównym FSNT NOT a TJO i odwrotnie 3

4 b) umorzenia środków trwałych: Wyszczególnienie wg pozycji bilansowych (środków trwałych) Umorzenie środków trwałych ogółem Dotychczasowe umorzenie na początek roku obrotowego Zwiększenia z tyt.: a) nabycia b) aktualizacji c) przemieszczenia 1/ d) umorzenia rocznego e) inne a) b) c) d) e) Zmniejszenia z tyt.: a) sprzedaży b) aktualizacji c) przemieszczenia 1/ d) inne a) b) c) d) Umorzenie na koniec roku obrotowego 1. grunty własne prawo wieczystego użytkowania środki trwałe w budowie zaliczki na środki trwałe budynki 2/ budowle 2/ lokale urządzenia techniczne, maszyny..... w tym: - dot. nieruchomości 2/ środki transportowe. 10. pozostałe 11. środki trwałe w obcym obiekcie 1/ W poz. przemieszczenia należy ujmować wartości dotyczące przesunięcia śr. trwałych pomiędzy Zarządem Głównym FSNT NOT a TJO i odwrotnie. 2/ wg wyszczególnienia na str. 5 4

5 c) Stan i wartość środków trwałych wchodzących w skład nieruchomości, tj. budynki oraz środki trwałe trwale związane z gruntem lub budynkiem będące w ewidencji bilansowej TJO. (w ) Zwiększenia z tyt.: Zmniejszenia z tyt.: Wartość Wartość a) nabycia a) sprzedaży Określenie (nazwa) środka początkowa początkowa Lp. b) aktualizacji b) aktualizacji trwałego na początek roku na koniec roku c) przemieszczenia c) przemieszczenia obrotowego obrotowego d) inne d) inne Budynki 1) 2) 3) 4) 2. Budowle 1) 2) 3) 4) 3. Urządzenia techniczne 1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8) 4. Ogółem: d) Umorzenie środków trwałych wchodzących w skład nieruchomości, tj. budynków oraz środków trwałych trwale związanych z gruntem lub budynkiem. ( w ) Określenie (nazwa) środka Dotychczasowe Zwiększenia z tyt.: Zmniejszenia z tyt.: Lp. Umorzenie BZ trwałego umorzenie BO jak wyżej jak wyżej 1. Budynki 1) 2) 3) 4) 2. Budowle 1) 2) 3) 4) 3. Urządzenia techniczne 1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8) 4. Ogółem: 5

6 e) wartości niematerialne i prawne wartość początkowa : Wyszczególnienie wg pozycji bilansowych Wartość początkowa na początek roku obrotowego Zwiększenia z tyt.: a) nabycia b) aktualizacji c) przemieszczenia d) inne Zmniejszenia z tyt.: a) sprzedaży b) aktualizacji c) przemieszczenia d) inne Wartość początkowa na koniec roku obrotowego Wartości niematerialne i prawne razem: f) umorzenie wartości niematerialnych i prawnych Wyszczególnienie wg pozycji bilansowych Dotychczasowe umorzenia na początek roku obrotowego Zwiększenia z tyt.: a) nabycia b) aktualizacji c) przemieszczenia d) umorzenia rocznego Zmniejszenia z tyt.: a) sprzedaży b) aktualizacji c) przemieszczenia d) inne Umorzenie na koniec roku obrotowego Umorzenie wartości niematerialnych i prawnych razem:

7 g) długoterminowe aktywa (inwestycje) finansowe: Wyszczególnienie wg pozycji bilansowych Wartość na początek roku obrotowego brutto Zwiększenia z tyt.: a) nabycia b) aktualizacji c) przemieszczenia d) inne Zmniejszenia z tyt.: a) sprzedaży b) aktualizacji c) przemieszczenia d) inne Wartość na koniec roku obrotowego brutto Długoterminowe aktywa (inwestycje) finansowe -razem 1. udziały 2. akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe h) odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa (inwestycje) finansowe: Wyszczególnienie odpisów Wartość na początek roku obrotowego Zwiększenia*/ Zmniejszenia Wartość na koniec roku obrotowego Odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa (inwestycje) finansowe -razem 1. udziały 2. akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe */ zachować zgodność z poz. K.III (Aktualizacja wartości inwestycji) rachunku zysków i strat 7

8 i) Stan i wartość środków trwałych stanowiących stałe wyposażenie sal konferencyjnych i szkoleniowych, których wartość umorzenia odniesiono w ciężar kosztów utrzymania nieruchomości (k-to 531) i wykazano w sprawozdaniu DT/GE-2 cz. VI pkt. 4.1 w zł. i gr Lp Określenie (nazwa) środka trwałego il.* Sprzęt audiowizualny - ogółem 1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) Inne środki trwałe stanowiące wyposażenie sal - ogółem 1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) 3. Ogółem (1+2) Wartość początkowa na początek roku obrotowego Zwiększenia z tyt.: a) nabycia b) aktualizacji c) przemieszczenia d) inne Zmniejszenia z tyt.: a) sprzedaży b) aktualizacji c) przemieszczenia d) inne Wartość początkowa na koniec roku obrotowego j) Umorzenie środków trwałych stanowiących stałe wyposażenie sal konferencyjnych i szkoleniowych, które odniesiono w ciężar kosztów utrzymania nieruchomości w zł. i gr Lp Określenie (nazwa) il.* środka trwałego Sprzęt audiowizualny ogółem 1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) Inne środki trwałe stanowiące wyposażenie sal ogółem Dotychczasowe umorzenie BO Zwiększenia z tyt.: jak wyżej Zmniejszenia z tyt.: jak wyżej Umorzenie BZ 1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) 3. Ogółem (1+2) */ Środki trwałe tego samego rodzaju i o tej samej wartości należy wykazać razem w jednej pozycji, podając ich ilość i łączną wartość. UWAGA: w razie braku miejsca dalszy ciąg zestawienia sporządzić na odrębnej kartce. 8

9 k) Stan prawny użytkowanych gruntów i budynków ujętych w ewidencji księgowej jednostki sprawozdawczej na koniec roku obrotowego. numer KW EWIDENCJA BILANSOWA EWIDENCJA POZABILANSOWA pow. wartość pow. wartość (m 2 ) () (m 2 ) () GRUNTY Własność 2 TJO FSNT - NOT TJO Użytkowanie wieczyste FSNT - NOT 3 inne X/ X/ 4 BUDYNKI Własność TJO FSNT - NOT pow. użytkowa (m 2 ) wartość początkowa () pow. użytkowa (m 2 ) wartość początkowa () 5 Użytkowanie wieczyste TJO FSNT - NOT X/ 6 inne X/ X/ w razie gdy nieruchomość nie posiada księgi wieczystej wpisać odpowiednio : "ZU" - zarząd i użytkowanie zwykłe "BP" - bez tytułu prawnego "S" - spółdzielcze prawo własności lokalu Wypełnić w razie zmiany powierzchni budynku lub wartości gruntów w stosunku do stanu na koniec poprzedniego roku powierzchnia budynku dokument stanowiący wartość gruntów dokument stanowiący Lp. podstawę zmian w podstawę zmian w przed zmianą po zmianie ewidencji przed zmianą po zmianie ewidencji Ostatnią inwentaryzację środków trwałych przeprowadzono na dzień... 9

10 2. Wartość początkowa nie amortyzowanych (nie umarzanych) środków trwałych, użytkowanych na podstawie umów: Rodzaj umowy 1/ umowy o korzystanie z majątku stanowiącego własność FSNT-NOT % własność FSNT- NOT 100% Wartość początkowa na początek roku obrotowego Zmiany w ciągu roku zwiększenia zmniejszenia Wartość początkowa na koniec roku obrotowego 2/ umowy o wykonywanie zarządu nieruchomością wspólną zawarte z FSNT-NOT 3/ umowy zawarte z innymi podmiotami (poza FSNT-NOT).. % a) najmu b) dzierżawy c) inne (np.: leasingu) Razem (1+2+3) 3. Wartość zobowiązań wobec budżetu Państwa lub Gminy z tyt. uzyskania prawa własności budynków i budowli: a) na początek roku....zł b) na koniec roku...zł... (opisowo krótko o jakie budynki i budowle chodzi) Propozycje podziału zysku bilansowego netto za rok obrotowy lub pokrycia straty bilansowej: a) propozycja podziału zysku bilansowego netto w kwocie... zł. - na zwiększenie funduszu jednostki... zł. - inne cele......zł. / podać jakie / zł b) propozycje pokrycia straty bilansowej netto w kwocie..... zł źródła pokrycia: - z funduszu statutowego... zł. - z......zł. 10

11 5. Informacje o stanie rezerw: Wyszczególnienie rezerw Wartość na początek roku Zwiększenia Zmniejszenia: a) rozwiązanie b) wykorzystanie Wartość na koniec roku Rezerwy razem 1. z tyt. odroczonego podatku dochodowego 2. na świadczenia emerytalne i podobne: - długoterminowe - krótkoterminowe 3. na pewne lub w dużym stopniu prawdopodobne zobowiązania - długoterminowe - krótkoterminowe 4. pozostałe: - długoterminowe - krótkoterminowe 6. Informacje o odpisach aktualizujących wartość należności: Wyszczególnienie odpisów Wartość na początek roku Zwiększenia*/ Zmniejszenia: a) rozwiązanie b) wykorzystanie Wartość na koniec roku Odpisy aktualizujące należności razem: z tego odpisy aktualizujące: 1. należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości (do wysokości nieobjętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem) 2. należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości gdy majątek dłużnika nie wystarcza na ich spłatę 3. należności kwestionowane przez dłużników 4. należności w równowartości kwot je podwyższających co do których uprzednio dokonano odpisów aktualizujących w wysokości tych kwot 5. należności przeterminowane lub o nieznacznym stopniu nieściągalności */ zachować zgodność z rachunkiem zysków i strat poz. H. II Aktualizacja wartości aktywów nie finansowych 11

12 7. Podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty zgodnie z zawartą umową:... (wyjaśnić przyczyny najdłużej niespłaconych zobowiązań wymienionych poniżej)... Wyszczególnienie zobowiązań długoterminowych Wg stanu na początek roku Wg stanu na koniec roku Rodzaj zobowiązania a) powyżej 1 roku do 3 lat b) powyżej 3 lat do 5 lat c) powyżej 5 lat Razem 8. Wykaz istotnych pozycji czynnych rozliczeń międzyokresowych* Wyszczególnienie I. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów działalności operacyjnej i kosztów finansowych razem Wartość wg stanu na: początek roku koniec roku 1. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów a) podatek VAT do odliczenia w następnym okresie b) prenumerata c) koszty remontów d) czynsze i dzierżawy opłacone z góry za przyszły rok obrotowy e) koszty dot. projektów finansowanych ze środków UE f) koszty dot. projektów finansowanych z innych środków publicznych g) ubezpieczenia majątkowe h) inne 2. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów a) koszty dot. projektów finansowanych ze środków UE b) koszty dot. projektów finansowanych z innych środków publicznych c) d) e) 3. Naliczone na dzień bilansowy odsetki od lokat** i udzielonych pożyczek */ zachować zgodność z pozycjami w bilansie; **/ Pozycja ta w bilansie powinna być wykazana w poz.iii.1c inne aktywa pieniężne 12

13 9. Wykaz istotnych pozycji biernych rozliczeń międzyokresowych* w zł. i gr Wyszczególnienie I. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów działalności operacyjnej i kosztów finansowych - razem 1. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów a) rezerwy na nie poniesione jeszcze koszty (np. na niewykorzystane urlopy, koszty odpraw emeryt.) b) c) Wartość wg stanu na: początek roku* koniec roku* Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów a) b) c) II. Przychody podlegające rozliczeniu w czasie razem 1. Krótkoterminowe a) prawo wieczystego użytkowania gruntów b) c) 2. Długoterminowe a) prawo wieczystego użytkowania gruntów b) c) */ zachować zgodność z pozycjami w bilansie 10. Wykaz zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki (ze wskazaniem rodzaju): Wyszczególnienie zobowiązań wg ich rodzajów Zobowiązania zabezpieczone na majątku ogółem: Forma zabezpieczenia Wartość zobowiązań wg stanu na: początek roku koniec roku 1/ hipoteczne 2/ zastaw wekslowy 3/ inne*... */ wymienić jakie 13

14 11. Wykaz zobowiązań warunkowych (w tym udzielonych przez jednostkę gwarancji i poręczeń także wekslowych): Rodzaj zobowiązań, gwarancji, poręczeń Stan (wartość) na: początek roku koniec roku Zobowiązania warunkowe ogółem z tytułu: 1/ / / / II. 1. Struktura rzeczowa i terytorialna (kraj, eksport) przychodów ze sprzedaży produktów, usług i towarów: Przychody ze sprzedaży netto (bez VAT) sprzedaż krajowa eksport Razem przychody ze sprzedaży netto 1. produktów 2. usług 3. towarów i materiałów 14

15 2. Wysokość przychodów wg rodzajów działalności za rok obrotowy Ogółem przychody z działalności podstawowej / / / Działalność statutowa 1/ Wpłaty na dział. statutową od SNT i innych podmiotów spoza FSNT-NOT 2/ Działalność naukowo-techniczna (Dni Technika, kongresy, olimpiady, konkursy itp.) 3/ Działalność szkoleniowa 4/ Udostępnienie nieruchomości po koszcie własnym lub / poniżej tego kosztu na potrzeby SNT a) dot. obiektów obcych (poza FSNT-NOT) / w tym: b) dot. obiektów w całości stanowiących własność TJO 5/ Obsługa administracyjno - finansowa SNT / 6/ Pozostała działalność: Działalność gospodarcza Uwaga zachować zgodność danych: 1/ Sprzedaż towarów i materiałów 2/ Usługi techniczne 3/ Usługi w zakresie informacji naukowo-technicznej, ekonom., handlowej oraz promocji i marketingu 4/ Usługi szkoleniowe 5/ Usługi poligraficzne i wydawnicze 6/ Najem, dzierżawa i inne formy udostępniania / nieruchomości osobom trzecim a) dot. obiektów obcych (poza FSNT-NOT) / w tym b) dot. obiektów w całości stanowiących własność TJO 7/ Pozostała działalność a/ wypożyczanie sprzętu audiowizualnego b/ usługi turystyczne c/ hotele noclegi d/ usługi parkingowe / / Z poz. 1 przypada na Kwota (zł i gr.) sprzedaż refakturowaną 1 2 e/ obsługa adm.-finans. innych podmiotów / f/ inne usługi / - poz = poz. A rachunku zysków i strat. / - poz a + 2c + 2d = wiersz 14 rubr. 1 rocznego sprawozdania z przychodów, kosztów i dochodu z nieruchomości symbol DT/GE-2 / - przez działalność statutową rozumie się działalność której celem nie jest generowanie zysku. / - dot. obiektów obcych użytkowanych na podstawie umów zawartych z innymi podmiotami (poza FSNT-NOT), o których mowa w pkt. 2.3 na str. 10. / - wymienić wyłącznie takie rodzaje działalności i usług, które nie dadzą się zakwalifikować do innych pozycji wymienionych w pkt. 1 i 2 zestawienia. UWAGA, w razie nie wykazania przychodów w poz. 2.7a wybrać z trzech niżej podanych objaśnień odpowiedź właściwą, a pozostałe skreślić ciągłą linią 1/ Jednostka nie posiada sprzętu audiowizualnego. 2/ Nie stosuje się odrębnego cennika na wypożyczanie sprzętu av, który jest udostępniany kontrahentom łącznie z wynajmem sal. 15

16 3/ Sprzęt av jest wypożyczany wg. cennika, jednak bez prowadzenia odrębnej ewidencji przychodów z tego tytułu. Przychody te wykazane są w poz... w/w zestawienia. 3. Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe: 3.1. wysokość odpisów aktualizujących środki trwałe...zł a)... b).. c) odpisów aktualizujących dokonano odpowiednio z następujących powodów: a)... b).. c).. 4. Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów razem: z tytułu 1)... zł. 2)... zł. 3)... zł. 5. Informacja o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym: Rodzaje działalności zaniechanej lub przewidzianej do zaniechania 1. Działalność zaniechana: Przychody Koszty Wynik finansowy : - brutto - netto Przewidywane zaniechanie działalności

17 6. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych od wyniku finansowego brutto (zysku lub straty brutto): Wyszczególnienie ustaleń Kwota 1. Zysk brutto (strata) 2. Koszty i straty nadzwyczajne nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów: z tego z tytułu: a)... b)... c)... d)... e)... f)... g)... h)... i) j). k).. 3. Przychody nie zaliczone do przychodów podatkowych: z tego z tytułu: a)... b)... c)... d)... e)... f)... g)... h)... i) 4. Przychody podatkowe (nie ujęte w księgach rachunkowych) a podlegające opodatkowaniu 5. Dochód do opodatkowania 6. Odliczenie od dochodu z tego tytułu: a)... b)... c) Podstawa opodatkowania 8.Podatek dochodowy stanowiący zobowiązanie wobec urzędu skarbowego 9. Zysk netto 7. Informacja o kosztach rodzajowych i kosztach w układzie kalkulacyjnym (w zł i gr.) 17

18 7.1 Informacja o kosztach rodzajowych i kosztach w układzie kalkulacyjnym 1. Zużycie materiałów Koszty wg rodzaju (w ) Koszty wg kont zespołu 5 Koszty ogólnego zarządu Koszty działalności gospodarczej */ dot. obiektów użytkowanych na podstawie umów zawartych z innymi podmiotami (poza FSNT - NOT), o których mowa w pkt (str. 9), **/ określić jakie Usługi obce - usługi telekomunikacyjne w tym: - remonty oraz naprawy i konser. rzecz. majątku trwałego (z wyłącz. poz.10) Podatki i opłaty w tym: a) podatek od nieruchomości b) opłata za wieczyste użytkowanie gruntu c) podatek VAT naliczony, nie podlegający zwrotowi ani odliczeniu od podatku należnego d) inne **/ 4.a. Wynagrodzenia z tyt. umowy o pracę 4.b. Wynagrodzenia pozostałe 5. Świadczenia na rzecz pracowników 6. Delegacje krajowe i zagraniczne 7. Opłata organizacyjna na rzecz FSNT - NOT 8. Amortyzacja 9. Koszty zużycia energii, gazu, c.o. i wody (łącznie z odprowadzeniem ścieków) - w tym koszty dot. budynków (lokali) własnych TJOP oraz budynków (lokali) najmowanych lub dzierżaw.*/ 10. Usługi remontowe w zakresie nieruchomości a) w tym napr. i konserwacje skład. - pkt c majątkow. wym. na str. 5 i 8 w: - pkt i Opłata majątkowa na rzecz FSNT-NOT za korzystanie z nieruchomości Pozostałe koszty z tego: 13. Ogółem ubezpieczenia budynków i budowli - inne ubezpieczenia majątkowe - reprezentacja i reklama - rycz. za uż. sam. pryw. do celów służb. - opłaty bankowe - inne */ Zmiana stanu (sald) zapasów i rozliczeń międzyokresowych na koniec i początek roku obrot. (+, -) Suma kosztów kalkulacyjnych wiersz 13 rubr. 1+ w.14 r.1 = w.15 + w.17 + w.18 = = wg rachunku zysków i strat poz. B.I + B.II + E 7.2 Informacja o kosztach refakturowanych wg rodzajów działalności Koszty podlegające refakturowaniu 18 wg rachunku zysków i strat poz. E 15. suma kosztów z rubr. 2 i 3 wiersza Koszty działalności statutowej 18. Koszty obsługi projektów finansow. z zewnątrz Ogółem w tym koszty utrzym. (2+4) dz. gospodarcza dz. statutowa nieruchomości **/ */ */ podana wartość powinna być zgodna z kosztami wykazanymi w sprawozdaniu DT/GE-2 wiersz 32 rubr. 2 **/ podana wartość powinna być zgodna z pkt.2 wiersz 1 kol. 2 str.15 (wartość sprzedaży refakturowanej)

19 7.3 Wydatki poniesione na reprezentację i reklamę W roku obrotowym koszty na reprezentację i reklamę wyniosły zł (podana kwota nie obejmuje wydatków na reklamę w środkach masowego przekazu lub publicznie w inny sposób). 7.4 Rozliczenie wynagrodzeń Lp. Treść Kwota (zł i gr.) 1 Wynagrodzenia z osobowego funduszu płac w tym: a) wynagrodzenia z tytułu umowy o pracę 2 Wynagrodzenia z bezosobowego funduszu płac 3 Wynagrodzenia ogółem (1 + 2) a/ obciążające koszty działalności b/ obciążające koszty inwestycji c/ obciążające fundusze specjalne 4 d/ wynagrodzenia otrzymane od innych jednostek Wyłączenia wynagrodzeń niestanowiących podstawy z rubr. 1 przypada na: naliczenia składek ZUS według tytułów: Symb. * kwota a) odprawy emerytalne b) nagrody jubileuszowe c) odprawy związane z rozwiązaniem umowy o pracę z przyczyn zakładu pracy d) 5 6 Kwota wynagrodzeń stanowiąca podstawę naliczenia składek ZUS (3 4) **/ Ustalono składki ZUS **/ a/ w koszty działalności b/ koszty inwestycji c/ fundusze specjalne d/ obciążające pracownika (18,71%) e/ składka zdrowotna (8,75%) * Określić jakiej grupy pracowników według rodzajów działalności dotyczą wynagrodzenia wymienione w poz. 4a, 4b i 4c wpisując odpowiedni symbol: S dział. statutowa, G dział. gospodarcza, z wyjątkiem usług najmu, N usługi najmu, O ogólny zarząd ** Kwota wynagrodzeń oraz wysokość składek powinna być zgodna z kwotami wykazanymi w załączniku do informacji Rozliczenie składek ZUS 19

20 8. Poniesione w roku obrotowym i planowane na rok następny nakłady na niefinansowe aktywa trwałe: 1/ Ogółem nakłady poniesione i planowane poniesione ()*/ Nakłady: planowane na rok następny (tys. zł.) Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe razem a) nakłady na ochronę środowiska **/ w tym: b) nakłady zwiększające wartość budynków c) nakłady zwiększające wartość budowli d) nakłady zwiększające wartość maszyn i urządzeń trwale związanych z budynkiem, wymienionych w poz. c pkt. 3 (str. 5) */ Wartość poniesionych nakładów w roku obrotowym winna być zgodna z pkt.1a str.3 wartość początkowa środków trwałych kol.3 pkt.a (zwiększenia z tyt. nabycia) **/ Krótki opis do poz. a : 2/ Specyfikacja poniesionych nakładów wg rodzajów przedsięwzięć oraz środków trwałych których te nakłady dotyczą poz. (litera) / Opis przedsięwzięcia nazwa środka trwałego którego dot. przedsięwzięcie poniesione nakłady () / wg zestawienia jak wyżej 9. Informacja o zyskach i stratach nadzwyczajnych: Lp. Wyszczególnienie Kwota ogółem losowe pozostałe 1. Zyski nadzwyczajne 2. Straty nadzwyczajne Krótki opis:

21 III. Objaśnienie struktury środków pieniężnych do sprawozdania z przepływu środków pieniężnych. 1. Stan środków pieniężnych Wyszczególnienie Stan na początek roku koniec roku 1 2 Środki pieniężne i inne krótkoterminowe aktywa finansowe - razem 1/ środki pieniężne w kasie 2/ środki pieniężne na rachunkach bankowych razem a) rachunku bieżącym b) rachunku pomocniczym c) rachunku funduszu socjalnego d) rachunku walutowym 3/ inne środki pieniężne (np. środki pieniężne w drodze) 4/ inne aktywa pieniężne (np. lokaty terminowe do 12 miesięcy) Objaśnienie dot. środków obcych (np. środków własnych SNT) / : / wypełnić w przypadku posiadania przez TJO środków obcych, podając nazwę właścicieli i kwoty, jakie ich dotyczą. 21

22 2. Inne wpływy i wydatki*/ Lp. Rodzaj danych Kwota wpływu Kwota wydatku 1 Zyski z tytułu różnic kursowych powstałe z wyceny Straty udziałów i papierów wartościowych 2 Zyski powstałe przy zapłacie wyrażonych w walutach Straty obcych kredytów i pożyczek 3 - otrzymane z tytułu lokat i pożyczek Odsetki - zapłacone od kredytów bankowych 4 - otrzymane Dywidendy - zapłacone 5 Nabycie Sprzedaż 6 Nabycie Sprzedaż 7 Nabycie Sprzedaż 8 Nabycie Sprzedaż 9 Nabycie Sprzedaż 10 Nabycie 11 Sprzedaż Wpłaty z zysku na ZFŚS wartości niematerialnych i prawnych rzeczowych składników majątku trwałego papierów wartościowych w tym również przeznaczonych do obrotu akcji i udziałów w jednostkach zależnych akcji i udziałów w jednostkach stowarzyszonych innych udziałów i akcji roku poprzedniego roku bieżącego 12 Inne wpłaty z zysku */ Podane powyżej wartości winny być zgodne z podanymi informacjami w poszczególnych pozycjach pozostałych załączników sprawozdania finansowego. 3. Inne informacje uzupełniające 3.1. Informacje o zatrudnieniu Treść Zatrudnienie w przeliczeniu na etaty / w tym pracownicy ogółem fizyczni / z rubr. 1 przypada na pracowników ogólnego zarządu / Zatrudnienie na początek roku Zatrudnienie na koniec roku Średnie zatrudnienie w roku / wypełnić z jednym znakiem po przecinku / dotyczy liczby pracowników /w przeliczeniu na etaty/, których wynagrodzenia zostały zaliczone w ciężar kosztów ogólnego zarządu (pkt. 7.1 poz. 4a rubr. 2 na str. 18). / dot. pracowników ds. obsługi administracyjno-technicznej (sprzątaczki, dozorcy itd.) i innych stanowisk robotniczych (np. w poligrafii) 22

23 3.2. Wynagrodzenia ogółem łącznie z wynagrodzeniami wypłaconymi (należnymi) z zysku Wynagrodzenia ogółem*/ - w tym wypłacone (należne) członkom Zarządu */ Kwota wynagrodzeń winna być zgodna z poz. 7.4 lp. 3 na str. 19 Kwota () 3.3. Wykaz spółek, w których jednostka sprawozdawcza posiada udziały Nazwa spółki Wartość udziałów % udział. w kapitale spółki % głosów w Walnym Zgromadz. Zysk (+) lub strata (-) Zysk (+) lub strata (-) zł. i gr Otrzymana dywidenda za w... r. w... r....r / 6 / 7 / / W rubrykach 5 i 6 należy podać wynik spółki za ostatnie dwa lata, a w rubryce 7 kwotę otrzymanej dywidendy w ostatnim roku obrotowym Uwaga: W odniesieniu do spółek w których udziały posiada również FSNT NOT, po podjęciu uchwały Zgromadzenia Wspólników w sprawie zatwierdzenia sprawozdania za rok poprzedzający rok sprawozdawczy oraz podziału zysku lub pokrycia straty, uchwały te należy przekazać do Biura Zarządu Głównego FSNT - NOT. 23

24 4. Specyfikacja kosztów finansowych - pkt. K. IV rachunku zysków i strat Inne koszty finansowe ogółem a/ b/ c/ d/ e/ f/ g/ Kwota (zł i gr.) na początek okresu na koniec okresu 5. Specyfikacja pozostałych kosztów operacyjnych pkt. H. III rachunku zysków i strat Inne pozostałe koszty operacyjne ogółem a/ b/ c/ d/ e/ f/ g/ Kwota (zł i gr.) na początek okresu na koniec okresu 6. Specyfikacja przychodów finansowych pkt. J.V rachunku zysków i strat Inne przychody finansowe ogółem a/ b/ c/ d/ e/ f/ g/ Kwota (zł i gr.) na początek okresu na koniec okresu 7. Specyfikacja pozostałych przychodów operacyjnych pkt. G. III rachunku zysków i strat Inne pozostałe przychody operacyjne ogółem a/ b/ c/ d/ e/ f/ g/ Kwota (zł i gr.) na początek okresu na koniec okresu 24

25 IV. 1. Wyrażenie niepewności odnośnie możliwości dalszego kontynuowania działalności jednostki (jeżeli niepewność występuje) oraz jej charakterystyka: Wskazanie korekt dokonanych w sprawozdaniu finansowym w związku z wystąpieniem niepewności dalszej kontynuacji działalności: Wskazanie podejmowanych lub planowanych działań w celu wyeliminowania niepewności dalszej kontynuacji działalności:

26 V. Informacje dodatkowe i końcowe mające istotny wpływ na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego jednostki: (miejscowość, data) /Pieczęć firmowa/ Zarząd /imię, nazwisko i podpis osoby sporządzającej/ /Gł. Księgowy/ 26